EUR-Lex Access to European Union law
This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32005O0004
Guideline of the European Central Bank of 15 February 2005 amending Guideline ECB/2003/2 concerning certain statistical reporting requirements of the European Central Bank and the procedures for reporting by the national central banks of statistical information in the field of money and banking statistics (ECB/2005/4)
Wytyczne Europejskiego Banku Centralnego z dnia 15 lutego 2005 r. zmieniające wytyczne EBC/2003/2 w sprawie niektórych wymogów sprawozdawczości statystycznej Europejskiego Banku Centralnego oraz procedur przekazywania przez krajowe banki centralne informacji statystycznych w dziedzinie statystyki pieniężnej i bankowej (EBC/2005/4)
Wytyczne Europejskiego Banku Centralnego z dnia 15 lutego 2005 r. zmieniające wytyczne EBC/2003/2 w sprawie niektórych wymogów sprawozdawczości statystycznej Europejskiego Banku Centralnego oraz procedur przekazywania przez krajowe banki centralne informacji statystycznych w dziedzinie statystyki pieniężnej i bankowej (EBC/2005/4)
OJ L 109, 29.4.2005, p. 6–80
(ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, SK, SL, FI, SV)
Special edition in Bulgarian: Chapter 10 Volume 007 P. 8 - 82
Special edition in Romanian: Chapter 10 Volume 007 P. 8 - 82
No longer in force, Date of end of validity: 02/09/2007; Uchylona w sposób domniemany przez 32007O0009
|
29.4.2005 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
L 109/6 |
WYTYCZNE EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO
z dnia 15 lutego 2005 r.
zmieniające wytyczne EBC/2003/2 w sprawie niektórych wymogów sprawozdawczości statystycznej Europejskiego Banku Centralnego oraz procedur przekazywania przez krajowe banki centralne informacji statystycznych w dziedzinie statystyki pieniężnej i bankowej
(EBC/2005/4)
(2005/326/WE)
RADA PREZESÓW EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO,
uwzględniając Statut Europejskiego Systemu Banków Centralnych i Europejskiego Banku Centralnego, w szczególności jego art. 5.1, art. 12.1 i art. 14.3,
a także mając na uwadze, co następuje:
|
(1) |
Po przeglądzie funkcjonowania wytycznych EBC/2003/2 z dnia 6 lutego 2003 r. w sprawie niektórych wymogów sprawozdawczości statystycznej Europejskiego Banku Centralnego oraz procedur przekazywania przez krajowe banki centralne informacji statystycznych w dziedzinie statystyki pieniężnej i bankowej (1) stwierdzono konieczność wprowadzenia pewnych zmian. |
|
(2) |
Niezbędne są zmiany części normatywnej oraz w załącznikach I i II z uwagi na uchylenie załącznika III, który zawierał kalendarz przekazywania danych dla różnych rodzajów statystyki. Załącznik III zostaje uchylony, ponieważ w przyszłości Europejski Bank Centralny (EBC) będzie przekazywał te kalendarze krajowym bankom centralnym (KBC) co roku w terminie do końca września dla danych przekazywanych w roku następnym. |
|
(3) |
Poprawki należy wprowadzić do załącznika V w celu zharmonizowania ram sprawozdawczych dla instytucji kredytowych z ramami stosowanymi dla KBC i innych monetarnych instytucji finansowych. |
|
(4) |
W załączniku VI określenie „strukturalne wskaźniki statystyczne” należy zastąpić określeniem „strukturalne wskaźniki finansowe”, aby uniknąć nieporozumień. Mogą one mieć miejsce, ponieważ Eurostat ustala szereg wskaźników strukturalnych, które są także przechowywane w bazie danych EBC. |
|
(5) |
Należy wprowadzić poprawki do załącznika VII, aby pozycji „banknoty i monety euro w posiadaniu instytucji rządowych szczebla centralnego” nadać status pozycji uzupełniającej o najwyższym priorytecie. Poprawi to jakość wyliczenia agregatów monetarnych. |
|
(6) |
Należy wprowadzić poprawki do załącznika IX, aby uwzględnić wymóg przekazywania pozycji uzupełniających dla statystyki pieniężnej i bankowej, niezbędnych do wyliczania kwartalnych rachunków finansowych unii walutowej (Monetarny Union Financial Accounts — zwane dalej „MUFA”). |
|
(7) |
Należy wprowadzić do załącznika X poprawki związane ze zmianą rozporządzenia EBC/2001/13 z dnia 22 listopada 2001 r. w sprawie bilansu skonsolidowanego sektora monetarnych instytucji finansowych (2) dotyczącą zasad wyceny niektórych instrumentów finansowych. Ponadto należy wprowadzić do tablicy 5 poprawki uwzględniające kwartalne korekty dla pozycji uzupełniających. |
|
(8) |
Należy wprowadzić do załącznika XIII poprawki uwzględniające nowe kwartalne korekty dla pozycji uzupełniających, wymagane obecnie na mocy załącznika X. |
|
(9) |
Należy wprowadzić poprawki do załącznika XVI, tak aby przewidziany w nim kalendarz przekazywania danych był spójny z terminami przekazywania danych dla statystyki podstawy naliczania rezerwy obowiązkowej. |
|
(10) |
Należy wprowadzić do załącznika XVIII poprawki uwzględniające nowy wymóg przekazywania danych o transakcjach i danych o nabyciu i odkupie jednostek uczestnictwa wyemitowanych przez fundusze inwestycyjne. Ponadto należy również zawrzeć w nim wymóg zgłaszania nowych szeregów czasowych, które będą wykorzystywane do wyliczania MUFA. |
|
(11) |
Należy wprowadzić do załącznika XIX poprawki wprowadzające formułę dla wyceny obligacji zerokuponowych. |
|
(12) |
W związku z przeglądem funkcjonowania wymagane są też inne poprawki, między innymi związane z przystąpieniem w dniu 1 maja 2004 r. nowych Państw Członkowskich oraz z wygaśnięciem niektórych tymczasowych regulacji i zwolnień dotyczących sprawozdawczości. |
|
(13) |
Zgodnie z artykułem 12.1 oraz artykułem 14.3 Statutu wytyczne EBC stanowią integralną część prawa wspólnotowego, |
PRZYJMUJE NINIEJSZE WYTYCZNE:
Artykuł 1
W wytycznych EBC/2003/2 wprowadza się następujące zmiany:
|
1) |
artykuł 2 ust. 1 otrzymuje brzmienie: „1. KBC sporządzają i przedstawiają dwa zagregowane bilanse podsektora »bank centralny« i »pozostałe MIF« swoich Państw Członkowskich, zgodnie z rozporządzeniem EBC/2001/13. W szczególności wymagane informacje statystyczne dotyczące bilansu banku centralnego są określane w tablicach przejścia dla statystyki pieniężnej i bankowej zawartych w załączniku I. Dla celów sprawozdawczości statystycznej EBC pozyskuje z własnego bilansu dane odpowiadające danym pozyskiwanym przez KBC z ich bilansów. Sporządzając swoje bilanse, KBC, zgodnie z procedurami określonymi w załączniku II, regularnie monitorują zgodność pomiędzy sporządzonym dla celów statystycznych zagregowanym bilansem Eurosystemu na koniec miesiąca a tygodniowym sprawozdaniem finansowym Eurosystemu, jak również regularnie informują EBC o wynikach tego monitorowania. EBC przestrzega tych samych procedur przy sporządzaniu własnego bilansu. Powyższe informacje statystyczne przekazywane są zgodnie z rocznym kalendarzem ustalanym przez EBC i przesyłanym każdego roku do KBC w terminie do końca września.” ; |
|
2) |
artykuł 7 ust. 1 otrzymuje brzmienie: „1. Aby umożliwić EBC regularne wyliczanie statystyki stóp procentowych MIF, KBC przekazują informacje statystyczne zgodnie z załącznikiem XX. Powyższe informacje statystyczne przekazywane są zgodnie z rocznym kalendarzem ustalanym przez EBC i przesłanym każdego roku do KBC w terminie do końca września.” ; |
|
3) |
w załącznikach I, II, V, VII, X, XV, XVI, XIX i XX wprowadza się zmiany określone w załączniku I do niniejszych wytycznych; |
|
4) |
skreśla się załącznik III; |
|
5) |
załącznik VI otrzymuje brzmienie określone w załączniku II do niniejszych wytycznych; |
|
6) |
załącznik IX otrzymuje brzmienie określone w załączniku III do niniejszych wytycznych; |
|
7) |
załącznik XIII otrzymuje brzmienie określone w załączniku IV do niniejszych wytycznych; |
|
8) |
załącznik XVIII (z wyjątkiem pkt i) tablicy zatytułowanej „Szeregi dotyczące pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego z wyjątkiem funduszy inwestycyjnych przekazywane do EBC (podstawowe wskaźniki/pozycje uzupełniające)” z dodatku 1; oraz pkt ii) dodatku 2) otrzymuje brzmienie określone w załączniku V do niniejszych wytycznych. |
Artykuł 2
Niniejsze wytyczne wchodzą w życie z dniem 17 lutego 2005 r.
Artykuł 3
Niniejsze wytyczne skierowane są do KBC Państw Członkowskich, które przyjęły wspólną walutę, zgodnie z Traktatem ustanawiającym Wspólnotę Europejską.
Sporządzono we Frankfurcie nad Menem, dnia 15 lutego 2005 r.
W imieniu Rady Prezesów EBC
Jean-Claude TRICHET
Prezes EBC
(1) Dz.U. L 241 z 26.9.2003, str. 1. Wytyczne zmienione wytycznymi EBC/2004/1 (Dz.U. L 83 z 20.3.2004, str. 29).
(2) Dz.U. L 333 z 17.12.2001, str. 1. Rozporządzenie zmienione rozporządzeniem EBC/2004/21 (Dz.U. L 371 z 18.12.2004, str. 42).
ZAŁĄCZNIK I
W załącznikach I, II, V, VII, X, XV, XVI, XIX i XX do wytycznych EBC/2003/2 wprowadza się następujące zmiany:
|
1) |
w załączniku I ustęp pierwszy otrzymuje brzmienie: „Krajowe banki centralne (KBC) oraz Europejski Bank Centralny (EBC), sporządzając własną statystykę bilansową, wykorzystują określone poniżej tablice przejścia do regularnego monitorowania zgodności pomiędzy miesięcznym bilansem zagregowanym Eurosystemu (sporządzanym dla celów statystycznych) a dziennymi sprawozdaniami finansowymi (sporządzanymi dla celów księgowych oraz do zarządzania płynnością). Powyższe informacje statystyczne powinny być przedstawiane zgodnie z rocznym kalendarzem ustalanym przez EBC i przesyłanym do KBC każdego roku w terminie do końca września.” ; |
|
2) |
w załączniku II wprowadza się następujące zmiany:
|
|
3) |
w załączniku V wprowadza się następujące zmiany:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
4) |
w załączniku VII wprowadza się następujące zmiany:
|
|
5) |
w załączniku X wprowadza się następujące zmiany:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
6) |
w załączniku XV wprowadza się następujące zmiany:
|
|
7) |
w załączniku XVI sekcja zatytułowana „Regularne przesyłanie danych” otrzymuje brzmienie: „Trzy szeregi czasowe dla instytucji kredytowych dotyczące stanów na koniec miesiąca są przesyłane do EBC z częstotliwością miesięczną do końca dnia roboczego KBC poprzedzającego początek okresu sprawozdawczego. Szeregi muszą być przesłane, nawet jeśli odpowiednie dane bilansowe nie mają zastosowania do danego Państwa Członkowskiego, aby umożliwić spójne traktowanie tych pozycji w ramach bilansu skonsolidowanego (10). (10) Prawidłowy sposób wykazywania pozycji bilansowych, które nie mają zastosowania w danej sytuacji, opisano w załączniku XIII.”" ; |
|
8) |
w załączniku XIX wprowadza się następujące zmiany:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
9) |
do załącznika XX wprowadza się następujące zmiany:
|
(5) Waluty pozostałych Państw Członkowskich UE (z wyjątkiem DKK, SEK, GBP) wykazywane są w tej kolumnie.”
ZAŁĄCZNIK II
"ZAŁĄCZNIK VI
STRUKTURALNE WSKAŹNIKI FINANSOWE
SYSTEM SPRAWOZDAWCZOŚCI I INSTRUKCJA WYLICZANIA WSKAŹNIKÓW
Wstęp
|
1. |
W celu prowadzenia regularnej analizy struktur bankowych w Unii Europejskiej (UE) Komisja Nadzoru Bankowego potrzebuje danych pozwalających na wyliczanie szeregu wskaźników strukturalnych. Lista wskaźników strukturalnych obejmuje 29 szeregów. Dwanaście z nich można wyliczyć na podstawie danych już posiadanych przez Europejski Bank Centralny (EBC). Aby wyliczyć dalszych 14 wskaźników, niezbędne są dodatkowe dane dostarczane przez krajowe banki centralne (KBC), natomiast pozostałe trzy wskaźniki wyliczane są przez Grupę Roboczą ds. Rozwoju Sektora Bankowego na podstawie innych, niezharmonizowanych źródeł. |
|
2. |
Niniejszy załącznik przedstawia system sprawozdawczości i instrukcję wyliczania 14 wskaźników na podstawie danych dostarczanych przez KBC. Dane te będą zbierane w oparciu o informacje dostępne obecnie w Europejskim Systemie Banków Centralnych (ESBC). |
|
3. |
Poniżej znajduje się pełna lista wskaźników. Wskaźniki, do których wyliczenia potrzebne są dodatkowe dane dostarczane przez KBC, zaznaczone są pogrubioną czcionką. TABLICA 1 Wskaźniki strukturalne — według kategorii źródła danych
|
Sekcja 1. System sprawozdawczości
|
4. |
System sprawozdawczości, który należy stosować do transmisji niniejszych danych, przedstawiony jest w dodatku 1. Dane potrzebne do obliczenia wskaźników strukturalnych dla instytucji kredytowych należy przekazywać z częstotliwością roczną. Dane za poprzedni rok sprawozdawczy należy przekazywać do końca marca kolejnego roku. Termin ten wydaje się możliwy do dotrzymania w stosunku do wszystkich wskaźników z wyjątkiem wskaźnika nr 3 »Liczba pracowników instytucji kredytowych«, dla którego dane należy w miarę możliwości przekazywać do końca maja każdego roku za rok poprzedni. |
|
5. |
Wymagane informacje statystyczne obejmują, zgodnie ze wskazaniem, stany, liczby bezwzględne lub wskaźniki. Oprócz danych dotyczących stanów wymagane jest podanie danych dotyczących korekt dla transakcji, o ile są one dostępne. W przypadku danych bilansowych korekty dla transakcji dotyczą korekt z tytułu zmian cen i kursów, pomniejszenia wartości/spisania kredytów w ciężar rezerw i reklasyfikacji. W celu uproszczenia sprawozdawczości korekty dla transakcji należy podawać jako jedną kwotę, bez rozbicia na poszczególne rodzaje korekt. W przypadku braku danych dotyczących korekt dla transakcji użytkownicy posługują się wyłącznie różnicami stanów skorygowanymi o różnice kursowe (obliczanymi przez EBC). Korekty dla transakcji nie dotyczą liczb bezwzględnych ani wskaźników. |
|
6. |
W zasadzie zebrane dane powinny obejmować 100 % instytucji zdefiniowanych jako instytucje kredytowe (patrz: załącznik I część 1 sekcja I.2 rozporządzenia EBC/2001/13). Jeżeli faktyczny zakres sprawozdawczości nie obejmuje 100 % instytucji (ze względu na złagodzenie obowiązków sprawozdawczych wobec małych instytucji kredytowych), KBC powinny uzupełnić dostarczone dane do 100 % populacji. W ten sposób zapewniona zostanie porównywalność danych pomiędzy państwami członkowskimi oraz ich spójność z danymi bilansowymi MIF uzupełnionymi do 100 % zgodnie z załącznikiem XIV. |
|
7. |
Po otrzymaniu danych, EBC przeprowadza proste kontrole sprawdzające ich spójność. Na przykład jeżeli wskaźnik nr 18 wynosi zero, wskaźnik nr 19 musi także wynosić zero. To samo dotyczy wskaźników nr 20–21, 23–24 i 25–26. Ponadto można dokonać kontroli zależności między wskaźnikami nr 18 i 23 a listą MIF. Instrukcja przekazywania danych znajduje się w dodatku 2. |
Sekcja 2. Instrukcja wyliczania wskaźników
|
8. |
KBC dostarczają dane dotyczące 14 wskaźników (druga grupa w tablicy 1) zgodnie z zasadami logicznymi i metodologicznymi przedstawionymi poniżej. Ogólnym celem jest zapewnienie możliwie największej zgodności z zasadami przyjętymi przy wyliczaniu danych statystyki pieniężnej i bankowej (na podstawie których oblicza się większość wskaźników z pierwszej grupy tablicy 1). Na przykład dane powinny być agregowane, a nie konsolidowane; za kraj siedziby (kraj, którego instytucja jest rezydentem) należy przyjąć kraj goszczący; dane bilansowe należy wykazywać w ujęciu brutto itp. |
|
9. |
Poniżej przedstawiamy dane przekazywane przez KBC. KBC powinny informować EBC o wszelkich odstępstwach od poniższych definicji i zasad, aby umożliwić monitorowanie praktyk stosowanych w danym kraju. Informacje o możliwych odstępstwach należy podawać w ostatniej kolumnie sprawozdania. |
|
10. |
Wskaźnik nr 2: Liczba jednostek lokalnych (»oddziałów«) instytucji kredytowych. Wskaźnik ten dotyczy liczby oddziałów na koniec okresu sprawozdawczego. Definicja oddziałów podana jest w rozporządzeniu EBC/2001/13: »Oddziały są jednostkami nieposiadającymi odrębnej osobowości prawnej, stanowiącymi w całości własność podmiotu dominującego.« (1). Wskaźnik ten powinien obejmować wyłącznie oddziały należące do instytucji kredytowych. Biura jednostek instytucjonalnych, które nie są instytucjami kredytowymi, należy wykluczyć, nawet jeżeli należą do tej samej grupy, co instytucje kredytowe. Jest to konieczne w celu uniknięcia rozbieżności przy porównywaniu tego wskaźnika np. ze wskaźnikiem nr 7 — aktywa instytucji kredytowych razem. |
|
11. |
W celu zapewnienia spójności, wszystkie KBC powinny stosować definicję oddziału przyjętą przez EBC. |
|
12. |
Wskaźnik nr 3: Liczba pracowników instytucji kredytowych. Wskaźnik ten dotyczy średniej liczby pracowników zatrudnionych podczas roku sprawozdawczego. Definicja stosowana dla potrzeb tego wskaźnika jest podobna do definicji stosowanej przez Eurostat (2). Dane uwzględniane przy obliczaniu tego wskaźnika powinny jednak dotyczyć wyłącznie osób zatrudnionych przez instytucje kredytowe. Nie należy uwzględniać w wyliczeniach pracowników instytucji finansowych niebędących instytucjami kredytowymi, nawet jeśli instytucje te należą do tej samej grupy. |
|
13. |
Wskaźnik nr 5: Udział pięciu największych instytucji kredytowych w aktywach ogółem (CR5). Wskaźnik ten dotyczy koncentracji działalności bankowej. Użytkownicy opowiedzieli się za stosowaniem skonsolidowanej »metody grupowej« obliczania tego wskaźnika. Metoda ta polega na tym, że dwie lub kilka instytucji należących do tej samej grupy liczy się jako jedną instytucję. Obecnie zastosowanie tej metody przy użyciu danych z zakresu statystyki pieniężnej i bankowej jest niemożliwe z dwóch powodów. Po pierwsze, dane z zakresu statystyki pieniężnej i bankowej nie są skonsolidowane (3), więc włączenie bilansów innych instytucji należących do grupy lub wykazywanie saldem aktywów i pasywów wewnątrzgrupowych nie jest możliwe. Po drugie, informacje dotyczące struktury własności mogą być niedostępne i należałoby je wówczas uzyskać od organów nadzoru. |
|
14. |
Z tych powodów przy obliczaniu wskaźnika nr 5 zamiast konsolidacji KBC powinny stosować metodę »agregacji«, czyli: 1) uporządkować sumy bilansowe sprawozdających instytucji kredytowych według ich wartości; 2) dodać do siebie pięć największych sum bilansowych oraz dodać do siebie wszystkie sumy bilansowe; oraz 3) podzielić przez siebie te dwie wielkości. Dane należy przekazywać EBC w formie procentów (np. wartość 72,4296 % należy podać jako 72,4296 a nie jako 0,7243). Chociaż lista pięciu największych banków może się z czasem zmieniać, KBC powinny podawać udział tych pięciu IK, które są największe w danym momencie (koniec grudnia roku sprawozdawczego). |
|
15. |
Wskaźnik nr 6: Wskaźnik Herfindahla dla aktywów ogółem instytucji kredytowych. Tak jak poprzedni wskaźnik, ten również dotyczy koncentracji działalności bankowej. KBC w miarę możliwości powinny stosować metodę »agregacji«. Wskaźnik ten można obliczyć z całkowitą dokładnością tylko wtedy, gdy dostępny jest indywidualny bilans każdej instytucji kredytowej. Ponieważ jednak w ramach statystyki pieniężnej i bankowej grupy instytucji kredytowych mogą wyjątkowo przedstawiać raporty skonsolidowane, niektóre niezbędne informacje statystyczne mogą być niedostępne (może to dotyczyć banku Rabobank w Niderlandach). W takiej sytuacji przy obliczaniu wskaźnika Herfindahla należy uwzględnić zagregowany bilans każdej instytucji kredytowej należącej do grupy. Potrzebne mogą być dane księgowe zawarte w rocznych sprawozdaniach finansowych tych instytucji. Ponadto może się zdarzyć, że nie wszystkie małe instytucje kredytowe (tzn. instytucje kredytowe, których nie obowiązuje pełna sprawozdawczość) przekazują dane na koniec roku. W takiej sytuacji dane powinny zostać uzupełnione do 100 % populacji. |
|
16. |
Wskaźnik Herfindhala uzyskuje się poprzez wyliczenie sumy kwadratów udziałów wszystkich instytucji kredytowych w rynku bankowym. Powinien on być przekazany do EBC według następującego wzoru: 
gdzie: n = liczba wszystkich instytucji kredytowych w kraju; Xi = aktywa ogółem instytucji kredytowych; i
|
= aktywa ogółem wszystkich instytucji kredytowych w kraju.|
17. |
Wskaźnik nr 15: Inwestycje instytucji ubezpieczeniowych ogółem. Dla potrzeb tego wskaźnika (4) instytucja ubezpieczeniowa oznacza przedsiębiorstwo, które otrzymało oficjalne zezwolenie zgodnie z art. 6 pierwszej dyrektywy Rady 73/239/EWG z dnia 24 lipca 1973 r. w sprawie koordynacji przepisów ustawowych, wykonawczych i administracyjnych odnoszących się do podejmowania i prowadzenia działalności w dziedzinie ubezpieczeń bezpośrednich innych niż ubezpieczenia na życie (5) lub zgodnie z art. 6 pierwszej dyrektywy Rady 79/267/EWG w sprawie koordynacji przepisów ustawowych, wykonawczych i administracyjnych odnoszących się do podejmowania i prowadzenia działalności w dziedzinie bezpośrednich ubezpieczeń na życie (6). Działalność reasekuracyjna jest z zakresu wskaźnika wyłączona. Dane dotyczą łącznej wartości aktywów finansowych instytucji ubezpieczeniowych, uzyskanej poprzez odjęcie aktywów niefinansowych (np. środków trwałych) od zagregowanej sumy bilansowej. W razie potrzeby wartości należy uzupełnić, aby uzyskać 100 % zakres danych. Jeżeli osobne informacje dotyczące instytucji ubezpieczeniowych nie są dostępne, wskaźnik ten można połączyć ze wskaźnikiem nr 17 »Aktywa zarządzane przez fundusze emerytalne ogółem«, otrzymując jeden wskaźnik. Jeżeli przyjęty został »łączny« sposób prezentacji, KBC powinien odpowiednio oznaczyć szereg. |
|
18. |
Wskaźnik nr 17: Aktywa zarządzane przez fundusze emerytalne ogółem. Dane te dotyczą zagregowanych sum bilansowych tzw. autonomicznych funduszy emerytalnych, czyli samodzielnych jednostek instytucjonalnych, których podstawową działalnością jest prowadzenie funduszu emerytalnego; nie są one instytucjami ubezpieczeniowymi (7). Jeżeli odrębne dane dotyczące funduszy emerytalnych nie są dostępne, wskaźnik ten można połączyć ze wskaźnikiem nr 15, otrzymując jeden wskaźnik. Wskaźnik nr 17 ma wówczas wartość zerową. |
|
19. |
Wskaźnik nr 18: Liczba oddziałów instytucji kredytowych z krajów Europejskiego Obszaru Ekonomicznego. Wskaźnik ten dotyczy liczby oddziałów instytucji kredytowych mających siedzibę w pozostałych krajach Europejskiego Obszaru Ekonomicznego, czyli z wyjątkiem oddziałów krajowych. Jeżeli instytucja kredytowa ma w danym kraju więcej niż jeden oddział, oddziały te liczone są jako jeden. Ponieważ dane zebrane dla celów sporządzenia listy MIF zostały udostępnione EBC po raz pierwszy w styczniu 1999 r., KBC muszą dostarczyć brakujące dane na koniec 1997 r. i 1998 r. KBC powinny zapewnić spójność danych za okresy od końca 1999 r. z danymi dostarczonymi w ramach listy MIF. |
|
20. |
Wskaźnik nr 19: Aktywa oddziałów instytucji kredytowych z krajów Europejskiego Obszaru Gospodarczego ogółem. Wskaźnik ten dotyczy zagregowanej sumy bilansowej oddziałów wchodzących w zakres wskaźnika nr 18. |
|
21. |
Wskaźnik nr 20: Liczba podmiotów zależnych instytucji kredytowych z krajów Europejskiego Obszaru Gospodarczego. Wskaźnik ten dotyczy liczby podmiotów zależnych kontrolowanych przez instytucje kredytowe mające siedzibę w pozostałych krajach Europejskiego Obszaru Gospodarczego. Krajowe podmioty zależne nie są więc uwzględniane. Przyjęta przez EBC definicja podmiotu zależnego podana jest w rozporządzeniu EBC/2001/13: »Podmiot zależny jest odrębnym przedsiębiorstwem, w którym inne przedsiębiorstwo posiada większość lub wszystkie udziały…«. Uwzględnia się wyłącznie te podmioty zależne, które same są instytucjami kredytowymi. |
|
22. |
Wskaźnik nr 21: Aktywa podmiotów zależnych instytucji kredytowych z krajów Europejskiego Obszaru Gospodarczego ogółem. Wskaźnik ten dotyczy zagregowanej sumy bilansowej podmiotów zależnych objętych wskaźnikiem nr 20. |
|
23. |
Wskaźnik nr 23. Liczba oddziałów instytucji kredytowych z krajów trzecich. Wskaźnik ten dotyczy liczby zarejestrowanych w danym kraju oddziałów instytucji kredytowych mających siedziby w krajach trzecich. Kraje trzecie to kraje nie należące do Europejskiego Obszaru Gospodarczego. Jeżeli bank ma w danym kraju więcej niż jeden oddział, liczy się je jako jeden oddział. Również w tym przypadku KBC powinny zapewnić spójność danych z danymi przekazanymi w ramach listy MIF. |
|
24. |
Wskaźnik nr 24: Aktywa oddziałów instytucji kredytowych z krajów trzecich ogółem. Wskaźnik ten dotyczy zagregowanej sumy bilansowej oddziałów objętych wskaźnikiem nr 23. |
|
25. |
Wskaźnik nr 25: Liczba podmiotów zależnych instytucji kredytowych z krajów trzecich. Wskaźnik ten dotyczy liczby podmiotów zależnych mających siedziby w danym kraju kontrolowanych przez instytucje kredytowe mające siedziby w krajach trzecich. |
|
26. |
Wskaźnik nr 26: Aktywa podmiotów zależnych instytucji kredytowych z krajów trzecich ogółem. Wskaźnik ten dotyczy zagregowanej sumy bilansowej podmiotów zależnych objętych wskaźnikiem nr 25. |
Dodatek 1
System sprawozdawczości dotyczący 14 strukturalnych wskaźników finansowych wyliczanych na podstawie danych przekazywanych przez KBC
Kraj: …
Rok sprawozdawczy: …
|
Wskaźnik |
Stan |
Korekty transakcji |
Odchylenia od definicji |
||
|
|
nd. |
|
||
|
|
nd. |
|
||
|
|
nd. |
|
||
|
|
nd. |
|
||
|
|
|
|
||
|
|
|
|
||
|
|
nd. |
|
||
|
|
|
|
||
|
|
nd. |
|
||
|
|
|
|
||
|
|
nd. |
|
||
|
|
|
|
||
|
|
nd. |
|
||
|
|
|
|
Dodatek 2
przesyłanie bankowych strukturalnych wskaźników finansowych drogą elektroniczną — identyfikator rodziny kluczy: ECB_SSI1
Rodzina kluczy strukturalnych wskaźników finansowych obejmuje strukturalne wskaźniki odnoszące się do instytucji kredytowych (IK) oraz instytucji ubezpieczeniowych i funduszy emerytalnych w Państwach Członkowskich Unii Europejskiej (UE). Została ona opracowana w ten sposób, aby w możliwie największym stopniu wykorzystać listy kodów i wartości rodziny kluczy uprzednio zdefiniowane dla potrzeb statystyki pozycji bilansowych (BSI).
