31998R2819

ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΚ) αριθ. 2819/98 ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ της 1ης Δεκεμβρίου 1998 σχετικά με τον ενοποιημένο ισολογισμό του τομέα των νομισματικών χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων (ΕΚΤ/1998/16)

ΤΟ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ,

Έχοντας υπόψη:

τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 2533/98 του Συμβουλίου, της 23ης Νοεμβρίου 1998, σχετικά με τη συλλογή στατιστικών πληροφοριών από την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα (1), και ιδίως το άρθρο 5 παράγραφος 1 και το άρθρο 6 παράγραφος 4,

τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 2531/98 του Συμβουλίου, της 23ης Νοεμβρίου 1998, σχετικά με την εφαρμογή υποχρεωτικών ελαχίστων αποθεματικών από την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα (2), και ιδίως το άρθρο 6 παράγραφος 4,

Εκτιμώντας:

(1) ότι το Ευρωπαϊκό Σύστημα Κεντρικών Τραπεζών (εφεξής «ΕΣΚΤ») απαιτεί, για την εκπλήρωση του έργου του, την κατάρτιση του ενοποιημένου ισολογισμού του τομέα των νομισματικών χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων, με βασικό στόχο να παρασχεθεί στην Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα (εφεξής «ΕΚΤ») μια συνολική στατιστική εικόνα των νομισματικών εξελίξεων που καλύπτουν το σύνολο του ενεργητικού και παθητικού των νομισματικών χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων (εφεξής «ΝΧΙ») στα συμμετέχοντα κράτη μέλη, τα οποία θεωρούνται ως ενιαία οικονομική επικράτεια 7

(2) ότι, σύμφωνα με τις διατάξεις της συνθήκης για την ίδρυση της Ευρωπαϊκής Κοινότητας (εφεξής η «συνθήκη») και υπό τους όρους που καθορίζονται από το καταστατικό του Ευρωπαϊκού Συστήματος Κεντρικών Τραπεζών και της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (εφεξής το «καταστατικό»), η ΕΚΤ θεσπίζει κανονισμούς στο βαθμό που κρίνεται αναγκαίος για την εκπλήρωση των καθηκόντων του ΕΣΚΤ, όπως αυτά καθορίζονται στο καταστατικό και, σε ορισμένες περιπτώσεις, στις διατάξεις του Συμβουλίου οι οποίες αναφέρονται στο άρθρο 106, παράγραφος 6, της συνθήκης 7

(3) ότι το άρθρο 5.1 του καταστατικού απαιτεί από την ΕΚΤ, προκειμένου να εκπληρώσει τα καθήκοντα του ΕΣΚΤ, να συλλέγει, με τη βοήθεια, των εθνικών κεντρικών τραπεζών (εφεξής «ΕθνΚΤ»), τις αναγκαίες στατιστικές πληροφορίες είτε από τις αρμόδιες εθνικές αρχές, είτε απευθείας από τους οικονομικούς φορείς 7 ότι το άρθρο 5.2 του καταστατικού ορίζει ότι οι εθνικές κεντρικές τράπεζες εκτελούν, στο βαθμό που είναι δυνατόν, τα καθήκοντα που αναφέρονται στο άρθρο 5.1 7

(4) ότι, στο βαθμό που δεν τίθεται σε κίνδυνο η εκπλήρωση των στατιστικών υποχρεώσεων που καθορίζονται στον παρόντα κανονισμό, οι ΕθνΚΤ δεν αποτρέπονται από τη συλλογή από τον πραγματικά δηλούντα πληθυσμό των στατιστικών πληροφοριών που είναι αναγκαίες για την εκπλήρωση των στατιστικών υποχρεώσεων της ΕΚΤ ως μέρους ενός ευρύτερου πλαισίου υποβολής στατιστικών στοιχείων, το οποίο οι ΕθνΚΤ καθορίζουν με δική τους ευθύνη σύμφωνα με το κοινοτικό ή το εθνικό δίκαιο ή τις ισχύουσες πρακτικές και το οποίο εξυπηρετεί άλλους στατιστικούς σκοπούς 7 ότι, προκειμένου να ενισχυθεί η διαφάνεια, κρίνεται σκόπιμο στις περιπτώσεις αυτές οι δηλούντες φορείς να ενημερώνονται ότι τα στοιχεία συλλέγονται για άλλους στατιστικούς σκοπούς 7 ότι, σε συγκεκριμένες περιπτώσεις, η ΕΚΤ, για την εκπλήρωση των καθηκόντων της, μπορεί να λαμβάνει υπόψη της στατιστικές πληροφορίες που έχουν συλλεχθεί για τέτοιους σκοπούς 7

(5) ότι το άρθρο 3 του προαναφερθέντος κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 2533/98 ζητά από την ΕΚΤ να ορίζει τον πραγματικά δηλούντα πληθυσμό εντός των ορίων του δηλούντος πληθυσμού αναφοράς και της παρέχει το δικαίωμα να εξαιρεί, ολικώς ή εν μέρει, συγκεκριμένες κατηγορίες δηλούντων φορέων από τις υποχρεώσεις υποβολής στατιστικών πληροφοριών 7 ότι το άρθρο 6 παράγραφος 4 του ίδιου κανονισμού ορίζει ότι η ΕΚΤ μπορεί να θεσπίζει κανονισμούς που θέτουν τις προϋποθέσεις υπό τις οποίες μπορεί να ασκείται το δικαίωμα επαλήθευσης ή εκτέλεσης της υποχρεωτικής συλλογής στατιστικών πληροφοριών 7

(6) ότι το άρθρο 5 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 2531/98 παρέχει στην ΕΚΤ το δικαίωμα να εκδίδει κανονισμούς και αποφάσεις προκειμένου να απαλλάσσει ορισμένα ιδρύματα από την υποχρέωση διατήρησης ελάχιστων αποθεματικών, να καθορίζει τους όρους εξαίρεσης ή έκπτωσης ορισμένων υποχρεώσεων έναντι άλλου ιδρύματος από τη βάση των αποθεματικών και να καθιερώνει διαφορετικές αναλογίες αποθεματικών για συγκεκριμένες κατηγορίες υποχρεώσεων 7 ότι το άρθρο 6 του προαναφερθέντος κανονισμού παρέχει στην ΕΚΤ το δικαίωμα να συλλέγει από τα ιδρύματα τις πληροφορίες εκείνες που είναι αναγκαίες για την εφαρμογή των ελάχιστων αποθεματικών, καθώς και να επαληθεύει την ακρίβεια, και την ποιότητα των πληροφοριών που παρέχουν τα ιδρύματα προκειμένου να αποδείξουν ότι συμμορφώνονται με την υποχρέωση διατήρησης ελάχιστων αποθεματικών 7 ότι θα ήταν σκόπιμο, προκειμένου να μειωθεί το συνολικό βάρος της υποχρέωσης υποβολής στοιχείων, οι στατιστικές πληροφορίες σχετικά με το μηνιαίο ισολογισμό να χρησιμοποιούνται επίσης για τον τακτικό υπολογισμό της βάσης των αποθεματικών των ιδρυμάτων που υπάγονται στο σύστημα των ελάχιστων υποχρεωτικών αποθεματικών στο πλαίσιο του ΕΣΚΤ 7

(7) ότι το άρθρο 4 τον κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 2533/98 ορίζει ότι τα κράτη μέλη αναλαμβάνουν μόνα τους την οργάνωση στον τομέα της στατιστικής και συνεργάζονται πλήρως με την ΕΚΤ προκειμένου να εκπληρώσουν τις υποχρεώσεις που απορρέουν από το άρθρο 5 του καταστατικού 7

(8) ότι, μολονότι αναγνωρίζεται ότι οι κανονισμοί που εκδίδει η ΕΚΤ βάσει του άρθρου 34.1 του καταστατικού δεν παρέχουν κανένα δικαίωμα ούτε επιβάλλουν καμία υποχρέωση στα μη συμμετέχοντα κράτη μέλη, το άρθρο 5 του καταστατικού εφαρμόζεται τόσο στα συμμετέχοντα, όσο και στα μη συμμετέχοντα κράτη μέλη 7 ότι ο κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 2533/98 ορίζει ότι το άρθρο 5 του καταστατικού καθώς και το άρθρο 5 της συνθήκης συνεπάγονται την υποχρέωση καθιέρωσης και εφαρμογής, σε εθνικό επίπεδο, όλων των μέτρων εκείνων που τα μη συμμετέχοντα κράτη μέλη θεωρούν κατάλληλα, αφενός, για τη συλλογή των στατιστικών πληροφοριών που απαιτούνται για την εκπλήρωση των υποχρεώσεων υποβολής στατιστικών στοιχείων που επιβάλλει η ΕΚΤ και, αφετέρου, για την έγκαιρη προετοιμασία τους στον τομέα της στατιστικής ώστε να καταστούν συμμετέχοντα κράτη μέλη,

ΕΞΕΔΩΣΕ ΤΟΝ ΠΑΡΟΝΤΑ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟ:

Άρθρο 1

Ορισμοί

Για τους σκοπούς του παρόντος κανονισμού, οι όροι «δηλούντες φορείς», «συμμετέχον κράτος μέλος», «μόνιμος κάτοικος» και «μόνιμη κατοικία» έχουν την έννοια που καθορίζεται στο αρθρο 1 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 2533/98.

Άρθρο 2

Πραγματικός πληθυσμός παροχής στοιχείων

1. Ο πραγματικός πληθυσμός παροχής στοιχείων αποτελείται από τα νομισματικά χρηματοπιστωτικά ιδρύματα (ΝΧΙ) που έχουν μόνιμη κατοικία στην επικράτεια των συμμετεχόντων κρατών μελών. Για στατιστικούς σκοπούς, στα ΝΧΙ περιλαμβάνονται τα πιστωτικά ιδρύματα που είναι μόνιμοι κάτοικοι σύμφωνα με το κοινοτικό δίκαιο, καθώς και όλα τα άλλα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα που είναι μόνιμοι κάτοικοι και έχουν ως δραστηριότητα, αφενός, τη λήψη καταθέσεων και/ή συναφών υποκατάστατων καταθέσεων από φορείς άλλους εκτός από τα ΝΧΙ και, αφετέρου, για ίδιο λογαριασμό (τουλάχιστον από οικονομική άποψη), τη χορήγηση πιστώσεων και/ή πραγματοποίηση επενδύσεων σε χρεόγραφα.

2. Οι εθνικές κεντρικές τράπεζες (ΕθνΚΤ) μπορούν να παρέχουν εξαιρέσεις σε μικρά ΝΧΙ, υπό τον όρο ότι τα ΝΧΙ που συμβάλλουν στο μηνιαίο ενοποιημένο ισολογισμό καλύπτουν τουλάχιστον το 95 % του συνολικού ισολογισμού των ΝΧΙ σε κάθε συμμετέχον κράτος μέλος. Οι ΕθνΚΤ ελέγχουν την εφαρμογή αυτού του όρου εγκαίρως προκειμένου να παράσχουν ή να ανακαλέσουν, ενδεχομένως, οποιαδήποτε εξαίρεση με έναρξη ισχύος την αρχή κάθε έτους.

Άρθρο 3

Κατάσταση των ΝΧΙ yια στατιστικούς σκοπούς

1. Σύμφωνα με τις αρχές της κατάταξης που καθορίζονται στο παράρτημα Ι, μέρος 1, παράγραφος Ι, η ΕΚΤ καταρτίζει και τηρεί κατάσταση των ΝΧΙ για, στατιστικούς σκοπούς, σύμφωνα με τις σχετικές υποχρεώσεις συχνότητας και έγκαιρης εκπόνησης τις οποίες συνεπάγεται η χρήση της εν λόγω κατάστασης στο πλαίσιο του συστήματος των υποχρεωτικών ελαχίστων αποθεματικών του ΕΣΚΤ. Η αρμοδιότητα κατάρτισης και τήρησης της κατάστασης των ΝΧΙ για στατιστικούς σκοπούς ανήκει στην εκτελεστική επιτροπή της ΕΚΤ.

2. Η κατάσταση των ΝΧΙ για στατιστικούς σκοπούς και οι ενημερωμένες εκδόσεις της διατίθενται από τις ΕθνΚΤ και την ΕΚΤ στα ενδιαφερόμενα ιδρύματα με τον κατάλληλο τρόπο, ήτοι με ηλεκτρονικά μέσα, μέσω του Ίντερνετ ή, κατόπιν αιτήσεως των ενδιαφερομένων δηλούντων φορέων, σε χαρτί.

3. Η κατάσταση των ΝΧΙ για στατιστικούς σκοπούς προορίζεται μόνο για ενημέρωση. Εντούτοις, σε περίπτωση που η τελευταία διαθέσιμη έκδοση αυτής, σύμφωνα με το άρθρο 3 παράγραφος 2, περιέχει σφάλματα, η ΕΚΤ δεν επιβάλλει κυρώσεις σε κανέναν φορέα για πλημμελή εκπλήρωση της υποχρέωσης υποβολής στοιχείων, στο βαθμό που αυτός έλαβε καλόπιστα υπόψη την εσφαλμένη κατάσταση.

Άρθρο 4

Υποχρεώσεις υποβολής στατιστικών στοιχείων

1. Για τους σκοπούς της τακτικής κατάρτισης του ενοποιημένου ισολογισμού του τομέα, των ΝΧΙ, ο πραγματικός πληθυσμός παροχής στοιχείων υποβάλλει μηνιαίως στατιστικές πληροφορίες που αφορούν τον ισολογισμό του στην ΕθνΚΤ του κράτους μέλους, στο οποίο το ΝΧΙ έχει τη μόνιμη κατοικία του. Περαιτέρω λεπτομέρειες για ορισμένα στοιχεία του ισολογισμού υποβάλλονται τριμηνιαίως.

