1.
|
Sprendimo ECB/2006/17 I priedo lentelės pakeičiamos taip:
„TURTAS
Balanso straipsnis
|
Balanso straipsnių turinio kategorijos
|
Vertinimo principas
|
1.
|
Auksas ir gautinas auksas
|
|
Fizinis auksas, t. y. luitai, monetos, lakštai, grynuoliai saugykloje ar „kelyje“. Ne fizinis auksas, pvz., likučiai aukso sąskaitose iki pareikalavimo (neskirstomose sąskaitose), terminuotieji indėliai ir reikalavimai gauti auksą, kylantys iš šių sandorių: i) aukso kiekį didinančių ar mažinančių sandorių; ir ii) aukso vietos ar grynumo apsikeitimo sandorių, kai tarp aukso išdavimo ir gavimo yra daugiau nei viena darbo diena
|
Rinkos vertė
|
2.
|
Reikalavimai ne euro zonos rezidentams užsienio valiuta
|
|
Reikalavimai užsienio valiuta kitoms sandorio šalims ne euro zonos rezidentėms, įskaitant tarptautines bei viršvalstybines organizacijas ir centrinius bankus už euro zonos ribų
|
|
2.1.
|
Iš Tarptautinio valiutos fondo (TVF) gautinos lėšos
|
|
a)
|
Atsargų dalies (grynosios) neviršijančios skolinimosi teisės
Nacionalinė kvota, atėmus TVF disponuojamų sąskaitų eurais likučius. Į šį straipsnį arba straipsnį „Įsipareigojimai eurais ne euro zonos rezidentams“ galima įtraukti TVF sąskaitą Nr. 2 (sąskaita eurais administravimo išlaidoms)
|
|
a)
|
Atsargų dalies (grynosios) neviršijančios skolinimosi teisės
Nominalioji vertė, perskaičiuota pagal užsienio valiutos rinkos kursą
|
|
b)
|
Specialiosios skolinimosi teisės
Turimos specialiosios skolinimosi teisės (bendrąja verte)
|
|
b)
|
Specialiosios skolinimosi teisės
Nominalioji vertė, perskaičiuota pagal užsienio valiutos rinkos kursą
|
|
c)
|
Kiti reikalavimai
Bendrieji skolinimosi susitarimai, pagal specialiuosius skolinimosi susitarimus suteiktos paskolos, indėliai pagal Skurdo mažinimo ir augimo programą
|
|
c)
|
Kiti reikalavimai
Nominalioji vertė, perskaičiuota pagal užsienio valiutos rinkos kursą
|
|
2.2.
|
Likučiai bankų sąskaitose ir investicijos į vertybinius popierius, išorės paskolos ir kitas išorės turtas
|
|
(a)
|
Ne euro zonos bankų sąskaitų likučiai, išskyrus tuos, kurie priskiriami turto straipsniui „Kitas finansinis turtas“
Einamosios sąskaitos, terminuotieji indėliai, vienos dienos paskolos, atvirkštiniai atpirkimo sandoriai
|
|
a)
|
Ne euro zonos bankų sąskaitų likučiai
Nominalioji vertė, perskaičiuota pagal užsienio valiutos rinkos kursą
|
|
b)
|
Ne euro zonos investicijos į vertybinius popierius, išskyrus tas, kurios priskiriamos turto straipsniui „Kitas finansinis turtas“
Ne euro zonos rezidentų išleisti skoliniai įsipareigojimai ir obligacijos, vekseliai, obligacijos be atkarpos, pinigų rinkos vertybiniai popieriai, nuosavybės priemonės, laikomos kaip užsienio atsargų dalis
|
|
b) i)
|
Apyvartiniai vertybiniai popieriai, išskyrus laikomus iki termino pabaigos
Rinkos kaina ir užsienio valiutos rinkos kursas
Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos
|
b) ii)
|
Apyvartiniai vertybiniai popieriai, klasifikuojami kaip laikomi iki termino pabaigos
Vertė atsižvelgiant į jos sumažėjimą ir užsienio valiutos rinkos kursą
Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos
|
b) iii)
|
Neapyvartiniai vertybiniai popieriai
Vertė atsižvelgiant į jos sumažėjimą ir užsienio valiutos rinkos kursą
Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos
|
b) iv)
|
Apyvartinės nuosavybės priemonės
Rinkos kaina ir užsienio valiutos rinkos kursas
|
|
c)
|
Išorės paskolos (indėliai) ne euro zonos rezidentams, išskyrus tas, kurios priskiriamos turto straipsniui „Kitas finansinis turtas“
|
|
c)
|
Išorės paskolos
Indėliai nominaliąja verte, perskaičiuota pagal užsienio valiutos rinkos kursą
|
|
d)
|
Kitas išorės turtas
Ne euro zonos banknotai ir monetos
|
|
d)
|
Kitas išorės turtas
Nominalioji vertė, perskaičiuota pagal užsienio valiutos rinkos kursą
|
|
3.