Sekcja 1. Wymiary
Poniższa tablica przedstawia wymiary stosowane w rodzinie kluczy ECB_SSI1. Dla potrzeb niniejszej statystyki określono osiem wymiarów mających decydujące znaczenie dla identyfikacji szeregu czasowego.
TABLICA 1
Wymiary stosowane w rodzinie kluczy ECB_SSI1
|
Pozycja w kluczu |
Pojęcie (symbol) |
Pojęcie statystyczne |
Format wartości format |
Lista kodów |
Nazwa listy kodów |
|
1 |
FREQ |
Częstotliwość |
AN1 |
CL_FREQ |
Lista kodów częstotliwości (BIS, EBC) |
|
2 |
REF_AREA |
Obszar sprawozdawczy |
AN2 |
CL_AREA_EE |
Lista kodów obszarów (bilans płatniczy Eurostatu, EBC) |
|
3 |
REF_SECTOR |
Sektor instytucji sprawozdającej wg ESA 95 |
AN4 |
CL_ESA95_SECTOR |
Lista kodów sektorów instytucji sprawozdających wg ESA 95 (EBC) |
|
4 |
SSI_INDICATOR |
»Nazwa« strukturalnego wskaźnika finansowego |
AN3 |
CL_SSI_INDICATOR |
Lista kodów strukturalnych wskaźników finansowych (EBC) |
|
5 |
DATA_TYPE |
Rodzaj danych |
AN1 |
CL_DATA_TYPE |
Rodzaj danych statystyki pieniężnej i bankowej, transakcje i stany (EBC, BIS) |
|
6 |
COUNT_AREA |
Obszar partnera operacji |
AN2 |
CL_AREA_EE |
Lista kodów obszarów (bilans płatniczy Eurostatu, EBC) |
|
7 |
CURRENCY_TRANS |
Waluta transakcji |
AN3 |
CL_CURRENCY |
Lista kodów walut (EBC, BIS, bilans płatniczy Eurostatu) |
|
8 |
SERIES_DENOM |
Waluta szeregu lub metoda wyliczenia |
AN1 |
CL_SERIES_DENOM |
Lista kodów walut szeregów lub metod wyliczania (EBC) |
Każdy z ośmiu wymiarów statystycznych przyjmuje wartości z odpowiadającej mu listy kodów. Na przykład, według powyższej tablicy, wymiar REF_AREA (obszar sprawozdawczy) przyjmuje wartości z listy kodów CL_AREA_EE. Opis wymiarów rodziny kluczy ECB_SSI1 przedstawiony jest poniżej, w kolejności zgodnej z kluczem.
Wymiar nr 1: Częstotliwość (FREQ; długość: jeden znak)
Wymiar ten określa częstotliwość przekazywania szeregu czasowego. W rodzinie kluczy ECB_SSI1 stosuje się wartość »A« oznaczającą dane za okres roczny, pochodzącą z listy kodów CL_FREQ.
Wymiar nr 2: Obszar sprawozdawczy (REF_AREA; długość: dwa znaki)
Wymiar ten określa kraj, którego rezydentem jest instytucja sporządzająca sprawozdanie. Lista kodów dla tego wymiaru CL_AREA_EE obejmuje standardową listę krajów ISO oraz dodatkowe wartości opisane w punkcie 6 (wymiar nr 6: Obszar partnera operacji). Podgrupa wartości stosowana dla rodziny kluczy ECB_SSI1 odpowiada państwom członkowskim UE..
Wymiar nr 3: Sektor instytucji sprawozdającej według ESA 95 (REF_SECTOR; długość: cztery znaki)
Wymiar ten określa sektor, którego dotyczą wskaźniki strukturalne, i jest powiązany z listą kodów CL_ESA95_SECTOR. Obecnie stosowana podgrupa obejmuje cztery wartości: instytucje kredytowe (zdefiniowane w prawie wspólnotowym) (»122C«), instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalne (»1250«), oraz osobno instytucje ubezpieczeniowe (»1251«) i fundusze emerytalne (»1252«).
Wymiar nr 4: »Nazwa« strukturalnego wskaźnika finansowego (SSI_INDICATOR; długość: trzy znaki)
Wymiar ten dotyczy listy wskaźników strukturalnych i jest powiązany z listą kodów CL_SSI_INDICATOR. Wartości przypisane do poszczególnych wskaźników identyfikowane są na podstawie prefiksu. Wartość »H« oznacza wskaźnik Herfindhala, wartość »N« — wszystkie wskaźniki wyrażane w liczbach bezwzględnych, wartość »S« — wskaźniki wyrażane jako stosunek, a wartość »T« — aktywa ogółem.
Wymiar nr 5: Rodzaj danych (DATA_TYPE; długość: jeden znak)
Wymiarowi temu odpowiada lista kodów CL_DATA_TYPE. Określa on rodzaj danych, które należy podać w sprawozdaniu: stany brutto (»1«), reklasyfikacje i inne korekty (»5«), pozostałe korekty z tytułu zmiany wyceny (»7«) oraz nieklasyfikowane (»X«). Wartość »X«, nieklasyfikowane, stosuje się do szeregów współczynników i wskaźników, natomiast wartość »1«, stany, stosuje się do szeregów liczb bezwzględnych i stanów (np. liczba pracowników, aktywa ogółem).
Dane dotyczące korekt odnoszą się wyłącznie do szeregów pozycji bilansowych (BSI). Nie podaje się ich dla liczb bezwzględnych, współczynników i wskaźników.
Reklasyfikacje i inne korekty obejmują zmiany w aktywach i pasywach bilansu sektora sprawozdawczego wynikające z: 1) zmian w populacji instytucji sprawozdających; 2) restrukturyzacji przedsiębiorstw; 3) reklasyfikacji aktywów i pasywów oraz 4) korekt błędów sprawozdawczych, które z przyczyn technicznych nie mogą być usunięte z danych o stanach za pełny okres. Reklasyfikacje za rok 2001 dotyczą głównie zmian wynikających z przystąpienia Grecji do obszaru euro.
Pozostałe korekty z tytułu zmiany wyceny obejmują zmiany cen wyemitowanych, sprzedanych i posiadanych papierów wartościowych oraz zmiany wynikające z usunięcia z bilansu należności spisanych w ciężar rezerw i odpisów z tytułu utraty wartości należności.
Wymiar nr 6: Obszar partnera operacji (COUNT_AREA; długość: dwa znaki)
Wymiar ten odpowiada siedzibie partnera operacji dla danego wskaźnika strukturalnego. Jest on powiązany z listą kodów CL_AREA_EE, obejmującą standardową listę krajów ISO oraz dodatkowe wartości (np. »U6« — »Instytucja krajowa: kraj sprawozdającej instytucji kredytowej«). Dla potrzeb rodziny kluczy ECB_SSI1 stosuje się następującą podgrupę wartości: kraj (obszar sprawozdawczy) (»U6«), pozostałe kraje Europejskiego Obszaru Gospodarczego (wszystkie kraje poza obszarem, którego dotyczą dane) (»A0«), oraz kraje spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego (»A7«), w przypadku gdy sprawozdanie sporządzają podmioty zarówno z obszaru euro, jak i spoza tego obszaru.
Wymiar nr 7: Waluta transakcji (CURRENCY_TRANS; długość: trzy znaki)
Wymiar ten określa walutę, w której wyrażone są wskaźniki strukturalne, i jest powiązany z listą kodów CL_CURRENCY. W rodzinie kluczy ECB_SSI1 stosowane są wyłącznie wartości »Z01« — wszystkie waluty łącznie i »Z0Z« — nie dotyczy.
Wymiar nr 8: Waluta szeregu lub metoda wyliczania (SERIES_DENOM; długość: jeden znak)
Wymiar ten określa, czy dany szereg wyrażony jest w walucie krajowej czy wspólnej (euro). Dotyczy on jedynie szeregów pozycji bilansowych (BSI) (np. aktywów ogółem). W rodzinie kluczy ECB_SSI1 stosowane są tylko trzy wartości z listy kodów CL_SERIES_DENOM — »N« waluta krajowa, »E« euro i »Z« nie dotyczy). Nieuczestniczące Państwa Członkowskie oraz Grecja (w okresie do końca roku 2000) stosują kod »N«, natomiast Państwa Członkowskie obszaru euro (oraz Grecja od 2001 r.) stosują kod »E«.
Pełna lista kluczy szeregów przekazywanych do EBC podana jest w dodatku 3.
Sekcja 2. Atrybuty
Oprócz ośmiu wymiarów definiujących klucz zdefiniowany został również zestaw atrybutów (8 14). Atrybuty nadaje się na różnych poziomach wymiany informacji:
TABLICA 2
Rodzina kluczy strukturalnych wskaźników finansowych (ECB_SSI1): Atrybuty kodowane i niekodowane
|
Poziom przyporządkowania |
Pojęcie statystyczne |
Format wartości |
Lista kodów |
||
|
Atrybuty na poziomie danych pokrewnych (przesyłane za pomocą grupy FNS) |
|||||
|
Pokrewne |
TITLE_COMPL |
Nazwa długa |
AN..1050 |
Niekodowany |
|
|
Pokrewne |
UNIT |
Jednostka miary |
AN..12 |
CL_UNIT |
Lista kodów jednostek (BIS, EBC, bilans płatniczy Eurostatu) |
|
Pokrewne |
UNIT_MULT |
Mnożnik |
AN..2 |
CL_UNIT_MULT |
Lista kodów mnożników (BIS, EBC, bilans płatniczy Eurostatu) |
|
Pokrewne |
DECIMALS |
Miejsca dziesiętne |
N1 |
CL_DECIMALS |
Lista kodów miejsc dziesiętnych (BIS, EBC) |
|
Pokrewne |
TITLE |
Nazwa |
AN..70 |
Niekodowany |
|
|
Pokrewne |
NAT_TITLE |
Nazwa w języku krajowym |
AN..350 |
Niekodowany |
|
|
Pokrewne |
COMPILATION |
Komentarz metodologiczny |
AN..1050 |
Niekodowany |
|
|
Pokrewne |
COVERAGE |
Zakres |
AN..350 |
Niekodowany |
|
|
Atrybuty na poziomie szeregu czasowego (przesyłane za pomocą grupy FNS) |
|||||
|
Szereg |
COLLECTION |
Sposób zbierania |
AN1 |
CL_COLLECTION |
Lista kodów sposobów zbierania (BIS, EBC) |
|
Szereg |
AVAILABILITY |
Dostępność |
AN1 |
CL_AVAILABILITY |
Lista kodów dostępności organizacji (BIS, EBC) |
|
Szereg |
DOM_SER_IDS |
Identyfikatory szeregów krajowych |
AN..70 |
Niekodowany |
|
|
Szereg |
BREAKS |
Załamanie szeregów |
AN..350 |
Niekodowany |
|
|
Atrybuty na poziomie obserwacji (przesyłane razem z danymi w głównym segmencie ARR) |
|||||
|
Obserwacja |
OBS_STATUS |
Status obserwacji |
AN1 |
CL_OBS_STATUS |
Lista kodów statusu obserwacji (BIS, EBC, bilans płatniczy Eurostatu) |
|
Obserwacja |
OBS_CONF |
Stopień jawności obserwacji |
AN1 |
CL_OBS_CONF |
Lista kodów stopnia jawności obserwacji (bilans płatniczy Eurostatu, EBC) |
|
Obserwacja |
OBS_PRE_BREAK |
Wartość obserwacji przed załamaniem szeregu |
AN..15 |
Niekodowany |
|
|
Obserwacja |
OBS_COM |
Uwagi |
AN..350 |
Niekodowany |
|
Ponadto każdy z powyższych atrybutów charakteryzuje się pewnymi cechami technicznymi wymienionymi w poniższej tablicy.
TABLICA 3
KBC przekazujące sprawozdania do EBC. Wspólne właściwości atrybutów dla rodziny kluczy ECB_SSI1
|
|
Status |
Wartość po raz pierwszy określona przez… (10) |
Możliwość zmiany przez KBC |
|
TITLE_COMPL |
M |
EBC |
Nie |
|
UNIT |
M |
EBC |
Nie |
|
UNIT_MULT |
M |
EBC |
Nie |
|
DECIMALS |
M |
EBC |
Nie |
|
TITLE |
C |
EBC |
Nie |
|
NAT_TITLE |
C |
KBC |
Tak |
|
COMPILATION |
C |
KBC |
Tak (9) |
|
COVERAGE |
C |
KBC |
Tak (9) |
|
COLLECTION |
M |
EBC |
Nie |
|
AVAILABILITY |
M |
EBC/KBC |
Tak |
|
DOM_SER_IDS |
C |
KBC |
Tak |
|
BREAKS |
C |
KBC |
Tak |
|
OBS_STATUS |
M |
KBC |
Tak |
|
OBS_CONF |
C |
KBC |
Tak |
|
OBS_PRE_BREAK |
C |
KBC |
Tak |
|
OBS_COM |
C |
KBC/EBC |
Tak |
|
|
M: Obowiązkowy, C: Warunkowy |
|
|
Poniżej znajduje się opis każdego atrybutu, zawierający listę kodów (oznaczoną wielkimi literami CL_****), gdy ma ona zastosowanie.
Sekcja 2.1. Atrybuty na poziomie danych pokrewnych
Obowiązkowe:
|
— |
TITLE_COMPL (niekodowany): Atrybut ten jest ustalany, przechowywany i udostępniany przez EBC (jest to tekst w języku angielskim o długości do 1 050 znaków). Jeżeli KBC chce wprowadzić modyfikację, wymagana jest konsultacja z EBC, jednakże wszelkie zmiany wprowadzane są przez EBC. |
|
— |
UNIT (lista kodów: CL_UNIT): Atrybut ten określa jednostkę miary, w której podawane są dane. Uczestniczące Państwa Członkowskie podają dane w euro, tam gdzie ma to zastosowanie, a EBC nadaje temu atrybutowi wartość »EUR« (DENOM = »EUR«). W przypadku nieuczestniczących Państw Członkowskich wartość tego atrybutu odpowiada walucie danego kraju. Dla szeregów podawanych w wartościach bezwzględnych oraz dla wskaźników EBC nadaje temu atrybutowi wartość »UNITS«, natomiast dla szeregów podawanych w procentach — »PC«. |
|
— |
UNIT_MULT (lista kodów: CL_UNIT_MULT): Atrybut ten informuje, czy dany szereg podawany jest w milionach (UNIT_MULT = »6«), miliardach (UNIT_MULT = »9«) itp. KBC podają dane dotyczące szeregu pozycji bilansowych instytucji kredytowych w milionach, a EBC nadaje temu atrybutowi wartość 6 (UNIT_MULT = »6«). Dla szeregów podawanych w wartościach bezwzględnych, procentach lub w formie wskaźników, EBC nadaje temu atrybutowi wartość 0 (UNIT_MULT = »0«). |
|
— |
DECIMALS (lista kodów: CL_DECIMALS): Atrybut ten określa liczbę miejsc dziesiętnych dla wartości obserwacji. KBC podają szeregi pozycji bilansowych oraz szeregi liczb bezwzględnych bez miejsc dziesiętnych (0 miejsc dziesiętnych), a EBC nadaje tym szeregom wartość atrybutu równą 0 (dlatego DECIMALS = »0«). Szeregi wskaźników i szeregi odpowiadające procentom podawane są z czterema miejscami dziesiętnymi, a EBC nadaje tym szeregom wartość atrybutu 4 (stąd DECIMALS = »4«). |
Warunkowe:
|
— |
TITLE (niekodowany): Szereg ten może się składać maksymalnie z 70 znaków. W związku z ograniczoną ilością miejsca stosuje się w tym miejscu obowiązkowy atrybut TITLE COMPLEMENT. Atrybut TITLE może być w przyszłości stosowany do tworzenia nazw krótkich. |
|
— |
NAT_TITLE (niekodowany): KBC mogą używać tego atrybutu w celu wprowadzenia dokładnego opisu oraz innych informacji uzupełniających lub wyróżniających w językach narodowych. Chociaż stosowanie małych i wielkich liter nie sprawia problemów, jednak znaki diakrytyczne oraz dłuższe symbole alfanumeryczne należy przetestować przed rozpoczęciem ich regularnego stosowania. |
|
— |
COMPILATION (niekodowany): Atrybut ten stosuje się dla potrzeb szczegółowych tekstów wyjaśniających metody wyliczania, ważenia, procedury statystyczne, rodzaj wskaźnika itp.:
|
|
— |
COVERAGE (niekodowany): Atrybut ten dotyczy populacji podmiotów sprawozdających oraz zakresu statystyki dla poszczególnych kategorii pośredników. Powinien on określać rodzaj pośrednika dla różnych wskaźników. Jeżeli wiadomo, że zakres nie jest pełny, podawane są szacunkowe udziały w rynku. Atrybut ten powinien również wskazywać, czy konieczne było uzupełnienie danych do 100 % populacji. |
Sekcja 2.2. Atrybuty na poziomie szeregu czasowego
Obowiązkowe:
|
— |
COLLECTION (lista kodów: CL_COLLECTION): Atrybut ten określa czas, kiedy zbierane są obserwacje (np. początek, środek lub koniec okresu) lub wskazuje, czy podane liczby to wartości średnie, najwyższe czy najniższe w danym okresie, itp. EBC nadaje szeregowi SSI wartość »koniec okresu« (COLLECTION = »E«). |
|
— |
AVAILABILITY (lista kodów: CL_AVAILABILITY): Atrybut ten określa instytucje, którym dane mogą być udostępniane. Jeżeli dana obserwacja wymaga specjalnego traktowania, można zastosować atrybut OBSERVATION CONFIDENTIALITY (STOPIEŃ JAWNOŚCI OBSERWACJI) (patrz niżej). |
Warunkowe:
|
— |
DOM_SER_IDS (niekodowany): Atrybut ten umożliwia posługiwanie się kodami stosowanymi w krajowych bazach danych w celu identyfikacji odpowiedniego szeregu (można również określić wzory oparte na krajowych kodach referencyjnych). |
|
— |
BREAKS (niekodowany): Ten atrybut opisuje załamania szeregów i większe zmiany następujące wraz z upływem czasu, dotyczące zbierania danych, zakresu statystyki i metod wyliczania szeregów. W przypadku załamania szeregu, wskazane jest podanie, w jakim stopniu stare i nowe dane można uznać za porównywalne (do 350 znaków). |
Sekcja 2.3. Atrybuty na poziomie obserwacji
Obowiązkowe:
|
— |
OBS_STATUS (lista kodów: CL_OBS_STATUS): KBC podają wartość statusu obserwacji przypisaną każdej przesłanej obserwacji. Atrybut ten jest obowiązkowy i musi być przekazywany przy każdej transmisji danych dla każdej obserwacji. Po zmianie wartości tego atrybutu przez KBC należy powtórnie przesłać wartość obserwacji (nawet jeżeli nie została zmieniona) oraz nowy znacznik statusu obserwacji. Poniższa lista przedstawia oczekiwane wartości (według uzgodnionej hierarchii) atrybutów dla potrzeb tej statystyki:
|
|
— |
Jeżeli obserwację określają dwie cechy, podawana jest ważniejsza z nich. Na przykład, jeżeli dana wartość jest równocześnie wartością wstępną i wynikiem szacunku, pierwszeństwo ma cecha »szacunkowa« i stosowany jest znacznik »E«. |
Warunkowe:
|
— |
OBS_CONF (lista kodów: CL_OBS_CONF): Jeżeli KBC chce zaznaczyć różnicę w stopniu jawności jednej lub kilku konkretnych obserwacji, może zastosować atrybut OBSERVATION CONFIDENTIALITY (STOPIEŃ JAWNOŚCI OBSERWACJI). Podmiot wysyłający informację może zmodyfikować wartość tego atrybutu (jeżeli takowa istnieje) podczas transmisji danych. |
|
— |
OBS_PRE_BREAK (niekodowany): Atrybut ten zawiera wartość sprzed załamania szeregu, będącą polem numerycznym, jak w przypadku obserwacji. Atrybut ten stosuje się wtedy, gdy nastąpiło załamanie szeregu. |
|
— |
OBS_COM (niekodowany): Atrybut ten można zastosować w celu sformułowania uwag tekstowych na poziomie obserwacji (np. opis szacunków lub założeń przyjętych dla danej obserwacji w związku z brakiem danych, wyjaśnienie powodu ewentualnej nietypowej obserwacji lub podanie szczegółów zmiany w przekazanym szeregu czasowym). |
Dane dotyczące korekt transakcji należy podawać, o ile są dostępne, dla wskaźników nr 17, 19, 21, 24 i 26. Korekty transakcji dotyczą zmian cen, obniżenia wartości należności, spisania należności w ciężar rezerw oraz reklasyfikacji.
Sekcja 3. Zasady wprowadzania korekt
Może wystąpić konieczność korekty danych przekazanych przez KBC. W takich przypadkach stosuje się następujące ogólne zasady:
|
— |
podczas wszystkich regularnych transmisji danych rocznych, oprócz danych za ostatni rok można zarówno przesyłać skorygowane dane za poprzedni rok, jak i zmiany »historyczne«, |
|
— |
w wyjątkowych przypadkach, zmiany historyczne znacznie poprawiające jakość danych przyjmowane są w ciągu roku, |
|
— |
w przypadku znacznych zmian EBC musi otrzymać informację wyjaśniającą. |
Dodatek 3
TABLICA 1
Stany
Klucze szeregów strukturalnych wskaźników finansowych
|
Wskaźniki |
1. Instytucje krajowe |
2. Instytucje pozostałych krajów Europejskiego Obszaru Gospodarczego |
3. Instytucje krajów spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego |
|||
|
Instytucje kredytowe |
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalne |
Instytucje kredytowe |
Instytucje kredytowe |
|||
|
Razem |
Instytucje ubezpieczeniowe |
Fundusze emerytalne |
||||
|
Liczba pracowników instytucji kredytowych |
S1 |
|
||||
|
Liczba oddziałów instytucji kredytowych |
S2 |
|
S3 |
S4 |
||
|
Liczba podmiotów zależnych instytucji kredytowych |
|
S5 |
S6 |
|||
|
Wskaźnik Herfindahla dla łącznej wartości aktywów instytucji kredytowych (CR5) |
S7 |
|
||||
|
Udział 5 największych instytucji kredytowych w łącznej wartości aktywów |
S8 |
|
||||
|
Aktywa ogółem (8 14) |
|
S9* |
S10 |
S11 |
|
|
|
Aktywa oddziałów ogółem |
|
S12 |
S13 |
|||
|
Aktywa podmiotów zależnych ogółem |
|
S14 |
S15 |
|||
TABLICA 2
Transakcje
Klucze szeregów strukturalnych wskaźników finansowych
|
Wskaźniki |
1. Instytucje krajowe |
2. Instytucje pozostałych krajów Europejskiego Obszaru Gospodarczego |
3. Instytucje krajów spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego |
|||
|
Instytucje kredytowe |
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalne |
Instytucje kredytowe |
Instytucje kredytowe |
|||
|
Razem |
Instytucje ubezpieczeniowe |
Fundusze emerytalne |
||||
|
Reklasyfikacje i inne korekty |
||||||
|
Aktywa ogółem |
|
S16 |
S17 |
S18 |
|
|
|
Aktywa oddziałów ogółem |
|
S19 |
S20 |
|||
|
Aktywa podmiotów zależnych ogółem |
|
S21 |
S22 |
|||
|
Pozostałe korekty z tytułu zmiany wyceny |
||||||
|
Aktywa ogółem |
|
S23 |
S24 |
S25 |
|
|
|
Aktywa oddziałów ogółem |
|
S26 |
S27 |
|||
|
Aktywa podmiotów zależnych ogółem |
|
S28 |
S29 |
|||
|
W przypadku krajów nienależących do UGW i Grecji przed 2001 dla »waluty sprawozdawczej« w ostatnim wymiarze klucza szeregu stosowany jest kod N zamiast E. |
||||||
(1) Eurostat również zbiera te dane, jednak z dużym opóźnieniem. Eurostat stosuje następującą definicję jednostki lokalnej: »Przedsiębiorstwo lub jego część (np. warsztat, fabryka, biuro, kopalnia lub magazyn) znajdujące się w miejscu określonym pod względem geograficznym. W tym miejscu lub z tego miejsca prowadzona jest działalność gospodarcza, w ramach której, poza pewnymi wyjątkami, przynajmniej jedna osoba pracuje (może to być praca w niepełnym wymiarze czasu) na rzecz jednego i tego samego przedsiębiorstwa«. Por. Eurostat, Instrukcja metodologiczna do prowadzenia statystyki instytucji kredytowych, wersja 1.8, grudzień 2001 r., str. 11 i 23. Instrukcję tę Eurostat udostępnia na żądanie (wyłącznie w języku angielskim).
