Element tal-Karta tal-Bilanċ (1)
|
Kategorizzazzjoni tal-kontenut tal-elementi tal-karta tal-bilanċ
|
Prinċipju ta’ valutazzjoni
|
Skop ta’ applikazzjoni (2)
|
Assets
|
1
|
1
|
Deheb u ammonti riċevibbli tad-deheb
|
Deheb fiżiku (jiġifieri ingotti, muniti, plates, nuggets fħażna jew ‘under way’ f’ħażna jew ‘under way’. Deheb mhux fiżiku, bħal ma huma bilanċi f’gold sight accounts (kontijiet mhux allokati), depożiti b’terminu u klejms biex jiġi rċevut deheb li jqumu mit-tranżazzjonijiet li ġejjin: transazzjonijiet ta’ upgrading jew downgrading u gold location jew purity swaps fejn hemm differenza ta’ aktar minn jum ta’ negozju wieħed bejn ir-rilaxx u r-riċevuta
|
Valur tas-suq
|
Mandatorju
|
2
|
2
|
Klejms fuq residenti barra ż-żona tal-ewro ddenominati f’valuta barranija
|
Klejms fuq kontropartijiet residenti barra ż-żona tal-ewro inklużi istituzzjonijiet internazzjonali u sovranazzjonali u banek ċentrali barra ż-żona tal-ewro ddenominati f’valuta barranija
|
|
|
2.1
|
2.1
|
Ammonti riċevibbli mill-Fond Monetarju Internazzjonali
|
(a)
|
Drittijiet ta’ ġbid ta’ flus ġewwa r-reserve tranche (net)
Kwota nazzjonali mnaqqsa bil-bilanċi f’ewro għad-disponibbiltà tal-IMF. Il-kont Nru 2 tal-IMF (kont ewro għal spejjeż amministrattivi) jista’ jkun inkluż f’din il-pożizzjoni jew taħt l-element ‘Passivi għal residenti barra ż-żona tal-ewro ddenominati f’ewro’
|
|
(a)
|
Drittijiet ta’ ġbid ta’ flus ġewwa r-reserve tranche (net)
Valur nominali, traduzzjoni skont ir-rata tas-suq tal-kambju
|
|
Mandatorju
|
(b)
|
Drittijiet speċjali ta’ ġbid ta’ flus
Holdings ta’ drittijiet speċjali ta’ ġbid ta’ flus (gross)
|
|
(b)
|
Drittijiet speċjali ta’ ġbid
Valur nominali, traduzzjoni skont ir-rata tas-suq tal-kambju
|
|
Mandatorju
|
(c)
|
Klejms oħrajn
Ftehim ġenerali għal self (GAB), self skont ftehim speċjali ta’self, depożiti ġewwa l-qafas tal-Faċilità għat-Tkabbir u t-Tnaqqis tal-Faqar (PRGF)
|
|
(c)
|
Klejms oħrajn
Valur nominali, traduzzjoni skont ir-rata tas-suq tal-kambju
|
|
Mandatorju
|
2.2
|
2.2
|
Bilanċi ma’ banek u investimenti ta’ titoli, self estern u attiv estern ieħor
|
(a)
|
Bilanċi ma’ banek barra ż-żona tal-ewro ħlief għal dawk taħt il-partita ‘Attiv finanzjarju ieħor’
Kontijiet kurrenti, depożiti fissi, flus minn jum għal jum, tranżazzjonijiet reverse repo
|
|
(a)
|
Bilanċi ma’ banek barra ż-żona tal-ewro
Valur nominali, traduzzjoni skont ir-rata tas-suq tal-kambju
|
|
Mandatorju
|
(b)
|
Investimenti ta’ titoli minbarra dawk taħt partita tal-attivi ‘Attiv finanzjarju ieħor’ barra ż-żona tal-ewro
Karti u bonds, bills, zero bonds, strumenti tas-suq tal-flus negozjabbli, strumenti ta’ ishma azzjonarji miżmuma bħala parti mir-riżervi barranin kollha maħruġa minn residenti barra ż-żona tal-ewro
|
|
(b)(i)
|
Titoli negozjabbli li ma jinżammux sal-maturità
Prezz tas-suq u rata tas-suq tal-kambju
Kull premium jew skont jiġi ammortizzat
|
|
Mandatorju
|
(b)(ii)
|
Titoli negozjabbli kklassifikatati bħala miżmumin sal-maturità