|
Reikalavimai euro zonos rezidentams užsienio valiuta
|
|
a)
|
Investicijos į vertybinius popierius euro zonoje, išskyrus tas, kurios priskiriamos turto straipsniui „Kitas finansinis turtas“
euro zonos rezidentų išleisti skoliniai įsipareigojimai ir obligacijos, vekseliai, obligacijos be atkarpos, pinigų rinkos vertybiniai popieriai, nuosavybės priemonės, laikomos kaip užsienio atsargų dalis
|
|
a) i)
|
Apyvartiniai vertybiniai popieriai, išskyrus laikomus iki termino pabaigos
Rinkos kaina ir užsienio valiutos rinkos kursas
Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos
|
|
a) ii)
|
Apyvartiniai vertybiniai popieriai, klasifikuojami kaip laikomi iki termino pabaigos
Vertė atsižvelgiant į jos sumažėjimą ir užsienio valiutos rinkos kursą
Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos
|
|
a) iii)
|
Neapyvartiniai vertybiniai popieriai
Vertė atsižvelgiant į jos sumažėjimą ir užsienio valiutos rinkos kursą
Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos
|
|
a) iv)
|
Apyvartinės nuosavybės priemonės
Rinkos kaina ir užsienio valiutos rinkos kursas
|
|
b)
|
Kiti reikalavimai euro zonos rezidentams, išskyrus tuos, kurie priskiriami turto straipsniui „Kitas finansinis turtas“
Paskolos, indėliai, atvirkštiniai atpirkimo sandoriai, kitas skolinimas
|
|
b)
|
Kiti reikalavimai
Indėliai ir kitas skolinimas nominaliąja verte, perskaičiuota pagal užsienio valiutos rinkos kursą
|
|
4.
|
Reikalavimai ne euro zonos rezidentams eurais
|
|
|
|
4.1.
|
Likučiai bankų sąskaitose, investicijos į vertybinius popierius ir paskolos
|
|
a)
|
Ne euro zonos bankų sąskaitų likučiai, išskyrus tuos, kurie priskiriami turto straipsniui „Kitas finansinis turtas“
Einamosios sąskaitos, terminuotieji indėliai, vienos dienos paskolos, atvirkštiniai atpirkimo sandoriai, susiję su vertybinių popierių eurais valdymu
|
|
a)
|
Ne euro zonos bankų sąskaitų likučiai
Nominalioji vertė
|
|
b)
|
Ne euro zonos investicijos į vertybinius popierius, išskyrus tas, kurios priskiriamos turto straipsniui „Kitas finansinis turtas“
Ne euro zonos rezidentų išleisti nuosavybės priemonės, skoliniai įsipareigojimai ir obligacijos, vekseliai, obligacijos be atkarpos, pinigų rinkos vertybiniai popieriai
|
|
b) i)
|
Apyvartiniai vertybiniai popieriai, išskyrus laikomus iki termino pabaigos
Rinkos kaina
Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos
|
b) ii)
|
Apyvartiniai vertybiniai popieriai, klasifikuojami kaip laikomi iki termino pabaigos
Vertė atsižvelgiant į jos sumažėjimą
Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos
|
b) iii)
|
Neapyvartiniai vertybiniai popieriai
Vertė atsižvelgiant į jos sumažėjimą
Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos
|
b) iv)
|
Apyvartinės nuosavybės priemonės
Rinkos kaina
|
|
c)
|
Paskolos ne euro zonos rezidentams, išskyrus tas, kurios priskiriamos turto straipsniui „Kitas finansinis turtas“
|
|
c)
|
Ne euro zonos paskolos
Indėliai nominaliąja verte
|
|
d)
|
Ne euro zonos subjektų išleisti vertybiniai popieriai, išskyrus tuos, kurie priskiriami turto straipsniui „Kitas finansinis turtas“
Viršvalstybinių ar tarptautinių organizacijų, pvz., Europos investicijų banko, nepriklausomai nuo jų geografinės vietos išleisti vertybiniai popieriai
|
|
d) i)
|
Apyvartiniai vertybiniai popieriai, išskyrus laikomus iki termino pabaigos
Rinkos kaina
Premijos ir (arba) nuolaidos amortizuojamos
|
d) ii)
|
Apyvartiniai vertybiniai popieriai, klasifikuojami kaip laikomi iki termino pabaigos
Vertė atsižvelgiant į jos sumažėjimą
Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos
|
d) iii)
|
Neapyvartiniai vertybiniai popieriai
Vertė atsižvelgiant į jos sumažėjimą
Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos
|
|
4.2.