(2) Eurostat, który również zbiera te dane, stosuje następującą definicję: »Liczba zatrudnionych rozumiana jest jako łączna liczba osób pracujących w obserwowanej jednostce (obejmująca pracujących właścicieli, wspólników pracujących regularnie w jednostce oraz członków rodziny pracujących nieodpłatnie) oraz osób pracujących poza jednostką dla tej jednostki i przez nią opłacanych (np. przedstawiciele handlowi, pracownicy realizujący dostawy, zespoły wykonujące prace konserwacyjno-naprawcze). Do tej liczby zalicza się także osoby nieobecne w pracy przez krótki czas (np. przebywające na zwolnieniu lekarskim, płatnym urlopie lub urlopie specjalnym), a także osoby strajkujące, nie zalicza się się natomiast osób nieobecnych przez czas nieokreślony. Za zatrudnionych uważa się również osoby zatrudnione w niepełnym wymiarze czasu pracy (w rozumieniu przepisów danego kraju), które są ujęte na liście płac, oraz pracowników sezonowych, uczniów i osoby pracujące w domu, jeżeli znajdują się na liście płac. Do liczby zatrudnionych nie zalicza się pracowników udostępnionych jednostce przez inne przedsiębiorstwa, osób wykonujących prace konserwacyjne i naprawy w jednostce w imieniu innych przedsiębiorstw, a także osób odbywających obowiązkową służbę wojskową. Za członków rodziny pracujących nieodpłatnie uważa się osoby mieszkające z właścicielem jednostki w jednym gospodarstwie domowym i pracujące regularnie dla tej jednostki, ale nie posiadające umowy o pracę i nie otrzymujące stałego wynagrodzenia za swoją pracę. Równocześnie osoby te nie mogą znajdować się na liście płac innej jednostki, która jest ich głównym pracodawcą. Uwaga: w celu sprawdzenia porównywalności danych konieczne jest zaznaczenie, czy wolontariusze zostali zaliczeni do tej kategorii. [Rozporządzenie Komisji (WE) nr 2700/98 w sprawie definicji cech charakterystycznych strukturalnych gospodarczych danych statystycznych, Kod 16110]. Uwagi: w przypadku grup przedsiębiorstw przyporządkowanie na poziomie przedsiębiorstw odbywa się za pomocą klucza dystrybucji (dyrektorzy zarządzający są uwzględniani, niezatrudnieni agenci nie są uwzględniani). Liczbę zatrudnionych oblicza się jako średnią roczną.« Por. Eurostat, Instrukcja metodologiczna statystyki instytucji kredytowych, wersja 1.8 z grudnia 2001, str. 34.
(3) Rozporządzenie EBC/2001/13 dopuszcza jeden wyjątek: przekazywanie skonsolidowanych danych bilansowych dla grup instytucji kredytowych (np. w przypadku Rabobank w Niderlandach).
(4) Sektor ESA 95 odpowiadający temu wskaźnikowi to S. 125a. »ESA 95« to Europejski System Rachunków 1995, przedstawiony w załączniku A do rozporządzenia Rady (WE) nr 2223/96 z dnia 25 czerwca 1996 r. w sprawie europejskiego systemu krajowych i regionalnych rachunków we Wspólnocie (Dz.U. L 310 z 30.11.1996, str. 1).
(5) Dz.U. L 228 z 16.8.1973, str. 3. Dyrektywa ostatnio zmieniona Aktem Przystąpienia z 2003 r.
(6) Dz.U. L 63 z 13.3.1979, str. 1. Dyrektywa ostatnio zmieniona Aktem Przystąpienia z 2003 r.
(7) Sektor ESA 95 odpowiadający temu wskaźnikowi to S. 125b.
(8) Atrybuty to pojęcia statystyczne dostarczające dodatkowych kodowanych (np. jednostka miary) i niekodowanych (np. metoda wyliczania) informacji o przesyłanych danych. »Obowiązkowe« atrybuty to te, których wartości znane są przez wszystkich partnerów. »Warunkowe« atrybuty to te, które są zdefiniowane tylko wtedy, gdy są znane instytucji sprawozdającej (np. identyfikatory szeregu krajowego) lub gdy są istotne (np. wyliczanie, załamanie szeregów). Wartości atrybutów przesyłane są tylko wtedy, gdy zostały po raz pierwszy ustalone, oraz przy każdej zmianie. Tylko status obserwacji jest podawany przy każdej wysyłce, dla każdej obserwacji.
(9) Zmiany należy zgłaszać do właściwej jednostki EBC faksem/pocztą elektroniczną.
(10) EBC oznacza Dyrekcję Generalną ds. Statystyki EBC.
(11) Jeżeli zgodnie z lokalną praktyką lub systemem prawnym dany szereg czasowy (lub jego część) nie ma zastosowania (nie istnieje zjawisko opisywane przez ten szereg), podaje się brak wartości (»-«) ze statusem obserwacyjnym »M«.
(12) Jeżeli zgodnie z lokalnymi procedurami statystycznymi dane dla danego szeregu czasowego nie są zbierane w określonych terminach lub przez całą długość szeregu czasowego (opisywane zjawisko gospodarcze istnieje, ale nie jest monitorowane statystycznie), w każdym okresie podaje się brak wartości (»-«) ze statusem obserwacyjnym »L«.
(13) Te obserwacje przyjmują określone wartości (status obserwacyjny »A«) w późniejszym terminie. Nowe, zmienione wartości zastępują poprzednie obserwacje wstępne.
(14) W przypadku krajów nienależących do UGW i Grecji przed 2001, dla »waluty sprawozdawczej« w ostatnim wymiarze klucza szeregu stosowany jest kod N zamiast E.
ZAŁĄCZNIK III
„ZAŁĄCZNIK IX
POZYCJE UZUPEŁNIAJĄCE
System sprawozdawczości
|
1. |
Pozycje uzupełniające wymienione w niniejszym załączniku należą do rodziny kluczy pozycji bilansowych (BSI) opisanej w załączniku XIII. Szeregi te należy przekazywać z częstotliwością miesięczną (pozycje sekcji I i II) lub kwartalną (pozycje sekcji III) w terminach przekazywania obowiązkowej miesięcznej i kwartalnej statystyki bilansowej przez monetarne instytucje finansowe (MIF), zgodnie z rozporządzeniem EBC/2003/13. |
I. Pozycje uzupełniające dla potrzeb wyliczania oraz analizy agregatów monetarnych i czynników ich kreacji
|
2. |
Dla potrzeb wyliczania agregatów monetarnych oraz rachunków finansowych unii walutowej (MUFA) krajowe banki centralne (KBC) przekazują uzupełniające przekroje statystyczne dla »gotówki w obiegu«, »emisji dłużnych papierów wartościowych« i »pozostałych aktywów/pasywów«. Te pozycje uzupełniające o wysokim priorytecie przedstawione są w tablicach A i B w pogrubionych ramkach, a ich definicje podano poniżej. Pozostałe pozycje uzupełniające umożliwiają przeprowadzenie bardziej szczegółowej analizy danych bilansowych MIF. |
3. Gotówka w obiegu, w tym banknoty euro, banknoty w walutach krajowych, monety, monety euro i monety w walutach krajowych (pozycje M1–M5)
|
— |
Banknoty euro (M1) oznaczają wyemitowane banknoty wyrażone w euro, ujęte w pozycji »gotówka w obiegu«. |
|
— |
Banknoty w walutach krajowych (M2) oznaczają banknoty wyrażone w walutach poszczególnych krajów UGW wyemitowane przez KBC przed dniem 1 stycznia 2002 r., które nie zostały dotąd wycofane z obiegu przez KBC. Wykazywane za okres od stycznia 2002 r. przynajmniej do końca 2002 r. |
|
— |
Monety (M3) oznaczają wartość monet wyrażonych w euro wyemitowanych przez władze krajowe (KBC/instytucje rządowe szczebla centralnego), ujętą w pozycji »gotówka w obiegu« bilansu KBC. |
|
— |
Monety euro (M4) oznaczają monety wyrażone w euro wyemitowane przez władze krajowe (KBC/instytucje rządowe szczebla centralnego). |
|
— |
Monety w walutach krajowych (M5) oznaczają monety wyrażone w walutach poszczególnych krajów UGW wyemitowane przez władze krajowe (KBC/instytucje rządowe szczebla centralnego) przed dniem 1 stycznia 2002 r., dotychczas niewycofane z obiegu przez KBC. |
4. Posiadacze zbywalnych papierów wartościowych wyemitowanych przez Europejski Bank Centralny (EBC)/KBC (pozycje M6–M8)
Przekrój dłużnych papierów wartościowych wyemitowanych przez EBC/KBC według kraju, którego rezydentem jest ich posiadacz, w podziale na następujące trzy kategorie: instytucje krajowe/instytucje pozostałych uczestniczących Państw Członkowskich/instytucje krajów reszty świata.
5. Odsetki naliczone od depozytów (pozycje M9 i M38)
Odsetki do zapłacenia od depozytów rejestrowane są w miarę ich narastania (tj. na bazie memoriałowej), a nie wtedy, gdy zostają faktycznie zapłacone (tj. na bazie kasowej).
6. Odsetki naliczone od kredytów i pożyczek (pozycje M38 i M42)
Odsetki do otrzymania od kredytów i pożyczek rejestrowane są w miarę ich narastania (tj. na bazie memoriałowej), a nie wtedy, gdy płatność z ich tytułu zostaje faktycznie otrzymana (tj. na bazie kasowej).
TABLICA A
Dane EBC/KBC (stany) (1)
|
|
Instytucje krajowe |
Instytucje pozostałych uczestniczących Państw Członkowskich |
Instytucje krajów reszty świata |
Niesklasyfikowane sektorowo |
||
|
PASYWA |
||||||
|
8. Gotówka w obiegu |
||||||
|
W tym banknoty |
|
|||||
|
|
M1 |
||||
|
|
M2 |
||||
|
W tym monety |
|
M3 |
||||
|
|
M4 |
||||
|
|
M5 |
||||
|
11. Emisja dłużnych papierów wartościowych |
||||||
|
Do 1 roku |
M6 |
M7 |
M8 |
|
||
|
14. Pozostałe pasywa |
||||||
|
W tym odsetki naliczone od depozytów |
|
M9 |
||||
|
W tym pozycje przejściowe |
|
M10 |
||||
|
W tym pozycje rozliczeniowe |
|
M11 |
||||
|
W tym instrumenty pochodne |
|
M12 |
||||
|
W tym wzajemne zobowiązania Eurosystemu związane z alokacją banknotów euro |
M13 |
|
||||
|
AKTYWA |
||||||
|
7. Pozostałe aktywa |
||||||
|
W tym odsetki naliczone od kredytów i pożyczek |
|
M14 |
||||
|
W tym pozycje przejściowe |
|
M15 |
||||
|
W tym pozycje rozliczeniowe |
|
M16 |
||||
|
W tym instrumenty pochodne |
|
M17 |
||||
|
W tym wzajemne należności Eurosystemu związane z alokacją banknotów euro |
M18 |
|
||||
TABLICA B
Dane pozostałych MIF (stany) (4)
|
|
Instytucje krajowe |
Instytucje pozostałych uczestniczących Państw Członkowskich |
Instytucje krajów reszty świata |
Niesklasyfikowane sektorowo |
|
PASYWA |
||||
|
11. Emisja dłużnych papierów wartościowych |
||||
|
Do 1 roku |
M19 |
M20 |
M21 |
|
|
W euro |
M22↑ |
M23↑ |
M24↑ |
|
|
W walutach obcych |
M25↑ |
M26↑ |
M27↑ |
|
|
Powyżej 1 roku do 2 lat |
M28 |
M29 |
M30 |
|
|
W euro |
M31↑ |
M32↑ |
M33↑ |
|
|
W walutach obcych |
M34↑ |
M35↑ |
M36↑ |
|
|
13. Kapitał i rezerwy |
||||
|
W tym rezerwa celowa |
|
M37 |
||
|
14. Pozostałe pasywa |
||||
|
W tym odsetki naliczone od depozytów |
|
M38 |
||
|
W tym pozycje przejściowe |
|
M39 |
||
|
W tym pozycje rozliczeniowe |
|
M40 |
||
|
W tym instrumenty pochodne |
|
M41 |
||
|
AKTYWA |
||||
|
7. Pozostałe aktywa |
||||
|
W tym odsetki naliczone od kredytów i pożyczek |
|
M42 |
||
|
W tym pozycje przejściowe |
|
M43 |
||
|
W tym pozycje rozliczeniowe |
|
M44 |
||
|
W tym instrumenty pochodne |
|
M45 |
||
7. Pozostałe aktywa/pasywa, w tym wzajemne zobowiązania Eurosystemu (pozycja M13)/wzajemne należności Eurosystemu (pozycja M18) związane z alokacją banknotów euro
Pozycje netto rozliczeń wzajemnych Eurosystemu wynikające z 1) dystrybucji banknotów euro wyemitowanych przez EBC (8 % emisji ogółem); oraz 2) zastosowania mechanizmu udziału kapitałowego. Salda kredytowe lub debetowe (netto) poszczególnych KBC i EBC wykazuje się po stronie aktywów lub pasywów bilansu w zależności od znaku, czyli jeżeli stan rozliczeń wzajemnych Eurosystemu jest dodatni, przedstawia się je po stronie aktywów, natomiast jeżeli jest ujemny — po stronie pasywów.
8. Posiadacze zbywalnych papierów wartościowych wyemitowanych przez pozostałe MIF w przekroju według terminu pierwotnego (pozycje M19–M21 i M28–M30) oraz według waluty (pozycje M22–M27 i M31–M36)
Przekrój dłużnych papierów wartościowych i papierów rynku pieniężnego wyemitowanych przez MIF według kraju, w którym posiadacz jest rezydentem, w podziale na następujące trzy kategorie: instytucje krajowe/instytucje pozostałych uczestniczących Państw Członkowskich/instytucje krajów reszty świata. Dane dotyczące dłużnych papierów wartościowych i papierów rynku pieniężnego przekazywane są w podziale według terminów pierwotnych (do 1 roku, powyżej 1 roku do 2 lat), a następnie w bardziej szczegółowym przekroju walutowym (euro, waluty obce).
II. Pozycje uzupełniające, na podstawie których ustalane są wagi dla statystyki stóp procentowych MIF
|
9. |
Regularne wyliczanie statystyki stóp procentowych MIF (5) wymaga określenia odpowiednich wag pozwalających na zagregowanie danych krajowych z danymi dotyczącymi stóp procentowych MIF całego obszaru euro. Dla zmniejszenia obciążeń sprawozdawczych KBC podjęto decyzję o wykorzystaniu informacji bilansowych przekazanych przez KBC jako podstawowego źródła danych do ustalania wag do wyliczania statystyki stóp procentowych MIF dla stanów na koniec okresu, a także wybranych stóp procentowych dla nowych transakcji. |
|
10. |
Biorąc pod uwagę dostępność danych wynikającą z rozporządzenia EBC/2001/13, można z łatwością uzyskać wagi dla odpowiednich kategorii depozytów w zakresie nowych transakcji i stanów na koniec okresu, na podstawie danych bilansowych MIF. Jednak w przypadku kredytów i pożyczek obowiązkowe dane bilansowe nie pozwalają na dokładne odwzorowanie stanów na koniec okresu (6). |
|
11. |
W przypadku tych kategorii kredytów i pożyczek (obowiązkowe) szeregi danych bilansowych obejmują wszystkie waluty transakcji, podczas gdy statystyka stóp procentowych dotyczy wyłącznie kredytów i pożyczek wyrażonych w euro. Zgodnie z rozporządzeniem EBC/2001/13 szeregi danych bilansowych dotyczące euro jako waluty transakcji dostępne są w wymaganym przekroju według sektorów, jednak bez dalszego podziału na terminy pierwotne oraz na rodzaje kredytów i pożyczek (w ramach sektora gospodarstw domowych). |
|
12. |
W związku z tym wyżej wymienione kategorie kredytów i pożyczek należy ważyć na podstawie szeregów danych bilansowych dotyczących kredytów i pożyczek we wszystkich walutach. Szeregi są korygowane udziałem euro we wszystkich walutach transakcji. |
|
13. |
Po zawarciu umów dwustronnych niektóre KBC (dotychczas są to banki Belgii, Hiszpanii, Francji, Irlandii, Włoch, Austrii, Portugalii, Finlandii i Niderlandów w przypadku kredytów dla przedsiębiorstw niefinansowych) mogą również przekazywać wymagane przekroje kredytów i pożyczek wyrażonych w euro. W tym celu określono następujące pozycje uzupełniające: |
TABLICA C
Pozostałe MIF (stany)
|
Kredyty i pożyczki w euro udzielone przez pozostałe MIF wymienionym podkategoriom »pozostałych rezydentów« |
||||
|
AKTYWA |
Przedsiębiorstwa (S.11) |
Gospodarstwa domowe itp. (S.14+S.15) |
||
|
Kredyty na cele konsumpcyjne |
Kredyty mieszkaniowe |
Pozostałe kredyty (wartość rezydualna) |
||
|
A. Instytucje krajowe |
||||
|
Kredyty i pożyczki |
|
|||
|
W tym euro |
|
|||
|
Do 1 roku |
M46 |
M47 |
M48 |
M49 |
|
Powyżej 1 roku do 5 lat |
M50 |
M51 |
M52 |
M53 |
|
Powyżej 5 lat |
M54 |
M55 |
M56 |
M57 |
|
B. Instytucje pozostałych uczestniczących Państw Członkowskich |
||||
|
Kredyty i pożyczki |
|
|||
|
W tym euro |
|
|||
|
Do 1 roku |
M58 |
M59 |
M60 |
M61 |
|
Powyżej 1 roku do 5 lat |
M62 |
M63 |
M64 |
M65 |
|
Powyżej 5 lat |
M66 |
M67 |
M68 |
M69 |
III. Pozycje uzupełniające wymagane do sporządzania MUFA
|
14. |
Pozycje uzupełniające statystyki pieniężnej i bankowej niezbędne są do regularnego sporządzania kwartalnych rachunków finansowych unii walutowej (MUFA). Dodatkowe przekroje według instrumentów i krajów dla potrzeb rachunków finansowych powinny być przekazywane wraz z danymi przekazywanymi zgodnie z obowiązującymi wymogami sprawozdawczości bilansowej. |
|
15. |
Dane dotyczące stanów i transakcji są wymagane dla potrzeb sporządzania rachunków finansowych. Aby włączyć wymogi związane z rachunkami finansowymi do systemu sprawozdawczości bilansowej (korekty), określono wymogów wyliczania korekt z tytułu reklasyfikacji, zmiany cen i kursów walutowych dla dodatkowych szeregów dla potrzeb rachunków finansowych. |
|
16. |
Jeśli chodzi o zasady wyceny, to wszelkich dodatkowych danych wymaganych zgodnie z niniejszą sekcją dotyczą te same zasady wyceny i rachunkowości, jak danych przekazywanych na mocy rozporządzenia EBC/2001/13. I wreszcie, określono nowe kody w ramach statystyki bilansowej oraz odpowiednie zasady przekazywania sprawozdawczości (np. terminy przesyłania danych), jak również zdefiniowano algorytmy kontrolne w stosunku do innych istniejących danych. W tym celu określono następujące pozycje uzupełniające: |
TABLICA D
Dane kwartalne: KBC/EBC/pozostałe MIF (stany)
|
|
Instytucje krajowe |
Instytucje pozostałych uczestniczących Państw Członkowskich |
Instytucje krajów reszty świata |
Nieklasyfikowane sektorowo |
||
|
Razem |
W tym: instytucje rządowe szczebla centralnego |
Razem |
W tym: Instytucje rządowe szczebla centralnego |
|||
|
14. Pozostałe pasywa |
||||||
|
Udziały netto gospodarstw domowych w funduszach emerytalnych |
|
M70 |
||||
|
AKTYWA |
||||||
|
3. Dłużne papiery wartościowe |
||||||
|
Do 1 roku |
|
M71 |
|
M72 |
M73 |
|
|
W tym: euro |
|
M74 |
|
M75 |
M76 |
|
|
Powyżej 1 roku |
|
M77 |
|
M78 |
M79 |
|
|
W tym: euro |
|
M80 |
|
M81 |
M82 |
|
|
5. Papiery wartościowe z prawem do kapitału i udziały |
||||||
|
Dopuszczone do publicznego obrotu |
M83 |
|
M84 |
|
M85 |
|
|
Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych (z wyjątkiem funduszy rynku pieniężnego) |
M86 |
|
M87 |
|
M88 |
|
|
7. Pozostałe aktywa |
||||||
|
Przedpłaty składek ubezpieczeniowych i rezerwy na nieuregulowane wierzytelności |
|
M89 |
||||
17. Udziały netto gospodarstw domowych w funduszach emerytalnych (pozycja M70)
Zobowiązania MIF wobec gospodarstw domowych w formie rezerw technicznych zawiązanych na wypłatę emerytur dla pracowników. Zazwyczaj pozycja ta odnosi się do pracowników funduszów emerytalnych, którzy nie zostali przeniesieni do odrębnej instytucji.
18. Dłużne papiery wartościowe
Wymagana jest struktura sektorowa i podział na terminy zapadalności, nieokreślone w rozporządzeniu EBC/2001/13. Wymóg ten dotyczy portfela dłużnych papierów wartościowych z terminem pierwotnym do 1 roku wyemitowanych przez instytucje rządowe szczebla centralnego (Instytucje krajowe pozycje M71, M72, instytucje pozostałych uczestniczących Państw Członkowskich pozycje M74, M75) oraz przez instytucje krajów reszty świata (pozycje M73, M76), jak również papierów wartościowych z prawem do kapitału i udziałów wyemitowanych przez instytucje rządowe szczebla centralnego (Instytucje krajowe pozycje M77, M80, instytucje pozostałych uczestniczących Państw Członkowskich pozycje M78, M81) oraz przez instytucje krajów reszty świata (pozycje M79, M82).
19. Papiery wartościowe z prawem do kapitału i udziały
Wymagane są odrębne informacje dla papierów wartościowych z prawem do kapitału i udziałów dopuszczonych do obrotu oraz jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych (z wyjątkiem jednostek uczestnictwa w funduszach rynku pieniężnego) w podziale na kraj emitenta. Akcje i udziały dopuszczone do obrotu (pozycje M83-M85) to papiery wartościowe z prawem do kapitału, które są notowane na uznanych giełdach lub rynkach wtórnych. Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych (pozycje M86 do M88), zwane również jednostkami uczestnictwa w funduszach wspólnego inwestowania, to udziały wyemitowane w ramach zorganizowanego przedsięwzięcia finansowego skupiającego środki inwestorów w celu nabywania aktywów finansowych i niefinansowych, z wyjątkiem tych zaliczonych do sektora MIF.
20. Przedpłaty składek ubezpieczeniowych i rezerwy na nieuregulowane wierzytelności (pozycja M89)
Pozycja ta stanowi część składek brutto wpłaconych przez MIF, które powinny być przypisane do następnego okresu obrachunkowego oraz nierozliczone należności MIF.”.
(1) Jeżeli jest to zgodne z dwustronną umową pomiędzy EBC a KBC, KBC może przekazywać dane dotyczące transakcji.
(2) W zależności od dostępności danych.
(3) W zależności od dostępności danych.
Pozycje o wysokim priorytecie zaznaczone są pogrubioną ramką.
(4) Jeżeli jest to zgodne z dwustronną umową pomiędzy EBC a KBC, KBC może przekazywać dane dotyczące transakcji.
Pozycje o wysokim priorytecie zaznaczone są pogrubioną ramką.
Na podstawie umowy pomiędzy EBC a KBC, KBC może nie przekazywać danych dotyczących pozycji zaznaczonych pogrubioną czcionką i strzałką (↑), jeżeli EBC korzysta w tym zakresie z alternatywnych źródeł danych.
(5) Na podstawie rozporządzenia EBC/2001/18.
(6) Patrz: rozporządzenie EBC/2001/18, załącznik II dodatek 1: wskaźniki 6–14.
ZAŁĄCZNIK IV
„ZAŁĄCZNIK XIII
STANDARDY ELEKTRONICZNEJ WYMIANY DANYCH STATYSTYCZNYCH
STATYSTYKA BILANSOWA EBC
IDENTYFIKATOR RODZINY KLUCZY: ECB_BSI1
Statystyka bilansowa MIF dla potrzeb bilansu skonsolidowanego
1. Rodzina kluczy ECB_BSI1 i odpowiednie listy kodów
Rodzina kluczy dla pozycji bilansowych (BSI) odnosi się do zharmonizowanej statystyki bilansowej krajów obszaru euro przekazywanej przez sektor monetarnych instytucji finansowych (MIF) do Europejskiego Banku Centralnego (EBC). Dane bilansowe z poszczególnych MIF (z wyjątkiem krajowych banków centralnych) są zbierane i agregowane na poziomie krajowym przez krajowe banki centralne (KBC). KBC i EBC wyliczają również własne statystyki pozycji bilansowych. Dane bilansowe KBC/EBC i pozostałych monetarnych instytucji finansowych są przekazywane w ujęciu brutto przez poszczególne KBC do EBC, który z kolei sporządza najpierw bilans zagregowany sektora MIF dla poszczególnych krajów, a następnie bilans skonsolidowany sektora MIF obszaru euro (1) oraz wylicza odpowiednie agregaty monetarne dla obszaru euro (2).
Skonsolidowane miesięczne dane bilansowe sektora MIF są wykorzystywane przez EBC do wyliczania agregatów monetarnych obszaru euro i czynników ich kreacji. Bardziej szczegółowe przekroje analityczne kluczowych pozycji bilansowych są przesyłane z częstotliwością kwartalną jako dodatkowe informacje wspierające analizę monetarną.
Poniżej podano szczegółowe informacje na temat wymiarów i atrybutów zdefiniowanych dla rodziny kluczy BSI.
Dla danych bilansowych określono 11 podstawowych wymiarów niezbędnych do identyfikacji szeregów czasowych (3):
TABLICA 1
Rodzina kluczy pozycji bilansowych (ECB_BSI1): Wymiary szeregów
|
Pozycja w kluczu: |
Pojęcie (symbol) |
Nazwa pojęcia |
Format wartości |
Lista kodów (nazwa) |
Nazwa listy kodów |
|
|
WYMIARY |
||||
|
1 |
FREQ |
Częstotliwość |
AN1 |
CL_FREQ |
Lista kodów częstotliwości (BIS, EBC) |
|
2 |
REF_AREA |
Obszar sprawozdawczy |
AN2 |
CL_AREA_EE |
Lista kodów obszarów (bilans płatniczy Eurostatu, EBC) |
|
3 |
ADJUSTMENT |
Wskaźnik korekty |
AN1 |
CL_ADJUSTMENT |
Lista kodów wskaźnika korekty (BIS, EBC) |
|
4 |
BS_REP_SECTOR |
Sektor instytucji sprawozdającej |
AN1 |
CL_BS_REP_SECTOR |
Lista kodów sektorów instytucji sprawozdających (EBC) |
|
5 |
BS_ITEM |
Pozycja bilansowa |
AN3 |
CL_BS_ITEM |
Lista kodów pozycji bilansowych (EBC) |
|
6 |
MATURITY_ORIG |
Termin pierwotny |
AN1 |
CL_MATURITY_ORIG |
Lista kodów terminów pierwotnych (EBC) |
|
7 |
DATA_TYPE |
Rodzaj danych |
AN1 |
CL_DATA_TYPE |
Rodzaj danych statystyki pieniężnej i bankowej; transakcje i stany (EBC, BIS) |
|
8 |
COUNT_AREA |
Obszar partnera operacji |
AN2 |
CL_AREA_EE |
Lista kodów obszarów (bilans płatniczy Eurostatu, EBC) |
|
9 |
BS_COUNT_SECTOR |
Sektor partnera operacji |
AN4 |
CL_BS_COUNT_SECTOR |
Lista kodów sektorów partnerów operacji (EBC, BIS) |
|
10 |
CURRENCY_TRANS |
Waluta transakcji |
AN3 |
CL_CURRENCY |
Lista kodów walut (EBC, BIS, bilans płatniczy Eurostatu) |
|
11 |
BS_SUFFIX |
Informacja dodatkowa |
AN..3 |
CL_BS_SUFFIX |
Określenie listy kodów szeregu lub metody wyliczenia (EBC) |
Wymiary są pojęciami statystycznymi, które przybierają wartości wymienione na danej liście kodów. W niektórych rzadkich przypadkach opis kodowanych wartości na listach kodów może nie odpowiadać dokładnie sformułowaniu określonemu w rozporządzeniu EBC/2001/13. Dzieje się tak, kiedy lista kodów lub podzbiór jej wartości stanowi istniejącą już listę uzgodnioną na szczeblu międzynarodowym (np. kraj partnera operacji).
Ta sama rodzina kluczy pozwala przedstawić uzupełniający zbiór danych wymaganych do obliczania agregatów monetarnych obszaru euro: aktywa oraz zobowiązania z tytułu depozytów (i bliskich substytutów depozytów) instytucji rządowych szczebla centralnego, przedstawione w załączniku VII.
2. Wymiary
Poniżej przedstawiamy opis wymiarów rodziny kluczy pozycji bilansowych w takiej samej kolejności, w jakiej pojawiają się one w kluczu szeregu. Podajemy też informacje dotyczące długości (formatu wartości, wskazującego liczbę znaków) każdego wymiaru i nazwę odpowiedniej listy kodów (określoną wielkimi literami jako CL_****). Na przykład zgodnie z tablicą 1, wymiar REF_AREA (obszar sprawozdawczy) przybiera wartości z listy kodów CL_AREA_EE.
2.1. Wymiar nr 1: Częstotliwość (FREQ; długość: jeden znak)
Wymiar ten określa częstotliwość przesyłania szeregów. Odpowiednia lista kodów nosi nazwę CL_FREQ. Wartości kodów używane w rodzinie kluczy BSI to »M« dla danych miesięcznych i »Q« dla danych kwartalnych; stanowią one podzbiór wartości określonych na tej liście kodów.
2.2. Wymiar nr 2: Obszar sprawozdawczy (REF_AREA; długość: dwa znaki)
Wymiar ten określa kraj, którego rezydentem jest instytucja sprawozdająca (MIF). Odpowiednia lista kodów CL_AREA_EE zawiera kody krajów zgodne ze standardem ISO oraz pewne dodatkowe wartości kodów, które opisano w sekcji 2.8 (Wymiar nr 8: Obszar partnera operacji). Do określenia obszaru sprawozdawczego w rodzinie kluczy BSI wykorzystywany jest tylko podzbiór tych wartości.
2.3. Wymiar nr 3: Wskaźnik korekty (ADJUSTMENT; długość: jeden znak)
Wymiar ten wskazuje, czy przeprowadzono odsezonowanie lub odsezonowanie z uwzględnieniem dni roboczych. Odpowiednia lista kodów to CL_ADJUSTMENT. Obecnie używane wartości kodów w rodzinie kluczy BSI to »N« — nie przeprowadzono odsezonowania ani odsezonowania z uwzględnieniem dni roboczych oraz »Y« — przeprowadzono odsezonowanie i odsezonowanie z uwzględnieniem dni roboczych.
2.4. Wymiar nr 4: Sektor instytucji sprawozdającej (BS_REP_SECTOR; długość: jeden znak)
Wymiar ten wskazuje sektor, który przekazał dane, i jest związany z listą kodów CL_BS_REP_SECTOR. Na tej liście instytucje MIF są podzielone na KBC/EBC (»N«) oraz pozostałe MIF (instytucje kredytowe, fundusze rynku pieniężnego i pozostałe instytucje) (»A«), ze względu na osobne bilanse konsolidowane następnie przez EBC.
W odniesieniu do danych dotyczących zobowiązań z tytułu depozytów oraz aktywów instytucji rządowych szczebla centralnego, używany jest kod »G« oznaczający instytucje rządowe szczebla centralnego.
Na liście kodów znajdują się też inne wartości wykorzystywane przez EBC przy obliczaniu i udostępnianiu szeregów agregatów monetarnych obszaru euro.
2.5. Wymiar nr 5: Pozycja bilansowa (BS_ITEM; długość: trzy znaki)
Wymiar ten określa pozycję bilansową (BSI) w bilansie MIF określoną w rozporządzeniu EBC/2001/13 i przyjmuje wartości wymienione na liście kodów CL_BS_ITEM. Jest to podstawowy wymiar rodziny kluczy BSI. Wartości kodów dla aktywów i pasywów są oznaczone odpowiednio prefiksem »A« lub »L« i również w tym przypadku wartości są uporządkowane i zakodowane, jeśli tylko jest to możliwe, zgodnie z hierarchiczną strukturą tych pozycji. Dodatkowe pozycje bilansowe charakterystyczne dla KBC (i EBC) są oznaczane literą »C« po prefiksie »A« dla aktywów i po prefiksie »L« dla pasywów.
2.6. Wymiar nr 6: Termin pierwotny (MATURITY_ORIG; długość: jeden znak)
Wymiar ten określa termin pierwotny dla danej pozycji bilansowej MIF i jest związany z listą kodów CL_MATURITY_ORIG.
2.7. Wymiar nr 7: Rodzaj danych (DATA_TYPE; długość: jeden znak)
Wymiar ten jest określony przez kody na liście CL_DATA_TYPE i wskazuje rodzaj przesyłanych danych: stany na koniec okresu (»1«), reklasyfikacje i inne korekty (»5«), korekty z tytułu różnic kursowych (»6«) (4) oraz pozostałe korekty (pozostałe zmiany wyceny i obniżenie wartości/spisanie kredytów w ciężar rezerw) (»7«). Zdefiniowano też inne wartości kodów, które umożliwiają wyliczenie transakcji ze stanów i wprowadzenie odpowiednich korekt oraz obliczenie wskaźnika hipotetycznych stanów używanego do wyliczania rocznych stóp wzrostu. Te dodatkowe kody są używane przez EBC przy przesyłaniu agregatów obszaru euro.
2.8. Wymiar nr 8: Obszar partnera operacji (COUNT_AREA; długość: dwa znaki)
Wymiar ten określa kraj siedziby partnera MIF dla danej pozycji bilansowej. Lista kodów związanych z tym pojęciem to lista CL_AREA_EE, zawierająca kody krajów zgodne ze standardem ISO oraz dodatkowe wartości kodów używane specjalnie dla obszaru euro (np. U6 — »instytucja krajowa« — używany kiedy kraj partnera jest tym samym krajem, co kraj instytucji sprawozdającej). Dla potrzeb statystyki bilansowej używany jest podzbiór wartości kodów: kody Państw Członkowskich Unii Europejskiej (UE) oraz pewne dodatkowe kody obszarów.
2.9. Wymiar nr 9: Sektor partnera operacji (BS_COUNT_SECTOR; długość: cztery znaki)
Wymiar ten określa klasyfikację sektorową partnera operacji i jest związany z listą kodów CL_BS_COUNT_SECT. Ta lista wynika bezpośrednio z wymogu klasyfikacji sektorowej pozycji bilansowych określonego pierwotnie w rozporządzeniu EBC/1998/16 z 1 grudnia 1998 r. w sprawie bilansu skonsolidowanego sektora monetarnych instytucji finansowych, a następnie w rozporządzeniu EBC/2001/13. Wartości te są uporządkowane i zakodowane zgodnie ze strukturą hierarchiczną sektorów, aby łatwiej było z nich korzystać i aby stanowiły proste narzędzie do zarządzania danymi.
W przypadku tablic 2 i 4 w załączniku I do rozporządzenia EBC/2001/13 podział »banki«/»instytucje niebankowe« w odniesieniu do partnerów z nieuczestniczących Państw Członkowskich odpowiada podziałowi »MIF«/»instytucje niemonetarne« określonemu w powyższym rozporządzeniu. Natomiast w tablicy 3 do klasyfikacji partnerów z nieuczestniczących Państw Członkowskich stosowany jest podział »MIF«/»instytucje niemonetarne«.
2.10. Wymiar nr 10: Waluta transakcji (CURRENCY_TRANS; długość: trzy znaki)
Wymiar ten określa walutę, w której wyrażone są pozycje bilansowe MIF, i jest związany z listą kodów CL_CURRENCY. W przypadku pozycji bilansowych MIF, używany jest podzbiór wartości kodów.
2.11. Wymiar nr 11: Waluta szeregu (BS_SUFFIX; długość: do trzech znaków)
Wymiar ten określa, czy dany szereg jest wyrażony w walucie krajowej czy wspólnej (euro). Przyjmuje dwie wartości (»N« — waluta krajowa, lub »E« — euro) określone na liście kodów CL_BS_SUFFIX. Ten wymiar ma zasadnicze znaczenie dla odróżnienia szeregów opisujących to samo zjawisko gospodarcze na różnych etapach Unii Gospodarczej i Walutowej (UGW). Na przykład państwa UE, które nie przystąpiły do UGW, przekazują dane wyrażone w walucie krajowej. Od momentu przystąpienia do UGW te same szeregi danych bilansowych będą wyrażane i przesyłane w euro.
3. Atrybuty
Oprócz 11 wymiarów określających klucz, zdefiniowano też zbiór atrybutów (5). Są one dołączane na różnych poziomach przesyłanych informacji. Tablica 2 zawiera listę kodowanych i niekodowanych atrybutów zdefiniowanych dla rodziny kluczy BSI wraz z ich poziomem przyporządkowania, formatem i listami kodów, z których pochodzą wartości zakodowanych atrybutów.
Ponadto każdy z tych atrybutów posiada określone właściwości techniczne opisane w tablicy 3.
TABLICA 2
Atrybuty kodowane i niekodowane zdefiniowane dla rodziny kluczy ECB_BSI1
|
Poziom przyporządkowania |
Pojęcie statystyczne |
Format |
Lista kodów |
||
|
Atrybuty na poziomie danych pokrewnych (przesyłane za pomocą grupy FNS) |
|||||
|
Pokrewne |
TITLE |
Nazwa |
AN..70 |
niekodowany |
|
|
Pokrewne |
UNIT |
Jednostka |
AN..12 |
CL_UNIT |
Lista kodów jednostek (BIS, EBC, bilans płatniczy Eurostatu) |
|
Pokrewne |
UNIT_MULT |
Mnożnik |
AN..2 |
CL_UNIT_MULT |
Lista kodów mnożników (BIS, EBC, bilans płatniczy Eurostatu) |
|
Pokrewne |
DECIMALS |
Miejsca dziesiętne |
AN1 |
CL_DECIMALS |
Lista kodów miejsc dziesiętnych (BIS, EBC) |
|
Pokrewne |
TITLE_COMPL |
Nazwa długa |
AN..1050 |
niekodowany |
|
|
Pokrewne |
NAT_TITLE |
Nazwa w języku krajowym |
AN..350 |
niekodowany |
|
|
Pokrewne |
COMPILATION |
Sposób wyliczania |
AN..1050 |
niekodowany |
|
|
Atrybuty na poziomie szeregu czasowego (przesyłane za pomocą grupy FNS) |
|||||
|
Szereg |
COLLECTION |
Sposób zbierania danych |
AN1 |
CL_COLLECTION |
Lista kodów sposobów zbierania danych (BIS, EBC) |
|
Szereg |
AVAILABILITY |
Dostępność |
AN1 |
CL_AVAILABILITY |
Lista kodów dostępności (BIS, EBC) |
|
Szereg |
DOM_SER_IDS |
Identyfikatory szeregów krajowych |
AN..70 |
niekodowany |
|
|
Szereg |
UNIT_INDEX_BASE |
Wskaźnik jednostki |
AN..35 |
niekodowany |
|
|
Szereg |
BREAKS |
Załamanie szeregów |
AN..350 |
niekodowany |
|
|
Atrybuty na poziomie obserwacji (przesyłane razem z danymi w głównym segmencie ARR, z wyjątkiem OBS_COM przesyłanego w grupie FNS) |
|||||
|
Obserwacja |
OBS_STATUS |
Status obserwacji |
AN1 |
CL_OBS_STATUS |
Lista kodów statusu obserwacji (BIS, EBC, bilans płatniczy Eurostatu) |
|
Obserwacja |
OBS_CONF |
Stopień jawności obserwacji |
AN1 |
CL_OBS_CONF |
Lista kodów stopnia jawności obserwacji (bilans płatniczy Eurostatu, EBC) |
|
Obserwacja |
OBS_PRE_BREAK |
Wartość obserwacji przed załamaniem szeregu |
AN..15 |
niekodowany |
|
|
Obserwacja |
OBS_COM |
Uwagi |
AN..350 |
niekodowany |
|
TABLICA 3
Wspólne właściwości atrybutów rodziny kluczy ECB_BSI1: Sprawozdawczość KBC krajów obszaru euro dla EBC
|
|
Status |
Wartość po raz pierwszy określona przez… (7) |
Możliwość zmiany przez KBC |
|
TITLE_COMPL |
M |
EBC |
Nie |
|
UNIT |
M |
EBC |
Nie |
|
UNIT_MULT |
M |
EBC |
Nie |
|
DECIMALS |
M |
EBC |
Nie |
|
TITLE |
C |
EBC |
Nie |
|
NAT_TITLE |
C |
KBC |
Tak |
|
COMPILATION |
C |
KBC |
Tak (6) |
|
COLLECTION |
M |
EBC |
Nie |
|
AVAILABILITY |
M |
EBC/KBC |
Tak |
|
DOM_SER_IDS (8) |
C |
KBC |
Tak |
|
UNIT_INDEX_BASE |
C |
EBC |
Nie |
|
BREAKS |
C |
KBC |
Tak |
|
OBS_STATUS |
M |
KBC |
Tak |
|
OBS_CONF |
C |
KBC |
Tak |
|
OBS_PRE_BREAK |
C |
KBC |
Tak |
|
OBS_COM |
C |
KBC |
Tak |
|
|
M: Obowiązkowy, C: Warunkowy |
|
|
W punktach 3.1, 3.2 i 3.3 znajdują się opisy wszystkich atrybutów i nazwy odpowiednich list kodów (oznaczonych wielkimi literami jako CL_****) — o ile są stosowane.
3.1. Atrybuty na poziomie danych pokrewnych
Obowiązkowe:
|
— |
TITLE_COMPL (niekodowany): Nazwa długa jest określana, przechowywana i udostępniana przez EBC (jest to nazwa w języku angielskim o maksymalnej długości 1 050 znaków). Jeśli KBC chce wprowadzić zmiany, może to zrobić po uzgodnieniu ich z EBC. Zmiany zostaną wprowadzone przez EBC. |
|
— |
UNIT (lista kodów: CL_UNIT): Ten atrybut określa jednostkę miary przekazywanych danych. Państwa członkowskie obszaru euro przekazują dane w euro, a EBC nadaje temu atrybutowi wartość euro (UNIT = »EUR«). W przypadku nieuczestniczących Państw Członkowskich wartość tego atrybutu jest równa odpowiedniej walucie krajowej. |
|
— |
UNIT_MULT (lista kodów: CL_UNIT_MULT): Mnożnik przekazuje informację, czy szereg jest wyrażany w milionach (UNIT_MULT = »6«), miliardach (UNIT_MULT = »9«) itd. KBC przekazują dane w milionach i EBC nadaje temu atrybutowi wartość 6 (UNIT_MULT = »6«). |
|
— |
DECIMALS (lista kodów: CL_DECIMALS): Ten atrybut wskazuje liczbę miejsc po przecinku uwzględnianych w wartości danej obserwacji. KBC przesyłają dane bez miejsc po przecinku, zgodnie z rozporządzeniem EBC/2001/13 (a więc DECIMALS = »0«). EBC nadaje temu atrybutowi odpowiednią wartość. |
Warunkowe:
|
— |
TITLE (niekodowany): Nazwa szeregu może mieć nie więcej niż 70 znaków. Wobec jego ograniczonej długości, jako atrybut obowiązkowy używany jest atrybut »nazwa długa«. Atrybut »nazwa« mógłby być w przyszłości stosowany do tworzenia nazw krótkich i byłby przechowywany i udostępniany przez EBC. |
|
— |
NAT_TITLE (niekodowany): KBC mogą używać atrybutu »nazwa w języku narodowym« do przekazania szczegółowego opisu i innych dodatkowych informacji we własnych językach (tekst o długości maksimum 350 znaków). Atrybut ten może być określany i modyfikowany przez KBC w dowolnym momencie. Używanie wielkich i małych liter nie powoduje problemów, zaleca się jednak, aby KBC ograniczyły się do zbioru znaków Latin-1. |
|
— |
COMPILATION (niekodowany): Atrybut »komentarz metodologiczny« jest wykorzystywany do opisowego wyjaśnienia zastosowanych metod tworzenia danych, zwłaszcza jeśli odbiegają one od zasad i standardów EBC (tekst o długości maksimum 1 050 znaków). |
3.2. Atrybuty na poziomie szeregu czasowego
Obowiązkowe:
|
— |
COLLECTION (lista kodów: CL_COLLECTION): Atrybut »sposób zbierania danych« zawiera wyjaśnienie, w którym momencie zbierane są obserwacje (np. na początku, w środku lub na końcu okresu) lub wskazanie, czy dane te są średnimi z danego okresu, czy też obserwacjami na koniec okresu. W odniesieniu do pozycji bilansowych EBC nadaje temu atrybutowi wartość »E« — koniec okresu (COLLECTION =»E«) dla szeregów stanów oraz »S« — suma w całym okresie (COLLECTION =»S«) dla szeregów danych dotyczących korekt i transakcji. |
|
— |
AVAILABILITY (lista kodów: CL_AVAILABILITY): Atrybut »stopień jawności obserwacji« określa instytucje, którym można udostępnić dane. Jeśli określone obserwacje należy traktować w szczególny sposób, można w tym celu zastosować ten atrybut (patrz niżej). |
Warunkowe:
|
— |
DOM_SER_IDS (niekodowany): Atrybut »identyfikatory szeregów krajowych« umożliwia odwołanie się do kodów używanych w krajowych bazach danych w celu określenia odpowiednich szeregów (można też określić wzory z zastosowaniem kodów krajowych). KBC może modyfikować i przesyłać ten atrybut w dowolnym momencie (tekst maksymalnej długości 70 znaków). |
|
— |
UNIT_INDEX_BASE (niekodowany): Wskaźnik jednostki określa odniesienie bazowe i wartość bazową wskaźnika. Tę wartość wykorzystuje się jedynie dla szeregów wskaźników szacowanych stanów obliczanych przez EBC i udostępnianych Europejskiemu Systemowi Banków Centralnych. W tym celu wskaźnik ten EBC pierwotnie ustalił jako »Index Dec98=100«, a przy publikacji danych za październik 2002 r. zmienił go na »Index Dec01=100«. |
|
— |
BREAKS (niekodowany): Ten atrybut opisuje załamania szeregu i istotne zmiany dotyczące zbierania, zakresu i metod wyliczania szeregów. W przypadku załamania szeregu pożądane jest określenie zakresu, w jakim stare i nowe dane można uważać za porównywalne (tekst o długości maksymalnie 350 znaków). |
3.3. Atrybuty na poziomie obserwacji (9)
Obowiązkowe:
|
— |
OBS_STATUS (lista kodów: CL_OBS_STATUS): KBC określają status obserwacji dla każdej przesyłanej obserwacji. Ten atrybut jest obowiązkowy i musi występować przy każdym przekazie danych dla każdej obserwacji. Kiedy KBC zmienia wartość tego atrybutu, przesyła jednocześnie wartość samej obserwacji (nawet jeśli nie uległa zmianie) i nowy znacznik statusu obserwacji. Poniższa lista zawiera ustalone (zgodnie z uzgodnioną hierarchią) wartości tych atrybutów dla potrzeb statystyki bilansowej:
|
W zwykłych okolicznościach dane liczbowe powinny być przesyłane ze statusem obserwacji »A« (wartość normalna). W innych wypadkach atrybutowi należy przypisać inną wartość z powyższej listy (13).
Jeśli obserwację opisują dwie cechy, przekazywana jest cecha ważniejsza.
Jeśli na przykład obserwacja jest jednocześnie wartością szacunkową i jest wstępna, to zgodnie z powyższą hierarchią pierwszeństwo ma właściwość szacunkowa i należy użyć oznaczenia »E«.
Warunkowe:
|
— |
OBS_CONF (lista kodów: CL_OBS_CONF): Jeśli KBC chce zróżnicować możliwość dostępu do jednej lub kilku konkretnych obserwacji, może użyć atrybutu »stopień jawności«. Wysyłający informacje może modyfikować wartość tego atrybutu (o ile istnieje) przy transmisji danych. Jeśli ten atrybut nie jest określony, nie zakłada się żadnych ograniczeń związanych z jawnością danych (OBS_CONF = F, swobodny dostęp). |
|
— |
OBS_PRE_BREAK (niekodowany): Ten atrybut zawiera wartość obserwacji przed załamaniem szeregu i stanowi pole liczbowe, takie jak w przypadku obserwacji. Jest on na ogół dołączany w przypadku wystąpienia załamania szeregu. W wypadku rodziny kluczy BSI, atrybut ten nie jest wymagany, ponieważ odpowiednie informacje są już dostępne w szeregu korekt z tytułu reklasyfikacji. Został on dodany do listy atrybutów, ponieważ stanowi część wspólnego podzbioru atrybutów dla wszystkich rodzin kluczy. |
|
— |
OBS_COM (niekodowany): Atrybut zawierający uwagi dotyczące obserwacji może być wykorzystany do przekazywania komentarzy tekstowych na poziomie obserwacji (np. opisu szacunków przeprowadzonych dla konkretnych obserwacji z powodu braku danych, wyjaśnienia przyczyn ewentualnych nietypowych obserwacji lub szczegółowych informacji na temat zmiany w przesyłanym szeregu czasowym). KBC może przesłać lub zmienić ten atrybut w dowolnym momencie (tekst maksymalnej długości 350 znaków). |
4. Brak wartości i wartości wstępne
Brak wartości (»-«) jest zgłaszany, kiedy nie można przesłać wartości liczbowych (np. z powodu świąt, dlatego że dane nie istnieją, albo dlatego że nie zostały zebrane). Ponadto można odróżnić przypadki, w których brak wartości wynika z braku danych statystycznych dotyczących danego zjawiska lub z racji tego, że takie zjawisko nie występuje.
|
— |
Jeśli, z powodu lokalnych warunków statystycznych, dane dotyczące szeregu czasowego nie zostały zebrane w określonych dniach lub przez cały okres szeregu czasowego (dane zjawisko ekonomiczne ma miejsce, ale nie jest ono monitorowane z punktu widzenia statystyki), w każdym okresie sygnalizowany jest brak wartości (»-«) ze statusem obserwacji »L«. |
|
— |
Jeśli z powodu lokalnych praktyk rynkowych lub warunków prawnych/gospodarczych szereg czasowy (lub jego część) nie ma zastosowania (związane z nim zjawisko nie występuje), zgłaszany jest brak wartości (»-«) ze statusem obserwacji »M«. |
Brak obserwacji nigdy nie powinien być zgłaszany jako »0« (zero), ponieważ jest to normalna wartość liczbowa, która wskazuje dokładną wartość transakcji w kwocie zerowej.