L-ispiża suġġetta għall-impairment u r-rata tal-kambju tas-suq
Kull premium jew skont jiġi ammortizzat
|
|
Mandatorju
|
(b)(iii)
|
Titoli mhux negozjabbli
L-ispiża suġġetta għall-impairment u r-rata tal-kambju tas-suq
Kull premium jew skont jiġi ammortizzat
|
|
Mandatorju
|
(b)(iv)
|
Strumenti ta’ ishma azzjonarji negozjabbli
Prezz tas-suq u rata tas-suq tal-kambju barrani
|
|
Mandatorju
|
(c)
|
Self estern (depożiti) barra ż-żona tal-ewro minbarra taħt il-partita ‘Attiv finanzjarju ieħor’
|
|
(c)
|
Self estern
Depożiti f’valur nominali tradotti bir-rata tas-suq tal-valuta barranija
|
|
Mandatorju
|
(d)
|
Attivi estern ieħor
Karti tal-flus u muniti mhux taż-żona tal-ewro
|
|
(d)
|
Attivi estern ieħor
Valur nominali, nominali tradott bir-rata tas-suq tal-valuta barranija
|
|
Mandatorju
|
3
|
3
|
Klejms fuq residenti fiż-żona tal-ewro ddenominati f’valuta barranija
|
(a)
|
Investimenti ta’ sigurtà ġewwa ż-żona tal-ewro minbarra dawk taħt il-partita ‘Attiv finanzjarju ieħor’
Karti u bonds, bills, zero bonds, strumenti tas-suq tal-flus negozjabbli, strumenti ta’ ishma azzjonarji mimuma bħala parti mir-riżervi barranin, kollha maħruġa minn residenti barra ż-żona tal-ewro
|
|
(a)(i)
|
Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmuma sal-maturità
Prezz tas-suq u rata tas-suq tal-kambju barrani
Kull premium jew skont jiġi ammortizzat
|
|
Mandatorju
|
(a)(ii)
|
Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmuma sal-maturità
L-ispiża suġġetta għall-impairment u r-rata tal-kambju tas-suq
Kull premium jew skont jiġi ammortizzat
|
|
Mandatorju
|
(a)(iii)
|
Titoli mhux negozjabbli
L-ispiża suġġetta għall-impairment u r-rata tal-kambju tas-suq
Kull premium jew skont jiġi ammortizzat
|
|
Mandatorju
|
(a)(iv)
|
Strumenti ta’ ishma azzjonarji negozjabbli
Prezz tas-suq u rata tas-suq tal-kambju barrani
|
|
Mandatorju
|
(b)
|
Klejms oħra fuq residenti fiż-żona tal-ewro minbarra dawk taħt il-partita tal-attiv ‘Attiv finanzjarju ieħor’
Self, depożiti, tranżazzjonijiet repo reverse, self varju
|
|
(b)
|
Klejms oħrajn
Depożiti u self ta’ valur nominali ieħor, tradotti bir-rata tas-suq tal-valuta barranija
|
|
Mandatorju
|
4
|
4
|
Klejms fuq residenti barra ż-żona tal-ewro iddenominati f’ ewro
|
|
|
|
4.1
|
4.1
|
Bilanċi ma’ banek, investimenti ta’ titoli u self
|
(a)
|
Bilanċi ma’ banek barra ż-żona tal-ewro minbarra dawk taħt il-partita ‘Attiv finanzjarju ieħor’
Kontijiet kurrenti, depożiti fissi, flus minn jum għal jum. Tranżazzjonijiet repos b’lura inkonnessjoni mal-immaniġġjar ta’ titoli ddenominati f’ewro
|
|
(a)
|
Bilanci ma’ banek barra ż-żona tal-ewro
Valur nominali
|
|
Mandatorju
|
(b)
|
Investimenti barra ż-żona tal-ewro ta’ titoli minbarra dawk taħt il-partita ‘Attiv finanzjarju ieħor’
Strumenti ta’ ishma azzjonarji, karti u bonds, bills, zero bonds, strumenti tas-suq tal-flus negozjabbli, kollha maħruġa minn residenti barra ż-żona tal-ewro
|
|
(b)(i)
|
Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmuma sal-maturità