|
Reikalavimai, kylantys iš kredito priemonės pagal VKM II
|
|
Skolinimas pagal VKM II sąlygas
|
Nominalioji vertė
|
5.
|
Su pinigų politikos operacijomis susijęs skolinimas euro zonos kredito įstaigoms eurais
|
|
5.1–5.5 straipsniai: sandoriai pagal atitinkamas pinigų politikos priemones, aprašytas 2000 m. rugpjūčio 31 d. Gairių ECB/2000/7 dėl Eurosistemos pinigų politikos priemonių ir procedūrų (1) I priede.
|
|
5.1.
|
Pagrindinės refinansavimo operacijos
|
|
Reguliarūs likvidumą teikiantys atvirkštiniai sandoriai, sudaromi kas savaitę, paprastai nustatant vienos savaitės terminą
|
Nominalioji vertė arba atpirkimo kaina
|
5.2.
|
Ilgesnės trukmės refinansavimo operacijos
|
|
Reguliarūs likvidumą teikiantys atvirkštiniai sandoriai, sudaromi kas mėnesį, paprastai nustatant trijų mėnesių terminą
|
Nominalioji vertė arba atpirkimo kaina
|
5.3.
|
Koreguojamosios atvirkštinės operacijos
|
|
Atvirkštiniai sandoriai, vykdomi koregavimo tikslais kaip ad hoc sandoriai
|
Nominalioji vertė arba atpirkimo kaina
|
5.4.
|
Struktūrinės atvirkštinės operacijos
|
|
Atvirkštiniai sandoriai, kuriais tikslinama Eurosistemos struktūrinė pozicija finansų sektoriaus atžvilgiu
|
Nominalioji vertė arba atpirkimo kaina
|
5.5.
|
Ribinio skolinimo galimybė
|
|
Vienos nakties likvidumo paskola, kurios palūkanos atitinkamo turto atžvilgiu numatytos iš anksto (nuolatinė galimybė)
|
Nominalioji vertė arba atpirkimo kaina
|
5.6.
|
Kreditai, susiję su įkaito vertės išlaikymo prievole
|
|
Papildomas kreditas kredito įstaigoms, atsirandantis dėl užtikrinamojo turto, susijusio su kitu šioms kredito įstaigoms suteiktu kreditu, vertės padidėjimo
|
Nominalioji vertė arba įsigijimo kaina
|
6.
|
Kiti reikalavimai euro zonos kredito įstaigoms eurais
|
|
Einamosios sąskaitos, terminuotieji indėliai, vienos dienos paskolos, atvirkštiniai atpirkimo sandoriai, susiję su vertybinių popierių portfelių, priskiriamų turto straipsniui „euro zonos rezidentų vertybiniai popieriai eurais“, valdymu, įskaitant sandorius dėl ankstesnių euro zonos užsienio valiutos atsargų pasikeitimo, ir kiti reikalavimai. Ne vidaus euro zonos kredito įstaigų korespondentinės sąskaitos. Kiti su Eurosistemos pinigų politikos operacijomis nesusiję reikalavimai ir operacijos
|
Nominalioji vertė arba įsigijimo kaina
|
7.
