Súvahová položka (1)
|
Zatriedenie obsahu súvahových položiek
|
Zásada oceňovania
|
Rozsah pôsobnosti (2)
|
Aktíva
|
1
|
1
|
Zlato a pohľadávky v zlate
|
Fyzické zlato, t. j. tehličky, mince, platne, zrnká na sklade alebo ‚na ceste‘. Nefyzické zlato, ako zostatky na netermínovaných účtoch zlata (nepriradené účty), termínované vklady a pohľadávky na prijatie zlata vyplývajúce z týchto transakcií: i) navýšenie (‚upgrading‘) alebo zníženie (‚downgrading‘) transakcie a ii) umiestnenie zlata alebo swapy rýdzosti zlata (‚purity swaps‘), ak je rozdiel medzi vydaním a prijatím viac ako jeden pracovný deň
|
Trhová hodnota
|
Povinné
|
2
|
2
|
Pohľadávky voči nerezidentom eurozóny v cudzej mene
|
Pohľadávky v cudzej mene voči zmluvným stranám, ktoré nie sú rezidentmi eurozóny vrátane medzinárodných a nadnárodných inštitúcií a centrálnych bánk mimo eurozóny
|
|
|
2.1
|
2.1
|
Pohľadávky voči Medzinárodnému menovému fondu (MMF)
|
a)
|
Práva čerpania v rámci rezervnej tranže (v čistom vyjadrení)
Národná kvóta znížená o zostatky v eurách k dispozícii pre MMF. Účet číslo 2 MMF (eurový účet pre administratívne výdavky) by sa mohol zahrnúť pod túto položku alebo pod položku ‚Záväzky voči nerezidentom eurozóny v eurách‘
|
|
a)
|
Práva čerpania v rámci rezervnej tranže (v čistom vyjadrení)
Nominálna hodnota, prepočítanie podľa devízového trhového kurzu
|
|
Povinné
|
b)
|
Zvláštne práva čerpania
Stavy zvláštnych práv čerpania (v hrubom vyjadrení)
|
|
b)
|
Zvláštne práva čerpania
Nominálna hodnota, prepočítanie podľa devízového trhového kurzu
|
|
Povinné
|
c)
|
Ostatné pohľadávky
Všeobecné mechanizmy prijímania pôžičiek, úvery podľa osobitných mechanizmov prijímania úverov, vklady v rámci Programu na zníženie chudoby a možnosť rastu
|
|
c)
|
Ostatné pohľadávky
Nominálna hodnota, prepočítanie podľa devízového trhového kurzu
|
|
Povinné
|
2.2
|
2.2
|
Zostatky v bankách, investície do cenných papierov, zahraničné pôžičky a ostatné zahraničné aktíva
|
a)
|
Zostatky v bankách mimo eurozóny iné ako tie, ktoré sú klasifikované v položke aktív ‚Ostatné finančné aktíva‘
Bežné účty, termínované vklady, jednodňové peniaze, reverzné repo obchody
|
|
a)
|
Zostatky v bankách mimo eurozóny
Nominálna hodnota, prepočítanie podľa devízového trhového kurzu
|
|
Povinné
|
b)
|
Investície do cenných papierov mimo eurozóny iné ako tie, ktoré sú klasifikované v položke aktív ‚Ostatné finančné aktíva‘
Zmenky a dlhopisy, dlžobné úpisy, dlhopisy s nulovým kupónom, cenné papiere peňažného trhu, kapitálové nástroje držané ako súčasť devízových rezerv, všetky vydané rezidentmi mimo eurozóny
|
|
b)i)
|
Obchodovateľné cenné papiere iné ako tie, ktoré sú držané až do splatnosti
Trhová cena a devízový trhový kurz
Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú
|
|
Povinné
|
b)ii)
|
Obchodovateľné cenné papiere klasifikované ako tie, ktoré sú držané až do splatnosti
Obstarávacia cena, ktorá podlieha testu na znehodnotenie a devízový trhový kurz
Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú
|
|
Povinné
|
b)iii)
|
Neobchodovateľné cenné papiere
Obstarávacia cena, ktorá podlieha testu na znehodnotenie a devízový trhový kurz
Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú
|
|
Povinné
|
b)iv)
|
Obchodovateľné kapitálové nástroje
Trhová cena a devízový trhový kurz
|
|
Povinné
|
c)
|
Zahraničné úvery (vklady) mimo eurozóny iné ako tie, ktoré sú zatriedené v položke aktív ‚Ostatné finančné aktíva‘
|
|
c)
|
Zahraničné úvery
Vklady v nominálnej hodnote prepočítané podľa devízového trhového kurzu
|
|
Povinné
|
d)
|
Ostatné zahraničné aktíva
Bankovky a mince mimo eurozóny
|
|
d)
|