Prezz tas-suq
Kull premium jew skont jiġi ammortizzat
|
|
Mandatorju
|
(b)(ii)
|
Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmuma sal-maturità
Spiża suġġetta għall-impairment
Kull premium jew skont jiġi ammortizzat
|
|
Mandatorju
|
(b)(iii)
|
Titoli mhux negozjabbli
Spiża suġġetta għall-impairment
Kull premium jew skont jiġi ammortizzat
|
|
Mandatorju
|
(b)(iv)
|
Strumenti ta’ ishma azzjonarji negozjabbli
Prezz tas-suq
|
|
Mandatorju
|
(c)
|
Self barra ż-żona tal-ewro minbarra taħt il-partita ‘Attiv finanzjarju ieħor’
|
|
(c)
|
Self barra ż-żona tal-ewro
Depositi f’valur nominali
|
|
Mandatorju
|
(d)
|
Titoli minbarra taħt il-partita ‘Attiv finanzjarju ieħor’, maħruġa minn entitajiet barra ż-żona tal-ewro
Titoli maħruġa minn organizzazzjonijiet sovranazzjonali jew internazzjonali eż. il-BIE, irrispettivament mill-pożizzjoni ġeografika tagħhom
|
|
(d)(i)
|
Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmuma sal-maturità
Prezz tas-suq
Kull premium jew skont jiġi ammortizzat
|
|
Mandatorju
|
(d)(ii)
|
Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmuma sal-maturità
Spiża suġġetta għall-impairment
Kull premium jew skont jiġi ammortizzat
|
|
Mandatorju
|
(d)(iii)
|
Titoli mhux negozjabbl
Spiża suġġetta għall-impairment
Kull premium jew skont jiġi ammortizzat
|
|
Mandatorju
|
4.2
|
4.2
|
Klejms li jqumu mill-faċilità ta’ kreditu skont l-ERM II
|
Self skont il-kundizzjonijiet tal-ERM II
|
Valur nominali
|
Mandatorju
|
5
|
5
|
Self lill-istituzzjonijiet ta’ kreditu fiż-żona tal-ewro relatati mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja denominati f’ewro
|
Elementi 5.1 sa 5.5: tranżazzjonijiet skont l-istrumenti rispettivi tal-politika monetarja deskritti fl-Anness I mal-Linja ta’ Gwida BĊE/2000/7 tal-31 ta’ Awwissu 2000, dwar l-istrumenti u l-proċeduri tal-politika monetarja tal-Ewrosistema (3)
|
|
|
5.1
|
5.1
|
Operazzjonijiet prinċipali ta’ finanzjament mill-ġdid
|
Tranżazzjonijiet b’lura li jipprovdu likwidità regolari fi frekwenza ta’ ġimgħa u normalment b’maturità ta’ ġimgħa
|
Valur nominali jew spiża repo
|
Mandatorju
|
5.2
|
5.2
|
Operazzjonijiet ta’ finanzjament għal żmien twil
|
Tranżazzjonijiet b’lura li jipprovdu likwidità regolari fi frekwenza ta’ ġimgħa u normalment b’maturità ta’ tliet xhur
|
Valur nominali jew spiża repo
|
Mandatorju
|
5.3
|
5.3
|
Operazzjonijiet b’lura ta’ irfinar
|
Tranżazzjonijiet b’lura, eżegwiti bħala tranżazzjonijiet ad hoc għal skopijiet ta’ irfinar
|
Valur nominali jew spiża repo
|
Mandatorju
|
5.4
|
5.4
|
Operazzjonijiet b’lura strutturali
|
Tranżazzjonijiet li jaġġustaw il-pożizzjoni strutturali tal-Ewrosistema fil-konfront tas-settur finanzjarju
|
Valur nominali jew spiża repo
|
Mandatorju
|
5.5
|
5.5
|
Faċilità marġinali ta’ self
|
Faċilità ta’ likwidità overnight b’rata ta’ imgħax speċifikata minn qabel kontra attiv eliġibbli (standing facility)
|
Valur nominali jew spiża repo
|
Mandatorju
|
5.6
|
5.6
|
Krediti relatati ma’ margin calls
|
Kreditu addizzjonali lill-istituzzjonijiet ta’ kreditu, li jirriżultaw minn żidiet fil-valur tal-attiv bażi fir-rigward ta’ kreditu ieħor lil dawn l-istituzzjonijiet ta’ kreditu
|
Valur nominali jew spiża
|
Mandatorju
|
6
|
6
|
Klejms oħrajn fuq istituzzjonijiet ta’ kreditu taż-żona tal-ewro ddenominati f’ ewro
|
Kontijiet kurrenti, depożiti fissi, flus minn jum għal jum, tranżazzjonijiet repo b’lura b’konnessjoni mal-immaniġġjar ta’ portafolli ta’ titoli taħt l-element tal-attiv ‘Titoli ta’ residenti taż-żona tal-ewro ddenominati f’ewro’, inklużi tranżazzjonijiet li jirriżultaw mit-trasformazzjoni ta’ riżervi ta’ qabel ta’ valuta barranija taż-żona tal-ewro u kljems oħra. Kontijiet korrispondenti ma’ istituzzjonijiet ta’ kreditu taż-żona tal-ewro mhux domestiċi. Klejms oħrajn u operazzjonijiet mhux relatati mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja tal-Ewrosistema. Kwalunkwe klejms li jirriżultaw minn operazzjonijiet tal-politika monetarja inizjati minn BĊN qabel ma jissieħeb fl-Ewrosistema
|
Valur nominali jew spiża
|
Mandatorju
|
7
|
7
|
Titoli ta’ residenti fiż-żona tal-ewro ddenominati f’ewro
|
Titoli minbarra dawk taħt l-partita tal-attiv ‘Attiv finanzjarju ieħor’ ishma azzjonarji, karti u bonds, bills, zero bonds, strumenti tas-suq tal-flus miżmuma għal kollox, inklużi titoli tal-gvern li jirriżultaw minn qabel l-UME, iddenominati f’ewro; ċertifikati ta’ debitu tal-BĊE mixtrija għal skopijiet ta’ irfinar
|
(i)
|
Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmuma sal-maturità
Prezz tas-suq
Kull premium jew skont jiġi ammortizzat
|
|
Mandatorju
|
(ii)
|
Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmuma sal-maturità
Spiża suġġetta għall-impairment
Kull premium jew skont jiġi ammortizzat
|
|
Mandatorju
|
(iii)
|
Titoli mhux negozjabbli
Spiża suġġetta għall-impairment
Kull premium jew skont jiġi ammortizzat
|
|
Mandatorju
|
(iv)
|
Strumenti ta’ ishma azzjonarji negozjabbli
Prezz tas-suq
|
|
Mandatorju
|
8
|
8
|
Dejn tal-gvern ġenerali iddenominat fl-ewro
|
Klejms fuq il-gvern li jirriżultaw minn qabel l-UME (titoli mhux negozjabbli, self))
|
Depożiti/self skont il-valur nominali, titoli mhux negozjabbli fil-prezz
|
Mandatorju
|
—
|
9
|
Klejms interni għall-Ewrosistema +
|
|
|
|
—
|
9.1
|
Interess parteċipanti fil-BĊE +
|
Element tal-karta tal-bilanċ ta’ BĊN biss
Is-sehem kapitali tal-BĊE f’kull BĊN skont it-Trattat, u l-iskema kapitali u l-kontribuzzjonijiet rispettivi skont l-Artikolu 49.2 tal-Istatut
|
Spiża
|
Mandatorju
|
—
|
9.2
|
Klejms ekwivalenti għat-trasferiment ta’ riżervi barranin +
|
Element tal-karta tal-bilanċ ta’ xi BĊN biss
Klejms iddenominati f’ewro fuq il-BĊE fir-rigward ta’ trasferimenti inizjali u addizjonali ta’ riżervi barranin taħt id-dispożizzjonijiet tat-Trattat
|
Valur nominali
|
Mandatorju
|
—
|
9.3
|
Klejms relatati ma’ promissory notes li jsotnu l-ħruġ ta’ ċertifikati ta’ debitu tal-BĊE +
|
Element tal-karta tal-bilanċ tal-BĊE biss.