|
euro zonos rezidentų vertybiniai popieriai eurais
|
|
|
|
7.1.
|
Pinigų politikos tikslais laikomi vertybiniai popieriai
|
|
Pinigų politikos tikslais laikomi euro zonoje išleisti vertybiniai popieriai. Koregavimo tikslais pirkti ECB skolos sertifikatai
|
i)
|
Apyvartiniai vertybiniai popieriai, išskyrus laikomus iki termino pabaigos
Rinkos kaina
Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos
|
ii)
|
Apyvartiniai vertybiniai popieriai, klasifikuojami kaip laikomi iki termino pabaigos
Vertė atsižvelgiant į jos sumažėjimą
Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos
|
iii)
|
Neapyvartiniai vertybiniai popieriai
Vertė atsižvelgiant į jos sumažėjimą
Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos
|
|
7.2.
|
Kiti vertybiniai popieriai
|
|
Vertybiniai popieriai, išskyrus tuos, kurie priskiriami turto 7.1 straipsniui „Pinigų politikos tikslais laikomi vertybiniai popieriai“ ir turto 11.3 straipsniui „Kitas finansinis turtas“; skoliniai įsipareigojimai ir obligacijos, vekseliai, obligacijos be atkarpos, pinigų rinkos vertybiniai popieriai, laikomi iki jų galiojimo termino, įskaitant Vyriausybės vertybinius popierius iki EPS, eurais. Nuosavybės priemonės
|
i)
|
Apyvartiniai vertybiniai popieriai, išskyrus laikomus iki termino pabaigos
Rinkos kaina
Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos
|
ii)
|
Apyvartiniai vertybiniai popieriai, klasifikuojami kaip laikomi iki termino pabaigos
Vertė atsižvelgiant į jos sumažėjimą
Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos
|
iii)
|
Neapyvartiniai vertybiniai popieriai
Vertė atsižvelgiant į jos sumažėjimą
Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos
|
iv)
|
Apyvartinės nuosavybės priemonės
Rinkos kaina
|
|
8.
|
Valdžios sektoriaus skola eurais
|
|
Reikalavimai valdžios sektoriui, atsiradę iki EPS (neapyvartiniai vertybiniai popieriai, paskolos)
|
Indėliai ir (arba) paskolos nominaliąja verte, neapyvartiniai vertybiniai popieriai įsigijimo verte
|
9.
|
Vidiniai Eurosistemos reikalavimai
|
|
|
|
9.1.
|
Reikalavimai, susiję su skoliniais įsipareigojimais, kuriais garantuojamas ECB skolos sertifikatų išleidimas
|
|
Tik ECB balanso straipsnis
Nacionalinių centrinių bankų išleisti skoliniai įsipareigojimai dėl kompensacinio susitarimo, susijusio su ECB skolos sertifikatais
|
Nominalioji vertė
|
9.2.
|
Reikalavimai, susiję su eurų banknotų paskirstymu Eurosistemoje
|
|
Reikalavimai, susiję su ECB banknotų emisija pagal 2001 m. gruodžio 6 d. Sprendimą ECB/2001/15 dėl eurų banknotų emisijos (2)
|
Nominalioji vertė
|
9.3.
|
Kiti vidiniai Eurosistemos reikalavimai (grynieji)
|
|
Šių straipsnio dalių grynoji pozicija:
a)
|
grynieji reikalavimai dėl likučių TARGET2 sąskaitose ir NCB korespondentinėse sąskaitose, t. y. grynoji reikalavimų ir įsipareigojimų suma – taip pat žr. įsipareigojimų straipsnį „Kiti vidiniai Eurosistemos įsipareigojimai (grynieji)“
|
|
|
b)
|
kiti galintys atsirasti vidiniai Eurosistemos reikalavimai, išreikšti eurais, įskaitant tarpinį ECB senjoražo pajamų paskirstymą NCB
|
|
|
10.
|
Straipsniai, pagal kuriuos turi būti atsiskaityta
|
|
Atsiskaitomųjų sąskaitų likučiai (reikalavimai), įskaitant inkasuojamų čekių srautą
|
Nominalioji vertė
|
|
|
|
|
Eurų monetos
|
Nominalioji vertė
|
11.2.