Ostatné zahraničné aktíva
Nominálna hodnota, prepočítanie podľa devízového trhového kurzu
|
|
Povinné
|
3
|
3
|
Pohľadávky voči rezidentom eurozóny v cudzej mene
|
a)
|
Investície do cenných papierov v rámci eurozóny iné ako tie, ktoré sú klasifikované v položke aktív ‚Ostatné finančné aktíva‘
Zmenky a dlhopisy, dlžobné úpisy, dlhopisy s nulovým kupónom, cenné papiere peňažného trhu, kapitálové nástroje držané ako súčasť devízových rezerv, všetky vydané rezidentmi eurozóny
|
|
a)i)
|
Obchodovateľné cenné papiere iné ako tie, ktoré sú držané až do splatnosti
Trhová cena a devízový trhový kurz
Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú
|
|
Povinné
|
a)ii)
|
Obchodovateľné cenné papiere klasifikované ako tie, ktoré sú držané až do splatnosti
Obstarávacia cena, ktorá podlieha testu na znehodnotenie a devízový trhový kurz
Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú
|
|
Povinné
|
a)iii)
|
Neobchodovateľné cenné papiere
Obstarávacia cena, ktorá podlieha testu na znehodnotenie a devízový trhový kurz
Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú
|
|
Povinné
|
a)iv)
|
Obchodovateľné kapitálové nástroje
Trhová cena a devízový trhový kurz
|
|
Povinné
|
b)
|
Ostatné pohľadávky rezidentov eurozóny iné ako tie, ktoré sú klasifikované v položke aktív ‚Ostatné finančné aktíva‘
Úvery, vklady, reverzné repo obchody, ostatné úvery
|
|
b)
|
Ostatné pohľadávky
Vklady a ostatné úvery v nominálnej hodnote prepočítané podľa devízového trhového kurzu
|
|
Povinné
|
4
|
4
|
Pohľadávky voči nerezidentom eurozóny v eurách
|
|
|
|
4.1
|
4.1
|
Zostatky v bankách, investície do cenných papierov a úvery
|
a)
|
Zostatky v bankách mimo eurozóny iné ako tie, ktoré sú klasifikované v položke aktív ‚Ostatné finančné aktíva‘
Bežné účty, termínované vklady, jednodňové peniaze. Reverzné repo obchody v súvislosti so správou cenných papierov v eurách
|
|
a)
|
Zostatky v bankách mimo eurozóny
Nominálna hodnota
|
|
Povinné
|
b)
|
Investície do cenných papierov mimo eurozóny iné ako tie, ktoré sú klasifikované v položke aktív ‚Ostatné finančné aktíva‘
Kapitálové nástroje, zmenky a dlhopisy, dlžobné úpisy, dlhopisy s nulovým kupónom, cenné papiere peňažného trhu, všetky emitované nerezidentmi eurozóny
|
|
b)i)
|
Obchodovateľné cenné papiere iné ako tie, ktoré sú držané až do splatnosti
Trhová cena
Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú
|
|
Povinné
|
b)ii)
|
Obchodovateľné cenné papiere klasifikované ako cenné papiere držané až do splatnosti
Obstarávacia cena, ktorá podlieha testu na znehodnotenie
Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú
|
|
Povinné
|
b)iii)
|
Neobchodovateľné cenné papiere
Obstarávacia cena, ktorá podlieha testu na znehodnotenie
Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú
|
|
Povinné
|
b)iv)
|
Obchodovateľné kapitálové nástroje
Trhová cena
|
|
Povinné
|
c)
|
Úvery mimo eurozóny iné ako tie, ktoré sú klasifikované v položke aktív ‚Ostatné finančné aktíva‘
|
|
c)
|
Úvery mimo eurozóny
Vklady pri nominálnej hodnote
|
|
Povinné
|
d)
|
Cenné papiere vydané subjektmi mimo eurozóny iné ako tie, ktoré sú klasifikované v položke aktív ‚Ostatné finančné aktíva‘
Cenné papiere vydané nadnárodnými alebo medzinárodnými organizáciami, napr. Európskou investičnou bankou, bez ohľadu na ich geografické umiestnenie
|
|
d)i)
|
Obchodovateľné cenné papiere iné ako tie, ktoré sú držané až do splatnosti
Trhová cena
Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú
|
|
Povinné
|
d)ii)
|
Obchodovateľné cenné papiere klasifikované ako cenné papiere držané až do splatnosti
Obstarávacia cena, ktorá podlieha testu na znehodnotenie
Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú
|
|
Povinné
|
d)iii)
|
Neobchodovateľné cenné papiere
Obstarávacia cena, ktorá podlieha testu na znehodnotenie
Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú
|
|
Povinné
|
4.2
|
4.2
|
Pohľadávky z úverových operácií v mechanizme ERM II
|
Poskytovanie úverov podľa podmienok ERM II
|
Nominálna hodnota
|
Povinné
|
5
|
5
|
Úvery v eurách poskytnuté úverovým inštitúciám eurozóny súvisiace s operáciami menovej politiky v eurách
|
Položky 5.1 až 5.5: transakcie podľa príslušných nástrojov menovej politiky, ktoré sú uvedené v prílohe I k usmerneniu ECB/2000/7 z 31. augusta 2000 o nástrojoch a postupoch menovej politiky Eurosystému (3)
|
|
|
5.1
|
5.1
|
Hlavné refinančné operácie
|
Pravidelné reverzné transakcie poskytujúce likviditu s týždennou frekvenciou a s bežnou splatnosťou jeden týždeň
|
Nominálna hodnota alebo repo obstarávacia cena
|
Povinné
|
5.2
|
5.2
|
Dlhodobejšie refinančné operácie
|
Pravidelné reverzné transakcie poskytujúce likviditu s mesačnou frekvenciou a s bežnou splatnosťou tri mesiace
|
Nominálna hodnota alebo repo obstarávacia cena
|
Povinné
|
5.3
|
5.3
|
Reverzné dolaďovacie operácie
|
Reverzné transakcie vykonávané ako ad hoc transakcie na dolaďovacie účely
|
Nominálna hodnota alebo repo obstarávacia cena
|
Povinné
|
5.4
|
5.4
|
Štrukturálne reverzné operácie
|
Reverzné transakcie upravujúce štrukturálnu pozíciu Eurosystému voči finančnému sektoru
|
Nominálna hodnota alebo repo obstarávacia cena
|
Povinné
|
5.5
|
5.5
|
Jednodňové refinančné obchody
|
Jednodňové poskytovanie likvidity za vopred určenú úrokovú mieru oproti akceptovateľným aktívam (automatické operácie)
|
Nominálna hodnota alebo repo obstarávacia cena
|
Povinné
|
5.6
|
5.6
|
Úvery súvisiace s výzvami na dodatočné vyrovnanie
|
Dodatočný úver pre úverové inštitúcie, ktorý vyplýva z nárastov hodnôt podkladových aktív týkajúcich sa iných úverov poskytnutých týmto úverovým inštitúciám
|
Nominálna hodnota alebo obstarávacia cena
|
Povinné
|
6
|
6
|
Ostatné pohľadávky voči úverovým inštitúciám eurozóny v eurách
|
Bežné účty, termínované vklady, jednodňové peniaze, reverzné repo obchody v súvislosti so správou portfólií cenných papierov pod položkou aktív ‚Cenné papiere rezidentov eurozóny v eurách‘, vrátane transakcií, ktoré vyplývajú z transformácie bývalých devízových rezerv eurozóny a ostatné pohľadávky. Korešpondenčné účty v zahraničných úverových inštitúciách eurozóny. Ostatné pohľadávky a operácie, ktoré nesúvisia s operáciami menovej politiky Eurosystému. Akékoľvek pohľadávky vyplývajúce z operácií menovej politiky, ktoré NCB podnikla skôr, ako vstúpila do Eurosystému
|
Nominálna hodnota alebo obstarávacia cena
|
Povinné
|
7
|
7
|
Cenné papiere rezidentov eurozóny v eurách
|
Cenné papiere iné ako tie, ktoré sú klasifikované v položke aktív ‚Ostatné finančné aktíva‘: kapitálové nástroje, zmenky a dlhopisy, dlžobné úpisy, dlhopisy s nulovým kupónom, cenné papiere peňažného trhu držané priamo vrátane štátnych cenných papierov, ktoré pochádzajú z obdobia pred HMÚ v eurách; dlhové certifikáty ECB kupované na účely dolaďovania
|
i)
|
Obchodovateľné cenné papiere iné ako tie, ktoré sú držané až do splatnosti
Trhová cena
Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú
|
|
Povinné
|
ii)
|
Obchodovateľné cenné papiere klasifikované ako tie, ktoré sú držané až do splatnosti
Obstarávacia cena, ktorá podlieha testu na znehodnotenie
Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú
|
|
Povinné
|
iii)
|
Neobchodovateľné cenné papiere
Obstarávacia cena, ktorá podlieha testu na znehodnotenie
Prémie/diskonty sa amortizujú.