2. Οι απαιτούμενες στατιστικές πληροφορίες καθορίζονται στο παράρτημα Ι του παρόντος κανονισμού.

3. Οι ΕθνΚΤ καθορίζουν τις διαδικασίες υποβολής των πληροφοριών, τις οποίες πρέπει να ακολουθεί ο πραγματικός πληθυσμός παροχής στοιχείων.

4. Οι εξαιρέσεις που αναφέρονται στο άρθρο 2, παράγραφος 2, έχουν ως συνέπεια τον περιορισμό των υποχρεώσεων υποβολής στατιστικών πληροφοριών των ΝΧΙ, ως εξής:

- για τα πιστωτικά ιδρύματα τα οποία υπόκεινται σε αυτές τις εξαιρέσεις ισχύουν οι μειωμένες υποχρεώσεις υποβολής πληροφοριών, σύμφωνα με το παράρτημα ΙΙ του παρόντος κανονισμού,

- για τα μικρά ΝΧΙ τα οποία δεν συνιστούν πιστωτικά ιδρύματα ισχύουν οι μειωμένες υποχρεώσεις υποβολής πληροφοριών, σύμφωνα με το παράρτημα ΙΙΙ.

Τα μικρά ΝΧΙ μπορούν να επιλέγουν να μην κάνουν χρήση των εξαιρέσεων και να εκπληρώνουν τις πλήρεις υποχρεώσεις υποβολής πληροφοριών.

5. Οι απαιτούμενες στατιστικές πληροφορίες υποβάλλονται σύμφωνα με τους ελάχιστους κανόνες όσον αφορά τη διαβίβαση, την ακρίβεια, την εννοιολογική συμμόρφωση και τις αναθεωρήσεις, όπως ορίζονται στο παράρτημα IV του παρόντος κανονισμού.

Άρθρο 5

Χρήση των υποβαλλόμενων στατιστικών πληροφοριών στο πλαίσιο του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας σχετικά με την εφαρμογή υποχρεωτικών ελαχίστων αποθεματικών

1. Οι στατιστικές πληροφορίες που υποβάλλονται σύμφωνα με τον παρόντα κανονισμό από τα πιστωτικά ιδρύματα χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό της βάσης των αποθεματικών, σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 2818/98 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, της 1ης Δεκεμβρίου 1998, σχετικά με την εφαρμογή υποχρεωτικών ελαχίστων αποθεματικών (ΕΚΤ/1998/15) (3). Συγκεκριμένα, κάθε πιστωτικό ίδρυμα χρησιμοποιεί αυτές τις πληροφορίες προκειμένου να εξακριβώνει την εκπλήρωση της υποχρέωσής του για τη διατήρηση ελάχιστων αποθεματικών κατά την περίοδο τήρησης.

2. Οι μεταβατικές και ειδικές διατάξεις που ισχύουν για την εφαρμογή του συστήματος των ελάχιστων αποθεματικών στο πλαίσιο τον ΕΣΚΤ παρατίθενται στο παράρτημα ΙΙ του παρόντος κανονισμού.

Άρθρο 6

Επαλήθευση και υποχρεωτική συλλογή

Το δικαίωμα της επαλήθευσης ή της υποχρεωτικής συλλογής των πληροφοριών που παρέχουν οι δηλούντες φορείς προς εκπλήρωση των υποχρεώσεων υποβολής στατιστικών στοιχείων, που καθιερώνονται στον παρόντα κανονισμό, ασκείται από τις ΕθνΚΤ, με την επιφύλαξη του δικαιώματος της ΕΚΤ να ασκήσει το εν λόγω δικαίωμα η ίδια. Το δικαίωμα αυτό ασκείται, ιδίως, όταν ίδρυμα που περιλαμβάνεται στον πραγματικό δηλούντα πληθυσμό δεν τηρεί τους ελάχιστους κανόνες όσον αφορά τη διαβίβαση, την ακρίβεια, την εννοιολογική συμμόρφωση και τις αναθεωρήσεις, όπως ορίζονται στο παράρτημα IV του παρόντος κανονισμού.

Άρθρο 7

Τελική διάταξη

Ο παρών κανονισμός αρχίζει να ισχύει την 1η Ιανουαρίου 1999.

Φρανκφούρτη επί του Μάιν, 1 Δεκεμβρίου 1998.

Εκ μέρους του Διοικητικού Συμβουλίου της ΕΚΤ

Ο Πρόεδρος

Willem F. DUISENBERG

(1) ΕΕ L 318 της 27. 11. 1998, σ. 8.

(2) ΕΕ L 318 της 27. 11. 1998, σ. 1.

(3) Βλέπε σελίδα 1 της παρούσας Επίσημης Εφημερίδας.

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ I

ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΑΡΟΧΗΣ ΣΤΑΤΙΣΤΙΚΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΩΝ ΚΑΙ ΑΡΧΕΣ ΤΑΞΙΝΟΜΗΣΗΣ

ΜΕΡΟΣ 1

Εισαγωγή

Η εισαγωγή αποβλέπει στην κατάρτιση, επί τακτικής βάσεως, κατάλληλα διαρθρωμένου ενοποιημένου ισολογισμού των διαμεσολαβητικών χρηματοδοτικών οργανισμών που δημιουργούν χρήμα στη ζώνη του ευρώ, η οποία νοείται ως ενιαία οικονομική επικράτεια, με βάση έναν πλήρη και ομοιογενή νομισματικό τομέα και δηλούντα πληθυσμό.

Για το σκοπό αυτό, το σύστημα στατιστικής της ζώνης του ευρώ, που καλύπτει τον ενοποιημένο ισολογισμό του τομέα των νομισματικών χρηματοδοτικών ιδρυμάτων (ΝΧΙ), περιλαμβάνει τα ακόλουθα δύο κύρια στοιχεία:

- κατάσταση νομισματικών χρηματοδοτικών ιδρυμάτων για στατισικούς σκοπούς

και

- καθορισμό των στατιστικών πληροφοριών που υποβάλλονται από αυτά τα ΝΧΙ σε μηνιαία και τριμηνιαία βάση.

Τις στατιστικές αυτές πληροφορίες συλλέγουν από τα ΝΧΙ οι εθνικές κεντρικές τράπεζες, σύμφωνα με επιμέρους εθνικές διαδικασίες βασισμένες στους εναρμονισμένους ορισμούς και ταξινομήσεις που ορίζονται στο παρόν παράρτημα.

I. Νομισματικά χρηματοδοτικά ιδρύματα (ΝΧΙ)

1. Η Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα συντάσσει και αναθεωρεί σε τακτική βάση την κατάσταση των ΝΧΙ για στατιστικούς σκοπούς, σύμφωνα με τις αρχές ταξινόμησης που περιγράφονται στη συνέχεια. Σημαντική πτυχή αποτελούν οι χρηματοοικονομικές καινοτομίες, που και αυτές επηρεάζονται από τις εξελίξεις στην ενιαία αγορά και από την πορεία προς τη νομισματική ένωση, παράγοντες που επιδρούν στα χαρακτηριστικά των χρηματοπιστωτικών μέσων και παρακινούν τους χρηματοδοτικούς οργανισμούς να μετατοπίζουν το κέντρο των επιχειρησιακών ενδιαφερόντων τους. Με διαδικασίες παρακολούθησης και με συνεχείς ελέγχους διασφαλίζεται η ενημέρωση, η ακρίβεια, η καλύτερη δυνατή ομοιογένεια και ικανοποιητική σταθερότητα της κατάστασης των ΝΧΙ για στατιστικούς σκοπούς. Η κατάσταση των ΝΧΙ για στατιστικούς σκοπούς περιλαμβάνει καταχώρηση σχετικά με το αν τα ΝΧΙ υπάγονται νομικά στο σύστημα του ΕΣΚΤ για την υποχρεωτική διατήρηση ελάχιστων αποθεματικών.

2. Έτσι, σύμφωνα με τον ορισμό που δίνει το άρθρο 2 παράγραφος 1 του παρόντος κανονισμού, ο τομέας των ΝΧΙ, εκτός από τις κεντρικές τράπεζες, περιλαμβάνει και δύο μεγάλες ομάδες μόνιμων κατοίκων χρηματοδοτικών οργανισμών. Πρόκειται για τους πιστωτικούς οργανισμούς (ΠΟ) με την έννοια του κοινοτικού δικαίου («φορέας που ασχολείται με τη λήψη καταθέσεων ή άλλων αποδοτέων χρηματικών ποσών από το κοινό -συμπεριλαμβανομένου του προϊόντος από την πώληση τραπεζικών ομολόγων στο κοινό- και με τη χορήγηση πιστώσεων για ίδιο λογαριασμό») (1) και για τα λοιπά ΝΧΙ, δηλαδή λοιπά χρηματοπιστωτικά ιδρύματα μόνιμης κατοικίας που πληρούν τον ορισμό των ΝΧΙ, ανεξαρτήτως των επιχειρησιακών δραστηριοτήτων τους. Ο βαθμός υποκαταστασιμότητας μεταξύ των μέσων που εκδίδουν τα τελευταία και των καταθέσεων στα πιστωτικά ιδρύματα προσδιορίζει την ταξινόμησή τους, με την προϋπόθεση ότι αυτά πληρούν τον ορισμό των ΝΧΙ από κάθε άλλη άποψη.

3. Η υποκαταστασιμότητα των καταθέσεων σε σχέση με τα χρηματοπιστωτικά μέσα που εκδίδουν διαμεσολαβητικοί χρηματοπιστωτικοί οργανισμοί, οι οποίοι δεν ανήκουν σε πιστωτικά ιδρύματα, καθορίζεται από τη ρευστότητά τους, που συνδυάζει μεταβιβασιμότητα, μετατρεψιμότητα, βεβαιότητα και εμπορευσιμότητα, καθώς και τήρηση, όπου αρμόζει, των όρων έκδοσής τους.

4. Για τον προσδιορισμό της υποκαταστασιμότητας των καταθέσεων της προηγούμενης παραγράφου:

- η μεταβιβασιμότητα αναφέρεται στη δυνατότητα κινητοποίησης κεφαλαίων τοποθετημένων σε χρηματοπιστωτικά μέσα με χρήση ευκολιών πληρωμής, παραδείγματος χάρη επιταγών, εντολών εμβασμάτων, άμεσης χρέωσης ή άλλων παρόμοιων μέσων,

- η μετατρεψιμότητα αναφέρεται στη δυνατότητα και στο κόστος μετατροπής χρηματοπιστωτικών μέσων σε νόμισμα ή σε μεταβιβάσιμες καταθέσεις 7 η τυχόν απώλεια οικονομικών πλεονεκτημάτων σε αυτή την περίπτωση μετατροπής μπορεί να θεωρηθεί ως είδος ποινής, με την οποία προορίζεται ο βαθμός ρευστότητας,

- με τον όρο βεβαιότητα νοείται η ακριβής γνώση εκ των προτέρων της αξίας ρευστοποίησης χρηματοπιστωτικού μέσου εκφρασμένης σε εθνικό νόμισμα, και

- χρεόγραφα για τα οποία δημοσιεύονται τιμές και αποτελούν αντικείμενα συναλλαγών τακτικά σε οργανωμένη αγορά θεωρούνται εμπορεύσιμα. Για μετοχές οργανισμών συλλογικών επενδύσεων μεταβαλλόμενου κεφαλαίου δεν υπάρχει αγορά με τη συνήθη έννοια του όρου. Οι επενδυτές όμως γνωρίζουν καθημερινώς τις τιμές των μετοχών, με βάση τις οποίες και έχουν τη δυνατότητα να αποσύρουν κεφάλαια.

5. Στην περίπτωση των οργανισμών συλλογικών επενδύσεων (ΟΣΕ), τα αμοιβαία κεφάλαια της χρηματαγοράς (ΑΚΧΑ) πληρούν τους όρους ρευστότητας που έχουν συμφωνηθεί και, ως εκ τούτου, περιλαμβάνονται στον τομέα των ΝΧΙ. Ως ΑΚΧΑ ορίζονται οι ΟΣΕ, τα μερίδια των οποίων, από την άποψη ρευστότητας, συνιστούν συγγενή υποκατάστατα των καταθέσεων και οι οποίοι κατά βάση επενδύουν σε τίτλους της χρηματαγοράς και/ή σε λοιπά μεταβιβάσιμα χρεόγραφα με εναπομένουσα διάρκεια λήξης μέχρις ενός έτους, και/ή σε τραπεζικές καταθέσεις, και/ή οι οποίοι επιδιώκουν αποδόσεις που πλησιάζουν τα επιτόκια των τίτλων της χρηματαγοράς. Τα κριτήρια για τον προσδιορισμό των ΑΚΧΑ μπορούν να προκύψουν από την αναγγελία έκδοσης των τίτλων, τις κανονιστικές διατάξεις των κεφαλαίων, τον οργανισμό σύστασης, τα καταστατικά σύστασης ή τις πρόσθετες διατάξεις, τα έντυπα εγγραφής ή τα συμβόλαια της επένδυσης, τα έντυπα διάθεσης στην αγορά ή από οιοδήποτε άλλο έγγραφο των ΟΣΕ ανάλογης ισχύος.