|
Materialusis ir nematerialusis ilgalaikis turtas
|
|
Žemė ir pastatai, baldai ir įranga, įskaitant kompiuterių techninę įrangą, programinė įranga
|
Įsigijimo kaina minus nusidėvėjimas
Nusidėvėjimas yra sistemingas turto nusidėvėjimo sumos atskaitymas to turto eksploatavimo trukmės laikotarpiu. Eksploatavimo trukmė yra laikotarpis, per kurį, kaip tikimasi, subjektas galės naudotis ilgalaikiu turtu. Konkretaus materialiojo ilgalaikio turto eksploatavimo trukmė gali būti sistemingai peržiūrima, jeigu tikėtina trukmė skiriasi nuo pirmiau prognozuotosios. Stambus turtas gali apimti sudedamąsias dalis, kurių eksploatavimo trukmė yra skirtinga. Tokių sudedamųjų dalių trukmė turėtų būti įvertinama individualiai.
Nematerialiojo turto kaina apima nematerialiojo turto įsigijimo kainą. Kitos tiesioginės ar netiesioginės sąnaudos turi būti priskiriamos išlaidoms
Išlaidų kapitalizacija: pagal nustatytas ribas (mažiau negu 10 000 EUR be PVM: nekapitalizuojama)
|
11.3.
|
Kitas finansinis turtas
|
|
—
|
Dalyvavimas kapitale ir investicijos į dukterines bendroves, nuosavybės priemonės, laikomos dėl strateginių ir (arba) politinių priežasčių
|
—
|
Vertybiniai popieriai, įskaitant nuosavybės priemones, ir kitos finansinės priemonės ir likučiai, įskaitant terminuotuosius indėlius ir einamąsias sąskaitas, laikomi kaip atidėtas portfelis
|
—
|
Atvirkštiniai atpirkimo sandoriai su kredito įstaigomis, susiję su į šį straipsnį įtraukiamų vertybinių popierių portfelių valdymu
|
|
a)
|
Apyvartinės nuosavybės priemonės
Rinkos kaina
|
b)
|
Dalyvavimas kapitale ir nelikvidžios nuosavybės akcijos ir bet kokios kitos nuosavybės priemonės, laikomos kaip ilgalaikės investicijos
Vertė atsižvelgiant į jos sumažėjimą
|
c)
|
Investicijos į dukterines bendroves arba reikšmingas dalyvavimas
Grynoji turto vertė
|
d)
|
Apyvartiniai vertybiniai popieriai, išskyrus laikomus iki termino pabaigos
Rinkos kaina
Premijos ir (arba) nuolaidos amortizuojamos
|
e)
|
Apyvartiniai vertybiniai popieriai, klasifikuojami kaip laikomi iki termino pabaigos arba laikomi kaip ilgalaikės investicijos
Vertė atsižvelgiant į jos sumažėjimą
Visos premijos arba nuolaidos amortizuojamos
|
f)
|
Neapyvartiniai vertybiniai popieriai
Vertė atsižvelgiant į jos sumažėjimą
|
g)
|
Likučiai bankuose ir paskolos
Nominalioji vertė, perskaičiuota pagal užsienio valiutos rinkos kursą, jeigu likučiai ir (arba) indėliai yra išreikšti užsienio valiutomis
|
|
11.4.
|
Nebalansinių priemonių perkainojimo skirtumai
|
|
Užsienio valiutos išankstinių ir apsikeitimo sandorių, palūkanų normų apsikeitimo ir išankstinių sandorių, vertybinių popierių išankstinių sandorių, neatidėliotinų valiutos keitimo sandorių nuo sandorio sudarymo dienos iki atsiskaitymo dienos vertinimo rezultatai
|
Išankstinių ir neatidėliotinų sandorių grynoji pozicija užsienio valiutos rinkos kursu
|
11.5.
