Korporatīvā vadība

ECB korporatīvā vadība līdztekus lēmējinstancēm ietver Audita komiteju un vairākus ārējās un iekšējās kontroles līmeņus.

Audita komiteja

Lai turpmāk stiprinātu ECB un Eurosistēmas korporatīvo vadību, augsta līmeņa audita komiteja palīdz Padomei pildīt tās pienākumus tālāk norādītajās jomās.

  1. Finanšu informācijas integritāte;
  2. Iekšējās kontroles pārraudzība;
  3. Atbilstība attiecīgajiem tiesību aktiem, regulām un ētikas kodeksiem;
  4. Audita funkciju veikšana.

Šos uzdevumus nosaka Audita komitejas pilnvaras.
Audita komitejas priekšsēdētājs ir Erki Līkanens (Erkki Liikanen), un tās sastāvā ir vēl četri locekļi: Vitors Konstansiu (Vítor Constâncio), Ēvalds Novotnijs (Ewald Nowotny), Hanss Tītmeijers (Hans Tietmeyer) un Žans Klods Trišē (Jean-Claude Trichet).

Iekšējo auditoru komiteja

Saskaņā ar Eurosistēmas/ECBS un Vienotā uzraudzības mehānisma (VUM) Revīzijas hartu (ENGLISH) Iekšējo auditoru komiteja piedalās Eurosistēmas/ECBS un VUM mērķu sasniegšanā, sniedzot neatkarīgu un objektīvu vērtējumu un konsultācijas, lai pilnveidotu un uzlabotu Eurosistēmas/ECBS un VUM uzdevumu izpildi un pasākumu īstenošanu.

Iekšējo auditoru komiteja ziņo ECB lēmējinstitūcijām un ir atbildīga par Eurosistēmas/ECBS un VUM auditu plānu sagatavošanu un īstenošanu. Turklāt tā izstrādā vienotus audita veikšanas standartus Eurosistēmā/ECBS un VUM.

Ārējās kontroles līmeņi

ECBS Statūtos noteikti divi ārējās kontroles līmeņi.

  • Ārējie revidenti
  • Eiropas Revīzijas palāta

Ārējie revidenti revidē ECB gada pārskatus (ECBS Statūtu 27. panta 1. punkts). Eiropas Revīzijas palāta pārbauda ECB vadības darba efektivitāti (27. panta 2. punkts).

Ārējo revidentu izvēles un pilnvarojuma labākā prakse saskaņā ar ECBS/ECB Statūtu 27.1. pantu, ko ECB Padome apstiprinājusi 2012. gada 14. jūnijā, ENGLISH

Ārējo revidentu revīzijas ziņojumus publicē ECB gada pārskatā.

Eiropas Revīzijas palātas ziņojumi un ECB atbildes:

Iekšējās kontroles līmeņi

Iekšējais audits

Tieša atbildība par Iekšējā audita direktorāta darbību uzticēta Valdei. Iekšējā audita direktorāta pilnvaras noteiktas Valdes apstiprinātajā ECB Revīzijas hartā.

Harta balstās uz starptautiski piemērotiem profesionālajiem standartiem, īpaši uz Iekšējo auditoru institūta (IIA) standartiem.

Iekšējās kontroles struktūra

Valde uzņemas vispārēju atbildību par risku vadības pārraudzību ECB.

Turklāt ECB iekšējās kontroles sistēmas pamatā ir funkcionāla trīspakāpju pieeja, saskaņā ar kuru katra struktūrvienība (daļa, nodaļa, direktorāts vai ģenerāldirektorāts) uzņemas galveno atbildību par savu risku vadību, kā arī par savas darbības produktivitātes un efektivitātes nodrošināšanu.

Otro kontroles līmeni veido tādas ECB darbības jomas kā, piemēram, darbības risku vadības un finanšu risku vadības struktūras un Atbilstības un pārvaldības birojs, kas stimulē un atbalsta nepieciešamo pārbaužu veikšanu un līdzsvara radīšanu organizācijā.

ECB iekšējā audita funkcija veido trešo kontroles līmeni, kas sniedz neatkarīgas un objektīvas konsultācijas, lai radītu pievienoto vērtību un uzlabotu ECB darbību. Turklāt trešo kontroles līmeni un ECB korporatīvo vadību papildus stiprina ECB Audita komiteja (sīkāku skaidrojumu sk. iepriekš).

Ētikas principi

Tā kā ECB ir Eiropas Savienības institūcija, tās uzdevums ir darboties sabiedrības interešu vārdā. ECB ētikas principi nosaka ētikas normas un vadlīnijas, lai tās uzdevumu veikšanā nodrošinātu visaugstāko integritāti, kompetenci, efektivitāti un caurredzamību. Šo principu ievērošana ir vitāli svarīgs ECB uzticamības elements, kam ir izšķiroša nozīme, lai nodrošinātu Eiropas pilsoņu ticību ECB pārvaldei un darbībai.

2014. gada 3. decembrī pēc Vienotā uzraudzības mehānisma (VUM) izveides tika veikti grozījumi ECB ētiskas principos darbiniekiem, kas ietverti Personāla reglamentā. Pārstrādātie principi stājās spēkā 2015. gada 1. janvārī. Vienlaikus tika ieviests arī ECB Uzraudzības valdes locekļu ētikas kodekss.

ECB Valdes locekļiem jāievēro gan darbinieku ētikas principi, gan atsevišķā tieši Valdes locekļiem paredzētā Ētikas papildkodeksā noteiktie principi.

ECB Padomes locekļiem jāievēro īpašs ētikas kodekss, kas atspoguļo viņu pienākumu garantēt Eiropas Centrālo banku sistēmas (ECBS) un ECB integritāti un reputāciju un nodrošināt to efektīvu darbību.