6. Για τον προσδιορισμό των ΑΚΧΑ της ως άνω παραγράφου 5:

- με τον όρο ΟΣΕ νοούνται οργανισμοί, αποκλειστικό αντικείμενο των οποίων αποτελεί η συλλογική επένδυση κεφαλαίων που συγκεντρώνονται από το κοινό, και τα μερίδια των οποίων εξαγοράζονται ή εξοφλούνται, κατόπιν αιτήματος των κατόχων, απευθείας ή εμμέσως από το ενεργητικό του οργανισμού. Παρόμοιοι οργανισμοί είναι δυνατόν να συσταθούν σύμφωνα με τον νόμο, είτε βάσει του δικαίου συμβάσεων (εταιρείες κοινής διαχείρισης κεφαλαίων), είτε βάσει της νομοθεσίας περί επενδύσεων κεφαλαίων (ως εταιρείες επενδύσεων χαρτοφυλακίου), είτε βάσει καταστατικού (ως εταιρείες επενδύσεων),

- με τον όρο τραπεζικές καταθέσεις νοούνται καταθέσεις ρευστών σε πιστωτικά ιδρύματα αποδοτέες επί τη εμφανίσει ή με προειδοποίηση έως τριών μηνών ή με συμφωνημένη προθεσμία λήξης έως δύο ετών, συμπεριλαμβανομένων των ποσών που καταβάλλονται σε πιστωτικά ιδρύματα σχετικά με τη μεταβίβαση χρεογράφων με συμφωνία επαναγοράς ή με χρεόγραφα δανείων,

- με τον όρο συγγενής υποκαταστασιμότητα με τις καταθέσεις από την άποψη ρευστότητας νοείται η δυνατότητα εξαγοράς, εξόφλησης ή μεταβίβασης μεριδίων των ΟΣΕ, υπό κανονικές συνθήκες αγοράς και σύμφωνα με την επιθυμία των κατόχων, με τρόπο ώστε η ρευστότητα των μεριδίων να είναι συγκρίσιμη προς τη ρευστότητα των καταθέσεων,

- με τον όρο κατά βάση νοείται τουλάχιστον το 85 % του χαρτοφυλακίου των τοποθετήσεων,

- με τον όρο τίτλοι της χρηματαγοράς νοούνται οι κατηγορίες εκείνες των μεταβιβάσιμων χρεογράφων που αποτελούν συνήθως αντικείμενο συναλλαγών στη χρηματαγορά (παραδείγματος χάρη πιστοποιητικά καταθέσεων, εμπορικά γραμμάτια και αποδοχές τραπεζών, έντοκα γραμμάτια του δημοσίου και της τοπικής αυτοδιοίκησης), δεδομένου ότι διαθέτουν τα ακόλουθα χαρακτηριστικά:

i. ρευστότητα, με την έννοια ότι είναι δυνατή η επαναγορά, εξόφληση ή πώλησή τους με χαμηλό κόστος, λόγω μικρού ύψους τελών και περιορισμένου περιθωρίου προσφοράς/ζήτησης, και με πολύ βραχεία καθυστέρηση διακανονισμού,

ii. βάθος αγοράς, με την έννοια ότι οι σχετικές συναλλαγές διενεργούνται σε μια αγορά ικανή να απορροφήσει μεγάλο όγκο συναλλαγών, ενώ συναλλαγές σε μεγάλα ποσά έχουν πολύ μικρή επίπτωση στις τιμές,

iii. βεβαιότητα αξίας, με την έννοια ότι η αξία τους μπορεί να προσδιορίζεται με ακρίβεια ανά πάσα στιγμή ή τουλάχιστον μία φορά τον μήνα,

iv. χαμηλό κίνδυνο επιτοκίου, με την έννοια ότι έχουν εναπομένουσα διάρκεια λήξης μέχρι και ένα έτος, ή ότι υπόκεινται σε τακτικές προσαρμογές της απόδοσης ανάλογα με τις συνθήκες της χρηματαγοράς τουλάχιστον ανά δωδεκάμηνο,

v. χαμηλό πιστωτικό κίνδυνο, με την έννοια ότι οι τίτλοι αυτού του τύπου είτε:

- γίνονται επίσημα δεκτοί για εισαγωγή σε χρηματιστήριο ή γίνονται αντικείμενα συναλλαγής σε άλλες διοικητικά ρυθμιζόμενες αγορές που λειτουργούν κανονικά, είναι αναγνωρισμένες και είναι ανοικτές στο κοινό,

ή

- εκδίδονται βάσει κανονισμών που στοχεύουν στην προστασία των επενδυτών και των αποταμιεύσεων,

ή

- εκδίδονται:

- από κεντρική, περιφερειακή ή τοπική αρχή, από κεντρική τράπεζα κράτους μέλους, από την Ευρωπαϊκή Ένωση, από την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα, από την Ευρωπαϊκή Τράπεζα Επενδύσεων, από κράτος μη μέλος ή, προκειμένου για ομοσπονδιακό κράτος, από ένα από τα μέλη της ομοσπονδίας, ή από διεθνή μη ιδιωτικό φορέα στον οποίον ανήκουν ένα ή περισσότερα κράτη μέλη,

ή

- από οργανισμό υποκείμενο σε κανόνες προληπτικής εποπτείας, σύμφωνα με κριτήρια που ορίζονται από το κοινοτικό δίκαιο, ή από οργανισμό υποκείμενο και συμμορφούμενο προς κανόνες προληπτικής εποπτείας, τους οποίους οι αρμόδιες υπηρεσίες θεωρούν τουλάχιστον εξίσου αυστηρούς με εκείνους που ορίζει το κοινοτικό δίκαιο, ή για τους οποίους παρέχονται εγγυήσεις από παρόμοιο οργανισμό,

ή

- από φορέα τα χρεόγραφα του οποίου είναι επίσημα εισηγμένα σε χρηματιστήριο ή γίνονται αντικείμενα συναλλαγής σε άλλες διοικητικά ρυθμιζόμενες αγορές που λειτουργούν κανονικά, είναι αναγνωρισμένες και είναι ανοικτές στο κοινό.

7. Στον ΕΣΛ 95, τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα που χαρακτηρίζονται ως ΝΧΙ κατατάσσονται σε δύο κατηγορίες, δηλαδή σε κεντρικές τράπεζες (S.121) (2) και σε λοιπά νομισματικά χρηματοδοτικά ιδρύματα (S.122).

II. Ο ενοποιημένος ισολογισμός σε μηνιαία βάση

Σκοπός

1. Σκοπός είναι η παροχή λεπτομερών πληροφοριών σε μηνιαία βάση σχετικά με τις δραστηριότητες των ΝΧΙ, ώστε η ΕΚΤ να διαθέτει ολοκληρωμένη στατιστική εικόνα των νομισματικών εξελίξεων στη ζώνη του ευρώ ως ενιαία οικονομική επικράτεια και να εξασφαλίζεται ευελιξία στον υπολογισμό συνολικών νομισματικών μεγεθών και των παραγόντων μεταβολής τους στη ζώνη του ευρώ. Επιπλέον, οι επιμέρους μηνιαίες πληροφορίες που παρέχουν τα πιστωτικά ιδρύματα τα οποία υπόκεινται στο σύστημα του ΕΣΚΤ για υποχρεωτική διατήρηση ελάχιστων αποθεματικών χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό της βάσης αποθεματικών των πιστωτικών αυτών ιδρυμάτων, σύμφωνα με τον κανονισμό της ΕΚΤ σχετικά με τα ελάχιστα αποθεματικά. Οι υποχρεώσεις μηνιαίας παροχής πληροφοριών απεικονίζονται κατωτέρω στον πίνακα 1. Τα τετραγωνίδια με αχνή εκτύπωση (3) συμπληρώνονται αποκλειστικά από πιστωτικά ιδρύματα που υπόκεινται στην υποχρέωση ελάχιστων αποθεματικών (για πλήρη στοιχεία, βλέπε παράρτημα ΙΙ) 7 η υποβολή των πληροφοριών αυτών είναι υποχρεωτική με έναρξη τα στοιχεία που αναφέρονται στο τέλος Δεκεμβρίου 1999, με εξαίρεση τις πληροφορίες σχετικά με «καταθέσεις υπό προειδοποίηση διάρκειας άνω των δύο ετών», κατηγορία για την οποία η υποβολή στοιχείων εξακολουθεί να είναι προαιρετική μέχρι νεοτέρων οδηγιών. Στο μέρος 3 του παρόντος παραρτήματος δίνεται λεπτομερής ορισμός των διαφόρων κατηγοριών στοιχείων.

Υποχρεώσεις

2. Το απόθεμα χρήματα περιλαμβάνει τα κυκλοφορούντα χαρτονομίσματα και κέρματα και τις νομισματικές υποχρεώσεις (καταθέσεις και λοιπά χρηματοπιστωτικά μέσα που αποτελούν συγγενή υποκατάστατα των καταθέσεων) των ΝΧΙ. Οι παράγοντες μεταβολή του χρήματος περιλαμβάνουν το σύνολο των λοιπών στοιχείων που αναγράφονται στους ισολογισμούς των ΝΧΙ. Η ΕΚΤ καταγράφει τα μεγέθη αυτά για τη ζώνη του ευρώ ως υπόλοιπα (αποθέματα) και ως ροές που προκύπτουν από αυτά.

3. Η ΕΚΤ ζητά την παροχή στατιστικών στοιχείων σχετικά με τις κατηγορίες μέσων/διάρκειας λήξης, με τα νομίσματα και τους αντισυμβαλλομένους των ΝΧΙ. Δεδομένου ότι οι υποχρεώσεις όσον αφορά το ενεργητικό και το παθητικό είναι διαφορετικές, οι δύο πλευρές του ισολογισμού εξετάζονται η καθεμία χωριστά με τη σειρά. Απεικονίζονται στον παρακάτω Πίνακα Α. Όπως και στην περίπτωση της ταξινόμησης των ΝΧΙ, η χρηματοοικονομική καινοτομία αποτελεί σημαντική πτυχή, η οποία επηρεάζει τα χαρακτηριστικά των χρηματοπιστωτικών μέσων.

i) Κατηγορίες μέσων και διάρκεια λήξης αυτών

α) Υποχρεώσεις

4. Για την κατάρτιση των νομισματικών μεγεθών στη ζώνη του ευρώ, απαιτούνται οι σχετικές κατηγορίες μέσων. Οι κατηγορίες αυτές είναι το νόμισμα σε κυκλοφορία, οι υποχρεώσεις από καταθέσεις (4), οι υποχρεώσεις των αμοιβαίων κεφαλαίων χρηματαγοράς, τα εκδοθέντα χρεόγραφα, οι εκδοθέντες τίτλοι χρηματαγοράς, το κεφάλαιο και τα αποθεματικά, και οι λοιπές υποχρεώσεις. Προκειμένου να γίνει διαχωρισμός των νομισματικών από τις μη νομισματικές υποχρεώσεις, οι υποχρεώσεις από καταθέσεις αναλύονται περαιτέρω σε καταθέσεις διάρκειας μιας ημέρας (overnight), καταθέσεις με προθεσμία λήξης, καταθέσεις με προειδοποίηση και συμφωνίες με όρο επαναγοράς (repos).

5. Ο διαχωρισμός των προθεσμιών λήξης σε κατηγορίες αποτελούσε στοιχείο της νομισματικής στατιστικής σε πολλά κράτη μέλη και είναι δυνατόν να προσφέρει και αυτός ένα υποκατάστατο ανάλυσης των μέσων, στις περιπτώσεις όπου τα χρηματοπιστωτικά μέσα δεν είναι πλήρως συγκρίσιμα στις διάφορες αγορές.Τα σημεία διαχωρισμού των προθεσμιών λήξης (ή για περιόδους προειδοποίησης) είναι τα εξής: για «καταθέσεις με προθεσμία λήξης», προθεσμία 1 έτους και 2 ετών κατά την έκδοση, και για «καταθέσεις υπό προειδοποίηση», προειδοποίηση 3 μηνών και, για διαστήματα άνω των 3 μηνών, προειδοποίηση 2 ετών. Οι μη μεταβιβάσιμες καταθέσεις όψεως («αποταμιευτικές καταθέσεις όψεως») περιλαμβάνονται στην καηγορία «μέχρι 3 μηνών». Τα repos δεν αναλύονται βάσει των προθεσμιών λήξης, δεδομένου ότι συνήθως αποτελούν πολύ βραχυπρόθεσμα μέσα (συνήθως με προθεσμία κάτω των 3 μηνών κατά την έκδοση). Τα χρεόγραφα που εκδίδονται από ΝΧΙ (εκτός από τους τίτλους της χρηματαγοράς) αναλύονται επίσης σε μονοετή και σε διετή. Δεν απαιτείται ανάλυση βάσει των προθεσμιών λήξης για τίτλους χρηματαγοράς που εκδίδονται από ΝΧΙ ή για τίτλους που εκδίδονται από αμοιβαία κεφάλαια που επενδύουν σε μέσα χρηματαγοράς.

β) Στοιχεία ενεργητικού

6. Οι τοποθετήσεις των ΝΧΙ αναλύονται σε μετρητά δάνεια, χρεόγραφα εκτός μετοχών, τίτλους χρηματαγοράς, μετοχές και λοιπές συμμετοχές σε κεφάλαιο, πάγια στοιχεία ενεργητικού, και λοιπά στοιχεία ενεργητικού. Για τις τοποθετήσεις των ΝΧΙ σε χρεόγραφα που εκδίδονται από άλλα ΝΧΙ εκτός της ζώνης του ευρώ απαιτείται ανάλυση των προθεσμιών λήξης βάσει της προθεσμίας κατά την έκδοση. Αυτές οι τοποθετήσεις πρέπει να αναλύονται στις κατηγορίες των προθεσμιών 1 και 2 ετών, ώστε οι τοποθετήσεις στο μέσο αυτό μεταξύ των ΝΧΙ να μπορεί να ξεκαθαρίζεται και να είναι δυνατός ο υπολογισμός εξ υπολοίπου των τοποθετήσεων σε χρεόγραφα των μη ΝΧΙ, οι οποίες μπορεί να περιλαμβάνονται σε ένα νομισματικό συνολικό μέγεθος.

ii) Νομίσματα

7. Η ΕΚΤ θα πρέπει να έχει τη δυνατότητα να καθορίζει τα νομισματικά συνολικά μεγέθη με τρόπο ώστε σε αυτά να περιλαμβάνονται υπόλοιπα εκφρασμένα σε οιοδήποτε νόμισμα ή μόνο σε ευρώ. Για το λόγο αυτό, τα υπολοιπα σε ευρώ καταχωρούνται χωριστά στην κατάσταση παροχής πληροφοριών όσον αφορά τα στοιχεία εκείνα του ισολογισμού που είναι δυνατόν να χρησιμοποιηθούν στον υπολογισμό των συνολικών νομισματικών μεγεθών.

iii) Αντισυμβαλλόμενοι

8. Η επεξεργασία των συνολικών νομισματικών μεγεθών και των αντισυμβαλλομένων για τη ζώνη του ευρώ προϋποθέτει τον προσδιορισμό των αντισυμβαλλομένων που βρίσκονται στην περιοχή που αποτελεί τον τομέα που διακρατεί χρήμα. Οι αντισυμβαλλόμενοι που ανήκουν στην εγχώρια επικράτεια και αλλού στη ζώνη του ευρώ κατατάσσονται ξεχωριστά και η επεξεργασία τους γίνεται με τον ίδιο ακριβώς τρόπο σε όλες τις στατιστικές αναλύσεις. Δεν υπάρχει γεωγραφική ανάλυση αντισυμβαλλομένων εκτός της ζώνης του ευρώ στις πληροφορίες που υποβάλλονται σε μηνιαία βάση.

9. Οι αντισυμβαλλόμενοι στη ζώνη του ευρώ διακρίνονται, ανάλογα με τον εγχώριο τομέα τους ή με τη θεσμική τους ταξινόμηση, βάσει της κατάστασης των ΝΧΙ για στατιστικούς σκοπούς και με τις οδηγίες για στατιστική ταξινόμηση των πελατών που υπάρχουν στο εγχειρίδιο του Τομέα Νομισματικών και Τραπεζικών Στατιστικών («Οδηγίες για στατιστική ταξινόμηση πελατών»), όπου ακολουθούνται αρχές ταξινόμησης κατά το δυνατόν συνεπείς προς τον ΕΣΛ 95. Για να καταστεί δυνατή η διάκριση ενός τομέα που διακρατεί χρήμα, τα αντισυμβαλλόμενα μη ΝΧΙ διακρίνονται σε αυτά της γενικής κυβέρνησης, όπου η κεντρική διοίκηση καταχωρείται ξεχωριστά στις συνολικές υποχρεώσεις υποκαταθέσεις, και στους λοιπούς μόνιμους κατοίκους. Όσον αφορά τις συνολικές καταθέσεις και εκείνες των κατηγοριών «με προθεσμία λήξης άνω των 2 ετών», «υπό προειδοποίηση άνω των 2 ετών» και «repos», γίνεται μια πρόσθετη διάκριση μεταξύ των πιστωτικών ιδρυμάτων, λοιπών αντισυμβαλλομένων ΝΧΙ και της κεντρικής διοίκησης για τους σκοπούς του συστήματος του ΕΣΚΤ για την τήρηση ελάχιστων αποθεματικών.

iv) Συσχετισμός κατηγοριών μέσων και προθεσμιών με νομίσματα και αντισυμβαλλομένους

10. Η κατάρτιση νομισματικών στατιστικών για την ζώνη ευρώ και τα στοιχεία που απαιτούνται για τον υπολογισμό της βάσης των αποθεματικών των πιστωτικών ιδρυμάτων που υπάγονται στην υποχρέωση ελάχιστων αποθεματικών του ΕΣΚΤ καθιστά αναγκαίο να περιέχουν οι ισολογισμοί ορισμένους συσχετισμούς μεταξύ μέσων/προθεσμιών λήξης/νομισμάτων και αντισυμβαλλομένων. Οι συσχετισμοί αυτοί είναι περισσότερο λεπτομερείς όταν οι αντισυμβαλλόμενοι ανήκουν δυνητικά στον τομέα που διακρατεί χρήμα. Αναλύσεις των θέσεων έναντι άλλων ΝΧΙ περιλαμβάνονται μόνον στο μέτρο που είναι αναγκαίο για το καθάρισμα ισοζυγίων μεταξύ ΝΧΙ ή για τον υπολογισμό της βάσης των αποθεματικών. Θέσεις έναντι της «αλλοδαπής» απαιτούνται μόνον για «καταθέσεις με προθεσμία λήξης άνω των 2 ετών», για «καταθέσεις υπό προειδοποίηση άνω των 2 ετών» και για «συμφωνίες με όρο επαναγοράς» (ώστε να υπολογίζεται η βάση των αποθεματικών η οποία υπόκειται στη θετική αναλογία αποθεματικών), καθώς και για το σύνολο των καταθέσεων (ώστε να υπολογίζονται οι εξωτερικοί παράγοντες μεταβολής).

11. Ορισμένες μεταβατικές ιδιομορφίες διέπουν την έναρξη του τρίτου σταδίου της νομισματικής ένωσης. Πρώτον, σύμφωνα με την κοινοτική νομοθεσία, οι εθνικές ονομαστικές αξίες του ευρώ θα συνεχίσουν να υφίστανται μέχρι την ολοκλήρωση της μετάβασης στο ευρώ, και είναι ενδεχόμενο να παρουσιάζονται στους ισολογισμούς των δηλούντων φορέων. Για να είναι δυνατή η δημιουργία «εγχώριων» συνολικών νομισματικών μεγεθών στην ζώνη ευρώ, τα ΝΧΙ μετατρέπουν και αθροίζουν τα υπόλοιπα στις εθνικές ονομαστικές αξίες με τα υπόλοιπα που είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ. (Τα συνδυασμένα σύνολα διαχωρίζονται από τα υπόλοιπα που είναι εκπεφρασμένα σε όλα τα λοιπά νομίσματα στις μηνιαίες εκθέσεις.)

12. Η δεύτερη μεταβατική ιδιομορφία συνίσταται στη διαδοχική συμμετοχή χωρών της Ευρωπαϊκής Ένωσης στη ζώνη ευρώ μετά την έναρξη του τρίτου σταδίου. Τα ΝΧΙ το λαμβάνουν υπόψη, διατηρώντας τη δυνατότητα ανάλυσης κατά χώρα των θέσεων μονίμων κατοίκων των χωρών της ΕΕ που παραμένουν εκτός της ζώνης ευρώ μετά την έναρξη του τρίτου σταδίου. Θα ήταν καταρχήν επίσης απαραίτητη η ανάλυση των υπολοίπων αυτών κατά νόμισμα. Για την αποφυγή πιθανόν μεγάλης επιβάρυνσης από την υποβολή στοιχείων, παλαιότερα στοιχεία που καλύπτουν την περίοδο προ της μεταβολής στη σύνθεση της ζώνης ευρώ μπορούν να παρουσιάζονται με κάποιο περιθώριο ευελιξίας, υπό τον όρο της έγκρισης από την ΕΚΤ.

Προθεσμίες

13. Η ΕΚΤ λαμβάνει ένα συνολικό μηνιαίο ισολογισμό ο οποίος καλύπτει τις θέσεις των ΝΧΙ κάθε χώρας που μετέχει στη ζώνη ευρώ, στο τέλος της 15ης εργάσιμης ημέρας μετά το τέλος του μήνα τον οποίο αφορούν τα στοιχεία. Οι εθνικές κεντρικές τράπεζες αποφασίζουν για το πότε πρέπει να λαμβάνουν στοιχεία από τους δηλούντες φορείς, ώστε να είναι σε θέση να τηρούν την προθεσμία αυτή, λαμβάνοντας υπόψη την ανάγκη ενημερότητας του συτήματος ελάχιστων υποχρεωτικών αποθεματικών του ΕΣΚΤ.

III. Τριμηνιαία στατιστικά στοιχεία ισολογισμών

Στόχος

1. Ορισμένες απαιτήσεις στοιχείων δεν είναι ουσιαστικές για την κατάρτιση νομισματικών μεγεθών για τη ζώνη ευρώ, αλλά θα καταστούν απαραίτητες κατά το τρίτο στάδιο για την περαιτέρω ανάλυση των νομισματικών εξελίξεων ή για χρήση για άλλους στατιστικούς σκοπούς, όπως λόγου χάρη στους χρηματοοικονομικούς λογαριασμούς. Ο στόχος είναι να παρέχονται περαιτέρω λεπτομέρειες για ορισμένα στοιχεία του ισολογισμού για τους σκοπούς αυτούς.

Απαιτήσεις

2. Οι τριμηνιαίες αναλύσεις αναφέρονται μόνο σε ουσιώδεις εγγραφές του συνολικού ισολογισμού (οι ουσιώδεις εγγραφές φαίνονται με έντονα τυπογραφικά στοιχεία στην αριστερή στήλη του πίνακα 1.) Επιπλέον, η ΕΚΤ μπορεί να επιτρέψει κάποια ευελιξία στον υπολογισμό των συνολικών μεγεθών, όταν αποδεικνύεται από αριθμούς που απορρέουν από ανώτερο επίπεδο συγκέντρωσης ότι τα σχετικά στοιχεία είναι απίθανο να είναι σημαντικά.

α) Ανάλυση προθεσμιών λήξης δανεισμού σε μη ΝΧΙ στη ζώνη ευρώ

3. Για να είναι δυνατός ο έλεγχος της δομής των προθεσμιών λήξης της όλης χρηματοδότησης των ΝΧΙ (δάνεια και χρεόγραφα), τα δάνεια προς μη ΝΧΙ υποδιαιρούνται κατά τρίμηνα με τμηματοποίηση της αρχικής προθεσμίας λήξης στο ένα έτος και στα πέντε έτη και οι επενδύσεις σε χρεόγραφα που εκδίδονται από μη ΝΧΙ με τμηματοποίηση της αρχικής προθεσμίας λήξης στο ένα έτος.

β) Ανάλυση κατά τομέα στους ενοποιημένους ισολογισμούς

4. Η τριμηνιαία κατά τομέα ανάλυση των θέσεων του παθητικού και του ενεργητικού έναντι των μη ΝΧΙ στη ζώνη ευρώ υποδιαιρείται (κατά περίπτωση) στη γενική κυβέρνηση [κεντρική διοίκηση (S.1311), διοίκηση ομόσπονδων κρατιδίων (S.1312), τοπική αυτοδιοίκηση (S.1313), οργανισμούς κοινωνικής ασφάλισης (S.1314)] και στους λοιπούς τομείς μόνιμων κατοίκων [λοιπούς ενδιάμεσους χρηματοπιστωτικούς οργανισμούς (S.123), ασφαλιστικές επιχειρήσεις συνταξιοδοτικά ταμεία (S.125), μη χρηματοπιστωτικές εταιρείες (S.11), νοικοκυριά και μη κερδοσκοπικά ιδρύματα που εξυπηρετούν νοικοκυριά (συνδυασμός S.14 και S.15)]. Για τον προσδιορισμό των στοιχείων των συνολικών νομισματικών μεγεθών του υποτομέα, θα ήταν θεωρητικά αναγκαίο, να συνδυαστεί η ανάλυση του υποτομέα με μια λεπτομερειακή ανάλυση των υποχρεώσεων από καταθέσεις (κατά μέσον, προθεσμία λήξης και κατανομή μεταξύ ευρώ/λοιπών νομισμάτων). Ενόψει του φόρτου που θα προέκυπτε, οι απαιτήσεις σε στοιχεία περιορίζονται σε ορισμένα κύρια στοιχεία του ισολογισμού (δηλαδή υποχρεώσεις από καταθέσεις σε μη ΝΧΙ, δάνεια προς μη ΝΧΙ, και χαρτοφυλάκια σε χρεόγραφα που έχουν εκδοθεί από μη ΝΧΙ).

γ) Ανάλυση των δανείων προς μη ΝΧΙ κατά δραστηριότητα του οφειλέτη

5. Αυτή η ανάλυση των δανείων προς μη ΝΧΙ που βρίσκονται στη ζώνη ευρώ περιορίζεται στους υποτομείς «μη χρηματοπιστωτικών εταιρειών και νοικοκυριών» και «μη κερδοσκοπικών ιδρυμάτων που εξυπηρετούν νοικοκυριά». Διακρίνει δάνεια προς επιχειρήσεις, προς νοικοκυριά [με ανάλυση σε καταναλωτική πίστη, δανεισμό για αγορά κατοικίας και λοιπό δανεισμό (υπόλοιπα)], και προς μη κερδοσκοπικά ιδρύματα που εξυπηρετούν νοικοκυριά.

α) Ανάλυση κατά χώρα

6. Προσδιορίζονται οι αντισυμβαλλόμενοι εντός και εκτός της ζώνης ευρώ, μεταξύ άλλων και για τους σκοπούς των μεταβατικών απαιτήσεων.

ε) Ανάλυση κατά νόμισμα

7. Είναι απαραίτητη η ανάλυση των θέσεων των ΝΧΙ κατά τα κύρια εκτός ΕΕ νομίσματα, ώστε να είναι δυνατός ο υπολογισμός των στατιστικών μεγεθών χρηματικών και πιστωτικών ροών διορθωμένες για τις μεταβολές της συναλλαγματικής ισοτιμίας όπου τα συνολικά μεγέθη προσδιορίζονται κατά τρόπον ώστε να περιλαμβάνονται συνδυασμένα όλα τα νομίσματα. Αναλύονται μόνο τα βασικά στοιχεία των ισολογισμών κατά τα κύρια διεθνή νομίσματα (το δολάριο ΗΠΑ, το ιαπωνικό γεν και το ελβετικό φράγκο).

στ) Τομεακή ανάλυση θέσεων με αντισυμβαλλομένους εκτός ζώνης ευρώ (λοιπά κράτη μέλη ΕΕ και υπόλοιπος κόσμος)

8. Όσον αφορά τις θέσεις των ΝΧΙ έναντι αντισυμβαλλομένων που βρίσκονται εκτός της ζώνης ευρώ, πρέπει να γίνεται διάκριση μεταξύ των θέσεων έναντι των τραπεζών (ή ΝΧΙ χωρών της ΕΕ εκτός της ζώνης ευρώ) και έναντι φορέων που δεν είναι τράπεζες 7 όσον αφορά τους φορείς που δεν είναι τράπεζες, πρέπει να γίνεται διάκριση μεταξύ της γενικής κυβερνήσεως και των λοιπών μόνιμων κατοίκων. Η ταξινόμηση κατά τομέα σύμφωνα με το ΣΕΛ 93 ισχύει στις περιπτώσεις που δεν εφαρμόζεται το ΕΣΛ 95.

Προθεσμίες

9. Τα τριμηνιαία στατιστικά μεγέθη διαβιβάζονται από τις εθνικές κεντρικές τράπεζες προς την ΕΚΤ μέχρι το τέλος της 28ης εργάσιμης ημέρας μετά το τέλος του μήνα τον οποίο αφορούν τα στοιχεία. Οι εθνικές κεντρικές τράπεζες αποφασίζουν για το πότε πρέπει να λαμβάνουν στοιχεία από τους δηλούμενους φορείς, ώστε να είναι σε θέση να τηρούν την προθεσμία αυτή.

IV. Επεξεργασία στατιστικών στοιχείων ροών

Στόχος

1. Για να καταστεί δυνατή η επεξεργασία στατιστικών στοιχείων ροών αναφορικά με τα νομισματικά συνολικά μεγέθη και τους παράγοντες μεταβολής τους, είναι αναγκαία η έγκαιρη υποβολή των πληροφοριών σχετικά με την αξία των συναλλαγών μεταξύ των ημερομηνιών αναφοράς. Οι πληροφορίες αυτές προκύπτουν από τον ενοποιημένο ισολογισμό, ο οποίος παρέχει στοιχεία σχετικά με τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και τις υποχρεώσεις και από πρόσθετα στατιστικά στοιχεία αναφορικά με τις μεταβολές αποτίμησης, καθώς και ορισμένες άλλες διορθώσεις, όπως διαγραφές δανείων.

Απαιτήσεις

2. Η ΕΚΤ οφείλει να επεξεργάζεται στατιστικά στοιχεία ροών για τα νομισματικά συνολικά μεγέθη και τους παράγοντες μεταβολής τους καταμετρώντας τις χρηματοοικονομικές συναλλαγές που λαμβάνουν χώρα κατά τη διάρκεια του ημερολογιακού μήνα. Ως «χρηματοοικονομικές συναλλαγές» ορίζονται οι διαφορές μεταξύ των υπολοίπων των θέσεων κατά τις ημερομηνίες δήλωσης στο τέλος του μήνα και απαλείφοντας από τις διαφορές αυτές τις επιπτώσεις που προκύπτουν από επιδράσεις άλλες πλην συναλλαγών. Για το σκοπό αυτό, η ΕΚΤ ζητά, σχετικά με τις επιδράσεις αυτές, στατιστικές πληροφορίες οι οποίες αναφέρονται στο σύνολο σχεδόν των στοιχείων του ισολογισμού των ΝΧΙ. Οι πληροφορίες αυτές έχουν τη μορφή διορθώσεων που καλύπτουν «αναταξινομήσεις και λοιπές διορθώσεις» και «επανεκτιμήσεις και διαγραφές/μειώσεις δανείων». Επιπλέον, η ΕΚΤ ζητά διευκρινιστικά στοιχεία σχετικά με τις διορθώσεις «αναταξινομήσεις και λοιπές διορθώσεις». Απαιτούνται χωριστά στατιστικά στοιχεία για τις εθνικές κεντρικές τράπεζες και τα λοιπά ΝΧΙ.

ΜΕΡΟΣ 2

ΥΠΟΧΡΕΩΤΙΚΕΣ ΑΝΑΛΥΣΕΙΣ

Πίνακας Α Έκθεση αναλύσεων για τους σκοπούς του συνολικού ισολογισμού του τομέα των ΝΧΙ ανά κατηγορίες/προθεσμιών, αντισυμβαλλόμενοι και νομίσματα (Οι αναλύσεις των «Μηνιαίων στοιχείων» σημειώνονται με έντονους χαρακτήρες και με το σύμβολο *)

>ΘΕΣΗ ΠΗΝΑΚΑ>

>ΘΕΣΗ ΠΗΝΑΚΑ>

>ΘΕΣΗ ΠΗΝΑΚΑ>

>ΑΡΧΗ ΓΡΑΦΗΚΟΥ>

Στοιχεία με αχνή εκτύπωση υποβάλλονται μόνο από πιστωτικά ιδρύματα που υπόκεινται στην υποχρέωση ελάχιστων αποθεματικών

(7)

Α. Εγχώρια

Β. Λοιπά ΚΜΝΕ

Γ. Υπόλοιπος κόσμος

Δ. Λοιπά

ΝΧΙ (5)

Μη ΝΧΙ

ΝΧΙ (5)

Μη ΝΧΙ

εκ των οποίων Πι υποκείμενα σε ΕΑ, ΕΚ και ΕθνΚΤ

Γενική κυβέρνηση

Λοιποί μόνιμοι κάτοικοι

εκ των οποίων Πι υποκείμενοι σε ΕΑ, ΕΚ και ΕθνΚΤ

Γενική κυβέρνηση

Λοιποί μόνιμοι κάτοικοι

Κεντρική κυβέρνηση

Λοιπός δημόσιος τομέας

Κεντρική κυβέρνηση

Λοιπός δημόσιος τομέας

(α)

(β)

(γ)

(δ)

(ε)

(στ)

(ζ)

(η)

(θ)

(ι)

(ια)

(ιβ)

ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

8 Νόμισμα σε κυκλοφορία

9 Καταθέσεις (όλα τα νομίσματα)

*

*

*

*

*

*

*

9e Ευρώ

*

*

*

*

9.1e Overnight

*

*

*

*

9.2e Με προθεσμία λήξης

έως 1 έτος

*

*

*

*

άνω του 1 και έως 2 έτη

*

*

*

*

άνω των 2 ετών (1)

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

9.3e Υπό προειδοποίηση

έως 3 μήνες (2)

*

*

*

*

άνω των 3 μηνών

*

*

*

*

εκ των οποίων άνω των 2 ετών (6)

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

9.4e Repos

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

9x Νομίσματα εκτός της ΝΕ

9.1x Overnight

*

*

*

*

9.2x Με προθεσμία λήξης

έως 1 έτος

*

*

*

*

άνω του 1 και έως 2 έτη

*

*

*

*

άνω των 2 ετών (1)

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

9.3x Υπό προειδοποίηση

έως 3 μήνες (2)

*

*

*

*

άνω των 3 μηνών

*

*

*

*

εκ των οποίων άνω των 2 ετών (6)

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

9.4x Repos

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

10 Αμοιβαία κεφάλαια χρηματαγοράς

11 Εκδοθέντα χρεόγραφα

11e Ευρώ

έως 1 έτος

*

άνω του 1 και έως 2 έτη

*

άνω των 2 ετών

*

11x Νομίσματα εκτός της ΝΕ

έως 1 έτος

*

άνω του 1 και έως 2 έτη

*

άνω των 2 ετών

*

12 Τίτλοι χρηματαγοράς (3)

Ευρώ

*

Νομίσματα εκτός της ΝΕ

*

13 Κεφάλαιο & αποθεματικά

14 Λοιπές υποχρεώσεις

ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

1 Ταμείο (όλα τα νομίσματα)

1e εκ των οποίων ευρώ

2 Δάνεια

2e εκ των οποίων ευρώ

3 Χρεόγραφα εκτός από μετοχές

3e Ευρώ

έως 1 έτος

άνω του 1 και έως 2 έτη

άνω των 2 ετών

3x Νομίσματα εκτός της ΝΕ

έως 1 έτος

άνω του 1 και έως 2 έτη

άνω των 2 ετών

4 Τίτλοι χρηματαγοράς (4)

ευρώ

νομίσματα εκτός της ΝΕ

5 Μετοχές και λοιπές συμμετοχές σε κεφάλαιο

6 Πάγια στοιχεία ενεργητικού

7 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού

Γενική σημείωση: Τα στοιχεία με το σύμβολο * χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό της βάσης των αποθεματικών. Όσον αφορά τα εκδοθέντα χρεόγραφα και τους τίτλους χρηματαγοράς, οι Πι πρέπει είτε να παρέχουν αποδείξεις των υποχρεώσεών τους προκειμένου να εξαιρεθούν από τη βάση των αποθεματικών είτε να ζητήσουν να καθορισθεί συγκεκριμένη έκπτωση σε σταθερό ποσοστό από την ΕΚΤ.

(1) Περιλαμβάνονται καταθέσεις ρυθμιζόμενες διοικητικά.

(2) Περιλαμβάνονται μη μεταβιβάσιμες αποταμιευτικές καταθέσεις όψεως.

(3) Ορίζονται ως τίτλοι χρηματαγοράς εκδοθέντες από ΝΧΙ.

(4) Ορίζονται ως χαρτοφυλάκια τίτλων χρηματαγοράς (ΤΧ) εκδοθέντα από ΝΧΙ. Εδώ, οι τίτλοι χρηματαγοράς περιλαμβάνουν μερίδια/μονάδες που έχουν εκδοθεί από οργανισμούς ΑΚΧΑ. Χαρτοφυλάκια εμπορεύσιμων χρεογράφων, τα οποία ενδέχεται να έχουν τα ίδια χαρακτηριστικά με τους ΤΧ, αλλά έχουν εκδοθεί από μη ΝΧΙ, αναφέρονται ως «χρεόγραφα εκτός από μετοχές».

(5) Οι πιστωτικοί οργανισμοί μπορούν να αναφέρουν τις θέσεις τους έναντι «ΝΧΙ εκτός Πι που υπόκεινται στην υποχρέωση διατήρησης ελάχιστων αποθεματικών, ΕΚΤ και ΕθνΚΤ» αντί έναντι «ΝΧΙ» και «Πι που υπόκεινται στην υποχρέωση διατήρησης ελάχιστων αποθεματικών, ΕΚΤ και ΕθνΚΤ», με τον όρο ότι αυτό δεν συνεπάγεται απώλεια στοιχείων και δεν επηρεάζονται θέσεις με έντονους τυπογραφικούς χαρακτήρες.

(6) Η υποβολή πληροφοριών για αυτό το στοιχείο είναι προαιρετική μέχρι νεωτέρας ανακοίνωσης.

(7) Ανάλογα με τα εθνικά συστήματα συλλογής και με την επιφύλαξη ότι τηρούνται απόλυτα οι όροι και οι αρχές ταξινόμησης του ισολογισμού των ΝΧΙ του παρόντος κανονισμού, οι πιστωτικοί οργανισμοί που υπόκεινται στην υποχρέωση ελάχιστων αποθεματικών μπορούν εναλλακτικά να παρέχουν τα αναγκαία στοιχεία για τον υπολογισμό της βάσης των αποθεματικών (στοιχεία που σημειώνονται με *) εκτός αυτών που αναφέρονται σε διαπραγματεύσιμα χρεόγραφα, σύμφωνα με τον κατωτέρω πίνακα, με την προϋπόθεση ότι δεν θίγονται θέσεις με έντονους τυπογραφικούς χαρακτήρες. Στον παρόντα πίνακα, πρέπει να διασφαλιστεί αυστηρή αντιστοιχία με τον πίνακα 1, όπως παρουσιάζεται κατωτέρω.

Βάση των αποθεματικών (εκτός των διαπραγματεύσιμων χρεογράφων) που υπολογίζονται ως το άθροισμα των εξής στηλών του πίνακα 1:

(α) - (β) + (γ) + (δ) + (ε) + (στ) - (ζ) + (η) + (θ) + (ι) + (ια)

ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

(σε ευρώ και σε νομίσματα που δεν ανήκουν στην ΝΕ)

ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ

9.1e + 9.1x

9.2e + 9.2x

9.3e + 9.3x

9.4e + 9.4x

Από τις οποίες:

9.2e + 9.2x με προθεσμία λήξης

άνω των 2 ετών

Από τις οποίες:

9.3e + 9.3x υπό προειδοποίηση

άνω των 2 ετών

Προαιρετική υποβολή στοιχείων

Από τις οποίες:

9.4e + 9.4x συμφωνίες με όρο επαναγοράς

>ΤΕΛΟΣ ΓΡΑΦΗΚΟΥ>

Πίνακας 2 Ανάλυση κατά τομέα («Τριμηνιαία στοιχεία»)

>ΑΡΧΗ ΓΡΑΦΗΚΟΥ>

Στοιχεία που υποβάλλονται υποχρεωτικά σε τριμηνιαία βάση

Α. Εγχώρια

Β. Λοιπά ΚΜΝΕ

Γ. Λοιπά

Μη ΝΧΙ

Μη ΝΧΙ

Σύνολο

Τράπεζες

Μη τράπεζες

Γενική Κυβέρνηση

Λοιποί μόνιμοι κάτοικοι

Γενική Κυβέρνηση

Λοιποί μόνιμοι κάτοικοι

Σύνολο

Κεντρική κυβέρνηση

Λοιπός δημόσιος τομέας

Σύνολο

Κεντρική κυβέρνηση

Λοιπός δημόσιος τομέας

Σύνολο

Διοίκηση ομόσπονδων κρατών

Τοπική αυτοδιοίκηση

Οργανισμοί κοινωνικής ασφάλισης

Σύνολο

Ενδιάμεσοι χρηματοπιστωτικοί οργανισμοί

(S.123)

Ασφαλιστικά συνταξιοδοτικά ταμεία

(S.125)

Μη χρηματοπιστωτικές εταιρείες

(S.11)

Νοικοκυριά, κ.λπ. (3)

Σύνολο

Διοίκηση ομόσπονδων κρατών

Τοπική αυτοδιοίκηση

Οργανισμοί κοινωνικής ασφάλισης

Σύνολο

Ενδιάμεσοι χρηματοπιστωτικοί οργανισμοί

(S.123)

Ασφαλιστικά συνταξιοδοτικά ταμεία

(S.125)

Μη χρηματοπιστωτικές εταιρείες

(S.11)

Νοικοκυριά, κ.λπ. (3)

Δημόσιος τομέας

Λοιποί μόνιμοι κάτοικοι

ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

8 Μετρητά σε κυκλοφορία

9 Καταθέσεις (όλα τα νομίσματα)

M

M

M

9.1 Overnight

M

M

M

M

9.2 Με προθεσμία λήξης (1)

M

M

M

M

9.3

Υπό προειδοποίηση (2)

M

M

M

M

9.4 Υπό επαναγορά

M

M

M

M

10 Μερίδια χρηματαγοράς

11 Εκδοθέντα χρεόγραφα

12 Τίτλοι χρηματαγοράς

13 Κεφάλαιο και αποθεματικά

14 Λοιπές υποχρεώσεις

ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

1 Πληρωμές

2 Δάνεια (όλα τα νομίσματα)

M

M

M

M

M

έως 1 έτος

άνω του 1 έτους και έως 5 έτη

άνω των 5 ετών

3 Χρεόγραφα εκτός μετοχών (όλα τα νομίσματα)

M

M

M

M

M

έως 1 έτος

άνω του 1 έτους

4 Τίτλοι χρηματαγοράς

5 Μετοχές και άλλες συμμετοχές

M

M

M

6 Πάγια στοιχεία ενεργητικού

7 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού

M

«Υποχρεωτικά μηνιαία στοιχεία» (βλέπε πίνακα 1)(1) Περιλαμβάνονται καταθέσεις ρυθμιζόμενες διοικητικά.

(2) Περιλαμβάνονται μη μεταβιβάσιμες καταθέσεις όψεως.

(3) Συμπεριλαμβάνονται τα νοικοκυριά (S.14) και τα μη κερδοσκοπικά ιδρύματα που εξυπηρετούν τα νοικοκυριά (S.15).

>ΤΕΛΟΣ ΓΡΑΦΗΚΟΥ>

Πίνακας 3 Ανάλυση κατά τομέα δανείων προς μη ΝΧΙ κατά κατηγορία («Τριμηνιαία στοιχεία»)

>ΑΡΧΗ ΓΡΑΦΗΚΟΥ>

Στοιχεία που υποβάλλονται σε τριμηνιαία βάση

Α. Εγχώρια

Β. Λοιπά ΚΜΝΕ

Μη χρηματοδοτικές εταιρείες (S.11) και νοικοκυριά κ.λπ. (S.14 + S.15)

Μη χρηματοδοτικές εταιρείες (S.11) και νοικοκυριά κ.λπ. (S.14 + S.15)

Σύνολο

Μη χρηματοδοτικές εταιρείες

(S.11)

Νοικοκυριά κ.λπ. (S.14)

Μη κερδοσκοπικά ιδρύματα εξυπηρέτησης κοικοκυριών

Σύνολο

Μη χρηματοδοτικές εταιρείες

(S.11)

Νοικοκυριά κ.λπ. (S.14)

Μη κερδοσκοπικά ιδρύματα εξυπηρέτησης νοικοκυριών

Καταναλωτική πίστη

Δάνεια για αγορά κατοικίας

Λοιπά (υπόλοιπα)

Καταναλωτική πίστη

Δάνεια για αγορά κατοικίας

Λοιπά (υπόλοιπα)

ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ (όλα τα νομίσματα)

2 Δάνεια

έως 1 έτος

άνω του 1 έτους έως 5 έτη

άνω των 5 ετών

>ΤΕΛΟΣ ΓΡΑΦΗΚΟΥ>

Πίνακας 4 Ανάλυση κατά χώρα («τριμηναία στοιχεία»)

>ΑΡΧΗ ΓΡΑΦΗΚΟΥ>

Στοιχεία που υποβάλλονται σε τριμηνιαία βάση

Β. + μέρος του Γ. Λοιπά ΚΜΝΕ (εκτός του εγχώριου τομέα) και λοιπές χώρες ΕΕ (2)

Μέρος του Γ. Λοιπός κόσμος

(εκτός ΕΕ)

BE

DK

DE

GR

ES

FR

IE

IT

LU

NL

AT

PT

FI

SE

UK

Σύνολο (3)

ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

8 Μετρητά σε κυκλοφορία

9 Καταθέσεις (όλα τα νομίσματα)

α. ΝΧΙ

β. Μη ΝΧΙ

10 Κεφάλαια χρηματαγοράς

11 Εκδοθέντα χρεόγραφα

12 Τίτλοι χρηματαγοράς

13 Κεφάλαιο και αποθεματικά

14 Λοιπές υποχρεώσεις

ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

1 Ταμείο

2 Δάνεια (όλα τα νομίσματα)

α. σε ΝΧΙ

Β. σε μη ΝΧΙ

3 Χρεόγραφα εκτός μετοχών (σε όλα τα νομίσματα)

α. εκδοθέντα από ΝΧΙ

β. εκδοθέντα από μη ΝΧΙ

4 Τίτλοι χρηματαγοράς (1)

α. εκδοθέντες από ΝΧΙ

5 Μετοχές και άλλες συμμετοχές

6 Πάγια στοιχεία ενεργητικού

7 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού

(1) Ορίζονται ως χαρτοφυλάκια τίτλων χρηματαγοράς εκδοθέντων από ΝΧΙ. Εδώ, οι τίτλοι χρηματαγοράς περιλαμβάνουν μερίδια/μονάδες που έχουν εκδοθεί από οργανισμούς ΑΚΧΑ.

(2) Για τον υπολογισμό των μεγεθών του ενοποιημένου ισολογισμού, απαιτείται διαφοροποίηση από κάθε κράτος μέλος της χώρας μόνιμης κατοικίας των αντισυμβαλλομένων ΝΧΙ.

(3) Ξεχωριστή ανάλυση κατά χώρα για το «λοιπό κόσμο» (εκτός των χωρών ΕΕ) ενδεχομένως να είχε ενδιαφέρον, ωστόσο θεωρείται εκτός του πεδίου των παρόντων στόχων. Για τα «ΝΧΙ» βλέπε ΣΕΛ 93 τομείς S. 121 και S. 122.

>ΤΕΛΟΣ ΓΡΑΦΗΚΟΥ>

Πίνακας 5 Ανάλυση κατά νόμισμα («Τριμηναία στοιχεία»)

>ΑΡΧΗ ΓΡΑΦΗΚΟΥ>

Στοιχεία που υποβάλλονται σε τριμηναία βάση

Όλα τα νομίσματα

Εθνικά νομίσματα

Ευρώ και ΝΕ

(3)

Λοιπά νομίματα ΕΕ (3)

Λοιπά νομίσματα

Σύνολο

USD

JPY

CHF

Λοιπά νομίσματα

ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

9 Καταθέσεις

Α. Εγχώριες

α. ΝΧΙ

M

M

β. Μη ΝΧΙ

M

Β. Άλλα ΚΜΝΕ

α. ΝΧΙ

M

M

β. Μη ΝΧΙ

M

Γ. Αλλοδαπή

α. Τράπεζες

(4)

β. Μη τράπεζες

(4)

10 Αμοιβαία κεφάλαια χρηματαγοράς

11 Εκδοθέντα χρεόγραφα

M

M

12 Τίτλοι χρηματαγοράς (1)

M

M

13 + 14 Λοιπές υποχρεώσεις

M

ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

2 Δάνεια

Α. Εγχώρια

α. προς ΝΧΙ

M

β. προς μη ΝΧΙ

M

M

Β. Άλλα ΚΜΝΕ

α. προς ΝΧΙ

M

β. προς μη ΝΧΙ

M

M

Γ. Λοιπός κόσμος

α. προς τράπεζες

(4)

β. προς μη τράπεζες

(4)

3 Χρεόγραφα εκτός μετοχών

Α. Εγχώρια

α. εκδοθέντα από ΝΧΙ

M

M

β. εκδοθέντα από μη ΝΧΙ

M

M

Β. Άλλα ΚΜΝΕ

α. εκδοθέντα από ΝΧΙ

M

M

β. εκδοθέντα από μη ΝΧΙ

M

M

Γ. Λοιπός κόσμος

α. εκδοθέντα από τράπεζες

(4)

β. εκδοθέντα από μη τράπεζες

(4)

4 Τίτλοι χρηματαγοράς (2)

Α. Εγχώρια

α. εκδοθέντες από ΝΧΙ

M

M

Β. Άλλα ΚΜΝΕ

α. εκδοθέντες από ΝΧΙ

M

M

5 + 6 + 7 Λοιπά στοιχεία του ενεργητικού

M

M Υποχρεώσεις σε «Μηνηαία στοιχεία» (βλέπε πίνακα 1).

(1) Ορίζονται ως τίτλοι χρηματαγοράς εκδοθέντες από ΝΧΙ.

(2) Ορίζονται ως χαρτοφυλάκια τίτλων χρηματαγοράς εκδοθέντων από ΝΧΙ. Εδώ, οι τίτλοι χρηματαγοράς περιλαμβάνουν μερίδια/μονάδες εκδοθέντων από οργανισμούς ΑΚΧΑ. Χαρτοφυλάκια εμπορεύσιμων χρεογράφων, τα οποία ενδεχομένων έχουν τα ίδια χαρακτηριστικά με τους τίτλους της χρημταταγοράς, αλλά έχουν εκδοθεί από μη ΝΧΙ, αναφέρονται ως «χρεόγραφα εκτός από μετοχές».

(3) Για τον υπολογισμό των μεγεθών του ενοποιημένου ισολογισμού, απαιτείται διαφοροποίηση του νομίσματος που είναι εκπεφρασμένοι οι λογαριασμοί των ΝΧΙ κατά κάθε εν δυνάμει νόμισμα ΚΜΝΕ.

(4) Πληροφορίες γι' αυτά τα στοιχεία παρέχονται με σκοπό τον έλεγχο της ποιότητας. Επειδή αυτά τα στοιχεία δεν περιλαμβάνονται στους επίσημους πίνακες της δέσμης εφαρμογής, προβλέπεται ότι οι πληροφορίες θα παρέχονται μόνο εφόσον έχουν ήδη συλλεχθεί από τους δηλούντες φορείς των ΝΧΙ.

>ΤΕΛΟΣ ΓΡΑΦΗΚΟΥ>

ΜΕΡΟΣ 3

ΟΡΙΣΜΟΙ ΠΟΥ ΑΝΑΦΕΡΟΝΤΑΙ ΣΤΟΝ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟ ΠΟΥ ΥΠΟΒΑΛΛΕΤΑΙ ΣΤΗΝ ΕΚΤ - ΚΑΤΗΓΟΡΙΕΣ ΜΕΣΩΝ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΚΑΙ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ

Γενικοί ορισμοί

Η μόνιμη κατοικία έχει την έννοια που καθορίζεται στον κανονισμό του Συμβουλίου που αφορά τη συλλογή στατιστικών στοιχείων από την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα.

Για τους σκοπούς της σύνταξης του ενοποιημένου ισολογισμού των νομισματικών χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων (ΝΧΙ) της ζώνης ευρώ, ο δηλών πληθυσμός αποτελείται από τα ΝΧΙ που περιέχονται στον κατάλογο των νομισματικών χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων για στατιστικούς σκοπούς και με μόνιμη κατοικία στην επικράτεια των μετεχόντων κρατών μελών. Αυτά είναι:

- ιδρύματα που έχουν συγκροτηθεί και βρίσκονται στην επικράτεια, στα οποία περιλαμβάνονται οι θυγατρικές μητρικών εταιρειών που βρίσκονται εκτός αυτής της επικράτειας, και

- υποκαταστήματα ιδρυμάτων που έχουν την έδρα τους εκτός της επικράτειας αυτής.

Οι θυγατρικές είναι χωριστοί οργανισμοί εταιρικής μορφής στις οποίες μια άλλη ενότητα κατέχει την πλειοψηφία ή το σύνολο, ενώ τα υποκαταστήματα είναι οργανισμοί μη εταιρικής μορφής (στερούμενες ανεξάρτητης νομικής υπόστασης) οι οποίες ανήκουν εξ ολοκλήρου στη μητρική εταιρεία.

Τα ΝΧΙ ενοποιούν για στατιστικούς σκοπούς τις εργασίες όλων των γραφείων τους (κεντρικό ή/και υποκαταστήματα) που βρίσκονται εντός της ίδιας εθνικής επικράτειας. Επιπλέον, επιτρέπεται στα κεντρικά γραφεία να ενοποιούν στους στατιστικούς τους απολογισμούς τις εργασίες των θυγατρικών ΝΧΙ που βρίσκονται εντός της εθνικής επικράτειας, αλλά πρέπει να τηρούν χωριστά τις εργασίες των χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων και λοιπών ΝΧΙ για τους σκοπούς του συστήματος ελαχίστων υποχρεωτικών αποθεματικών του Ευρωπαϊκού Συστήματος Κεντρικών Τραπεζών (ΕΣΚΤ). Δεν επιτρέπεται ενοποίηση εκατέρωθεν εθνικών συνόρων για τους σκοπούς των στατιστικών απολογισμών.

Ιδρύματα εγκαταστάσεων σε υπεράκτια χρηματοοικονομικά κέντρα θεωρούνται στατιστικώς μόνιμοι κάτοικοι των επικρατειών στις οποίες είναι εγκατεστημένα.