Jeśli KBC nie jest w stanie określić jednoznacznych przyczyn braku wartości lub jeśli nie może wykorzystać wartości znajdujących się na liście kodów CL_OBS_STATUS (tzn. nie jest w stanie wybrać jednej z wartości »L« lub »M« dla tego atrybutu), powinien zastosować wartość »M« (14).
Wartości wstępne można zgłaszać przy każdym przekazie danych, ale tylko w odniesieniu do ostatnich dostępnych obserwacji (status obserwacji = »P«). Na późniejszym etapie obserwacje te mogą przyjąć wartości ostateczne (status obserwacji = »A«). Wówczas obserwacje wstępne zostają zastąpione nowymi, zmienionymi wartościami, a w bazie danych EBC nie przechowuje się informacji o zmianach.
5. Wymogi statystyczne
Zgodnie z rozporządzeniem EBC/2001/13 KBC przekazują do EBC miesięczne informacje statystyczne dotyczące, przesyłanych odrębnie, bilansów pozostałych MIF i KBC, aby umożliwić regularne sporządzanie bilansu skonsolidowanego sektora MIF. Wymogi te dotyczą stanów na koniec miesiąca i miesięcznych korekt transakcji. Więcej informacji na temat niektórych pozycji bilansu pozostałych MIF i KBC przesyła się z częstotliwością kwartalną jako dane o stanach.
Ponadto niniejsze wytyczne przewidują kilka dodatkowych wymogów służących regularnemu wyliczaniu agregatów monetarnych obszaru euro.
EBC prowadzi i rozsyła do KBC tablice zawierające listy szeregów danych bilansowych, które mają być przekazywane zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu EBC/2001/13 oraz z niniejszymi wytycznymi. KBC przekazują EBC następujące zbiory szeregów.
5.1. Stany
|
a) |
Tablica 1 — Pozostałe MIF i KBC/EBC. Szeregi miesięczne Jak opisano w rozporządzeniu EBC/2001/13 w tablicy 1, załącznik I część 2, zbiór miesięcznych szeregów czasowych dotyczących bilansu sektora MIF przesyła się do EBC osobno dla KBC/EBC oraz pozostałych MIF. |
|
b) |
Tablice 2, 3 i 4 — Pozostałe MIF i KBC/EBC. Szeregi kwartalne Tablice 2, 3 i 4 rozporządzenia EBC/2001/13 zawierają zbiór szeregów czasowych, które muszą być przesyłane do EBC regularnie, z częstotliwością kwartalną, i które dotyczą bardziej szczegółowej struktury niektórych pozycji miesięcznego bilansu pozostałych MIF oraz KBC/EBC. Tablica 2 dotyczy klasyfikacji sektorowej depozytów, kredytów i pożyczek, dłużnych papierów wartościowych oraz papierów wartościowych z prawem do kapitału, które nie są wymagane w tablicy 1. Ttablica 3 zawiera przekrój wszystkich depozytów, kredytów i pożyczek, dłużnych papierów wartościowych, jednostek uczestnictwa w funduszach rynku pieniężnego oraz papierów wartościowych z prawem do kapitału według Państw Członkowskich UE. Wreszcie tablica 4 przedstawia strukturę walutową wszystkich depozytów, wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych, kredytów i pożyczek oraz portfela dłużnych papierów wartościowych w podziale na waluty pozostałych Państw Członkowskich UE i waluty niektórych państw spoza UE. |
|
c) |
Zobowiązania z tytułu depozytów (bliskich substytutów depozytów) oraz gotówka w kasie i portfel papierów wartościowych instytucji rządowych szczebla centralnego — szeregi miesięczne W celu wyliczenia agregatów monetarnych obszaru euro KBC co miesiąc przekazują do EBC dodatkowe dane statystyczne dotyczące zobowiązań pieniężnych oraz gotówki w kasie i portfela papierów wartościowych, zgodnie z załącznikiem VII. Jeśli określone zjawisko ekonomiczne nie występuje lub jest nieistotne, zgodnie z zasadą de minimis, dane nie są wymagane. W takim przypadku KBC powinien poinformować o tym EBC z wyprzedzeniem i przed pierwszą wysyłką danych przesłać listę odpowiednich szeregów, które będą regularnie przekazywane. |
|
d) |
Pozycje uzupełniające — pozostałe MIF i KBC/EBC Zbiór miesięcznych szeregów czasowych dla pozostałych MIF i KBC/EBC został określony w załączniku IX jako niezbędny do monitorowania zmian niektórych dodatkowych komponentów głównych szeregów danych bilansowych MIF. Szeregi te są przekazywane EBC jako pozycje uzupełniające i klasyfikowane w dwóch blokach, w zależności od ich znaczenia: pozycje uzupełniające o »wysokim priorytecie« i pozycje uzupełniające o »niskim priorytecie«. Jeśli dane zjawisko nie występuje lub dane nie są dostępne, przesyłanie tych pozycji nie jest wymagane. W takim przypadku KBC powinien poinformować o tym EBC z wyprzedzeniem i przed pierwszą wysyłką danych powinien przesłać listę odpowiednich szeregów, które będą regularnie przekazywane. |
|
e) |
Pozycje uzupełniające służące do wyliczania wag dla stóp procentowych MIF — szeregi miesięczne pozostałych MIF W celu regularnego sporządzania statystyki stóp procentowych MIF (15) niezbędne są informacje o wagach, aby można było zagregować dane krajowe i stworzyć statystykę dla krajów Unii Gospodarczej i Walutowej. W tym celu w załączniku IX określono odpowiednie pozycje uzupełniające dla tych KBC, które mogą być w stanie dostarczać dane w odpowiednim przekroju. Począwszy od danych za styczeń 2003 r., stany te będą przekazywane w tych samych terminach, co odpowiednie zagregowane szeregi wymienione w tablicy 1 rozporządzenia EBC/2001/13. |
5.2. Korekty
Zgodnie z rozporządzeniem EBC/2001/13 w celu wyliczenia statystyki transakcji wymagane są dodatkowe dane statystyczne; w szczególności dane dotyczące obniżenia wartości należności, należności spisanych w ciężar rezerw i zmiany wyceny papierów wartościowych powinny być przekazywane EBC z częstotliwością miesięczną. Ponadto niniejsze wytyczne określają dodatkowe wymogi dotyczące miesięcznych i kwartalnych korekt z tytułu reklasyfikacji oraz korekt z tytułu zmiany wyceny przekazywanych EBC przez KBC.
|
a) |
Pozostałe MIF i KBC/EBC. Szeregi miesięczne Jak opisano w rozporządzeniu EBC/2001/13 w tablicy 1A załącznik 1 część 2, zbiór miesięcznych szeregów korekt z tytułu zmiany wyceny danych bilansowych sektora MIF przekazuje się do EBC osobno dla danych dotyczących KBC/EBC oraz pozostałych MIF. W szczególności, oprócz przekazywania w zwykłym trybie szeregów w przekroju analitycznym, do EBC przekazywane są też co miesiąc w celach kontrolnych szeregi oznaczone w tablicy 1A jako »minimum«. Ponadto, zgodnie z załącznikiem X, przekazywany jest też zbiór miesięcznych korekt z tytułu reklasyfikacji dla wszystkich szeregów czasowych określonych w tablicy 1 rozporządzenia EBC/2001/13. Na podstawie stanów przekazywanych przez KBC EBC oblicza »korektę z tytułu różnic kursowych« i szeregi transakcji finansowych dla pozycji bilansowych MIF (16). |
|
b) |
Pozostałe MIF i KBC/EBC. Szeregi kwartalne Zgodnie z wymogami określonymi w niniejszych wytycznych oraz zmienionymi wymogami dotyczącymi kwartalnych danych o stanach, wprowadzonymi rozporządzeniem EBC/2001/13, określono zbiór kwartalnych szeregów korekt. Odtąd dla szeregów kwartalnych wymienionych w tablicy 2 rozporządzenia wymagane są dane dotyczące korekt opisane w załączniku X. |
|
c) |
Depozyty, zobowiązania oraz gotówka w kasie i portfel papierów wartościowych instytucji rządowych szczebla centralnego — szeregi miesięczne Aby umożliwić wyliczenie statystyki transakcji, przekazywane są też korekty dla zobowiązań oraz gotówki w kasie i portfela papierów wartościowych instytucji rządowych szczebla centralnego, zgodnie z wymogami dotyczącymi danych bilansowych MIF określonymi w załączniku X. Chociaż wystąpienie zmian nietransakcyjnych jest mało prawdopodobne, korekty powinny być przesyłane zawsze, kiedy odpowiednie stany występują i są regularnie przekazywane do EBC. |
|
d) |
Pozycje uzupełniające — pozostałe MIF i KBC/EBC. Szeregi miesięczne i kwartalne Zbiór miesięcznych i kwartalnych szeregów korekt pozycji uzupełniających jest przekazywany do EBC przez KBC/EBC w odniesieniu do stanów tych pozycji pozostałych MIF i KBC/EBC, które są zdefiniowane jako pozycje uzupełniające »o wysokim priorytecie«. Zostały one opisane szczegółowo w załączniku X. Dane dotyczące korekt powinny być przesyłane zawsze, kiedy odpowiednie dane dotyczące stanów występują i/lub są dostępne, i są regularnie przekazywane do EBC. |
6. Przekazywanie danych
Wszystkie formularze statystyczne zwierają dane określone w odpowiednich tablicach rozporządzenia EBC/2001/13 lub w niniejszych wytycznych, niezależnie od tego, czy związane z nimi zjawisko faktycznie wystąpiło, z wyjątkiem pozycji uzupełniających. Oznacza to, że jeśli szereg czasowy nie ma zastosowania, jest on mimo to przekazywany (we wszystkich wysyłkach danych), a odpowiednie kody wskazują na brak danych (»-«), zgodnie z opisem w sekcji 4. Na przykład pozycja »gotówka w obiegu« w sprawozdaniach »pozostałych MIF« musi zawierać wartość liczbową lub znak »-«. Jedyny wyjątek ma miejsce, gdy cały sektor nie istnieje; wówczas nie trzeba przekazywać danych dla tego sektora (tzn. szeregów dotyczących instytucji rządowych szczebla centralnego).
6.1. Termin przekazywania danych
KBC przekazują do EBC miesięczne dane dotyczące stanów bilansowych i korekt, odrębnie dla pozostałych MIF i KBC/EBC, w terminie do końca piętnastego dnia roboczego po zakończeniu miesiąca, którego dotyczą te dane. Dane kwartalne są przekazywane do EBC przez KBC do końca dwudziestego dnia roboczego po zakończeniu miesiąca, którego dane dotyczą.
6.2. Szczególne kwestie dotyczące sprawozdawczości
Od sprawozdawczości kwartalnej do miesięcznej
Jedna ze zmian wprowadzona rozporządzeniem EBC/2001/13 dotyczy comiesięcznego przesyłania niektórych szeregów bilansowych, które poprzednio przekazywane były z częstotliwością kwartalną (zgodnie z rozporządzeniem EBC/1998/16). Dodatkowe instrukcje dotyczące szeregów, dla których zmieniła się częstotliwość przekazywania, przedstawiono w tablicy 4.
Dane historyczne i korekty okresów sprzed stycznia 2003 r. powinny być zawsze przesyłane jako szeregi miesięczne. Korekty szeregów kwartalnych powinny być przesyłane jako dane miesięczne z powołaniem się na ostatni miesiąc kwartału, którego dotyczą, za pomocą kluczy szeregów miesięcznych. Przesyłanie danych historycznych sprzed stycznia 2003 r. nie jest konieczne; dane te są przekazywane dobrowolnie, w miarę dostępności — powinny być wówczas odpowiednio oznaczone za pomocą atrybutów »status obserwacji« i »uwagi« (17). Dane historyczne wynikające z oszacowań mogą być przesyłane jako szacunki z odpowiednim oznaczeniem. W takiej sytuacji, przy pierwszej transmisji danych, należy też podać opis metody oszacowania.
TABLICA 4
Pozycje bilansowe — zmiany terminów przekazywania: dotyczy stanów
|
Nowe szeregi miesięczne |
Termin przekazywania |
Obowiązuje |
Przekazywanie (18) |
|
|
Do |
Od |
|||
|
Wcześniej przekazywane z częstotliwością kwartalną |
Q |
Danych za grudzień 2002 |
|
Korekty: przesyłane z użyciem kluczy szeregów miesięcznych w odniesieniu do ostatniego miesiąca kwartału, którego dotyczą te dane |
|
M |
|
Danych za styczeń 2003 |
Dane historyczne: przesyłanie danych miesięcznych zależy od ich dostępności |
|
6.3. Zasady weryfikacji
Zgodnie z minimalnymi standardami w zakresie przesyłania danych statystycznych, określonymi przez EBC i przedstawionymi w załączniku IV do rozporządzenia EBC/2001/13, określono dwa ogólne obszary weryfikacji.
Pierwszy dotyczy relacji liniowych, dla których wynik matematyczny musi być prawidłowy i zachowany przy każdej przesyłce danych. Wszystkie zależności liniowe między pozycjami bilansowymi muszą być spełnione (bilans musi się bilansować, sumy częściowe muszą łącznie dawać sumy końcowe i nie powinny przekraczać wartości całego szeregu). Jeśli dane nie spełniają jednego lub kilku określonych wstępnie równań, KBC zostanie poproszony o sprawdzenie i skorygowanie danych. EBC określa i rozsyła do KBC tablice zawierające równania stosowane do weryfikacji liniowej.
Drugi obszar weryfikacji polega na kontroli jakościowej, której wyniki mogą wymagać zbadania przez KBC. W szczególności dla każdej pozycji bilansowej zmiany w wartościach bezwzględnych i zmiany procentowe (19) między wartościami w różnych okresach pozwalają wykrywać wartości skrajne lub załamania szeregów, ponieważ są one regularnie monitorowane przez EBC. Zgłaszane wartości zerowe, ujemne i braki wartości są także regularnie monitorowane. KBC może zostać poproszony o pisemne wyjaśnienie wyników kontroli jakości.
Oba sposoby weryfikacji są realizowane przez EBC w ramach zwykłych procedur odbioru danych.
7. Zasady wprowadzania korekt
KBC może stanąć wobec konieczności skorygowania danych za poprzedni miesiąc (korekty zwykłe). Ponadto mogą też wystąpić korekty wynikające na przykład z pomyłek, reklasyfikacji, usprawnienia procedur przekazywania danych itp. dotyczące danych z wcześniejszych miesięcy sprawozdawczych (korekty wyjątkowe) (20).
Zasady sporządzania statystyki pieniężnej i bankowej (21) określają zasady, których należy przestrzegać w procedurach wprowadzania korekt. W szczególności:
|
a) |
KBC nie powinien zbyt często korygować danych za okresy wcześniejsze niż poprzedni miesiąc sprawozdawczy. Niemniej jednak, gdyby takie korekty wystąpiły, są one definiowane jako korekty wyjątkowe i EBC wymaga wówczas wyjaśnienia ich przyczyn; |
|
b) |
na ogół wszelkie poważne korekty, które nie wynikają z uzupełnienia danych lub drobnych rutynowych poprawek, powinny być opatrzone wyjaśnieniami dla EBC przekazanymi w informacji objaśniającej; |
|
c) |
przy przesyłaniu skorygowanych danych KBC muszą uwzględnić ustalone terminy regularnych wysyłek, tak aby przekaz ten nie kolidował ze zwykłym terminem przekazywania sprawozdań. Korekty wyjątkowe należy przesyłać tylko poza zwykłym cyklem sporządzania sprawozdań; |
|
d) |
ogólnie rzecz biorąc, korekty wyjątkowe zostaną uwzględnione tylko pod warunkiem należytego ich uzasadnienia. |
Ponadto, wobec potrzeby zapewnienia właściwej równowagi między jakością statystyki pieniężnej i jej stabilnością oraz w celu zwiększenia spójności między sprawozdaniami miesięcznymi i kwartalnymi, zaleca się przesyłanie korekt wyjątkowych do danych miesięcznych w momencie składania sprawozdań kwartalnych.
Należy pamiętać, że jeśli korekty wyjątkowe i zwykłe oraz aktualizacje są zgłaszane w tym samym pliku danych, wszystkie dane zostaną przetworzone jednocześnie. Natomiast gdyby korekty wyjątkowe przesyłano osobno, w ciągu okresu sprawozdawczego i po przesłaniu aktualizacji i zwykłych korekt, EBC mógłby zdecydować o odroczeniu przetwarzania i zapisywania tych danych i zrobić to po zakończeniu tego okresu. Chociaż EBC jest pod względem technicznym w stanie przetwarzać pliki danych (zawierające korekty wyjątkowe/zwykłe i/lub aktualizacje), kiedy tylko się pojawią, to jednak korekty wyjątkowe, które napływają w ciągu okresu sprawozdawczego, mogą utrudnić zwykłe przetwarzanie danych i przez to opóźnić cały proces wyliczania agregatów obszaru euro. Niemniej jednak, gdyby napływające korekty wyjątkowe pozwoliły zwiększyć istotność danych na poziomie obszaru euro lub skorygować wyraźne błędy, mogą one być przyjęte również w ciągu okresu sprawozdawczego.
8. Informacje zwrotne dla KBC
EBC tworzy i rozsyła do KBC tablice opisujące szeregi statystyczne stanowiące informacje zwrotne dla KBC.”.
(1) W procesie konsolidacji uwzględniane są też własne dane bilansowe EBC.
(2) Również Dyrekcja Finansów Wewnętrznych EBC przekazuje Dyrekcji Generalnej ds. Statystyki EBC własny bilans zgodny z niniejszymi instrukcjami.
(3) Nazwy szeregów czasowych (klucze) powstają przez połączenie w jeden ciąg wartości określonych wymiarów.
(4) Sprawozdawczość szeregów korekt z tytułu różnic kursowych dotyczy tylko EBC.
(5) Atrybuty są pojęciami statystycznymi, które dostarczają użytkownikom dodatkowych informacji dotyczących przesyłanych danych, zarówno w postaci zakodowanej (np. jednostka miary), jak i niezakodowanej (np. komentarz metodologiczny). »Obowiązkowe« są te atrybuty, które muszą przyjąć jakąś wartość, bo inaczej obserwacje, których dotyczą, nie będą znaczące. »Warunkowe« są te atrybuty, które otrzymują wartości, tylko jeśli są one znane instytucji sprawozdającej (np. identyfikatory szeregów krajowych) oraz gdy są istotne (np. załamania szeregów) i mogą nie przyjmować żadnej wartości. Wartości atrybutów mogą być przesyłane tylko wówczas, gdy zostaną określone dla danego atrybutu po raz pierwszy lub gdy ulegną zmianie. Jedynie atrybut status obserwacji musi być określony dla każdej obserwacji przy każdym przekazie danych.
(6) O zmianach należy poinformować faksem lub pocztą elektroniczną Wydział ds. Systemów Informacji Statystycznej EBC oraz odpowiednią jednostkę EBC.
(7) EBC oznacz tu Dyrekcję Generalną ds. Statystyki EBC.
(8) EBC zaleca, aby KBC przekazywały te wartości w celu zwiększenia przejrzystości przesyłek.
(9) Jeśli KBC pragnie zmienić atrybut, powinien jednocześnie ponownie przesłać odpowiednie obserwacje. Jeśli zmianie ulega którykolwiek atrybut obserwacji, to o ile KBC nie poda odpowiednich wartości atrybutów, dotychczasowe wartości zostaną zastąpione wartościami domyślnymi.
(10) Status obserwacji »M« jest przesyłany zawsze razem z wartością obserwacji »-«. Więcej informacji znajduje się w sekcji 4.
(11) Status obserwacji »L« jest przesyłany zawsze razem z wartością obserwacji »-«. Więcej informacji znajduje się w sekcji 4.
(12) Status obserwacji »E« należy przyjąć dla wszystkich obserwacji i okresów, dla których przyjęto szacunkowe dane i które w związku z tym nie mogą być uważane za wartości normalne.
(13) Jeśli przy okazji przesyłania korekty (jednego atrybutu lub wartości obserwacji) razem z wartością obserwacji nie zostanie przesłany status obserwacji, przyjęta zostanie wartość »A« dla obserwacji zawierających dane i wartość »M« w przypadku braku obserwacji.
(14) Jeśli z powodów technicznych KBC nie jest w stanie zastosować wartości »L«, powinien przekazać EBC listę szeregów, których ten problem dotyczy.
(15) Zgodnie z rozporządzeniem EBC/2001/18.
(16) W przypadku bilansu EBC korekty z tytułu różnic kursowych przekazywane są przez Dyrekcję ds. Finansów Wewnętrznych EBC, zgodnie z załącznikiem X.
(17) Wartości wynikające z oszacowania powinny być przesyłane ze statusem obserwacji (OBS_STATUS) »E«, a w atrybucie »uwagi« (OBS_COM) powinien znaleźć się szczegółowy opis metody oszacowania.
(18) Korekty: zmiany danych sprzed stycznia 2003 r., które wcześniej były przekazywane co kwartał. Dane historyczne: dane miesięczne za okres sprzed stycznia 2003 r., dla których w rozporządzeniu EBC/2001/13 nie określono konkretnych wymogów.
(19) Nie dotyczy pozycji wykazujących wartość zero, do których stosuje się różnicę.
(20) Zdefiniowane jako korekty wartości dotyczących okresu sprzed miesiąca poprzedzającego bieżący miesiąc sprawozdawczy.
(21) Europejski Instytut Walutowy, »Zasady sporządzania statystyki pieniężnej i bankowej — wytyczne dla KBC w zakresie sporządzania statystyki pieniężnej i bankowej przekazywanej do EBC«, kwiecień 1998 r.
ZAŁĄCZNIK V
"ZAŁĄCZNIK XVIII
STATYSTYKA POZOSTAŁYCH INSTYTUCJI POŚREDNICTWA FINANSOWEGO, Z WYJĄTKIEM INSTYTUCJI UBEZPIECZENIOWYCH I FUNDUSZÓW EMERYTALNYCH
INSTRUKCJE DOTYCZĄCE SPRAWOZDAWCZOŚCI STATYSTYCZNEJ ZGODNIE Z ROZWIĄZANIEM TYMCZASOWYM
1. Cel
Wymóg sporządzania statystyki pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego, poza instytucjami ubezpieczeniowymi i funduszami emerytalnymi, ma dwa zadania. Po pierwsze, dane dotyczące tych instytucji trzeba zbierać, aby monitorować ich rolę w zakresie pośrednictwa finansowego poza sektorem monetarnych instytucji finansowych (MIF). Działalność podejmowana przez pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego jest podobna do działalności MIF i stanowi jej dopełnienie. Skoro więc w statystyce bilansowej Europejskiego Banku Centralnego (EBC) dane bilansowe pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego należących w całości lub w części do MIF nie są ujmowane w bilansach MIF, dla uzyskania pełnego obrazu statystycznego krajów obszaru euro konieczne jest gromadzenie danych statystycznych dotyczących pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego. Po drugie, EBC musi monitorować działalność tych instytucji, aby zapewnić aktualność, dokładność i jak największą jednorodność, a także wystarczającą stabilność listy MIF dla celów statystycznych. Zgodnie z rozporządzeniem EBC/2001/13 innowacje finansowe mogą mieć wpływ na zmianę właściwości instrumentów finansowych i skłonić pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego do zmiany podstawowej dziedziny działalności.
Niniejszy załącznik zawiera wytyczne do wypełniania formularzy sprawozdawczych, na których przekazywane są do EBC dane pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego.
2. Wyliczanie agregatów obszaru euro oraz rodzaj przekazywanych danych statystycznych
2.1. Wyliczanie agregatów obszaru euro
Dane dotyczące pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego należy przesyłać zgodnie z rozwiązaniem tymczasowym, tzn. na podstawie danych dostępnych aktualnie na poziomie krajowym. W związku z tym wymagane informacje statystyczne mogą nie zawsze być w pełni dostępne w układzie zgodnym z poniższymi definicjami i opisami. Jeśli przesłane dane odbiegają od definicji określonych w niniejszym załączniku, krajowe banki centralne (KBC) powinny przesłać do EBC odpowiednie informacje objaśniające (1). Zgodnie z tym rozwiązaniem i przedstawioną poniżej strukturą logiczną KBC powinny przesyłać w miarę możności jak najbardziej aktualne dane. Jeśli nie można uzyskać lub wyliczyć dokładnych danych, należy przesłać dane szacunkowe. W przypadku niektórych przekrojów analitycznych, dla których nie można obliczyć oszacowań krajowych, EBC może w ramach rozwiązania awaryjnego dopuścić oszacowania/założenia dla konkretnych przypadków.
Wobec dodatkowego obciążenia dla KBC, jakim będzie szacowanie, należy skupić się na ograniczonej liczbie kluczowych danych statystycznych. W istocie rozwiązanie tymczasowe ma na celu koncentrację wysiłków na jednej konkretnej podgrupie pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego (patrz: sekcja 3.2.a): funduszach inwestycyjnych. Nie są wymagane żadne dodatkowe specjalne działania służące przesyłaniu danych dotyczących jednostek prowadzących transakcje papierami wartościowymi i instrumentami pochodnymi (»domów maklerskich«), spółek finansowych prowadzących działalność kredytową (»finansowych przedsiębiorstw kredytowych«) lub innych instytucji z tej grupy (wartości rezydualne), jeśli na szczeblu krajowym nie gromadzi się takich danych.
2.2. Rodzaj przekazywanych danych statystycznych
Wymagane dane dzielą się na dwa rodzaje: wskaźniki kluczowe i informacje uzupełniające.
|
— |
Wskaźniki kluczowe służą do wyliczania agregatów krajów obszaru euro. Wszystkie uczestniczące Państwa Członkowskie powinny przesyłać odnośne szczegółowe dane w miarę ich dostępności. Jeśli faktyczne dane są niedostępne dla wymaganych przekrojów analitycznych lub z wymaganą częstotliwością, w danych terminach lub przedziale czasu, należy w miarę możliwości przedstawić dane szacunkowe. |
|
— |
Informacje uzupełniające przesyłane są jako »pozycje uzupełniające«. Dane tego rodzaju są przesyłane przez te państwa, które dysponują bardziej szczegółowymi danymi. Dotyczą one przekrojów analitycznych, o które występowali użytkownicy, a dla których wyliczenie agregatów dla obszaru euro początkowo uznano za niemożliwe. |
3. Struktura logiczna
3.1. Populacja sprawozdawcza
Europejski system rachunków krajowych i regionalnych (dalej zwany »ESA 95« (2)) definiuje pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego (S.123) jako »niemonetarne przedsiębiorstwa finansowe i jednostki typu przedsiębiorstw finansowych (z wyłączeniem instytucji ubezpieczeniowych i funduszów emerytalnych) zasadniczo zajmujące się pośrednictwem finansowym poprzez zaciąganie zobowiązań w formie innej niż gotówka, depozyty i/lub bliskie substytuty depozytów wobec instytucji niemonetarnych«.
Instytucje niemonetarne odróżnia od MIF brak zobowiązań w postaci depozytów, a od funduszów emerytalnych i instytucji ubezpieczeniowych — brak zobowiązań w postaci technicznych rezerw ubezpieczeniowych.
Populację sprawozdawczą w rozwiązaniu tymczasowym stanowią wszelkiego rodzaju pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego będące rezydentami uczestniczących Państw Członkowskich. Termin »rezydent« jest stosowany w rozumieniu rozporządzenia Rady (WE) nr 2533/98 z dnia 23 listopada 1998 r. w sprawie zbierania informacji statystycznych przez Europejski Bank Centralny (3). Tym samym populacja sprawozdawcza obejmuje:
|
— |
instytucje będące rezydentami tego obszaru, łącznie z podmiotami zależnymi jednostek dominujących znajdujących się poza tym obszarem, oraz |
|
— |
oddziały instytucji będących rezydentami tego obszaru, których centrale znajdują się poza tym obszarem. |
3.2. Podkategorie pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego
Wobec zróżnicowanej działalności prowadzonej przez pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego oraz różnej dostępności danych dla poszczególnych rodzajów tych instytucji, wyróżniono cztery podkategorie, dla których dane powinny być przesyłane odrębnie: 1) fundusze inwestycyjne (poza funduszami rynku pieniężnego); 2) domy maklerskie; 3) finansowe przedsiębiorstwa kredytowe oraz 4) pozostałe. W niniejszym dokumencie omówiono różne wymogi sprawozdawcze w stosunku do poszczególnych rodzajów podmiotów.
Poniżej przedstawiono i zdefiniowano kategorie/grupy, dla których należy przekazywać dane:
|
a) |
Fundusze inwestycyjne z wyłączeniem funduszów rynku pieniężnego Fundusze inwestycyjne to zorganizowane przedsięwzięcia finansowe, które gromadzą środki od inwestorów w celu nabywania aktywów finansowych i niefinansowych. Fundusze inwestycyjne klasyfikowane jako pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego obejmują wszystkie rodzaje funduszów inwestycyjnych poza instytucjami należącymi do sektora monetarnych instytucji finansowych (MIF). Mogą one działać w oparciu o różne podstawy prawne (na podstawie umowy, jako przedsiębiorstwa lub fundusze powiernicze) i mogą mieć charakter funduszów otwartych lub zamkniętych. Ponadto mogą działać w formie pojedynczego funduszu lub towarzystwa funduszy inwestycyjnych (złożonej struktury składającej się z wielu różnych podfunduszów). Wymagane są następujące dane dotyczące funduszów inwestycyjnych: Fundusze inwestycyjne razem: Dane dotyczące funduszów inwestycyjnych ogółem obejmują wszystkie rodzaje funduszów działających w danym kraju. Obowiązek sprawozdawczy dotyczy wskaźników kluczowych i pewnej liczby pozycji uzupełniających. Fundusze inwestycyjne w podziale na rodzaje: Przesyłane dane powinny zawierać zestawienia danych w podziale na rodzaje funduszów inwestycyjnych:
|
|
b) |
Domy maklerskie Jednostki prowadzące obrót papierami wartościowymi i instrumentami pochodnymi, czyli domy maklerskie, zaliczane do kategorii pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego, są przedsiębiorstwami finansowymi, których podstawowa działalność obejmuje następujące rodzaje pośrednictwa finansowego:
W odniesieniu do domów maklerskich należy przesyłać wskaźniki kluczowe. W niniejszym załączniku przedstawiono szczegółowe informacje na temat wymaganego przekroju analitycznego przesyłanych danych. |
|
c) |
Finansowe przedsiębiorstwa kredytowe Tego rodzaju spółki finansowe, zaliczane do kategorii pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego, zasadniczo specjalizują się w finansowaniu zakupu dóbr przez gospodarstwa domowe i przedsiębiorstwa. Do tej kategorii należy zaliczyć spółki specjalizujące się w leasingu finansowym (5), faktoringu, kredytach hipotecznych oraz kredytach i pożyczkach na cele konsumpcyjne. Tego rodzaju spółki finansowe mogą działać w formie towarzystw budowlanych, samorządowych kas pożyczkowych, spółek specjalnego przeznaczenia utworzonych w celu sekurytyzacji aktywów itp. W odniesieniu do finansowych przedsiębiorstw kredytowych należy przesyłać wskaźniki kluczowe. W niniejszym załączniku przedstawiono szczegółowe informacje na temat wymaganego przekroju analitycznego przesyłanych danych. |
|
d) |
Pozostałe kategorie pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego Do tej kategorii rezydualnej (»pozostałe«) należą innego rodzaju spółki finansowe, które nie specjalizują się w żadnej z dziedzin działalności pozostałych trzech kategorii. Zalicza się do niej na przykład finansowe spółki holdingowe, spółki kapitału wysokiego ryzyka typu venture capital lub development capital. W informacji objaśniające dołączonej do przesyłanych danych, KBC powinny określić rodzaje instytucji zaliczanych do tej kategorii. Dla tej podkategorii pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego wykazuje się tylko aktywa ogółem jako pozycję uzupełniającą. |
4. Wymogi sprawozdawczości statystycznej
4.1. Pozycje bilansowe
Wyliczenie kluczowych wskaźników statystycznych dla sektora pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego wymaga specjalnej analizy danych w podziale na instrumenty finansowe. O ile to możliwe, przekrój ze względu na instrumenty oraz struktura geograficzna i sektorowa powinny być zgodne z systemem sprawozdawczości określonym dla sektora MIF. Niemniej jednak podział ten jest w praktyce mniej szczegółowy niż podział wymagany w przypadku statystyki bilansowej MIF.
Ponadto w związku z niejednorodnym charakterem działalności prowadzonej przez spółki finansowe zaliczone do kategorii pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego oraz wobec zróżnicowanej dostępności bieżących danych dotyczących poszczególnych podkategorii, wymagane przekroje danych bilansowych są różne dla poszczególnych podkategorii.
Przekrój według instrumentów i terminów pierwotnych: Poniższa tablica przedstawia wymagany podział instrumentów dla podkategorii pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego. Szczegółowe informacje dotyczące przekroju instrumentalnego znajdują się w dalszych ustępach niniejszego załącznika. W zasadzie podział instrumentalny powinien być przekazywany jako wskaźnik kluczowy dla wszystkich podkategorii pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego (z wyjątkiem »funduszów inwestycyjnych według rodzajów inwestorów« oraz »pozostałych«).
Przekrój według instrumentów i terminów pierwotnych
|
KATEGORIE INSTRUMENTÓW I TERMINÓW PIERWOTNYCH |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
AKTYWA |
PASYWA |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Aktywa ogółem = Pasywa ogółem (przekazywane przez wszystkie kategorie) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
Dodatkowe wymogi niezbędne do sporządzania rachunków finansowych unii walutowej (MUFA): Poniższa tablica przedstawia dodatkowe wymogi odnośnie podziału instrumentalnego. Szczegółowe wymogi opisano w dalszych ustępach. W zasadzie dodatkowe przekroje instrumentalne powinny być przekazywane jako pozycje uzupełniające tylko dla podkategorii »fundusze inwestycyjne razem«.
Dodatkowe wymogi dla potrzeb sporządzania MUFA
|
KATEGORIE INSTRUMENTÓW I TERMINÓW PIERWOTNYCH |
|||||||||||
|
AKTYWA |
PASYWA |
||||||||||
|
|
||||||||||
AKTYWA
|
0. |
Aktywa/pasywa ogółem: Aktywa ogółem powinny być wykazywane dla wszystkich podkategorii pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego. Aktywa ogółem powinny być sumą wszystkich pozycji wykazanych po stronie aktywów bilansu i powinny być też równe pasywom ogółem. |
|
1. |
Depozyty: Pozycja »depozyty« powinna być wykazywana odrębnie dla wszystkich sprawozdających funduszów inwestycyjnych i dla domów maklerskich. W przypadku finansowych przedsiębiorstw kredytowych, pozycja ta powinna być zaliczona do kategorii »pozostałe aktywa«. Ta pozycja (7) składa się z dwóch głównych podkategorii:
W tej pozycji powinna też być też wykazywana gotówka w kasie. Gotówka obejmuje banknoty i monety znajdujące się w obiegu, powszechnie używane do realizacji płatności. Przewiduje się, że pozycja ta będzie nieistotna. Zasady wyceny: zgodnie z ESA 95, depozyty powinny być wykazywane według wartości nominalnej z wyłączeniem naliczonych odsetek. |
|
2. |
Kredyty, pożyczki i inne należności: Dane dotyczące »kredytów, pożyczek i innych należności« powinny być wykazywane odrębnie wyłącznie dla podkategorii finansowych przedsiębiorstw kredytowych. W przypadku funduszów inwestycyjnych i domów maklerskich należy je zaliczyć do »pozostałych aktywów«. Jednakże, dla potrzeb sporządzania MUFA, kredyty (z terminem pierwotnym do 1 roku i powyżej 1 roku) należy wykazywać odrębnie, jako pozycję uzupełniającą dla podkategorii »fundusze inwestycyjne razem«. Kredyty, pożyczki i inne należności stanowią środki przekazane kredytobiorcom przez sprawozdającą instytucję pośrednictwa finansowego, które nie są udokumentowane instrumentami zbywalnymi lub są reprezentowane przez jeden dokument (nawet jeśli stał się on zbywalny). Do tej pozycji zalicza się:
Zasady wyceny: zgodnie z wyceną kredytów i pożyczek przez MIF zasadniczo kredyty i pożyczki udzielane przez pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego powinny być wykazywane w ujęciu brutto, ze wszystkimi związanymi z nimi rezerwami, zarówno ogólnymi, jak i celowymi, dopóki kredyty te nie zostaną spisane w ciężar rezerw przez instytucję sprawozdającą i w konsekwencji usunięte z bilansu. Zgodnie z ogólną zasadą memoriału odsetki naliczone od kredytów i pożyczek powinny być wykazywane w bilansie w miarę ich narastania (w ujęciu memoriałowym), a nie wtedy, kiedy zostaną faktycznie otrzymane lub zapłacone (w ujęciu kasowym). Odsetki naliczone od kredytów i pożyczek powinny być zaliczone w kwocie brutto do kategorii »pozostałe aktywa«. Naliczone odsetki powinny być wyłączone z kwoty kredytu, którego dotyczą, ponieważ kredyt powinien być wyceniany według wartości nominalnej na dzień sprawozdania. |
|
3. |
Dłużne papiery wartościowe: Ta pozycja powinna być wykazywana odrębnie dla wszystkich podkategorii pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego, poza podkategorią »pozostałe«. Pozycja ta dotyczy portfela dłużnych papierów wartościowych, które są zazwyczaj zbywalne i znajdują się w obrocie na rynkach wtórnych lub mogą być rozliczone na rynku i które nie dają posiadaczowi prawa do udziału w kapitale emitenta. Obejmuje ona portfel papierów wartościowych dających posiadaczowi bezwarunkowe prawo do stałego lub określonego w umowie dochodu w formie wypłat kuponowych i/lub określonej stałej kwoty wypłacanej w konkretnym terminie (lub terminach) albo od daty określonej w chwili emisji. Obejmuje też wierzytelności zbywalne, które zostały zrestrukturyzowane i przekształcone w wiele identycznych dokumentów znajdujących się w obrocie na rynkach zorganizowanych. Zasady wyceny: zgodnie z ESA 95, dłużne papiery wartościowe powinny być wykazywane według wartości rynkowej. Dla podkategorii »fundusze inwestycyjne« (fundusze inwestycyjne razem i fundusze inwestycyjne według rodzajów inwestycji) dla »dłużnych papierów wartościowych« wymagana jest struktura terminowa: »do jednego roku« i »powyżej jednego roku«. |
|
4. |
Papiery wartościowe z prawem do kapitału i udziały (z wyjątkiem jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych): Pozycja ta powinna być wykazywana odrębnie dla wszystkich podkategorii pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego, poza podkategorią »pozostałe«. Pozycja ta odnosi się do portfela papierów wartościowych, które reprezentują prawo do udziału w kapitale przedsiębiorstw i jednostek typu przedsiębiorstw. Ogólnie rzecz biorąc, tego rodzaju papiery wartościowe uprawniają posiadacza do udziału w zyskach przedsiębiorstw (i jednostek typu przedsiębiorstwa), a w razie ich likwidacji, do udziału w ich kapitałach. Ta kategoria składa się z trzech głównych podkategorii:
Zasady wyceny: zgodnie z ESA 95, papiery wartościowe z prawem do kapitału i udziały powinny być wykazywane według wartości rynkowej. |
|
5. |
Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych: Portfel jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych należy wykazywać jako osobną pozycję tylko dla podkategorii funduszów inwestycyjnych (fundusze inwestycyjne razem oraz wszystkie rodzaje funduszów inwestycyjnych) i domów maklerskich. W przypadku finansowych przedsiębiorstw kredytowych, jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych powinny być klasyfikowane jako »pozostałe aktywa«. Jednostki uczestnictwa w funduszach to jednostki uczestnictwa emitowane przez specjalny rodzaj instytucji finansowych, których wyłącznym celem jest inwestowanie zgromadzonych środków na rynku pieniężnym, rynku kapitałowym i/lub rynku nieruchomości. Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych stanowią wyłącznie zobowiązania MIF (tylko fundusze rynku pieniężnego) i funduszów inwestycyjnych zaliczanych do pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego. Jednostki uczestnictwa wyemitowane przez fundusze inwestycyjne dają posiadaczowi prawo do zainwestowanego kapitału i do zysków płynących z tej inwestycji, ale zazwyczaj nie dają kontroli nad zbiorową inwestycją (takiej jak prawo głosu lub udział w zarządzaniu). Zasady wyceny: zgodnie z ESA 95 jednostki uczestnictwa powinny być wykazywane według wartości rynkowej. Ponadto, dla podkategorii »fundusze inwestycyjne razem«, wykazywane są jednostki uczestnictwa w funduszach rynku pieniężnego. |
|
6. |
Aktywa trwałe: Do tej pozycji zalicza się:
»Aktywa trwałe« są wykazywane odrębnie dla funduszów inwestycyjnych razem, a także dla funduszów inwestycyjnych w przekroju według rodzaju inwestycji i rodzaju inwestora. Aktywa trwałe funduszów inwestycyjnych powinny być wykazywane odrębnie w przekroju według inwestycji tylko w przypadku funduszów inwestujących w nieruchomości, funduszów mieszanych i pozostałych funduszów, ponieważ te trzy rodzaje funduszów mogą posiadać nieruchomości o charakterze inwestycyjnym. Wszystkie pozostałe rodzaje funduszów w przekroju według inwestycji również posiadają aktywa trwałe, ale ich wysokość jest raczej nieistotna, ponieważ są to głównie aktywa trwałe na własny użytek (budynki zajmowane przez te instytucje, wyposażenie, oprogramowanie i inne elementy infrastruktury). Gdy aktywa trwałe nie muszą być wykazywane jako odrębna pozycja, należy je zaliczyć do kategorii »pozostałe aktywa«. |
|
7. |
Pochodne instrumenty finansowe: Dane dotyczące »pochodnych instrumentów finansowych« należy wykazywać jako osobną pozycję tylko dla podkategorii funduszów inwestycyjnych (funduszów inwestycyjnych razem oraz wszystkich rodzajów funduszów inwestycyjnych) i domów maklerskich. W przypadku finansowych przedsiębiorstw kredytowych, pozycja ta powinna być zaliczona do kategorii »pozostałe aktywa«. Do tej pozycji zalicza się wszystkie transakcje dotyczące pochodnych instrumentów finansowych, tzn. aktywów finansowych opartych na innym instrumencie bazowym lub stanowiących jego pochodną. Instrumenty bazowe są zazwyczaj innymi aktywami finansowymi, ale mogą też być towarami lub indeksami (ESA 95, ust. 5.65). Wykazywanie »pochodnych instrumentów finansowych« w systemie sprawozdawczości pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego powinno być w zasadzie zgodne z zaleceniami określonymi dla systemu sprawozdawczości MIF. Z kolei wytyczne do rozporządzenia EBC/2001/13 w sprawie bilansu skonsolidowanego sektora monetarnych instytucji finansowych (8) mówią, że zgodnie z obowiązującymi międzynarodowymi standardami statystycznymi pochodne instrumenty finansowe posiadające wartość rynkową powinny być zasadniczo wykazywane w bilansie. Instrumenty pochodne mają wartość rynkową, kiedy znajdują się w obrocie na rynkach zorganizowanych (giełdach) lub jeśli mogą być regularnie rozliczane na rynkach pozagiełdowych. Do tej pozycji należy zaliczyć następujące pochodne instrumenty finansowe:
Pochodne instrumenty finansowe, które są wykazywane w bilansie, powinny być ujmowane według wartości rynkowej, którą jest obowiązująca cena rynkowa lub jej bliski odpowiednik (wartość godziwa). Instrumenty pochodne należy wykazywać w bilansie w ujęciu brutto. Poszczególne kontrakty na instrumenty pochodne o dodatniej wartości rynkowej powinny być wykazywane w bilansie po stronie aktywów, a kontrakty o ujemnej wartości brutto po stronie pasywów. Przyszłe zobowiązania brutto z tytułu kontraktów na instrumenty pochodne nie powinny być wykazywane w bilansie. Biorąc pod uwagę, że zgodnie z różnymi metodami wyceny pochodne instrumenty finansowe mogą być wykazywane w ujęciu netto, jeśli dostępne są tylko wielkości netto lub pozycje są wykazywane według wartości innej niż rynkowa, należy je z braku innych przyjąć i przesłać z odpowiednią adnotacją. Przekrój analityczny tych pozycji (według sektorów, waluty itp.) nie jest wymagany. |
|
8. |
Pozostałe aktywa: Ta pozycja powinna być wykazywana odrębnie dla wszystkich podkategorii pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego, poza podkategorią »pozostałe«. Do tej pozycji zaliczane są aktywa nie zaliczone do innych pozycji, takie jak:
Powyższa lista nie jest wyczerpująca i różni się zależnie od kategorii przesyłanych danych (patrz: ostatni punkt). Wymagane dane bilansowe rzeczywiście różnią się zależnie od podkategorii pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego, z uwagi na różną działalność prowadzoną przez daną podkategorię podmiotów. Tylko główne pozycje bilansu są wykazywane odrębnie. Wszystkie kwoty, które nie mogą być przypisane do jednej z głównych pozycji bilansowych, powinny być zaliczone do »pozostałych aktywów«, np. skoro fundusze inwestycyjne nie zajmują się udzielaniem kredytów i pożyczek, w ich bilansie nie występuje odrębne pozycja »kredyty, pożyczki i inne należności«. Niemniej jednak, gdyby fundusz inwestycyjny faktycznie udzielił pożyczki, kwota ta powinna zostać przypisana do pozycji »pozostałe aktywa«. KBC powinny przedstawić w informacji objaśniającej szczegółowy opis elementów składających się na pozycję »pozostałe aktywa«. |
PASYWA
|
0. |
Aktywa/pasywa ogółem: Pasywa ogółem powinny być sumą wszystkich pozycji wyszczególnionych po stronie pasywów bilansu i powinny być równe sumie aktywów (patrz też: punkt »aktywa — aktywa/pasywa ogółem«). |
|
9. |
Depozyty i kredyty otrzymane: Pozycja ta powinna być wykazywana odrębnie przez fundusze inwestycyjne, domy maklerskie i finansowe przedsiębiorstwa kredytowe. Do pozycji tej zalicza się:
|
|
10. |
Emisja dłużnych papierów wartościowych: Pozycja ta powinna być wykazywana odrębnie przez domy maklerskie i finansowe przedsiębiorstwa kredytowe. W przypadku funduszów inwestycyjnych pozycja ta powinna być zaliczona do »pozostałych pasywów« i przewiduje się, że będzie nieistotna. Pozycja ta dotyczy dłużnych papierów wartościowych, zazwyczaj zbywalnych i znajdujących się w obrocie na rynkach wtórnych lub takich papierów, które mogą być rozliczone na rynku i które nie dają posiadaczowi prawa do udziału w kapitale emitenta. W niektórych krajach pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego mogą emitować instrumenty zbywalne o charakterze przypominającym dłużne papiery wartościowe emitowane przez MIF. W tym systemie sprawozdawczości wszystkie tego rodzaju instrumenty są klasyfikowane jako dłużne papiery wartościowe. |
|
11. |
Kapitał i rezerwy: Pozycja ta powinna być wykazywana odrębnie przez domy maklerskie i finansowe przedsiębiorstwa kredytowe. W przypadku funduszów inwestycyjnych pozycja ta powinna być zaliczona do kategorii »pozostałe pasywa«. Na tę pozycję składają się papiery wartościowe z prawem do kapitału wyemitowane przez pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego na rzecz akcjonariuszy lub innych właścicieli, potwierdzające prawo posiadacza do udziału w kapitale tej instytucji i w jej zyskach oraz jej kapitale własnym w razie likwidacji. Zalicza się tu też pozycje wynikające z niepodzielonych środków zatrzymanych przez instytucję sprawozdającą na przewidywane przyszłych płatności i zobowiązania. Kapitał i rezerwy obejmują następujące elementy:
|
|
12. |
Emisja jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych: Ta pozycja jest wykazywana odrębnie tylko w przypadku podkategorii funduszów inwestycyjnych, ponieważ tylko one mogą emitować jednostki uczestnictwa. Pozycja ta dotyczy jednostek uczestnictwa wyemitowanych przez fundusze inwestycyjne inne niż fundusze rynku pieniężnego. |
|
13. |
Pochodne instrumenty finansowe: Zobacz punkt »aktywa — pochodne instrumenty finansowe«. |
|
14. |
Pozostałe pasywa: Ta pozycja powinna być wykazywana odrębnie dla wszystkich podkategorii pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego, poza podkategorią »pozostałe«. Pozycja ta jest podobna do pozycji »pozostałe pasywa« w bilansie MIF, poza tym, że nie obejmuje pochodnych instrumentów finansowych. Do tej pozycji zaliczane są pasywa niezaliczone do innych pozycji, takie jak:
Powyższa lista nie jest wyczerpująca i różni się zależnie od kategorii przesyłanych danych. Wymagane dane bilansowe różnią się zależnie od podkategorii pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego, z uwagi na różną działalność prowadzoną przez daną podkategorię podmiotów. Tylko główne pozycje bilansu są wykazywane odrębnie. Wszystkie kwoty, które nie mogą być przypisane do jednej z głównych pozycji bilansowych po stronie pasywów, powinny być zaliczone do »pozostałych pasywów«, np. skoro fundusze inwestycyjne raczej nie emitują dłużnych papierów wartościowych, po stronie pasywów w bilansie nie występuje odrębna pozycja »dłużne papiery wartościowe«. Niemniej jednak, gdyby fundusz inwestycyjny faktycznie wyemitował papiery wartościowe, kwota ta powinna zostać przypisana do pozycji »pozostałe pasywa«. KBC powinny przedstawić w informacji objaśniającej szczegółowy opis elementów składających się na »pozostałe pasywa«. |
ZASADY RACHUNKOWOŚCI
Zasady rachunkowości stosowane przez pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego przy sporządzaniu sprawozdań finansowych powinny być zasadniczo zgodne z przepisami wynikającymi z wprowadzenia do krajowego systemu prawnego przepisów dyrektywy Rady 86/635/EWG z dnia 8 grudnia 1986 r. w sprawie rocznych sprawozdań finansowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych banków i innych instytucji finansowych (9) oraz z wszelkimi innymi obowiązującymi standardami międzynarodowymi. Bez naruszania zasad rachunkowości obowiązujących w państwach członkowskich, wszystkie aktywa i wszystkie pasywa powinny być wykazywane dla celów statystycznych w ujęciu brutto. Szczegółowe wskazówki dotyczące metod wyceny podano przy opisie poszczególnych kategorii.
PRZEKRÓJ GEOGRAFICZNY, SEKTOROWY I ZE WZGLĘDU NA PRZEZNACZENIE
EBC wymaga dla niektórych podkategorii pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego i dla określonej liczby pozycji bilansowych przekroju geograficznego i sektorowego, podobnego jak w przypadku pozycji bilansowych MIF.
Struktura geograficzna i sektorowa
|
AKTYWA |
PASYWA |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Struktura geograficzna
Sporządzenie statystyki pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego dla obszaru euro wymaga określenia partnerów operacji będących rezydentami uczestniczących Państw Członkowskich, w podziale na instytucje krajowe i pozostałe uczestniczące Państwa Członkowskie. Wymagana pełna struktura geograficzna obejmuje więc »instytucje krajowe/instytucje pozostałych uczestniczących Państw Członkowskich/instytucje krajów reszty świata«. W przypadku nieuczestniczących Państw Członkowskich podział przebiega następująco: »instytucje krajowe/instytucje uczestniczących Państw Członkowskich/instytucje krajów reszty świata«.
Wymagana struktura geograficzna dotyczy następujących pozycji bilansowych:
|
— |
fundusze inwestycyjne razem/fundusze inwestycyjne według rodzaju inwestycji: zwłaszcza w przypadku »dłużnych papierów wartościowych« oraz »papierów wartościowych z prawem do kapitału«, »jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych« (po stronie aktywów) oraz »emisji jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych« (po stronie pasywów). Po stronie aktywów informacje te powinny być przekazane jako wskaźnik kluczowy, a po stronie pasywów należy je przedstawić jako pozycję uzupełniającą, |
|
— |
finansowe przedsiębiorstwa kredytowe: pozycja »kredyty, pożyczki i inne należności« powinna być wykazywana w podziale na instytucje krajowe/instytucje pozostałych uczestniczących Państw Członkowskich (jako wskaźnik kluczowy). |
Struktura sektorowa (11)
Podstawowe wymagane kategorie to »MIF/instytucje niemonetarne«. Definicja MIF jest dobrze znana, natomiast kategoria »instytucje niemonetarne« obejmuje sektory »instytucje rządowe szczebla centralnego« (12) oraz »pozostałe sektory krajów UGW« (13).
Struktura sektorowa wymagana dla danych krajowych i danych pozostałych uczestniczących Państw Członkowskich jest taka sama. Nie wymagana jest natomiast struktura sektorowa dla danych dotyczących instytucji krajów reszty świata.
Struktura sektorowa jest wymagana dla ograniczonej liczby pozycji:
|
— |
Należy je przesyłać jako »pozycję uzupełniającą« dla podsektora »fundusze inwestycyjne« (dla funduszów inwestycyjnych razem i funduszów inwestycyjnych według rodzaju inwestycji), i to tylko dla tych pozycji, dla których wymagana jest struktura geograficzna. |
|
— |
Należy je przesyłać jako »wskaźnik kluczowy« w odniesieniu do podsektora »finansowe przedsiębiorstwa kredytowe« dla pozycji »kredyty, pożyczki i inne należności«. Wymagany jest też dalszy podział »kredytów i pożyczek« na udzielone »przedsiębiorstwom i gospodarstwom domowym«, ale tylko dla tej pozycji i podkategorii. |
Przekrój ze względu na przeznaczenie
Ten przekrój jest wymagany tylko w stosunku do danych dotyczących finansowych przedsiębiorstw kredytowych. Dotyczy pozycji »kredyty, pożyczki i inne należności«, a w szczególności »kredytów i pożyczek« dla gospodarstw domowych, dla których należy określić przeznaczenie środków [w podziale na kredyty i pożyczki na cele konsumpcyjne, kredyty i pożyczki na zakup nieruchomości mieszkaniowych oraz pozostałe kredyty i pożyczki (wartość rezydualna)]. Ten przekrój jest wymagany jako wskaźnik kluczowy.
4.2. Dane dotyczące korekt
Dane dotyczące korekt należy wykazywać wyłącznie w przypadku istotnych załamań szeregów stanów. Na przykład dane dotyczące korekt powinny być przesyłane przy reklasyfikacji związanej z wdrożeniem systemu ESA 95. Dane są przesyłane dobrowolnie, o ile są aktualnie dostępne.
4.3. Dane dotyczące transakcji
W ramach rozwiązania tymczasowego dla statystyki pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego dane dotyczące transakcji finansowych oraz sprzedaży i odkupu jednostek uczestnictwa wyemitowanych przez fundusze inwestycyjne przekazywane są jako »pozycje uzupełniające« dla podsektora »funduszów inwestycyjnych« (funduszów inwestycyjnych razem i funduszów inwestycyjnych w podziale na rodzaj inwestycji).
Podział według instrumentów i terminów pierwotnych: Poniższa tablica zawiera wymagane podziały danych dotyczących transakcji według instrumentów i terminów pierwotnych.
Dane dotyczące transakcji w podziale według instrumentów i terminów pierwotnych
|
INSTRUMENTY I TERMINY PIERWOTNE |
|||||||||||||||||||||||
|
AKTYWA |
PASYWA |
||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||
|
Aktywa ogółem = Pasywa ogółem(przekazywane przez wszystkie kategorie) |
|||||||||||||||||||||||
Sprzedaż i odkup jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych: Poniższa tablica określa wymagany podział według instrumentów danych dotyczących sprzedaży i odkupu jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych.
Sprzedaż i odkup jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych
|
INSTRUMENTY |
|||||
|
AKTYWA |
PASYWA |
||||
|
|
|
||||
Dodatkowe wymogi dla potrzeb sporządzania MUFA: Poniższa tablica określa dodatkowe podziały według instrumentów i terminów pierwotnych danych dotyczących transakcji.
Dodatkowe wymogi dla potrzeb sporządzania MUFA
|
INSTRUMENTY I TERMINY PIERWOTNE |
|||||||||||
|
AKTYWA |
PASYWA |
||||||||||
|
|
||||||||||
4.4. Częstotliwość i terminy przekazywania danych oraz długość szeregów
Sprawozdania są przesyłane do EBC z częstotliwością kwartalną.
Statystyka pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego przesyłana jest do EBC najpóźniej ostatniego dnia kalendarzowego trzeciego miesiąca po zakończeniu okresu sprawozdawczego, albo poprzedniego dnia roboczego KBC (17), jeśli ostatni dzień kalendarzowy miesiąca nie jest dniem roboczym KBC. KBC otrzymują z wyprzedzeniem informacje o dokładnych terminach transmisji danych w formie kalendarza przekazywania danych. Historyczne dane kwartalne powinny być przesłane do EBC za okres począwszy od pierwszego dostępnego, a co najmniej począwszy od danych za czwarty kwartał 1998 r.
5. Elektroniczna transmisja statystyki pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego — identyfikator rodziny kluczy: OFI
Rodzina kluczy OFI dotyczy statystki bilansowej pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego obszaru euro. Została zaprojektowana w taki sposób, aby w jak największym stopniu wykorzystać listy kodów i wartości zdefiniowane wcześniej dla statystyki pozycji bilansowych (BSI).
5.1. Wymiary
Poniższa tablica zawiera opis wymiarów określonych dla rodziny kluczy OFI. W przypadku statystyki pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego określono 11 wymiarów niezbędnych do identyfikacji szeregów czasowych.
|
Pozycja W kluczu: |
Pojęcie (symbol) |
Nazwa pojęcia |
Format wartości |
Lista kodów (symbol) |
Nazwa listy kodów |
|
Wymiary |
|||||
|
1 |
FREQ |
Częstotliwość |
AN1 |
CL_FREQ |
Lista kodów częstotliwości (BIS, EBC) |
|
2 |
REF_AREA |
Obszar sprawozdawczy |
AN2 |
CL_AREA_EE |
Lista kodów obszarów (bilans płatniczy Eurostatu, EBC) |
|
3 |
ADJUSTMENT |
Wskaźnik korekty |
AN1 |
CL_ADJUSTMENT |
Lista kodów wskaźnika korekty (BIS, EBC) |
|
4 |
OFI_REP_SECTOR |
Sektor instytucji sprawozdającej |
AN2 |
CL_OFI_REP_SECTOR |
Lista kodów sektorów pozostałych instytucji pośrednictwa fin. (EBC) |
|
5 |
OFI_ITEM |
Pozycja bilansowa instytucji pośrednictwa finansowego |
AN3 |
CL_OFI_ITEM |
Lista kodów pozycji bilansowych pozostałych inst. pośr. fin. (EBC) |
|
6 |
MATURITY_ORIG |
Termin pierwotny |
AN1 |
CL_MATURITY_ORIG |
Lista kodów terminów pierwotnych (EBC) |
|
7 |
DATA_TYPE |
Rodzaj danych |
AN1 |
CL_DATA_TYPE |
Rodzaj danych statystyki pieniężnej i bankowej; transakcje i stany (EBC, BIS) |
|
8 |
COUNT_AREA |
Obszar partnera operacji |
AN2 |
CL_AREA_EE |
Lista kodów obszarów (E bilans płatniczy Eurostatu, EBC) |
|
9 |
BS_COUNT_SECTOR |
Sektor partnera operacji |
AN4 |
CL_BS_COUNT_SECTOR |
Lista kodów sektorów partnerów operacji (EBC, BIS) |
|
10 |
CURRENCY_TRANS |
Waluta transakcji |
AN3 |
CL_CURRENCY |
Lista kodów walut (EBC, BIS, bilans płatniczy Eurostatu) |
|
11 |
SERIES_DENOM |
Określenie szeregu lub metoda wyliczenia |
AN1 |
CL_SERIES_DENOM |
Określenie listy kodów szeregu lub metody wyliczenia (EBC) |
Każdy z 11 wymiarów statystycznych przybiera wartości z odpowiedniej listy kodów. Na przykład zgodnie z powyższą tablicą wymiar REF_AREA (obszar sprawozdawczy) przybiera wartości z listy kodów CL_AREA_EE. Poniżej opisano wymiary rodziny kluczy OFI w takiej samej kolejności, w jakiej pojawiają się w kluczu.
Wymiar nr 1: Częstotliwość (FREQ; długość: jeden znak)
Wymiar ten określa częstotliwość przesyłania szeregów czasowych. Wartość użyta w rodzinie kluczy OFI to »Q«, czyli dane kwartalne, i należy do zbioru wartości określonego na liście kodów CL_FREQ. Jeśli dane krajowe są dostępne z mniejszą częstotliwością (np. półroczną lub roczną), KBC dokonuje oszacowania danych kwartalnych. Jeśli niemożliwe jest przeprowadzenie oszacowania kwartalnego, dane mimo to są przesyłane w formie szeregów kwartalnych (tzn. dane roczne są przesyłane jako rrrrQ4, a dane półroczne jako rrrrQ2 i rrrrQ4, przy czym dane za pozostałe kwartały nie są przesyłane lub są przesyłane z informacją o braku obserwacji, czyli statusem »L« (18)).
Wymiar nr 2: Obszar sprawozdawczy (REF_AREA; długość: dwa znaki)
Wymiar ten określa kraj, którego rezydentem jest instytucja sprawozdająca. Odpowiednia lista kodów, CL_AREA_EE, zawiera kody państw zgodne ze standardem ISO i pewne dodatkowe wartości (patrz też: wymiar nr 8: Obszar partnera operacji). Podzbiór wartości używanych w rodzinie kluczy OFI odpowiada państwom członkowskim Unii Europejskiej (UE).
Wymiar nr 3: Wskaźnik korekty (ADJUSTMENT; długość: jeden znak)
Wymiar ten wskazuje, czy przeprowadzono odsezonowanie i/lub odsezonowanie z uwzględnieniem dni roboczych. Odpowiednia lista kodów to CL_ADJUSTMENT. W rodzinie kluczy OFI używana jest wartość »N« oznaczająca »nie przeprowadzono odsezonowania ani odsezonowania z uwzględnieniem dni roboczych«.
Wymiar nr 4: Sektor instytucji sprawozdającej (OFI_REP_SECTOR; długość: dwa znaki)
Wymiar ten określa, jakich rodzajów pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego dotyczą przesyłane dane, i jest związany z listą kodów CL_OFI_REP_SECTOR. Określono dla niego 11 wartości: fundusze inwestycyjne ogółem (»10«); fundusze inwestycyjne według rodzaju inwestycji: fundusze akcyjne (»11«), fundusze obligacyjne (»12«), fundusze mieszane (»13«), fundusze inwestujące w nieruchomości (»14«) oraz pozostałe fundusze (»15«); fundusze inwestycyjne według rodzajów inwestorów: fundusze ogólnodostępne (»1G«) oraz fundusze specjalistyczne (»1S«); domy maklerskie (»20«); finansowe przedsiębiorstwa kredytowe (»30«) oraz pozostałe (»40«).
Wymiar nr 5: Pozycja bilansu instytucji pośrednictwa finansowego (OFI_ITEM; długość: trzy znaki)
Wymiar ten określa pozycje bilansu pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego i jest związany z listą kodów CL_OFI_ITEM. Wartości kodów dla aktywów i pasywów są oznaczone odpowiednio prefiksem »A« lub »L« i, o ile to możliwe, są uporządkowane i zakodowane zgodnie z hierarchiczną strukturą tych pozycji. Ponieważ zależnie od rodzaju, pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego prowadzą różnego rodzaju operacje finansowe, nie wszystkie pozycje bilansowe mają zastosowanie do wszystkich typów instytucji. W szczególności po stronie aktywów jako »pozostałe aktywa« określono dwie różne pozycje:
|
— |
pozostałe aktywa (w tym kredyty) (»A8A«), która odnosi się do wszystkich kategorii pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego z wyjątkiem finansowych przedsiębiorstw kredytowych, oraz |
|
— |
pozostałe aktywa (w tym depozyty, gotówka, jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych, aktywa trwałe i pochodne instrumenty finansowe) (»A8B«), która dotyczy finansowych przedsiębiorstw kredytowych. |
Po stronie pasywów określono trzy różne pozycje dla »pozostałych pasywów«:
|
— |
pozostałe pasywa (z wyłączeniem dłużnych papierów wartościowych, kapitału i rezerw oraz pochodnych instrumentów finansowych) (»L6A«), która dotyczy domów maklerskich, |
|
— |
pozostałe pasywa (w tym pochodne instrumenty finansowe) (»L6B«), która dotyczy finansowych przedsiębiorstw kredytowych, oraz |
|
— |
pozostałe pasywa (w tym dłużne papiery wartościowe oraz kapitał i rezerwy) (»L6C«), która dotyczy funduszów inwestycyjnych. |
Wymiar nr 6: Termin pierwotny (MATURITY_ORIG; długość: jeden znak)
Wymiar ten określa termin pierwotny pozycji bilansowej i jest związany z listą kodów CL_MATURITY_ORIG. W kategoriach funduszów inwestycyjnych podział ze względu na termin pierwotny na grupy do 1 roku (»F«) oraz powyżej 1 roku (»K«) dotyczy pozycji »dłużne papiery wartościowe«. Zasadniczo, chociaż w tym kontekście nie jest wymagany podział ze względu na termin pierwotny, kod terminu pierwotnego dotyczy też pozycji aktywów, takich jak »kredyty« i »depozyty«, oraz pozycji pasywów, takich jak »depozyty oraz kredyty otrzymane« i »emisja dłużnych papierów wartościowych«. W tych przypadkach używa się więc wartości »A« oznaczającej wszystkie terminy pierwotne. Wszystkie pozostałe pozycje przyjmują wartość »X«, czyli »nie dotyczy«.
Wymiar nr 7: Rodzaj danych (DATA_TYPE; długość: jeden znak)
Wymiar ten jest określony przez listę kodów CL_DATA_TYPE i wskazuje rodzaj przekazywanych danych: stany brutto (»1«), sprzedaż (»2«), odkup (»3«), transakcje finansowe (»4«) oraz reklasyfikacje i inne korekty (»5«). Reklasyfikacje i inne korekty obejmują zmiany w aktywach i pasywach bilansu sektora instytucji sprawozdającej wynikające z 1) zmiany populacji sprawozdawczej; 2) restrukturyzacji; 3) reklasyfikacji aktywów i pasywów oraz 4) korekty tych błędów sprawozdawczych, których z przyczyn technicznych nie można było usunąć z danych dla pełnego okresu.
Wymiar nr 8: Obszar partnera operacji (COUNT_AREA; długość: dwa znaki)
Wymiar ten określa obszar, którego rezydentem jest partner operacji ujętej w bilansie pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego. Lista kodów związanych z tym pojęciem to CL_AREA_EE, zawierająca kody państw według standardu ISO i dodatkowe wartości (np. »U6« — »Instytucje krajowe: ten sam kraj, w którym znajduje się instytucja sprawozdająca«). Dla potrzeb rodziny kluczy OFI używa się podzbioru tych wartości: instytucje krajowe (kraj danej instytucji lub jej obszar sprawozdawczy) (»U6«); instytucje pozostałych uczestniczących Państw Członkowskich (wszystkie państwa z wyjątkiem obszaru sprawozdawczego) (»U5«); instytucje krajów reszta świata (»U4«) oraz świat (wszystkie podmioty) (»A1«). Jeśli państwo staje się uczestniczącym Państwem Członkowskim, wszystkie dane historyczne dotyczące okresu sprzed przystąpienia przedstawia się za pomocą kodów kraje Unii Gospodarczej i Walutowej (»U2«) oraz wszystkie obszary poza obszarem uczestniczących Państw Członkowskich i obszarem sprawozdawczym (»U8«) (19).
Wymiar nr 9: Sektor partnera operacji (BS_COUNT_SECTOR; długość: cztery znaki)
Wymiar ten określa klasyfikację sektorową partnera operacji ujętej w bilansie i jest związany z listą kodów CL_BS_COUNT_SECTOR. Wyróżnia się pięć sektorów partnerów operacji: MIF (»1000«); instytucje niemonetarne (»2000«); pozostałe sektory krajów Unii Gospodarczej i Walutowej — w tym przedsiębiorstwa (»2240«); pozostałe sektory krajów Unii Gospodarczej i Walutowej — w tym gospodarstwa domowe (»2251«) oraz sektor nieokreślony (»0000«).
Wymiar nr 10: Waluta transakcji (CURRENCY_TRANS; długość: trzy znaki)
Wymiar ten określa walutę, w której wyrażone są pozycje bilansowe MIF i jest związany z listą kodów CL_CURRENCY. Stosowana jest tylko wartość »Z01« oznaczająca wszystkie waluty razem.
Wymiar nr 11: Waluta szeregu lub metoda wyliczenia (SERIES_DENOM; długość: jeden znak)
Wymiar ten określa, czy dany szereg jest wyrażony w walucie krajowej czy wspólnej (euro). Przyjmuje dwie wartości (»N« — waluta krajowa i »E« — euro) określone na liście kodów CL_SERIES_DENOM. Kod »E« jest stosowany przez uczestniczące Państwa Członkowskie, natomiast kod »N« jest stosowany przez nowe uczestniczące Państwa Członkowskie do przekazywania danych historycznych z okresu przed przystąpieniem do UGW (20).
5.2. Atrybuty
Oprócz 11 wymiarów określających klucz zdefiniowano też zbiór atrybutów (21). Są one dołączane na różnych poziomach przesyłanych informacji:
Rodzina kluczy pozycji bilansowych (ECB_OFI): atrybuty kodowane i niekodowane
|
Poziom przyporządkowania |
Pojęcie statystyczne |
Format wartości |
Lista kodów |
||
|
Atrybuty na poziomie danych pokrewnych (przesyłane za pomocą grupy FNS) |
|||||
|
Pokrewne |
TITLE_COMPL |
Nazwa długa |
AN..1050 |
Niekodowany |
|
|
Pokrewne |
UNIT |
Jednostka miary |
AN..12 |
CL_UNIT |
Lista kodów jednostek (BIS, EBC, bilans płatniczy Eurostatu) |
|
Pokrewne |
UNIT_MULT |
Mnożnik |
AN..2 |
CL_UNIT_MULT |
Lista kodów mnożników (BIS, EBC, bilans płatniczy Eurostatu) |
|
Pokrewne |
DECIMALS |
Miejsca dziesiętne |
N1 |
CL_DECIMALS |
Lista kodów miejsc dziesiętnych (BIS, EBC) |
|
Pokrewne |
TITLE |
Nazwa |
AN..70 |
Niekodowany |
|
|
Pokrewne |
NAT_TITLE |
Nazwa w języku krajowym |
AN..350 |
Niekodowany |
|
|
Pokrewne |
COMPILATION |
Komentarz metodologiczny |
AN..1050 |
Niekodowany |
|
|
Pokrewne |
COVERAGE |
Zakres |
AN..350 |
Niekodowany |
|
|
Atrybuty na poziomie szeregów czasowych (przesyłane za pomocą grupy FNS) |
|||||
|
Szereg |
COLLECTION |
Sposób zbierania danych |
AN1 |
CL_COLLECTION |
Lista kodów sposobów zbierania danych (BIS, EBC) |
|
Szereg |
AVAILABILITY |
Dostępność |
AN1 |
CL_AVAILABILITY |
Lista kodów dostępności (BIS, EBC) |
|
Szereg |
DOM_SER_IDS |
Identyfikatory szeregów krajowych |
AN..70 |
Niekodowany |
|
|
Szereg |
BREAKS |
Załamania szeregu |
AN..350 |
Niekodowany |
|
|
Atrybuty na poziomie obserwacji (przesyłane razem z danymi w głównym segmencie ARR) |
|||||
|
Obserwacja |
OBS_STATUS |
Status obserwacji |
AN1 |
CL_OBS_STATUS |
Lista kodów statusu obserwacji (BIS, EBC, Eurostat BoP) |
|
Obserwacja |
OBS_CONF |
Stopień jawności obserwacji |
AN1 |
CL_OBS_CONF |
Lista kodów stopnia jawności obserwacji (bilans płatniczy Eurostatu, EBC) |
|
Obserwacja |
OBS_PRE_BREAK |
Wartość obserwacji przed załamaniem szeregu |
AN..15 |
- |
|
|
Obserwacja |
OBS_COM |
Uwagi |
AN..350 |
Niekodowany |
|
Każdy z tych atrybutów posiada określone właściwości techniczne wymienione w poniższej tablicy.
KBC z obszaru euro przesyłające dane do EBC
Wspólne własności atrybutów dla rodziny kluczy ECB_OFI
|
|
Status |
Pierwsza wartość określona przez… (23) |
Możliwość zmiany przez KBC |
|
TITLE_COMPL |
M |
EBC |
Nie |
|
UNIT |
M |
EBC |
Nie |
|
UNIT_MULT |
M |
EBC |
Nie |
|
DECIMALS |
M |
EBC |
Nie |
|
TITLE |
C |
EBC |
Nie |
|
NAT_TITLE |
C |
KBC |
Tak |
|
COMPILATION |
C |
KBC |
Tak (22) |
|
COVERAGE |
C |
KBC |
Tak (22) |
|
COLLECTION |
M |
EBC |
Nie |
|
AVAILABILITY |
M |
EBC/KBC |
Tak |
|
DOM_SER_IDS |
C |
KBC |
Tak |
|
BREAKS |
C |
KBC |
Tak |
|
OBS_STATUS |
M |
KBC |
Tak |
|
OBS_CONF |
C |
KBC |
Tak |
|
OBS_PRE_BREAK |
C |
KBC |
Tak |
|
OBS_COM |
C |
KBC/EBC |
Tak |
|
|
M:Obowiązkowy, C: Warunkowy |
|
|
Poniżej przedstawiono opis każdego atrybutu, w razie potrzeby podając nazwę odpowiedniej listy kodów (określoną wielkimi literami jako CL_****).
5.2.1. Atrybuty na poziomie danych pokrewnych
Obowiązkowe:
|
— |
TITLE_COMPL (niekodowany): Nazwa długa jest określana, przechowywana i udostępniana przez EBC (jest to nazwa w języku angielskim o maksymalnej długości 350 znaków). Jeśli KBC chce wprowadzić zmiany, może to zrobić po uzgodnieniu z EBC. Zmiana zostanie jednak wprowadzona przez EBC. |
|
— |
UNIT (lista kodów: CL_UNIT): Atrybut ten określa jednostkę miary przesyłanych danych. Uczestniczące Państwa Członkowskie przesyłają dane w euro, a EBC ustala wartość tego atrybutu jako »EUR« (DENOM = »EUR«). Jeśli dany kraj stanie się uczestniczącym Państwem Członkowskim, EBC określa wartość tego atrybutu jako równą odpowiedniej walucie krajowej w odniesieniu do danych historycznych z okresu przed jego przystąpieniem do UGW (24). |
|
— |
UNIT_MULT (lista kodów: CL_UNIT_MULT): Mnożnik zawiera informację, czy szereg jest wyrażony w milionach (UNIT_MULT = »6«), miliardach (UNIT_MULT = »9«) itd. KBC przesyłają dane w milionach i EBC nadaje temu atrybutowi wartość 6 (UNIT_MULT = »6«). |
|
— |
DECIMALS (lista kodów: CL_DECIMALS): Ten atrybut wskazuje liczbę miejsc po przecinku wykazywaną dla wartości obserwacji. KBC przesyłają dane z dokładnością do trzech miejsc po przecinku, więc EBC nadaje temu atrybutowi wartość 3 dla wszystkich szeregów (stąd DECIMALS = »3«). |
Warunkowe:
|
— |
TITLE (niekodowany): Nazwa szeregu może mieć nie więcej niż 70 znaków. Wobec jej ograniczonej długości, jako atrybut obowiązkowy używany jest atrybut »nazwa długa«. Atrybut ten może być wykorzystywany do tworzenia nazw krótkich. |
|
— |
NAT_TITLE (niekodowany): KBC mogą użyć tego atrybutu, aby przekazać dokładny opis i inne specyfikacje uzupełniające w języku krajowym. Wprawdzie korzystanie z wielkich i małych liter nie powoduje problemów, ale przesyłanie znaków diakrytycznych i znaków z rozszerzonego zbioru symboli alfanumerycznych należy przetestować, zanim zacznie się z nich korzystać w sposób regularny. |
|
— |
COMPILATION (niekodowany): Atrybut »komentarz metodologiczny« jest używany do przekazania szczegółowych wyjaśnień dotyczących zastosowanych metod zestawiania danych i zawiera takie informacje, jak:
|
Szczegółowy opis informacji, które mają być uwzględnione w tym atrybucie, znajduje się w dodatku 2 do niniejszego dokumentu (sekcje 1–5).