|
Sukauptos sumos ir iš anksto sumokėtos išlaidos
|
|
Ataskaitiniu laikotarpiu negautinos, tačiau jam priskiriamos pajamos. Iš anksto sumokėtos išlaidos ir sumokėtos sukauptos palūkanos (t. y. sukauptos palūkanos, nupirktos kartu su vertybiniu popieriumi)
|
Nominalioji vertė, užsienio valiuta, perskaičiuota pagal rinkos kursą
|
|
a)
|
Avansai, paskolos, kiti mažaverčiai straipsniai. Paskolos patikos pagrindu
|
|
a)
|
Nominalioji vertė arba įsigijimo kaina
|
|
b)
|
Investicijos, susijusios su klientų aukso indėliais
|
|
|
c)
|
Kaip 22 straipsnio 3 dalyje
|
|
c)
|
Grynasis pensijų turtas
|
|
d)
|
Likę reikalavimai, atsirandantys kitoms Eurosistemos sandorio šalims nevykdant įsipareigojimų Eurosistemos kredito operacijų kontekste
|
|
d)
|
Nominalioji/atsiperkamoji vertė (prieš įskaitant/įskaičius nuostolius)
|
|
e)
|
Turtas arba reikalavimai (trečiųjų šalių atžvilgiu), perimti nuosavybėn ir (arba) įgyti realizuojant įsipareigojimų nevykdančių kitų Eurosistemos sandorio šalių pateiktą įkaitą
|
|
e)
|
Vertė (jei finansinis turtas yra išreikštas užsienio valiutomis – perskaičiuota pagal užsienio valiutos rinkos kursą įsigijimo metu)
|
|
|
|
Nominalioji vertė
|
ĮSIPAREIGOJIMAI
Balanso straipsnis
|
Balanso straipsnių turinio kategorijos
|
Vertinimo principas
|
|
Pagal Sprendimą ECB/2001/15 ECB išleisti eurų banknotai
|
Nominalioji vertė
|
2.
|
Su pinigų politikos operacijomis susiję įsipareigojimai euro zonos kredito įstaigoms eurais
|
|
2.1, 2.2, 2.3 ir 2.5 straipsniai: indėliai eurais, kaip apibūdinta Gairių ECB/2000/7 I priede
|
|
2.1.
|
Einamosios sąskaitos (įskaitant privalomųjų atsargų sistemą)
|
|
Į finansinių institucijų, kurioms pagal Statutą taikomi privalomųjų atsargų reikalavimai, sąrašą įtrauktų kredito įstaigų sąskaitos eurais. Į šį straipsnį pirmiausia įtraukiamos sąskaitos, naudojamos privalomosioms atsargoms laikyti
|
Nominalioji vertė
|
|
Vienos nakties indėliai su iš anksto nustatyta palūkanų norma (nuolatinė galimybė)
|
Nominalioji vertė
|
2.3.
|
Terminuotieji indėliai
|
|
Lėšų rinkimas siekiant sumažinti likvidumą, susijęs su koregavimo operacijomis
|
Nominalioji vertė
|
2.4.
|
Koreguojamosios atvirkštinės operacijos
|
|
Su pinigų politika susiję sandoriai, kuriais siekiama sumažinti likvidumą
|
Nominalioji vertė arba atpirkimo kaina
|
2.5.
|
Indėliai, susiję su įkaito vertės išlaikymo prievole
|
|
Kredito įstaigų indėliai, atsirandantys dėl užtikrinamojo turto, susijusio su šioms kredito įstaigoms suteiktu kreditu, vertės sumažėjimo
|
Nominalioji vertė
|
3.
|
Kiti įsipareigojimai euro zonos kredito įstaigoms eurais
|
|
Atpirkimo sandoriai, susiję su tuo pat metu vykdomais atvirkštiniais atpirkimo sandoriais, valdant vertybinių popierių portfelius, priskiriamus straipsniui „euro zonos rezidentų vertybiniai popieriai eurais“. Kitos operacijos, nesusijusios su Eurosistemos pinigų politikos priemonėmis. Šis straipsnis neapima kredito įstaigų einamųjų sąskaitų
|
Nominalioji vertė arba atpirkimo kaina
|
4.
|
ECB išleisti skolos sertifikatai
|
|
Tik ECB balanso straipsnis.