|
|
Povinné
|
iv)
|
Obchodovateľné kapitálové nástroje
Trhová cena
|
|
Povinné
|
8
|
8
|
Dlh verejnej správy v eurách
|
Pohľadávky voči verejnej správe, ktoré pochádzajú z obdobia pred HMÚ (neobchodovateľné cenné papiere, úvery)
|
Vklady/úvery v nominálnej hodnote, neobchodovateľné cenné papiere podľa obstarávacej ceny
|
Povinné
|
—
|
9
|
Pohľadávky v rámci Eurosystému+
|
|
|
|
—
|
9.1
|
Podiel na základnom imaní ECB+
|
Iba súvahová položka NCB
Podiel každej NCB na základnom imaní ECB podľa zmluvy a príslušného kľúča na upisovanie základného imania a príspevky podľa článku 49.2 štatútu.
|
Obstarávacia cena
|
Povinné
|
—
|
9.2
|
Pohľadávky z prevodu devízových rezerv+
|
Iba súvahová položka NCB
Pohľadávky v eurách voči ECB s ohľadom na počiatočné a dodatočné prevody devízových rezerv na základe ustanovení zmluvy
|
Nominálna hodnota
|
Povinné
|
—
|
9.3
|
Pohľadávky týkajúce sa vlastných zmeniek zabezpečujúcich emisiu dlhových certifikátov ECB+
|
Iba súvahová položka ECB.
Vlastné zmenky vydané národnými centrálnymi bankami na základe vzájomných dohôd v súvislosti s dlhovými certifikátmi ECB
|
Nominálna hodnota
|
Povinné
|
—
|
9.4
|
Čisté pohľadávky súvisiace s prideľovaním eurobankoviek v rámci Eurosystému+
(*)
|
Pre národné centrálne banky: čisté pohľadávky týkajúce sa použitia kľúča na prideľovanie bankoviek, t. j. vrátane emisie bankoviek zo strany ECB vo vzťahu k zostatkom v rámci Eurosystému, kompenzačná čiastka a jej bilančný účtovný záznam vymedzený v rozhodnutí ECB/2001/16 o alokácii menového príjmu národných centrálnych bánk zúčastnených členských štátov od hospodárskeho roka 2002
Pre ECB: pohľadávky súvisiace s emisiou bankoviek zo strany ECB podľa rozhodnutia ECB/2001/15
|
Nominálna hodnota
|
Povinné
|
—
|
9.5
|
Ostatné pohľadávky v rámci Eurosystému (v čistom vyjadrení)
|
Čistá pozícia týchto podpoložiek:
|
|
|
a)
|
čisté pohľadávky vyplývajúce zo zostatkov na účtoch TARGET2 a korešpondenčných účtoch národných centrálnych bánk, t. j. čistá hodnota pohľadávok a záväzkov – pozri tiež položku ‚Ostatné pasíva v rámci Eurosystému (v čistom vyjadrení)‘
|
|
|
Povinné
|
b)
|
Pohľadávka z dôvodu rozdielu medzi menovým príjmom, ktorý sa má združiť a znova rozdeliť. Vzťahuje sa iba na obdobie medzi zaúčtovávaním menového príjmu v rámci postupov na konci roka a jeho zúčtovaním v posledný pracovný januárový deň každý rok
|
|
|
Povinné
|
c)
|
Ostatné pohľadávky v rámci Eurosystému, ktoré môžu vzniknúť, vrátane predbežného rozdeľovania príjmov ECB z eurobankoviek v prospech NCB*
|
|
|
Povinné
|
9
|
10
|
Položky súvisiace s vysporiadaním
|
Zostatky na zúčtovacích účtoch (pohľadávky) vrátane šekov v procese inkasa
|
Nominálna hodnota
|
Povinné
|
9
|
11
|
Ostatné aktíva
|
|
|
|
9
|
11.1
|
Mince eurozóny
|
Euromince, ak NCB nie je zákonným emitentom
|
Nominálna hodnota
|
Povinné
|
9
|
11.2
|
Hmotné a nehmotné fixné aktíva
|
Pozemky a budovy, nábytok a vybavenie, vrátane počítačového vybavenia, programové vybavenie
|
Obstarávacia cena znížená o odpisy
Sadzby pre odpisy:
—
|
počítače a súvisiacie technické/programové vybavenie a motorové vozidlá:
4 roky
|
—
|
zariadenie, vybavenie budov a stroje:
10 rokov
|
—
|
budovy a kapitalizované hlavné výdavky na renováciu:
25 rokov
|
Kapitalizácia výdavkov: založená na limite (pod 10 000 EUR bez DPH: žiadna kapitalizácia)