|
— |
COVERAGE (niekodowany): Atrybut »zakres« opisuje zakres populacji sprawozdawczej i powinien być określony dla szeregów dotyczących aktywów/pasywów ogółem. Opisuje on rodzaj instytucji pośrednictwa finansowego przekazujących główne kategorie. Jeśli wiadomo, że zakres jest częściowy, należy oszacować, jaką część rynku obejmuje. Należy też podać, czy dane zostały uzupełnione do 100 % populacji. Więcej szczegółów na temat informacji uwzględnianych w tym atrybucie znajduje się w dodatku 2 (sekcja 6). |
5.2.2. Atrybuty na poziomie szeregu czasowego
Obowiązkowe:
|
— |
COLLECTION (lista kodów: CL_COLLECTION): Ten atrybut zawiera wyjaśnienie, w którym momencie zbierane są obserwacje (np. na początku, w środku lub na końcu okresu), lub wskazanie, czy dane te są wartościami średnimi, najwyższymi, czy najniższymi w danym okresie itp. EBC ustala wartość tego atrybutu dla szeregów dotyczących pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego jako »koniec okresu« (COLLECTION = »E«). |
|
— |
AVAILABILITY (lista kodów: CL_AVAILABILITY): Atrybut »dostępność« określa, którym instytucjom można udostępnić dane. Jeśli określone obserwacje należy traktować w sposób szczególny, można użyć w tym celu atrybutu stopnia jawności obserwacji (patrz niżej). |
Warunkowe:
|
— |
DOM_SER_IDS (niekodowany): Ten atrybut umożliwia odwołanie się do identyfikatora stosowanego w krajowych bazach danych do opisania odpowiednich szeregów (można też podać kody z zastosowaniem identyfikatorów krajowych). |
|
— |
BREAKS (niekodowany): Ten atrybut zawiera opis załamania szeregu i większych zmian na przestrzeni czasu, jeśli chodzi o zakres gromadzonych i przesyłanych danych oraz metody gromadzenia danych dla szeregów. W przypadku załamania szeregu, należy określić zakres, w jakim stare i nowe dane można uważać za porównywalne (tekst o długości maksymalnie 350 znaków). |
5.2.3. Atrybuty na poziomie obserwacji
Obowiązkowe:
|
— |
OBS_STATUS (lista kodów: CL_OBS_STATUS): KBC dołączają wartość statusu obserwacji do każdej przekazywanej informacji. Ten atrybut jest obowiązkowy i musi występować przy każdej transmisji danych dla każdej obserwacji. Kiedy KBC zmienia wartość tego atrybutu, przesyła jednocześnie wartość samej obserwacji (nawet jeśli nie uległa zmianie) i nowy znacznik statusu obserwacji. Poniższa lista zawiera ustalone (zgodnie z uzgodnioną hierarchią) wartości tego atrybutu dla potrzeb statystyki pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego:
|
|
— |
Jeśli daną obserwację opisują dwie cechy, przekazywana jest cecha najważniejsza. Jeśli na przykład obserwacja jest jednocześnie wartością wstępną i wynikiem oszacowania, to pierwszeństwo ma właściwość »szacunki« i należy użyć oznaczenia »E«. |
Warunkowe:
|
— |
OBS_CONF (lista kodów: CL_OBS_CONF): Jeśli KBC chce zróżnicować stopień jawności jednej lub kilku konkretnych obserwacji, może użyć atrybutu stopnia jawności, OBS_CONF. Jednostka wysyłająca informacje może modyfikować (ewentualną) wartość tego atrybutu przy przekazie danych. |
|
— |
OBS_PRE_BREAK: Ten atrybut zawiera wartość obserwacji przed załamaniem szeregu i stanowi wartość liczbową, jak w przypadku obserwacji. Jest stosowany, jeśli wystąpi załamanie szeregu. Dla potrzeb rodziny kluczy OFI atrybut ten nie jest wymagany, ponieważ odpowiednie informacje są już dostępne w szeregach korekt z tytułu reklasyfikacji. Został on dodany do listy atrybutów, ponieważ stanowi część wspólnego podzbioru atrybutów dla wszystkich rodzin kluczy. Jeśli wykazywany jest status obserwacji »B« (wartość dla załamanie szeregu), należy dołączyć wartość obserwacji sprzed załamania szeregu. |
|
— |
OBS_COM (niekodowany): Atrybut »uwagi dotyczące obserwacji« może być wykorzystany do przekazania komentarzy tekstowych na poziomie obserwacji (np. opisu oszacowań lub założeń przyjętych dla konkretnych obserwacji z powodu braku danych, wyjaśnienia przyczyn ewentualnych niecodziennych obserwacji lub szczegółowych informacji na temat zmiany w przesyłanym szeregu czasowym). |
6. Wymiana informacji
6.1. Lista szeregów
EBC prowadzi i udostępnia KBC tablice zawierające listy z kluczami szeregów dla wymaganych szeregów czasowych dotyczących pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego. Szeregi przekazywane do EBC znajdują się w dodatku 1. Można wyróżnić następujące rodzaje przesyłanych szeregów:
WSKAŹNIKI KLUCZOWE
Dane o stanach przekazywane dla tej kategorii dotyczą następujących informacji:
Fundusze inwestycyjne razem i fundusze inwestycyjne według rodzaju inwestycji:
|
— |
Fundusze razem: Pozycje bilansowe w podziale według instrumentu, terminu pierwotnego i obszaru partnera (w sumie 29 szeregów). |
|
— |
Fundusze inwestycyjne według rodzaju inwestycji: Z pewnymi drobnymi różnicami, podział ten jest taki sam, jak w przypadku funduszów inwestycyjnych razem. Dane przekazywane w tej kategorii obejmują:
|
|
— |
Domy maklerskie (w sumie 12 szeregów). |
|
— |
Bilanse finansowych przedsiębiorstw kredytowych w przekroju według instrumentów, sektorów i obszarów partnera operacji oraz pozycja bilansowe »kredyty« w przekroju według przeznaczenia (w sumie 32 szeregi). |
POZYCJE UZUPEŁNIAJĄCE
Dane o stanach przekazywane w tej kategorii dotyczą następujących informacji:
|
— |
Fundusze inwestycyjne razem: Pozycje bilansowe w podziale według sektorów MIF/instytucje niemonetarne w sumie 27 szeregów); dodatkowe wymogi dla celów sporządzania MUFA (5 szeregów). |
|
— |
Fundusze akcyjne (27 szeregów), fundusze obligacyjne (27 szeregów), fundusze mieszane (27 szeregów), fundusze inwestujące w nieruchomości (15 szeregów), pozostałe fundusze (27 szeregów): Bilanse funduszów inwestycyjnych według rodzaju inwestycji w podziale sektorowym MIF/instytucje niemonetarne. |
|
— |
Dane bilansowe funduszów ogólnodostępnych (12 szeregów) i funduszów specjalistycznych (12 szeregów). |
|
— |
Aktywa/pasywa ogółem dla pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego (1 szereg). |
KOREKTY I TRANSAKCJE
Oprócz szeregów dotyczących stanów, wymagane są też odpowiednie szeregi dotyczące »reklasyfikacji i innych korekt« oraz »transakcji« (w tym sprzedaży i odkupie jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych), o ile są one dostępne.
6.2. Wymogi dotyczące danych
Wskaźniki kluczowe powinny być przesyłane przez wszystkie uczestniczące Państwa Członkowskie, kiedy dostępne staną się rzeczywiste dane. Jeśli dokładne dane nie są dostępne dla określonych przekrojów analitycznych lub dla uzgodnionej częstotliwości sprawozdań, należy w miarę możliwości podać wielkości szacunkowe.
Obowiązek przesyłania »danych uzupełniających« dotyczy tylko tych krajów, dla których dostępne są rzeczywiste dane.
Jeśli określone zjawisko ekonomiczne występuje, ale nie jest obserwowane statystycznie i w związku z tym nie można przedstawić krajowych szacunków, KBC może zdecydować, że nie będzie przesyłać określonych szeregów lub może je przesyłać z zaznaczonym statusem braku obserwacji »L«. Każdy szereg czasowy, który nie jest przesyłany, będzie interpretowany jako »dane które istnieją, ale nie są zbierane« i na poziomie EBC może być zastąpiony odpowiednimi założeniami/szacunkami w celu wyliczenia agregatów dla krajów obszaru euro.
Jeśli dane dotyczące transakcji są szacowane poprzez wyliczenie różnicy w stanach (Qt-Qt-1), KBC powinien albo nie przesyłać szeregów, albo wysyłać je jako brakujące, ze statusem obserwacji »L«.
Jeśli dane zjawisko ekonomiczne nie występuje, szeregi czasowe należy przesyłać jako brakujące dane ze statusem obserwacji »M«.
Dane dotyczące »reklasyfikacji i innych korekt« należy przesyłać, gdy wystąpią reklasyfikacje i inne korekty, zgodnie z opisem w sekcji 4.2.
7. Zasady wprowadzania korekt
KBC mogą stanąć wobec konieczności skorygowania danych przesłanych w poprzednim kwartale (korekty zwykłe). Ponadto mogą wystąpić korekty danych z wcześniejszych kwartałów (korekty historyczne).
Do sytuacji tych odnoszą się następujące ogólne zasady:
|
— |
Przy okazji transmisji danych kwartalnych w zwykłym trybie oprócz danych dotyczących ostatniego kwartału można przesłać tylko »korekty zwykłe« (tzn. korekty danych z poprzedniego kwartału). |
|
— |
Korekty »historyczne« powinny być ograniczone i przesyłane w innym terminie niż zwykły termin przesyłania sprawozdań. W zasadzie drobne standardowe korekty historyczne powinny być przesyłane raz w roku (razem z przekazem danych za czwarty kwartał). Jednakże w wyjątkowych sytuacjach można przyjąć historyczne korekty w ciągu roku (poza zwykłym cyklem sprawozdawczym), jeśli znacznie podniosą one jakość danych. |
|
— |
W przypadku istotnych korekt należy przesłać do EBC odpowiednią informację objaśniającą. |
Appendix 1
SZEREGI DOTYCZĄCE FUNDUSZÓW INWESTYCYJNYCH PRZEKAZYWANE DO EBC — STANY
(Wskaźniki kluczowe/Pozycje uzupełniające)
AKTYWA
|
Nazwa i termin pierwotny/struktura geograficzna/struktura sektorowa |
Fundusze inwestycyjne razem |
Fundusze akcyjne |
Fundusze obligacji |
Fundusze mieszane |
Fundusze inwestujące w nieruchomości |
Pozostałe fundusze |
Fundusze ogólnodostępne |
Fundusze specjalistyczne |
|
Depozyty/świat/razem |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
|
Kredyty wszystkie terminy/świat/razem |
Uzupeł. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty krótkoterminowe/świat/razem |
Uzupeł. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty długoterminowe/świat/razem |
Uzupeł. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe wszystkie terminy/świat/razem |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
|
Dłużne papiery wartościowe wszystkie terminy/instytucje krajowe/razem |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
|
Kluczowe |
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe wszystkie terminy/instytucje krajowe/MIF |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
|
Uzupeł. |
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe wszystkie terminy/instytucje krajowe/non-MIF |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
|
Uzupeł. |
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe wszystkie terminy/instytucje pozostałych uczestniczących Państw Członkowskich/razem |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
|
Kluczowe |
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe wszystkie terminy/instytucje pozostałych uczestniczących Państw Członkowskich/MIF |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
|
Uzupeł. |
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe wszystkie terminy/instytucje pozostałych uczestniczących Państw Członkowskich/non-MIF |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
|
Uzupeł. |
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe wszystkie terminy/reszta świata/razem |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
|
Kluczowe |
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe z terminem do 1 roku/świat/razem |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe z terminem do 1 roku/instytucje krajowe/razem |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
|
Kluczowe |
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe z terminem do 1 roku/instytucje krajowe/MIF |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
|
Uzupeł. |
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe z terminem do 1 roku/instytucje krajowe/instytucje niemonetarne |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
|
Uzupeł. |
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe z terminem do 1 roku/instytucje pozostałych uczestniczących Państw Członkowskich/razem |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
|
Kluczowe |
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe z terminem do 1 roku/instytucje pozostałych uczestniczących Państw Członkowskich/MIF |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
|
Uzupeł. |
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe z terminem do 1 roku/instytucje pozostałych uczestniczących Państw Członkowskich/instytucje niemonetarne |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
|
Uzupeł. |
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe z terminem do 1 roku/reszta świata/razem |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
|
Kluczowe |
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe z terminem powyżej 1 roku/świat/razem |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe z terminem powyżej 1 roku/instytucje krajowe/razem |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
|
Kluczowe |
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe z terminem powyżej 1 roku/instytucje krajowe/MIF |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
|
Uzupeł. |
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe z terminem powyżej 1 roku/instytucje krajowe/instytucje niemonetarne |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
|
Uzupeł. |
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe z terminem powyżej 1 roku/instytucje pozostałych uczestniczących Państw Członkowskich/razem |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
|
Kluczowe |
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe z terminem powyżej 1 roku/instytucje pozostałych uczestniczących Państw Członkowskich/MIF |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
|
Uzupeł. |
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe z terminem powyżej 1 roku/instytucje pozostałych uczestniczących Państw Członkowskich/instytucje niemonetarne |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
|
Uzupeł. |
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe z terminem powyżej 1 roku/reszta świata/razem |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
|
Kluczowe |
|
|
|
Papiery wartościowe z prawem do kapitału/świat/razem |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
|
Papiery wartościowe z prawem do kapitału/instytucje krajowe/razem |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
|
|
|
Papiery wartościowe z prawem do kapitału/instytucje krajowe/MIF |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
|
|
|
Papiery wartościowe z prawem do kapitału/instytucje krajowe/instytucje niemonetarne |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
|
|
|
Papiery wartościowe z prawem do kapitału/instytucje pozostałych uczestniczących Państw Członkowskich/razem |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
|
|
|
Papiery wartościowe z prawem do kapitału/instytucje pozostałych uczestniczących Państw Członkowskich/MIF |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
|
|
|
Papiery wartościowe z prawem do kapitału/instytucje pozostałych uczestniczących Państw Członkowskich/instytucje niemonetarne |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
|
|
|
Papiery wartościowe z prawem do kapitału/reszta świata/razem |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
|
|
|
Akcje dopuszczone do obrotu/świat/razem |
Uzupeł. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych/świat/razem |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
|
Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych/instytucje krajowe/razem |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
|
|
|
Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych/instytucje krajowe/MIF |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
|
|
|
Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych/instytucje krajowe/instytucje niemonetarne |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
|
|
|
Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych/instytucje pozostałych uczestniczących Państw Członkowskich/razem |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
|
|
|
Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych/instytucje pozostałych uczestniczących Państw Członkowskich/MIF |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
|
|
|
Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych/instytucje pozostałych uczestniczących Państw Członkowskich/instytucje niemonetarne |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
|
|
|
Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych/reszta świata/razem |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
|
|
|
Jednostki uczestnictwa w funduszach rynku pieniężnego/świat/MIF |
Uzupeł. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa trwałe/świat/razem |
Kluczowe |
|
|
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
|
Pochodne instrumenty finansowe/świat/razem |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
|
Pozostałe aktywa (w tym »kredyty«)/świat/razem |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
|
AKTYWA/PASYWA OGÓŁEM/świat/razem |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
PASYWA
|
Nazwa i termin pierwotny/struktura geograficzna/struktura sektorowa |
Fundusze inwestycyjne razem |
Fundusze akcyjne |
Fundusze obligacji |
Fundusze mieszane |
Fundusze inwestujące w nieruchomości |
Pozostałe fundusze |
Fundusze ogólnodostępne |
Fundusze specjalistyczne |
|
Depozyty i kredyty otrzymane/świat/razem |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
|
Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych/świat/razem |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
|
Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych/instytucje krajowe/razem |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
|
|
|
Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych/instytucje krajowe/MIF |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
|
|
|
Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych/instytucje krajowe/instytucje niemonetarne |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
|
|
|
Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych/instytucje pozostałych uczestniczących Państw Członkowskich/razem |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
|
|
|
Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych/instytucje pozostałych uczestniczących Państw Członkowskich/MIF |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
|
|
|
Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych/instytucje pozostałych uczestniczących Państw Członkowskich/instytucje niemonetarne |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
|
|
|
Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych/reszta świata/razem |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
|
|
|
Pochodne instrumenty finansowe/świat/razem |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
|
Pozostałe pasywa (w tym »dłużne papiery wartościowe« i »kapitał i rezerwy«)/świat/razem |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Kluczowe |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
SZEREGI DOTYCZĄCE FUNDUSZÓW INWESTYCYJNYCH PRZEKAZYWANE DO EBC — TRANSAKCJE
(Pozycje uzupełniające)
AKTYWA
|
Nazwa i termin pierwotny/struktura geograficzna/struktura sektorowa |
Fundusze inwestycyjne razem |
Fundusze akcyjne |
Fundusze obligacji |
Fundusze mieszane |
Fundusze inwestujące w nieruchomości |
Pozostałe fundusze |
Fundusze ogólnodostępne |
Fundusze specjalistyczne |
|
Depozyty/świat/razem |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
|
|
|
Kredyty wszystkie terminy/świat/razem |
Uzupeł. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty z terminem do 1 roku/świat/razem |
Uzupeł. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty powyżej 1 roku/świat/razem |
Uzupeł. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe wszystkie terminy/świat/razem |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe z terminem do 1 roku/świat/razem |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe z terminem powyżej 1 roku/świat/razem |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
|
|
|
Papiery wartościowe z prawem do kapitału/reszta świata/razem |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
|
|
|
Akcje dopuszczone do obrotu/świat/razem |
Uzupeł. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych/świat/razem |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
|
|
|
Jednostki uczestnictwa w funduszach rynku pieniężnego/świat/MIF |
Uzupeł. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa trwałe/świat/razem |
Uzupeł. |
|
|
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
|
|
|
Pozostałe aktywa (w tym »kredyty« i »pochodne instrumenty finansowe«)/świat/razem |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
|
|
|
AKTYWA/PASYWA OGÓŁEM/świat/razem |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
|
|
PASYWA
|
Nazwa i termin pierwotny/struktura geograficzna/struktura sektorowa |
Fundusze inwestycyjne razem |
Fundusze akcyjne |
Fundusze obligacji |
Fundusze mieszane |
Fundusze inwestujące w nieruchomości |
Pozostałe fundusze |
Fundusze ogólnodostępne |
Fundusze specjalistyczne |
|
Depozyty i kredyty otrzymane/świat/razem |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
|
|
|
Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych/świat/razem |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
|
|
|
Pozostałe pasywa (w tym »dłużne papiery wartościowe«, »kapitał i rezerwy« i »pochodne instrumenty finansowe«)/świat/razem |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
|
|
SZEREGI DOTYCZĄCE FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH PRZEKAZYWANE DO EBC - SPRZEDAŻ I ODKUP
(Pozycje uzupełniające)
PASYWA
|
Nazwa i termin pierwotny/struktura geograficzna/struktura sektorowa |
Fundusze inwestycyjne razem |
Fundusze akcyjne |
Fundusze obligacji |
Fundusze mieszane |
Fundusze inwestujące w nieruchomości |
Pozostałe fundusze |
Fundusze ogólnodostępne |
Fundusze specjalistyczne |
|
Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych/świat/razem — Sprzedaż nowych jednostek |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
|
|
|
Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych/świat/razem — Odkup jednostek |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
Uzupeł. |
|
|
(1) Patrz: dodatek 2.
(2) W załączniku A do rozporządzenia Rady (WE) nr 2223/96 z dnia 25 czerwca 1996 r. w sprawie europejskiego systemu rachunków krajowych i regionalnych we Wspólnocie (Dz.U. L 310 z 30.11.1996, str. 1).
(3) Dz.U. L 318 z 27.11.1998, str. 8.
(4) Jeśli na poziomie krajowym fundusze inwestujące w zbywalne papiery wartościowe i nieruchomości zaliczane są do kategorii »fundusze mieszane«, należy je przypisać do kategorii »funduszów mieszanych«.
(5) Dla potrzeb statystycznych leasing jest definiowany jako leasing finansowy, kiedy okres leasingu obejmuje większą część lub całość przewidywanego okresu użytkowania środków trwałych. Pod koniec okresu leasingu, leasingobiorca ma możliwość nabycia przedmiotu leasingu po cenie nominalnej (ESA 95, załącznik II).
(6) Z wyłączeniem jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych.
|
A |
: |
Fundusze inwestycyjne |
|
B |
: |
Domy maklerskie |
|
C |
: |
Finansowe przedsiębiorstwa kredytowe |
|
D |
: |
Pozostałe |
(7) Należy podkreślić, że w bilansie MIF nie stosuje się rozróżnienia między depozytami i kredytami po stronie aktywów i pasywów. Natomiast wszystkie niezbywalne środki zdeponowane w MIF lub pożyczone MIF (= pasywa) są uważane za »depozyty«, a wszystkie środki zdeponowane przez MIF lub pożyczone od MIF (= aktywa) są uważane za »kredyty, pożyczki i inne należności«. Niemniej jednak ESA 95 rozgranicza te kategorie w oparciu o kryterium tego, kto inicjuje transakcję. Jeśli inicjatywa jest podejmowana przez pozyskującego środki, transakcja finansowa jest klasyfikowana jako kredyt lub pożyczka. Jeśli inicjatywa jest podejmowana przez przekazującego środki, transakcja finansowa jest klasyfikowana jako depozyt.
(8) Europejski Bank Centralny, listopad 2002 r.
(9) Dz.U. L 372 z 31.12.1986, str. 1. Dyrektywa ostatnio zmieniona dyrektywą 2003/51/WE Parlamentu Europejskiego i Rady (Dz.U. L 178 z 17.7.2003, str. 16).
(10) Wymagane tylko dla pozycji »kredyty«.
(11) ESA 95 określa zasady klasyfikacji sektorowej.
(12) Instytucje rządowe i samorządowe: Rezydenci, których podstawową działalnością jest produkcja nierynkowych towarów i usług przeznaczonych do konsumpcji indywidualnej i zbiorowej lub redystrybucja dochodu i majątku narodowego (ESA 95 ust. 2.68–2.70). Kategoria instytucji rządowych i samorządowych obejmuje instytucje szczebla centralnego, stanowe, samorządowe i fundusze ubezpieczeń społecznych (ESA 95, ust. 2.71–2.74). Więcej wskazówek na temat klasyfikacji sektorowej znajduje się w Podręczniku sektorów statystyki pieniężnej i bankowej »Klasyfikacji sektorowej w statystyce pieniężnej i bankowej: wytyczne w sprawie statystycznej klasyfikacji klientów«, Europejski Bank Centralny, drugie wydanie, listopad 1999 r.
(13) Pozostałe sektory krajów UGW obejmują:
|
— |
pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego zdefiniowane powyżej, |
|
— |
pomocnicze instytucje finansowe, |
|
— |
instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalne. Niemonetarne instytucje finansowe zajmujące się zasadniczo pośrednictwem finansowym w wyniku przejęcia skumulowanego ryzyka (ESA 95, ust. 2.60–2.67), |
|
— |
przedsiębiorstwa. Przedsiębiorstwa i jednostki typu przedsiębiorstw, których podstawowa działalność nie obejmuje pośrednictwa finansowego, tylko produkcję towarów rynkowych i świadczenie usług niefinansowych (ESA 95, ust. 2.21–2.31), |
|
— |
gospodarstwa domowe. Osoby fizyczne i grupy osób będące konsumentami i producentami towarów i usług niefinansowych wyłącznie na potrzeby własne oraz producentami dóbr rynkowych i usług finansowych i niefinansowych, pod warunkiem że ich działalność nie ma charakteru zbliżonego do przedsiębiorstwa. Zalicza się tu instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych, których podstawowa działalność polega na wytwarzaniu towarów i usług nierynkowych przeznaczonych dla określonych grup gospodarstw domowych (ESA 95, ust. 2.75–2.88). |
(14) Z wyjątkiem jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych.
(15) Niewykazywane dla funduszów akcyjnych i obligacyjnych.
(16) Kredyty powinny być odrębnie wykazywane również dla podsektora »fundusze inwestycyjne razem«.
(17) »Dzień roboczy KBC« oznacza każdy dzień, w którym dany KBC uczestniczącego Państwa Członkowskiego jest czynny dla potrzeb prowadzenia operacji polityki pieniężnej ESCB.
(18) Patrz też: sekcja 6.2 »Wymogi dotyczące danych«.
(19) Na przykład w przypadku Grecji, kody obszarów partnerów operacji »U2« i »U8« są stosowane dla danych dotyczących okresów do 2000Q4 (IV kwartał 2000 r.) włącznie, natomiast zaczynając od okresu 2001Q1 (I kwartał 2001 r.), stosuje się kody »U5« i »U4«.
(20) Na przykład w przypadku Grecji, kod »N« jest stosowany dla danych dotyczących okresów do 2000Q4 (IV kwartał 2000 r.) włącznie, a zaczynając od okresu 2001Q1 (I kwartał 2001 r.), stosowany jest kod »E«.
(21) Atrybuty są pojęciami statystycznymi, które dostarczają użytkownikom dodatkowych informacji dotyczących przesyłanych danych, zarówno w formie zakodowanej (np. jednostka miary), jak i niekodowanej (np. metoda wyliczenia). Oznaczenie »obowiązkowy« dotyczy atrybutów, dla których wszyscy partnerzy znają odpowiednie wartości. Oznaczenie »warunkowy« dotyczy atrybutów, które są definiowane tylko, jeśli są znane instytucji sprawozdającej (np. krajowe identyfikatory szeregów) lub o ile mają zastosowanie (np. metoda wyliczenia, załamania szeregów). Wartości atrybutu przesyła się tylko wtedy, gdy zostają określone po raz pierwszy lub kiedy ulegają zmianie. Jedynie status obserwacji przesyłany jest w każdej transmisji danych w odniesieniu do każdej obserwacji.
(22) O zmianach należy poinformować faksem lub pocztą elektroniczną właściwą jednostkę EBC.
(23) Skrót EBC odnosi się tu do Dyrekcji Generalnej ds. Statystyki EBC.
(24) Na przykład w przypadku Grecji, wartość tego atrybutu jest określona jako »GRD« dla danych z okresu do 2000Q4 (IV kwartał 2000 r.) włącznie, a zaczynając od okresu 2001Q1 (I kwartał 2001 r.) jako »EUR«.
(25) Dla potrzeb rodziny kluczy OFI ten atrybut nie jest wymagany, ponieważ informacja ta jest dostępna w postaci szeregu danych dotyczących reklasyfikacji. Dodano go do listy, ponieważ jest częścią wspólnej listy możliwych wartości dla atrybutu na poziomie obserwacji wszystkich rodzin kluczy. Jednak jeśli status obserwacji »B« jest przekazywany, to musi mu towarzyszyć wartość obserwacji sprzed załamania szeregu (OBS_PRE_BREAK).
(26) Jeśli z powodu lokalnych praktyk rynkowych lub warunków prawnych szereg czasowy (lub jego część) nie ma zastosowania (związane z nim zjawisko nie występuje), zgłaszany jest brak wartości (»-«) ze statusem obserwacji »M«.
(27) Jeśli z powodu lokalnych warunków dane do szeregu czasowego nie zostały zebrane w określonych dniach, albo przez cały okres danego szeregu czasowego (dane zjawisko ekonomiczne ma miejsce, ale nie jest monitorowane z punktu widzenia statystyki), w każdym okresie zgłaszany jest brak wartości (»-«) ze statusem obserwacji »L«.
(28) Na późniejszym etapie obserwacje te przyjmują wartości ostateczne (status obserwacji »A«). Nowe, zmienione wartości są wstawiane w miejsce wcześniejszych wstępnych obserwacji.