Skolos sertifikatai, kaip apibūdinta Gairių ECB/2000/7 I priede. Vertybiniai popieriai su nuolaida, išleisti siekiant sumažinti likvidumą
|
Nominalioji vertė
|
5.
|
Įsipareigojimai kitiems euro zonos rezidentams eurais
|
|
|
|
|
Einamosios sąskaitos, terminuotieji indėliai, indėliai, išmokami pagal pareikalavimą
|
Nominalioji vertė
|
5.2.
|
Kiti įsipareigojimai
|
|
Darbuotojų, bendrovių ir klientų, įskaitant finansines institucijas, įrašytas į atleistų nuo įsipareigojimo laikyti privalomąsias atsargas sąrašą (žr. įsipareigojimų 2.1 straipsnį), ir t. t. einamosios sąskaitos, terminuotieji indėliai, indėliai, išmokami pagal pareikalavimą
|
Nominalioji vertė
|
6.
|
Įsipareigojimai ne euro zonos rezidentams eurais
|
|
Einamosios sąskaitos, terminuotieji indėliai, indėliai, išmokami pagal pareikalavimą, įskaitant sąskaitas, laikomas mokėjimų tikslais, ir sąskaitas, laikomas rezervų valdymo tikslais: kitų bankų, centrinių bankų, tarptautinių ir (arba) viršvalstybinių institucijų, įskaitant Europos Komisiją; kitų indėlininkų einamosios sąskaitos. Atpirkimo sandoriai, susiję su tuo pat metu vykdomais atvirkštiniais atpirkimo sandoriais, valdant vertybinius popierius eurais. euro neįsivedusių valstybių narių centrinių bankų TARGET2 sąskaitų likučiai
|
Nominalioji vertė arba atpirkimo kaina
|
7.
|
Įsipareigojimai euro zonos rezidentams užsienio valiuta
|
|
Einamosios sąskaitos. Įsipareigojimai pagal atpirkimo sandorius; paprastai investavimo sandoriai, naudojant turtą užsienio valiuta arba auksą
|
Nominalioji vertė, perskaičiuota pagal metų pabaigos užsienio valiutos rinkos kursą
|
8.
|
Įsipareigojimai ne euro zonos rezidentams užsienio valiuta
|
|
|
|
8.1.
|
Indėliai, likučiai ir kiti įsipareigojimai
|
|
Einamosios sąskaitos. Įsipareigojimai pagal atpirkimo sandorius; paprastai investavimo sandoriai, naudojant turtą užsienio valiuta arba auksą
|
Nominalioji vertė, perskaičiuota pagal metų pabaigos užsienio valiutos rinkos kursą
|
8.2.
|
Įsipareigojimai, atsirandantys dėl kredito galimybės pagal VKM II
|
|
Skolinimasis pagal VKM II sąlygas
|
Nominalioji vertė, perskaičiuota pagal metų pabaigos užsienio valiutos rinkos kursą
|
9.
|
TVF suteiktų specialiųjų skolinimosi teisių priešinys
|
|
SST išreikštas straipsnis, rodantis, kiek SST iš pradžių buvo suteikta atitinkamai šaliai ir (ar) NCB
|
Nominalioji vertė, perskaičiuota pagal metų pabaigos užsienio valiutos rinkos kursą
|
10.
|
Vidiniai Eurosistemos įsipareigojimai
|
|
|
|
10.1.
|
Įsipareigojimai, atitinkantys užsienio atsargų pervedimus
|
|
ECB balanso straipsnis eurais
|
Nominalioji vertė
|
10.2.
|
Kiti vidiniai Eurosistemos įsipareigojimai (grynieji)
|
|
Šių straipsnio dalių grynoji pozicija:
a)
|
grynieji įsipareigojimai, atsirandantys iš likučių TARGET2 sąskaitose ir nacionalinių centrinių bankų korespondentinėse sąskaitose, t. y. grynoji reikalavimų ir įsipareigojimų suma – taip pat žr. turto straipsnį „Kiti vidiniai Eurosistemos reikalavimai (grynieji)“
|
|
|
b)
|
kiti galintys atsirasti Eurosistemos vidiniai įsipareigojimai, išreikšti eurais, įskaitant tarpinį ECB pajamų už eurų banknotus paskirstymą NCB
|
|
|
11.