Promissory notes maħruġa minn BĊNi, minħabba ftehim back-to-back b’konnessjoni ma’ ċertifikati ta’ debitu tal-BĊE
|
Valur nominali
|
Mandatorju
|
—
|
9.4
|
Klejms netti relatati mal-allokazzjoni tal-karti tal-flus ewro ġewwa l-Ewrosistema +
(*)
|
Għall-BCNi: klejm netta relatata mal-applikazzjoni tal-iskema tal-karti tal-flus i.e. inklużi l-bilanċi interni għall-Ewrosistema relatati mal-ħarġa tal-karti tal-flus tal-BĊE, l-ammont kumpensatorju u t-tidħil tiegħu tal-kontabilità li tibbilanċja kif iddefinita bid-Deċiżjoni BĊE/2001/16 dwar l-allokazzjoni tad-dħul monetarju tal-banek ċentrali nazzjonali tal-Istati Membri parteċipanti mis-sena finanzjarja 2002.
Għall-BĊE: klejms relatati mal-ħarġa tal-karti tal-flus tal-BĊE skont id-Deċiżjoni BĊE/2001/15
|
Valur nominali
|
Mandatorju
|
—
|
9.5
|
Klejms oħrajn ġewwa l-Ewrosistema (netti) +
|
Il-pożizzjoni netta tas-sotto-elementi li ġejjin:
|
|
|
(a)
|
klejms netti li jirriżultaw minn bilanċi ta’ kontijiet TARGET 2 u kontijiet korrispondenti ta’ BĊNi i.e. iċ-ċifra netta tal-klejms u l-passiv – ara wkoll l-element tal-passiv “Passiv ieħor ġewwa l-Ewrosistema (nett)”
|
|
|
Mandatorju
|
(b)
|
klejm minħabba d-differenza bejn –id-dħul monetarju biex jiġi pooled u ddistribwit mill-ġdid. Rilevanti biss għall-perijodu bejn il-booking monetarju bħala parti mill-proċeduri fi tmiem is-sena, u l-ħlas tiegħu fl-aħħar jum ta’ xogħol f’Jannar ta’ kull sena
|
|
|
Mandatorju
|
(c)
|
klejms oħrajn interni għall-Ewrosistema li jistgħu jirriżultaw, inkluża d-distribuzzjoni interim tad-dħul tal-BĊE mill-karti tal-flus ewro lill-BĊNi *
|
|
|
Mandatorju
|
9
|
10
|
Elementi waqt il-ħlas
|
Bilanċi tal-kont ta’ ħlas (klejms), inkluża l-float ta’ ċekkijiet fil-ġbir
|
Valur nominali
|
Mandatorju
|
9
|
11
|
Attiv ieħor
|
|
|
|
9
|
11.1
|
Muniti taż-żona tal-ewro
|
Muniti ewro jekk xi BĊN mhuwiex il-persuna legali li toħroġhom
|
Valur nominali
|
Mandatorju
|
9
|
11.2
|
Attiv fiss tanġibbli u mhux tanġibbli
|
Art u bini, għamara u tagħmir inkluż tagħmir tal-kompjuter, software
|
Spiża mnaqqsa bid-deprezzament
Rati ta’ Deprezzament:
—
|
kompjuters u hardware/software relatat u vetturi b’mutur:
4 snin
|
—
|
tagħmir, għamara u impjant fil-bini:
10 snin
|
—
|
bini u spiża prinċipali ta’ rrinovar ikkapitalizzata:
25 sena
|
Kapitalizzazzjoni tal-ispiża: limitu bbażat (anqas minn EUR 10 000 eskluża l-VAT: l-ebda kapitalizzazzjoni)
|
Irrikkmandat
|
9
|
11.3
|
Attiv finanzjarju ieħor
|
—
|
Interessi ta’ parteċipazzjoni u investimenti f’sussidjarji; ishma azzjonarji miżmumin għal raġunijiet strateġici/ta’ politika
|
—
|
Titoli, inkluż ishma azzjonarji, u strumenti u bilanċji oħra finanzjarji (eż. depożiti fissi u kontijiet kurrenti), miżmumin bħala portafoll earmarked
|
—
|
Tranżazzjonijiet repos b’lura ma’ istituzzjonijiet ta’ kreditu b’konnessjoni mal-immaniġġjar tal-portafolli ta’ titoli taħt dan l-element