|
Odporúčané
|
9
|
11.3
|
Ostatné finančné aktíva
|
—
|
Podielové účasti a investície do dcérskych spoločností, kapitálové nástroje držané zo strategických/politických dôvodov
|
—
|
Cenné papiere vrátane kapitálových nástrojov a iné finančné nástroje ako aj zostatky vrátane termínovaných vkladov a bežných účtov držaných ako označené portfólio
|
—
|
Reverzné repo obchody s úverovými inštitúciami v súvislosti so správou portfólií cenných papierov pod touto položkou
|
|
a)
|
Obchodovateľné akciové nástroje
Trhová hodnota
|
|
Odporúčané
|
b)
|
Podielové účasti a nelikvidné akcie a všetky ostatné kapitálové nástroje držané ako trvalé investície
Obstarávacia cena, ktorá podlieha testu na znehodnotenie
|
|
Odporúčané
|
c)
|
Investície do dcérskych spoločností alebo majetkových účastí s významným vplyvom
Čistá hodnota aktíva
|
|
Odporúčané
|
d)
|
Obchodovateľné cenné papiere iné ako tie, ktoré sú držané až do splatnosti
Trhová cena
Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú
|
|
Odporúčané
|
e)
|
Obchodovateľné cenné papiere klasifikované ako cenné papiere držané až do splatnosti alebo cenné papiere držané ako trvalé investície
Obstarávacia cena, ktorá podlieha testu na znehodnotenie
Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú
|
|
Odporúčané
|
f)
|
Neobchodovateľné cenné papiere
Obstarávacia cena, ktorá podlieha testu na znehodnotenie
Všetky prémie alebo diskonty sa amortizujú
|
|
Odporúčané
|
g)
|
Zostatky v bankách a úvery
Nominálna hodnota prepočítaná podľa devízového trhového kurzu, ak sú zostatky alebo vklady denominované v cudzej mene
|
|
Odporúčané
|
9
|
11.4
|
Preceňovacie rozdiely podsúvahových nástrojov
|
Výsledky oceňovania devízových forwardov, devízových swapov, úrokových swapov, dohôd o forwardovej úrokovej miere, forwardových transakcií s cennými papiermi, devízových spotových transakcií odo dňa uzatvorenia obchodu do dňa zúčtovania
|
Čistá pozícia medzi forwardom a spotom podľa devízového trhového kurzu
|
Povinné
|
9
|
11.5
|
Časové rozlíšenie a náklady budúcich období
|
Príjem, ktorý nie je splatný vo vykazovanom období, avšak je možné ho k nemu pripísať. Náklady budúcich období a platený naakumulovaný úrok (t. j. naakumulovaný úrok kúpený s cenným papierom)
|
Nominálna hodnota, devízy prepočítané podľa trhového kurzu
|
Povinné
|
9
|
11.6
|
Ostatné
|
Preddavky, úvery, ostatné menšie položky. Účty precenenia prechodných položiek (iba súvahová položka počas roka: nerealizované straty pri preceňovacích dňoch počas roka, ktoré nie sú pokryté príslušnými účtami precenenia pod položkou pasív ‚Účty precenenia‘). Pôžičky na základe správcovstva. Investície, ktoré sa týkajú vkladov klientov v zlate. Mince denominované v národných menových jednotkách eurozóny. Bežné výdavky (čistá akumulovaná strata), strata z predchádzajúceho roka pred rozdelením. Čisté aktíva z dôchodkov
|
Nominálna hodnota alebo obstarávacia cena
|
Odporúčané
|
Predbežné účty precenenia/
Preceňovací rozdiel medzi priemernou obstarávacou cenou a trhovou hodnotou, devízy prepočítané podľa trhového kurzu
|
Preceňovací
Účty precenenia prechodných položiek: povinné
|
Investície týkajúce sa vkladov klientov v zlate
Trhová hodnota
|
Investície týkajúce sa vkladov klientov v zlate: povinné
|
—
|
12
|
Strata za rok
|
|
Nominálna hodnota
|
Povinné
|