|
Straipsniai, pagal kuriuos turi būti atsiskaityta
|
|
Atsiskaitomųjų sąskaitų likučiai (įsipareigojimai), įskaitant žiro pervedimų srautus
|
Nominalioji vertė
|
|
|
|
12.1.
|
Nebalansinių priemonių perkainojimo skirtumai
|
|
Užsienio valiutos išankstinių ir apsikeitimo sandorių, palūkanų normų apsikeitimo ir išankstinių sandorių, vertybinių popierių išankstinių sandorių, neatidėliotinų valiutos keitimo sandorių nuo sandorio sudarymo dienos iki atsiskaitymo dienos vertinimo rezultatai
|
Išankstinių ir neatidėliotinų sandorių grynoji pozicija užsienio valiutos rinkos kursu
|
12.2.
|
Sukauptos išlaidos ir iš anksto gautos pajamos
|
|
Išlaidos, kurios turės būti patirtos ateityje, bet yra susijusios su ataskaitiniu laikotarpiu. Pajamos, gautos per ataskaitinį laikotarpį, bet susijusios su būsimu laikotarpiu
|
Nominalioji vertė, užsienio valiuta, perskaičiuota pagal rinkos kursą
|
|
a)
|
Mokesčių tarpinės sąskaitos. Užsienio valiutos kreditinės arba garantinio draudimo sąskaitos. Atpirkimo sandoriai su kredito įstaigomis, susiję su tuo pat metu vykdomais atvirkštiniais atpirkimo sandoriais, valdant vertybinių popierių portfelius, priskiriamus turto straipsniui „Kitas finansinis turtas“. Privalomieji indėliai, išskyrus atsargų indėlius. Kiti mažaverčiai straipsniai. Įsipareigojimai patikos pagrindu.
|
|
a)
|
Nominalioji vertė arba (atpirkimo) kaina
|
|
b)
|
Klientų indėliai auksu.
|
|
|
c)
|
Grynieji pensijų įsipareigojimai
|
|
c)
|
Kaip 22 straipsnio 3 dalyje
|
|
|
a)
|
Užsienio valiutos kurso, palūkanų normos, kredito ir aukso kainos rizikoms bei kitiems tikslams, pvz., numatomoms išlaidoms ateityje ir įnašams pagal Statuto 49 straipsnio 2 dalį valstybių narių, kurioms buvo panaikinta išimtis, centrinių bankų atžvilgiu
|
|
a)
|
Sąnaudos ir (arba) nominalioji vertė
|
|
b)
|
Iš pinigų politikos operacijų atsirandančioms kitos sandorio šalies rizikoms
|
|
|
14.
|
Perkainojimo sąskaitos
|
|
a)
|
Perkainojimo sąskaitos, susijusios su aukso, visų rūšių vertybinių popierių eurais, visų rūšių vertybinių popierių užsienio valiuta, pasirinkimo sandorių kainų pokyčiais; rinkos vertinimo skirtumai, susiję su palūkanų normų rizikos išvestinėmis priemonėmis; perkainojimo sąskaitos, susijusios su užsienio valiutų kurso svyravimais kiekvienos turimos valiutos grynosios pozicijos, įskaitant užsienio valiutos apsikeitimo ir (ar) išankstinius sandorius ir SST, atžvilgiu
|
b)
|
Specialiosios perkainojimo sąskaitos, kylančios iš įnašų pagal Statuto 49 straipsnio 2 dalį valstybių narių, kurioms buvo panaikinta išimtis, centrinių bankų atžvilgiu (žr. 11 straipsnio 2 dalį)
|
|
Perkainojimo skirtumas tarp vidurkinės kainos ir rinkos vertės, užsienio valiutą perskaičiavus pagal rinkos kursą
|
15.
|
Kapitalas ir atsargos
|
|
|
|
|
Apmokėtas kapitalas
|
Nominalioji vertė
|
|
Atsargos pagal Statuto 33 straipsnį ir įnašai pagal Statuto 49 straipsnio 2 dalį valstybių narių, kurioms buvo panaikinta išimtis, centrinių bankų atžvilgiu
|
Nominalioji vertė
|
|
|
Nominalioji vertė“
|
|