|
|
(a)
|
Strumenti ta’ ishma azzjonarji negozjabbli
Prezz tas-suq
|
|
Irrikkmandat
|
(b)
|
Interessi parteċipanti u ishma azzjonarji illikwidi, u kull strument ta’ ishma azzjonarji miżmum bħala investimenti permanenti
Spiża suġġetta għall-impairment
|
|
Irrikkmandat
|
(c)
|
Investiment f’sussidjarji jew interessi sinifikanti
Valur tal-attiv nett
|
|
Irrikkmandat
|
(d)
|
Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità
Prezz tas-suq
Kull premium jew skont jiġi ammortizzat
|
|
Irrikkmandat
|
(e)
|
Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità jew miżmumin bħala investiment permanenti
Spiża suġġetta għall-impairment
Kull premium jew skont jiġi ammortizzat
|
|
Irrikkmandat
|
(f)
|
Titoli mhux negozjabbli
Spiża suġġetta għall-impairment
Kull premium jew skont jiġi ammortizzat
|
|
Irrikkmandat
|
(g)
|
Bilanci mal-banek u mas-self
Valur nominali, tradotti bir-rata tas-suq tal-valuta barranija jekk il-bilanċi jew id-depożiti huma ddenominati f’valuti barranin
|
|
Irrikkmandat
|
9
|
11.4
|
Differenzi ta’ rivalutazzjoni ta’ strumenti off balance sheet
|
Riżultati ta’ valutazzjoni ta’ forwards tal-kambju, swaps tal-kambju, swaps tar-rata tal-imgħax, ftehim tar-rata bil-quddiem, tranżazzjonijiet bil-quddiem f’titoli, tranżazzjonijiet spot tal-kambju mid-data tan-negozju għad-data tal-ħlas
|
Pożizzjoni netta bejn forward u spot, skont ir-rata tas-suq tal-kambju
|
Mandatorju
|
9
|
11.5
|
Akkumulazzjonijiet u spejjeż imħallsa minn qabel
|
Dħul mhux dovut, imma assenjabbli lill-perijodu rrappurtat. Spejjeż u imgħax akkumulat imħallsa minn qabel (jiġifieri imgħax akkumulat mixtri b’titolu)
|
Valur nominali, kambju tradott skont ir-rata tas-suq
|
Mandatorju
|
9
|
11.6
|
Oħrajn
|
Advances, self, elementi oħra minuri. Kontijiet ta’ suspense ta’ valutazzjoni (l-element tal-karta tal-bilanċ biss matul is-sena: telf mhux realizzat fid-dati ta’ rivalutazzjoni matul is-sena, li mhumiex koperti mill-kontijiet rispettivi taħt l-element tal-passiv “Kontijiet ta’ rivalutazzjoni”). Self fuq bażi ta’ trust. Investimenti relatati ma’ depożiti f’deheb tal-konsumaturi. Muniti ddenominati f’unitajiet tal-valuta nazzjonali taż-żona tal-ewro. Spiża kurrenti (telf akkumulat nett), telf tas-sena ta’ qabel qabel il-kopertura. Attiv tal-pensjoni nett
|
Valur nominali jew spiża
|
Irrikkmandat
|
Kontijiet ta’ suspense ta’ rivalutazzjoni
Differenza ta’ rivalutazzjoni bejn l-ispiża medja u l-valur tas-suq, il-kambju imfisser skont ir-rata tas-suq
|
Kontijiet ta’ suspense ta’ rivalutazzjoni:
mandatorju
|
Investimenti relatati ma’ depożiti f’deheb tal-konsumaturi
Valur tas-suq
|
Investimenti relatati ma’ depożiti f’deheb tal-konsumaturi:
mandatorju
|
—
|
12
|
Telf għas-sena
|
|
Valur nominali
|
Mandatorju
|