Sīkāku informāciju sk.

Ētikas principu īstenošana

Pēc VUM izveides pārvaldības jautājumi ECB ieguvuši lielāku nozīmi. Lai nodrošinātu pienācīgu un konsekventu ētikas principu īstenošanu un uzlabotu ECB korporatīvo vadību, 2014. gada 17. decembrī Padome nolēma izveidot ētikas komiteju. Šī komiteja uzņēmusies pienākumus, kas saskaņā ar Padomes locekļu Ētikas kodeksu uzticēti ētikas padomniekam un saskaņā ar Valdes locekļu Ētikas papildkodeksu – pilnvarotajam ētikas jomā.

Ētikas komitejas galvenais pienākums ir pēc individuāla pieprasījuma sniegt konsultācijas ECB lēmējinstitūciju locekļiem par ētikas jautājumiem.

ECB Lēmums (ECB/2014/59) par Ētikas komitejas izveidi un tās reglamentu

Atbilstoši ECB Valdes centieniem nodrošināt ECB darbības atbilstību integritātes principiem un augstu ētikas standartu ievērošanu tā izveidojusi arī atbilstības un pārvaldības biroju. Birojs uzsāka darbību vienlaikus ar pārstrādātā ECB Personāla reglamenta stāšanos spēkā. Atbilstības un pārvaldības biroja pienākumos ietilpst loma, ko attiecībā pret darbiniekiem agrāk pildīja pilnvarotais ētikas jomā.

Atbilstības un pārvaldības birojs pilda svarīgu neatkarīgas kontroles funkciju, lai stiprinātu ECB pārvaldības sistēmu, palīdzot Valdei sargāt ECB integritāti un reputāciju, veicinātu darbinieku uzvedības atbilstību ētikas standartiem un nostiprinot ECB atbildību un caurredzamību.

Budžeta apstiprināšanas pilnvaras

ECB budžeta lēmējiestāde ir Padome. Pēc Valdes priekšlikuma tā pieņem ECB gada budžetu. Turklāt ar ECB budžetu saistītos jautājumos Padomei palīdz Budžeta komiteja.

Datu aizsardzības inspektors

Saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (EK) Nr. 45/2001 Valde iecēla amatā datu aizsardzības inspektoru, kurš stājās amatā 2002. gada 1. janvārī.

Krāpšanas novēršana ECB un noteikumi attiecībā uz OLAF veikto izmeklēšanu

ES krāpšanas apkarošanas pasākumi

1999. gadā Eiropas Parlaments un ES Padome pieņēma Regulu (EK) Nr. 1073/1999 par izmeklēšanu, ko veic Eiropas Birojs krāpšanas apkarošanai (OLAF regula), lai pastiprinātu cīņu pret krāpšanu, korupciju un visām citām nelikumīgām darbībām, kas kaitē Kopienas finanšu interesēm. Tā galvenokārt paredz, ka OLAF veic iekšējo izmeklēšanu ES iestādēs, institūcijās, birojos un aģentūrās, kur radušās aizdomas par krāpšanu.

ECB krāpšanas apkarošanas pasākumi

ECB Lēmums par noteikumiem attiecībā uz OLAF izmeklēšanu – Eiropas Centrālās bankas Padome 2004. gada 3. jūnijā pieņēma Lēmumu ECB/2004/11 par noteikumiem un nosacījumiem izmeklēšanai, ko Eiropas Birojs krāpšanas apkarošanai veic Eiropas Centrālajā bankā, lai novērstu krāpšanu, korupciju un citas nelikumīgas darbības, kas kaitē Eiropas kopienas finanšu interesēm, kā arī par grozījumiem Eiropas Centrālās bankas personāla nodarbinātības noteikumos. Šis lēmums stājās spēkā 2004. gada 1. jūlijā.

Agrākā ECB krāpšanas apkarošanas shēma

Lai gan Padome apzinājās stingru krāpšanas apkarošanas pasākumu nepieciešamību, tā uzskatīja, ka ECB neatkarība un statūtos noteiktie uzdevumi neļauj piemērot OLAF regulu attiecībā uz ECB. Padome 1999. gada 7. oktobrī pieņēma atsevišķu ECB lēmumu par krāpšanas apkarošanu (ECB/1999/5). Tajā bija noteikta visaptverošas krāpšanas apkarošanas shēmas izveide pilnīgā neatkarīgas krāpšanas apkarošanas komitejas uzraudzībā.

Eiropas Komisija, kuru atbalstīja Nīderlandes Karaliste, Eiropas Parlaments un ES Padome, apstrīdēja šo nostāju (Lieta C-11/00). 2003. gada 10. jūlijā Eiropas Tiesa pasludināja spriedumu par šo pušu iesniegumu un anulēja Lēmumu ECB/1999/5.

Tiesas spriedums skaidri norādīja, ka ECB "ietilpst Kopienas sistēmā". Vienlaikus tā norādīja, ka likumdevējs vēlējies nodrošināt, lai ECB varētu neatkarīgi veikt tai uzticētos uzdevumus. Tomēr Tiesa pasludināja, ka šīs neatkarības sekas nav pilnīga ECB nodalīšana no Kopienas un atbrīvošana no visiem Kopienas tiesību aktiem. Tas atbilst ECB īstenotajai pieejai. OLAF regulas piemērošana nedrīkst kavēt neatkarīgu ECB uzdevumu īstenošanu.

Eiropas Centrālās bankas Krāpšanas apkarošanas komitejas pastāvēšanas laikā tika sagatavoti šādi gada pārskati par tās darbību: