26.2.2009   

SV

Europeiska unionens officiella tidning

L 53/76

(1)

Enligt förordning (EG) nr 24/2009 (ECB/2008/30) om statistik över tillgångar och skulder hos finansiella företag som deltar i värdepapperiseringstransaktioner (nedan kallade FVC) får FVC, under vissa förutsättningar, helt eller delvis undantas från de rapporteringskrav som framgår av förordning (EG) nr 24/2009 (ECB/2008/30) och de nationella centralbankerna får i stället härleda uppgifterna från andra statistiska, offentliga eller tillsynsrelaterade uppgiftskällor.

(2)

Eftersom uppgifter om de värdepapper som FVC emitterat och/eller innehar får härledas från en central värdepappersdatabas (CSDB) är en fungerande central värdepappersdatabas av avgörande betydelse.

1.

Följande artikel 18a ska införas:

”Artikel 18a

Statistik över FVC:s tillgångar och skulder

De nationella centralbankerna ska sammanställa och rapportera separat aggregerad statistik över FVC:s tillgångar och skulder i enlighet med del 15 i bilaga III till denna riktlinje. Uppgifter ska lämnas för följande tre underkategorier: i) FVC som deltar i traditionell värdepapperisering, ii) FVC som deltar i syntetisk värdepapperisering samt iii) övriga FVC.

När det gäller statistik över FVC avser traditionell värdepapperisering sådan värdepapperisering där överföringen av risk uppnås genom en ekonomisk överföring av de tillgångar som värdepapperiseras till ett FVC. Detta ska uppnås antingen genom att äganderätten till de värdepapperiserade tillgångarna överlåts från originatorn eller genom ett sekundärt deltagande.

Syntetisk värdepapperisering avser sådan värdepapperisering där överlåtelsen av risk uppnås genom kreditderivat, garantier eller liknande mekanismer.

Dessa krav gäller för uppgifter om belopp vid kvartalsslut, finansiella transaktioner och uppgifter om av- och nedskrivningar som tillhandahålls kvartalsvis.

De nationella centralbankerna ska överlämna uppgifter om avskrivningar/nedskrivningar till ECB i den utsträckning de förfogar över sådana uppgifter.

De nationella centralbankerna ska till ECB kvartalsvis rapportera utestående belopp, finansiella transaktioner och uppgifter om av- och nedskrivningar avseende FVC per stängningsdags den tjugoåttonde arbetsdagen efter utgången av det kvartal som uppgifterna avser.

Följande allmänna regler ska gälla för revideringar av kvartalsvisa uppgifter:

För att uppfylla de rapporteringskrav om statistiska uppgifter som FVC är befriade från enligt artikel 5.1 c i Europeiska centralbankens förordning (EG) nr 24/2009 (ECB/2008/30) (9), ska de nationella centralbankerna efter samråd med ECB, med beaktande av förutsättningarna på de relevanta marknaderna och förekomsten av andra statistiska, offentliga eller tillsynsrelaterade uppgifter i den aktuella medlemsstaten, besluta om det mest ändamålsenliga sättet för att sammanställa uppgifter över FVC:s tillgångar och skulder.

Om nationella centralbanker härleder uppgifter om de värdepapper som FVC emitterat och/eller innehar från en central värdepappersdatabas (CSDB) eller någon annan värdepappersdatabas och/eller uppgifter över FVC:s tillgångar och skulder från andra statistiska datakällor, från offentliga källor som t.ex. säljprospekt eller rapporter till investerarna, eller från tillsynskällor, ska de kvalitetsstandarder som beskrivs nedan följas.

Såsom framgår av del 15 i bilaga III till denna riktlinje skiljer man mellan huvudserier, som omfattas av höga kvalitetskrav jämförbara med uppgifter som rapporteras direkt av FVC enligt bilaga III till förordning (EG) nr 24/2009 (ECB/2008/30) och som kan kontrolleras i efterhand i enlighet med punkt 9, samt icke-huvudserier som får skattas enligt lägre kvalitetskrav (10).

Om nationella centralbanker härleder uppgifter om FVC:s tillgångar och skulder från tillsynsrelaterade källor ska de säkerställa att dessa källor i tillräcklig utsträckning överensstämmer med de statistiska koncept och definitioner som rapporteringskraven för FVC är uppbyggda kring. Detsamma gäller för uppgifter som härleds från andra statistikkällor.

Om uppgifter inte rapporteras direkt av FVC enligt artikel 5.1 c i förordning (EG) nr 24/2009 (ECB/2008/30), ska uppgifternas kvalitet kontrolleras av den nationella centralbanken utifrån den information som framgår av årsredovisningen, i enlighet med punkt 9. Om kontroller mellan de kvartalsvis härledda uppgifterna och uppgifterna i årsredovisningen visar att de höga kvalitetskraven ej uppnås ska den nationella centralbanken vidta de åtgärder som är nödvändiga för att uppgifterna ska uppnå de ställda kvalitetskraven, inklusive eventuell direktrapportering av uppgifterna enligt förordning (EG) nr 24/2009 (ECB/2008/30).

Om uppgifter om utestående belopp och om nya skuldförbindelser som FVC emitterat och/eller FVC:s innehav av värdepapper sammanställs från en central värdepappersdatabas eller någon annan värdepappersdatabas, ska den nationella centralbanken säkerställa att sammanställningen i tillräcklig omfattning inkluderar skuldförbindelser som FVC emitterat och/eller FVC:s innehav av värdepapper och ska regelbundet kontrollera sådana uppgifter i enlighet med punkt 10. Om indikatorerna för täckning och kvalitet avseende de berörda värdepapperena i CSDB eller någon annan värdepappersdatabas visar att de höga kvalitetskraven ej uppnås, ska den nationella centralbanken vidta nödvändiga åtgärder så att de ställda kvalitetskraven uppnås, inklusive eventuell direktrapportering av uppgifterna enligt förordning (EG) nr 24/2009 (ECB/2008/30).

I enlighet med artikel 5 i förordning (EG) nr 25/2009 (ECB/2008/32) samlar de nationella centralbankerna in uppgifter om lån som förvärvats av FCV och som härrör och administreras av MFI i euroområdet, och dessa delas upp efter löptid, sektor och gäldenärens hemvist såsom framgår av del 15 i bilaga III till denna riktlinje.

Om originatorn till de värdepapperiserade lånen är MFI med hemvist i samma land som FVC, och dessa inhemska MFI fortsätter att administrera de värdepapperiserade tillgångarna, får den nationella centralbanken sammanställa denna del av uppgifterna om FVC:s låneportfölj, som avser utestående belopp och finansiella transaktioner, från uppgifter som insamlats från inhemska MFI i enlighet med artikel 5 i förordning (EG) nr 25/2009 (ECB/2008/32) i stället för att samla in dessa direkt från FVC.

Om originatorn till de värdepapperiserade lånen är MFI med hemvist i en annan medlemsstat i euroområdet, och dessa MFI fortsätter att administrera de värdepapperiserade tillgångarna, ska de nationella centralbankerna byta ut information som insamlats från dessa MFI i enlighet med artikel 5 i förordning (EG) nr 25/2009 (ECB/2008/32). Varje nationell centralbank ska, i enlighet med artikel 5 i förordning (EG) nr 25/2009 (ECB/2008/32), samla in information om lån som härrör från och administreras av inhemska MFI och som har värdepapperiserats genom en FVC med hemvist i en annan medlemsstat i euroområdet.

När det gäller informationsutbyte över nationsgränserna ska varje nationell centralbank översända information om lån som härrör från och administreras av inhemska MFI i enlighet med artikel 5 i förordning (EG) nr 25/2009 (ECB/2008/32) till ECB i enlighet med del 15 i bilaga III till denna riktlinje.

De nationella centralbankerna ska rapportera dessa uppgifter till ECB senast den 23:e arbetsdagen efter utgången av det kvartal som uppgifterna avser.

ECB ska, i enlighet med tillämpliga sekretessregler, tillhandahålla den tekniska infrastrukturen för detta informationsutbyte över nationsgränserna. ECB ska vidarebefordra dessa uppgifter till de nationella centralbankerna senast den 24:e arbetsdagen efter utgången av det kvartal som uppgifterna avser.

Nationella centralbanker som deltar i informationsutbyte om existerande värdepapperiseringar ska lösa alla öppna frågor och samordningsfrågor bilateralt och vid behov utbyta nödvändig information. När det gäller nya värdepapperiseringar kan de nationella centralbankerna föreslå att ECB samordnar arbetet.

Om nationella centralbanker sammanställer uppgifter om FVC:s tillgångar och skulder direkt från FVC, och i tillämpliga fall baserat på uppgifter som rapporteras av MFI enligt förordning (EG) nr 25/2009 (ECB/2008/32), och om de nationella centralbankerna beviljar undantag för FVC i enlighet med artikel 5.1 b i förordning (EG) nr 24/2009 (ECB/2008/30), ska de nationella centralbankerna räkna upp till 100 procents täckning för alla FVC när de sammanställer kvartalsvisa uppgifter om FVC:s tillgångar och skulder som rapporteras till ECB avseende utestående belopp, finansiella transaktioner samt av- och nedskrivningar.

Om nationella centralbanker sammanställer uppgifter om FVC:s tillgångar och skulder från andra statistiska, offentliga eller tillsynsrelaterade uppgiftskällor får de basera sin sammanställning på ett urval av FVC förutsatt att dessa FVC står för minst 95 procent av de samlade utestående tillgångarna för FVC-referenspopulationen i den berörda medlemsstaten såsom denna ser ut enligt förteckningen över FVC. De nationella centralbankerna ska räkna upp till 100 procents täckning när de sammanställer kvartalsvisa uppgifter om FVC:s tillgångar och skulder som rapporteras till ECB avseende utestående belopp, finansiella transaktioner samt av- och nedskrivningar.

De nationella centralbankerna ska förklara orsakerna bakom större revideringar samt sådana revideringar som görs enligt artikel 18a.3 b i denna riktlinje för ECB.

I fall där uppgifter inte rapporteras direkt av FVC eller MFI enligt artikel 5.3 i förordning (EG) nr 24/2009 (ECB/2008/30), ska uppgifternas kvalitet kontrolleras av den nationella centralbanken utifrån den information som framgår av årsredovisningen.

Resultatet av kvalitetskontrollen ska överföras till ECB före september månads utgång varje år eller snarast möjligt när nationell lagstiftning och administrativ praxis i den medelsstaten där FVC har sitt hemvist tillåter.

Om CSDB eller någon annan värdepappersdatabas används som källa för FVC-statistiken i enlighet med punkt 5 ska den nationella centralbanken, i enlighet med den metod som ECB meddelar separat, årligen tillhandahålla ECB indikatorer som beskriver täckning och kvalitet på de berörda värdepapperena i CSDB eller den andra värdepappersdatabasen.

Ovannämnda information ska överföras till ECB före februari månads utgång varje år, med uppgifterna per slutet av december föregående år som referens.

2.

Följande artikel 20a ska införas:

”Artikel 20a

Förteckning över FVC för statistiska ändamål

De variabler som samlas in för att ta fram och upprätthålla listan över FVC för statistiska ändamål som anges i artikel 3 i förordning (EG) nr 24/2009 (ECB/2008/30) specificeras i bilaga VIII till den här riktlinjen.

De nationella centralbankerna ska rapportera uppdateringar av de variabler som specificeras i del 1 i bilaga VIII till denna riktlinje när det sker förändringar i FVC-sektorn, t.ex. om ett institut tillträder FVC-sektorn eller om ett befintligt FVC lämnar FVC-sektorn, eller när det sker förändringar i ett befintligt FVC:s attribut.

De nationella centralbankerna ska härleda uppdateringar genom att jämföra sina nationella förteckningar över FVC per slutet av två på varandra följande kvartalsslut, dvs. förändringar under ett kvartal ska inte beaktas.

Vid rapportering av ett nytt institut eller ett institut som kommer att modifieras ska de nationella centralbankerna lämna alla obligatoriska variabler.

Vid rapportering av ett institut som lämnar FVC-sektorn ska de nationella centralbankerna åtminstone lämna följande information: typ av meddelande, dvs. ’delete’, och FVC:s identifieringskod, dvs. variabeln ’fvc_id’.

Om möjligt ska de nationella centralbankerna inte återanvända identifieringskoderna för sådana FVC som strukits för nytillkomna eller modifierade FVC.

När uppdateringar rapporteras får de nationella centralbankerna använda nationella teckenuppsättningar förutsatt att det latinska alfabetet används. De nationella centralbankerna ska använda Unicode för att alla specialtecken ska kunna visas korrekt när de tar emot information från ECB via RIAD Data Exchange System.

Innan uppdateringar översänds till ECB ska de nationella centralbankerna utföra verifieringskontrollerna enligt del 2 i bilaga VIII till denna riktlinje.

De nationella centralbankerna ska rapportera uppdateringar av de variabler som anges i del 1 i bilaga VIII till denna riktlinje till ECB, åtminstone kvartalsvis, inom 14 dagar efter referensdatumet.

De nationella centralbankerna ska sända uppdateringar i filformatet XML. ECB bearbetar sedan uppgifterna via RIAD Data Exchange System. Om EXDI och/eller RIAD Data Exchange System inte fungerar, ska uppdateringarna överföras i XML-format via Cebamail-konto N13. Om Cebamail-systemet inte är i drift för filöverföring av uppdateringar eller rättelser avseende FVC, ska de nationella centralbankerna översända dessa filer via e-post i XML-format till följande adress: birs@ecb.europa.eu

Om nationella centralbankerna gör manuella överföringar ska de göra tillräckliga kontroller för att minimera fel i hanteringen och säkerställa tillförlitlighet och överensstämmelse för de uppdateringar avseende FVC som rapporteras via RIAD Data Exchange System.

När ECB tar emot uppdateringar, dvs. senast tillgängliga information, ska den genast utföra verifieringskontrollerna enligt del 2 i bilaga VIII till denna riktlinje.

ECB ska omedelbart skicka tillbaka till de nationella centralbankerna i) en mottagningsbekräftelse som innehåller kortfattad information om uppdateringarna avseende FVC som framgångsrikt har behandlats och genomförts i ECB:s dataset över FVC och/eller ii) ett felmeddelande som innehåller detaljerad information om uppdateringarna avseende FVC och de verifieringskontroller som misslyckats. I enlighet med del 1 i bilaga VIII till denna riktlinje ska ECB, helt eller delvis, genomföra ofullständiga, felaktiga eller saknade ’object_request’ variabler, eller avvisa dem.

Vid mottagandet av en felanmälan ska de nationella centralbankerna omedelbart vidta åtgärder för att överföra rättad information. Om åtgärder inte kan vidtas omedelbart ska de nationella centralbankerna inom maximalt två arbetsdagar efter utgången av tidsfristen för rapportering, dvs. senast 17.59 MET den andra arbetsdagen, rapportera rättad information.

Klockan 18.00 MET den andra arbetsdagen efter utgången av den tidsfrist för rapportering som framgår av punkt 2 ska ECB göra en kopia av FVC-datasetet, exklusive sådana uppgifter som är hemliga. Den uppdaterade informationen blir tillgänglig kl. 12.00 MET påföljande dag.

ECB ska inte publicera uppgifter som markerats som hemliga.

Samtidigt som listan över FVC publiceras på ECB:s webbplats ska ECB även översända den till de nationella centralbankerna via RIAD Data Exchange System.”

3.

Bilaga III ska ändras och bilaga VIII läggas till i enlighet med bilagan till denna riktlinje.

4.

I ordlistan ska definitionen av finansiella företag ersättas med följande:

”Finansiella företag som deltar i värdepapperiseringstransaktioner (Financial vehicle corporations engaged in securitisation transactions) definieras i artikel 1.1 i förordning (EG) nr 24/2009 (ECB/2008/30).”