Ως προθεσμία λήξης κατά την έκδοση (αρχική προθεσμία λήξης) νοείται η συγκεκριμένη διάρκεια ζωής χρηματοπιστωτικού μέσου πριν από την παρέλευση της οποίας δεν μπορεί να εξοφληθεί (παραδείγματος χάρη χρεόγραφα) ή πριν από την οποία μπορεί να εξοφληθεί μόνον με την εφαρμογή κάποιας μορφής ποινικής ρήτρας (παραδείγματος χάρη καταθέσεις ορισμένης μορφής). Ως περίοδος προειδοποίησης νοείται ο χρόνος μεταξύ της στιγμής που ο κάτοχος προειδοποιεί για την πρόθεσή του να εξοφλήσει το μέσον και την ημερομηνία κατά την οποία ο κάτοχος το μετατρέπει σε μετρητά χωρίς να υποστεί ποινή. Τα χρηματοπιστωτικά μέσα ταξινομούνται ανάλογα με την περίοδο προειδοποίησης μόνον εφόσον δεν έχει συμφωνηθεί προθεσμία λήξης.

Οι λογιστικοί κανόνες τους οποίους ακολουθούν τα ΝΧΙ κατά τη σύνταξη των λογαριασμών τους ακολουθούν την ευρωπαϊκή οδηγία για τους λογαριασμούς των τραπεζών (86/635/ΕΟΚ), όπως έχει ενσωματωθεί στο εθνικό τους δίκαιο, και κάθε άλλο σχετικό διεθνές πρότυπο. Με την επιφύλαξη των προβλεπομένων από τις λογιστικές πρακτικές που επικρατούν στα κράτη μέλη, όλα τα στοιχεία ενεργητικού και οι υπορχρώσεις αναφέρονται για στατιστικούς σκοπούς μεικτά.

Προσδιορισμός τομέων

Το ευρωπαϊκό σύστημα λογαριασμών (ΕΣΛ 95) παρέχει το πρότυπο ταξινόμησης σε τομείς. Για την ταξινόμηση σε τομείς των αντισυμβαλλομένων που δεν ανήκουν στα ΝΧΙ (μη ΝΧΙ) και είναι εγκατεστημένοι εκτός της εθνικής επικράτειας, περαιτέρω σχετικές οδηγίες μπορούν να βρεθούν στο εγχειρίδιο στατιστικής του νομισματικού και τραπεζικού τομέα.

Ο ορισμός των ΝΧΙ διατυπώθηκε ανωτέρω. Τραπεζικά ιδρύματα που είναι εγκατεστημένα εκτός της ζώνης ευρώ αναφέρονται μάλλον ως «τράπεζες» παρά ως ΝΧΙ, διότι ο όρος «ΝΧΙ» χρησιμοποιείται μόνο εντός της ζώνης ευρώ. Αντιστοίχως, ο όρος «μη ΝΧΙ» χρησιμοποιείται μόνο εντός της ζώνης ευρώ 7 για άλλες χώρες είναι προτιμότερος ο όρος «μη τράπεζες». Ο όρος «μη ΝΧΙ» περιλαμβάνει τους ακόλουθους τομείς και υποτομείς:

- γενική κυβέρνηση: μονάδες μόνιμοι κάτοικοι κυρίως απασχολούμενοι με την παραγωγή μη εμπορεύσιμων αγαθών και υπηρεσιών, με προορισμό την ατομική και συλλογική κατανάλωση ή/και με την αναδιανομή του εθνικού εισοδήματος του πλούτου (ΕΣΛ 95, παράγραφοι 2.68-2.70),

- κεντρική κυβέρνηση: διοικητικές υπηρεσίες του κράτους και λοιπούς κεντρικούς φορείς των οποίων η αρμοδιότητα εκτείνεται στο σύνολο της οικονομικής επικράτειας, με εξαίρεση τη διαχείριση οργανισμών κοινωνικής ασφάλισης (ΕΣΛ 95, παράγραφος 2.71),

- διοίκηση ομόσπονδων κρατιδίων: χωριστές θεσμικές μονάδες που ασκούν μέρος των εξουσιών της κυβέρνησης σε επίπεδο κατώτερο από της κεντρικής διοίκησης και ανώτερο από της τοπικής αυτοδιοίκησης, με εξαίρεση τη διαχείριση των οργανισμών κοινωνικής ασφάλισης (ΕΣΛ 95, παράγραφος 2.72),

- τοπική αυτοδιοίκηση: δημόσια διοίκηση της οποίας η αρμοδιότητα εκτείνεται μόνο σε τοπικό τμήμα της οικονομικής επικράτειας, με εξαίρεση τις τοπικές υπηρεσίες των οργανισμών κοινωνικής ασφάλισης (ΕΣΛ 95, παράγραφος 2.73),

- οργανισμοί κοινωνικής ασφάλισης: κεντρικές, ομόσπονδων κρατιδίων και τοπικές θεσμικές μονάδες των οποίων η κύρια δραστηριότητα είναι να προσφέρουν κοινωνικές παροχές (ΕΣΛ 95, παράγραφος 2.74).

Οι λοιποί μόνιμοι κάτοικοι, οι μόνιμοι κάτοικοι μη ΝΧΙ, εκτός της γενικής κυβέρνησης, περιλαμβάνουν τους ακόλουθους τομείς και υποτομείς:

- λοιποί διαμεσολαβητικοί χρηματοπιστωτικοί οργανισμοί: μη νομισματικές χρηματοδοτικές εταιρείες και οιονεί εταιρείες (με εξαίρεση τις ασφαλιστικές εταιρείες και τα συνταξιοδοτικά ταμεία) που ασχολούνται κατά κύριο λόγο με τη χρηματοπιστωτική διαμεσολάβηση, και των οποίων η δραστηριότητα συνίσταται στο να δέχονται υποχρεώσεις άλλης μορφής πλην νομίσματος, καταθέσεις ή/και συγγενή υποκατάστατα καταθέσεων από θεσμικές μονάδες πλην ΝΧΙ (ΕΣΛ 95, παράγραφοι 2.53-2.67),

- ασφαλιστικές επιχειρήσεις και συνταξιοδοτικά ταμεία: μη νομισματικές χρηματοδοτικές εταιρείες και οιονεί εταιρείες με κύρια απασχόληση τη χρηματοπιστωτική διαμεσολάβηση ως αποτέλεσμα της συγκέντρωσης των κινδύνων (ΕΣΛ 95, παράγραφοι 2.60-2.67),

- μη χρηματοδοτικές εταιρείες: εταιρείες και οιονεί εταιρείες που δεν απασχολούνται στην χρηματοπιστωτική διαμεσολάβηση, αλλά κυρίως στην παραγωγή εμπορεύσιμων αγαθών και μη χρηματοδοτικών υπηρεσιών (ΕΣΛ 95, παράγραφοι 2.21-2.31) 7

- νοικοκυριά: άτομα ή ομάδες ατόμων ως καταναλωτές, και παραγωγοί αγαθών και μη χρηματοπιστωτικών υπηρεσιών αποκλειστικώς για ίδια τελική κατανάλωση και ως παραγωγοί εμπορεύσιμων αγαθών και χρηματοπιστωτικών ή μη υπηρεσιών, υπό τον όρο ότι οι δραστηριότητές τους δεν είναι δραστηριότητες των οιονεί εταιρειών. Περιλαμβάνονται τα μη κερδοσκοπικά ιδρύματα που εξυπηρετούν νοικοκυριά και τα οποία κυρίως απασχολούνται στην παραγωγή μη εμπορεύσιμων αγαθών και υπηρεσιών που προορίζονται για επί μέρους ομάδες νοικοκυριών (ΕΣΛ, παράγραφοι 2.75-2.88).

Ορισμοί κατηγοριών μέσων

Ορισμοί των κατηγοριών απαιτήσεων και υποχρεώσεων που περιλαμβάνονται στον ενοποιημένο ισολογισμό λαμβάνουν υπόψη τις ιδιομορφίες των διαφόρων χρηματοπιστωτικών συστημάτων. Οι αναλύσεις προθεσμιών λήξης μπορεί να παρέχουν ένα υποκατάστατο για τη συνέπεια στον ορισμό του μέσου, όταν τα μέσα δεν είναι πλήρως συγκρίσιμα μεταξύ χρηματοπιστωτικών αγορών.

Οι κατωτέρω πίνακες παρέχουν λεπτομερείς πρότυπες περιγραφές των κατηγοριών μέσων, τις οποίες οι εθνικές κεντρικές τράπεζες μετατρέπουν σε κατηγορίες εφαρμόσιμες σε εθνικό επίπεδο σύμφωνα με τον κανονισμό της ΕΚΤ (5).

>ΘΕΣΗ ΠΗΝΑΚΑ>

>ΘΕΣΗ ΠΗΝΑΚΑ>

(1) Τραπεζικές συντονιστικές οδηγίες (77/780/ΕΟΚ της 12ης Δεκεμβρίου 1977 και 89/646/ΕΟΚ της 30ής Δεκεμβρίου 1989), στις οποίες περιλαμβάνονται τα «εξαιρούμενα πιστωτικά ιδρύματα».

(2) Με τον παρόντα κωδικό και αυτούς που ακολουθούν γίνεται αναφορά στις κατηγορίες και στις υποκατηγορίες του ΕΣΛ 95.

(3) Τα πιστωτικά ιδρύματα μπορούν να αναφέρουν τις θέσεις τους έναντι «ΝΧΙ εκτός ΠΙ υποκειμένων στην υποχρέωση διατήρησης ελάχιστων αποθεματικών και της ΕΚΤ και των ΕθνΚΤ» αντί έναντι «ΝΧΙ» και «Πι υποκειμένων στην υποχρέωση διατήρησης ελάχιστων αποθεματικών, της ΕΚΤ και των ΕθνΚΤ», υπό τον όρον ότι αυτό δεν συνεπάγεται απώλεια στοιχείων και δεν επηρεάζει θέσεις που εμφανίζονται με έντονους τυπογραφικούς χαρακτήρες.

(4) Τα υπόλοιπα προπληρωμένων καρτών που εκδίδονται από ΝΧΙ θα πρέπει να περιλαμβάνονται στις καταθέσεις διάρκειας μιας ημέρας (overnight).

(5) Με άλλες λέξεις, οι πίνακες αυτοί δεν απαριθμούν επιμέρους χρηματοπιστωτικά μέσα. Κατά περίπτωση, λεπτομερέστερες οδηγίες μπορούν να βρεθούν στον «Οδηγό σύνταξης νομισματικών και τραπεζικών στατιστικών» και τα παραρτήματά του.

(6) Η ανάλυση των προθεσμιών ισχύει μόνο για δάνεια σε μη ΝΧΙ.

(7) Η υποχρέωση υποβολής μηνιαίων δεδομένων αφορά μόνο στα χαρτοφυλάκια χρεογράφων που εκδίδονται από ΝΧΙ εντός της ζώνης του ευρώ.

Ως τριμηνιαία στοιχεία, τα χαρτοφυλάκια χρεογράφων εκδοθέντων από μη ΝΧΙ εντός της ζώνης του ευρώ διαχωρίζονται σε χρεόγραφα «έως 1 έτος» και «άνω του 1 έτους».

(8) Εκτός των τίτλων χρηματαγοράς.

(9) Ορίζονται ως χαρτοφυλάκια τίτλων χρηματαγοράς εκδοθέντων από ΝΧΙ. Εδώ, οι τίτλοι χρηματαγοράς περιλαμβάνουν μερίδια/μονάδες που έχουν εκδοθεί από οργανισμούς ΑΚΧΑ.

Χαρτοφυλάκια εμπορεύσιμων χρεογράφων, τα οποία ενδέχεται να έχουν τα ίδια χαρακτηριστικά με τους τίτλους χρηματαγοράς, αλλά έχουν εκδοθεί από μη ΝΧΙ, αναφέρονται ως «χρεόγραφα εκτός από μετοχές».

(10) Περιλαμβάνονται εκκρεμή υπόλοιπα προπληρωμένων καρτών, που έχουν εκδοθεί στο όνομα των ΝΧΙ.

(11) Περιλαμβάνονται καταθέσεις ρυθμιζόμενες διοικητικά.

(12) Περιλαμβάνονται μη μεταβιβάσιμες καταθέσεις όψεως.

(13) Ορίζονται ως τίτλοι χρηματαγοράς εκδοθέντες από ΝΧΙ.

(14) Νοικοκυριά (S.14) και μη κερδοσκοπικά ιδρύματα που εξυπηρετούν νοικοκυριά (S.15).

(15) Κράτη μέλη νομισματικής ένωσης, εννοείται η επικράτεια των συμμετεχόντων κρατών μελών.

(16) Η παροχή πληροφοριών για το στοιχείο «καταθέσεις υπό προειδοποίηση άνω των 2 ετών» είναι προαιρετική, μέχρι νεωτέρας ανακοίνωσης.

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ ΙΙ

ΕΙΔΙΚΕΣ ΚΑΙ ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΕΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΦΑΡΜΟΓΗ ΤΟΥ ΣΥΣΤΗΜΑΤΟΣ ΕΛΑΧΙΣΤΩΝ ΥΠΟΧΡΕΩΤΙΚΩΝ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΩΝ

ΜΕΡΟΣ 1

ΕΙΔΙΚΕΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ

Ι. Καθεστώς όσον αφορά την υποχρέωση υποβολής πληροφοριών για τα μικρά πιστωτικά ιδρύματα

1. Τα μικρά πιστωτικά ιδρύματα υποβάλλουν ένα ελάχιστο πληροφοριών για τους σκοπούς του συστήματος των ελάχιστων υποχρεωτικών αποθεματικών στο πλαίσιο του Ευρωπαϊκού Συστήματος Κεντρικών Τραπεζών (ΕΣΚΤ) σύμφωνα με τον πίνακα ΙΑ. Τα στοιχεία για τη βάση των αποθεμάτων των μικρών ιδρυμάτων για τρεις (μηνιαίες) περιόδους τήρησης βασίζονται στα στοιχεία του τέλους του τριμήνου που συλλέγονται από τις εθνικές κεντρικές τράπεζες (ΕθνΚΤ) με προθεσμία 28 εργάσιμων ημερών.

ΙΙ. Υποβολή ομαδοποιημένων πληροφοριών σε ενοποιημένη βάση από πιστωτικά ιδρύματα που υπόκεινται στην υποχρέωση ελάχιστων αποθεματικών του ΕΣΚΤ

2. Μετά από σχετική άδεια από την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα (ΕΚΤ), τα πιστωτικά ιδρύματα που υπόκεινται στην υποχρέωση διατήρησης ελάχιστων αποθεματικών μπορούν να προβαίνουν στην υποβολή στατιστικών πληροφοριών με ενοποιημένο τρόπο, ως όμιλος πιστωτικών ιδρυμάτων που υπόκεινται στη σχετική υποχρέωση στο πλαίσιο της αυτής εθνικής επικράτειας, υπό την προϋπόθεση ότι όλα τα ιδρύματα έχουν αποποιηθεί το πλεονέκτημα τυχόν εφάπαξ απαλλαγής από τη σχετική υποχρέωση. Ωστόσο, το πλεονέκτημα της εφάπαξ απαλλαγής εξακολουθεί να ισχύει για τον όμιλο ως σύνολο. Όλα τα ενδιαφερόμενα ιδρύματα περιλαμβάνονται ξεχωριστά στην κατάσταση των νομισματικών χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων (ΝΧΙ) της ΕΚΤ.

3. Εάν ο όμιλος ως σύνολο ανήκει στην κατηγορία των μικρών ιδρυμάτων, απαιτείται μόνο η συμμόρφωση με την απλοποιημένη υποχρέωση υποβολής πληροφοριών που ισχύει για τα μικρά ιδρύματα. Σε αντίθετη περίπτωση, εφαρμόζεται το πλήρες σύστημα υποβολής πληροφοριών.

ΙΙΙ. Η στήλη «εκ των οποίων ΠΙ που υπόκεινται στην υποχρέωση ελάχιστων αποθεματικών, ΕΚΤ και ΕθνΚΤ»

4. Η στήλη «εκ των οποίων ΠΙ που υπόκεινται στην υποχρέωση ελάχιστων αποθεματικών, ΕΚΤ και ΕθνΚΤ» δεν περιλαμβάνει τις υποχρεώσεις των δηλούντων ιδρυμάτων έναντι ιδρυμάτων που απαλλάσσονται από το σύστημα των ελάχιστων υποχρεωτικών αποθεματικών στο πλαίσιο του ΕΣΚΤ, ήτοι ιδρυμάτων που απαλλάσσονται για λόγους άλλους εκτός από την εφαρμογή επ' αυτών μέτρων αναδιοργάνωσης.

5. Η κατάσταση των απαλλασσόμενων ιδρυμάτων περιλαμβάνει μόνο τα ιδρύματα που απαλλάσσονται για λόγους άλλους εκτός από την εφαρμογή επ' αυτών μέτρων αναδιοργάνωσης. Τα ιδρύματα που απαλλάσσονται προσωρινά από την υποχρέωση διατήρησης ελάχιστων αποθεματικών λόγω του ότι υποβάλλονται σε διαδικασία αναδιοργάνωσης, θεωρούνται ως ιδρύμματα που υπόκεινται στην υποχρέωση διατήρησης ελάχιστων αποθεματικών και, για το λόγο αυτό, οι υποχρεώσεις έναντι αυτών καλύπτονται από τη στήλη «εκ των οποίων ΠΙ που υπόκεινται στην υποχρέωση ελάχιστων αποθεματικών, ΕΚΤ και ΕθνΚΤ». Στη στήλη αυτή εμπίπτουν επίσης οι υποχρεώσεις έναντι ιδρυμάτων τα οποία στην πραγματικότητα δεν υποχρεούνται να διατηρούν ελάχιστα αποθεματικά στο πλαίσιο του ΕΣΚΤ λόγω της εφαρμογής της εφάπαξ απαλλαγής.

ΜΕΡΟΣ 2

ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΕΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ

Ι. Τα πιστωτικά ιδρύματα που υπόκεινται σε πλήρη υποχρέωση υποβολής πληροφοριών

6. Για το σωστό υπολογισμό της βάσης επί της οποίας εφαρμόζεται ένα θετικό ποσοστό απαιτείται μηνιαία ανάλυση των καταθέσεων προθεσμίας διάρκειας άνω των 2 ετών, των καταθέσεων υπό προειδοποίηση διάρκειας άνω των 2 ετών και των υποχρεώσεων σε συμφωνίες με όρο επαναγοράς των πιστωτικών ιδρυμάτων έναντι των «ΝΧΙ» («εγχωρίων» και «άλλων κρατών μελών που συμμετέχουν στη Νομισματική Ένωση»), των «ΠΙ που υπόκεινται στην υποχρέωση ελάχιστων αποθεματικών, της ΕΚΤ και των ΕθνΚΤ» και των τομέων της «κεντρικής κυβέρνησης», καθώς και έναντι του «υπόλοιπου κόσμου». Τα πιστωτικά ιδρύματα μπορούν επίσης να υποβάλλουν πληροφορίες για θέσεις κυρίως έναντι «άλλων ΝΧΙ εκτός από ΠΙ που υπόκεινται στην υποχρέωση ελάχιστων αποθεματικών, την ΕΚΤ και τις ΕθνΚΤ», παρά έναντι «ΝΧΙ» και «ΠΙ που υπόκεινται στην υποχρέωση ελάχιστων αποθεματικών της ΕΚΤ και των ΕθνΚΤ», υπό τον όρο ότι αυτό δεν συνεπάγεται απώλεια στοιχείων και δεν επηρεάζει θέσεις που εμφαίνονται με έντονα τυπογραφικά στοιχεία. Επιπλέον, ανάλογα με τα εθνικά συστήματα συλλογής των πληροφοριών και με την επιφύλαξη της πλήρους συμμόρφωσης με τους ορισμούς και τις αρχές κατάταξης του ισολογισμού του ΝΧΙ, όπως καθορίζονται στον παρόντα κανονισμό, τα πιστωτικά ιδρύματα που υπόκεινται στην υποχρέωση ελάχιστων αποθεματικών μπορούν, εναλλακτικά, να παρέχουν τις πληροφορίες που είναι απαραίτητες για τον υπολογισμό της βάσης των αποθεματικών, εκτός από εκείνες που αφορούν διαπραγματεύσιμα μέσα, σύμφωνα με το παράρτημα Ι πίνακας 1 υποσημείωση 7, υπό τον όρο ότι δεν επηρεάζει θέσεις που εμφανίζονται με έντονα τυπογραφικά στοιχεία.

7. Η υποβολή αυτών των πληροφοριών θα είναι υποχρεωτική, με έναρξη την υποβολή των στοιχείων του τέλους Δεκεμβρίου του 1999 (με εξαίρεση τις καταθέσεις υπό προειδοποίηση διάρκειας άνω των 2 ετών, στην περίπτωση των οποίων η υποβολή των στοιχείων εξακολουθεί να είναι προαιρετική μέχρι νεότερων οδηγιών). Μέχρι την ημερομηνία αυτή, τα ιδρύματα που υποβάλλουν στοιχεία θα έχουν τη δυνατότητα να επιλέξουν να εκπληρώσουν αυτή την υποχρέωση προαιρετικά ήτοι τους επιτρέπεται να αναφέρουν είτε πραγματικά στοιχεία (συμπεριλαμβανομένων μηδενικών θέσεων) είτε «μη υπάρχοντα στοιχεία» (με τη χρήση του κατάλληλου συμβόλου) για μια ενδιάμεση περίοδο ενός έτους από την 1η Ιανουαρίου 1999.

8. Τα ιδρύματα που υποχρεούνται να υποβάλλουν πληροφορίες οφείλουν να αποφασίσουν εάν επιθυμούν να αναφέρουν αληθινά στοιχεία ή «μη υπάρχοντα στοιχεία» για την ενδιάμεση περίοδο. Εάν αποφασίσουν να υποβάλλουν αληθινά στοιχεία, δεν θα έχουν πλέον το δικαίωμα να αναφέρουν «μη υπάρχοντα στοιχεία».

9. Τα πιστωτικά ιδρύματα υποχρεούνται να υπολογίζουν τη βάση των αποθεματικών για την πρώτη περίοδο τήρησης κατά το τρίτο στάδιο με βάση τον εναρκτήριο ισολογισμό της 1ης Ιανουαρίου 1999 (1).

ΙΙ. Μικρά πιστωτικά ιδρύματα

10. Τα μικρά πιστωτικά ιδρύματα υποχρεούνται επίσης να υπολογίζουν τη βάση των αποθεματικών για την πρώτη περίοδο τήρησης κατά το τρίτο στάδιο με βάση τον εναρκτήριο ισολογισμό της 1ης Ιανουαρίου 1999, αλλά με προθεσμία υποβολής των στοιχείων τη 10η Φεβρουαρίου 1999.

11. Τα μικρά πιστωτικά ιδρύματα που υπόκεινται στην υποχρέωση ελάχιστων αποθεματικών, υποχρεούνται να υποβάλλουν σε τρίμηνη βάση τα στοιχεία που είναι αναγκαία για τον υπολογισμό της βάσης των αποθεματικών (τα τετραγωνίδια που σημειώνονται με * στον πίνακα 1 του παραρτήματος Ι) σύμφωνα με τον παρακάτω πίνακα. Στον πίνακα αυτό πρέπει να εξασφαλίζεται πλήρης αντιστοιχία με τον πίνακα 1, όπως περιγράφεται κατωτέρω.

Πίνακας 1Α: Στοιχεία που πρέπει να υποβάλλονται από τα μικρά ΠΙ σε τρίμηνη βάση προς εκπλήρωση της υποχρέωσης ελάχιστων αποθεματικών

>ΑΡΧΗ ΓΡΑΦΗΚΟΥ>

Βάση των αποθεματικών που υπολογίζεται ως το άθροισμα των εξής στηλών του πίνακα 1:

(a) - (b) + (c) + (d) + (e) + (f) - (g) + (h) + (i) + (j) + (k)

ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ

(σε ευρώ και σε νομίσματα που δεν ανήκουν στην ΝΕ)

9 ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ

9.1e + 9.1x

9.2e + 9.2x

9.3e + 9.3x

9.4e + 9.4x

Από τις οποίες:

9.2e + 9.2x με προθεσμία λήξης

άνω των 2 ετών

Από τις οποίες:

9.3e + 9.3x υπό προειδοποίηση

άνω των 2 ετών

Προαιρετική υποβολή στοιχείων

Από τις οποίες:

9.4e + 9.4x συμφωνίες με όρο επαναγοράς

Εκκρεμή ζητήματα, στήλη (l) του πίνακα 1

ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΙΜΑ ΜΕΣΑ

(σε ευρώ και σε νομίσματα που δεν ανήκουν στην ΝΕ)

11 ΕΚΔΟΘΕΝΤΑ ΧΡΕΟΓΡΑΦΑ

11e + 11x με προθεσμία λήξης

άνω των 2 ετών

11 ΕΚΔΟΘΕΝΤΑ ΧΡΕΟΓΡΑΦΑ

11e + 11x με προθεσμία λήξης

άνω των 2 ετών

12 ΤΙΤΛΟΙ ΤΗΣ ΧΡΗΜΑΤΑΓΟΡΑΣ

>ΤΕΛΟΣ ΓΡΑΦΗΚΟΥ>

(1) Για τους σκοπούς του παρόντος Κανονισμού, ο εναρκτήριος ισολογισμός της 1ης Ιανουαρίου 1999 ταυτίζεται με αυτόν του τέλους του έτους 1998.

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ III

ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΑΡΟΧΗΣ ΣΤΑΤΙΣΤΙΚΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΩΝ ΜΙΚΡΩΝ ΝΟΜΙΣΜΑΤΙΚΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΙΔΡΥΜΑΤΩΝ ΤΑ ΟΠΟΙΑ ΔΕΝ ΕΙΝΑΙ ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΙΔΡΥΜΑΤΑ

Όσον αφορά τα μικρά νομισματικά χρηματοπιστωτικά ιδρύματα (ΝΧΙ), τα οποία δεν είναι πιστωτικά ιδρύματα, οι εθνικές κεντρικές τράπεζες που αποφασίζουν να τα απαλλάξουν από την πλήρη υποχρέωση υποβολής πληροφοριών, ενημερώνουν τα ενδιαφερόμενα ιδρύματα σχετικά, αλλά συνεχίζουν, τουλάχιστον, να συλλέγουν ετήσια στοιχεία για το συνολικό ισολογισμό, ώστε να εξασφαλίζεται η παρακολούθηση του πλήθους των μικρών ΝΧΙ που υποβάλλουν πληροφορίες.

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ IV

ΕΛΑΧΙΣΤΟΙ ΚΑΝΟΝΕΣ ΠΟΥ ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΕΦΑΡΜΟΖΟΝΤΑΙ ΑΠΟ ΤΟΝ ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΑ ΔΗΛΟΥΝΤΑ ΠΛΗΘΥΣΜΟ

Οι ακόλουθοι ελάχιστοι κανόνες πρέπει να εφαρμόζονται από τους δηλούντες φορείς για την εκπλήρωση της υποχρέωσης υποβολής στατιστικών πληροφοριών που επιβάλλει η Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα (ΕΚΤ):

1. Ελάχιστοι κανόνες για τη διαβίβαση

α) Η υποβολή των στοιχείων στις εθνικές κεντρικές τράπεζες πρέπει να πραγματοποιείται εγκαίρως και εντός των προθεσμιών που θέτουν αυτές.

β) Οι στατιστικές εκθέσεις πρέπει να λαμβάνουν τη μορφή και τον τύπο που καθορίζονται στις τεχνικές υποχρεώσεις για την υποβολή στοιχείων που θέτουν οι κεντρικές τράπεζες.

γ) Πρέπει να ορίζεται(-ονται) υπεύθυνο(-α) πρόσωπο(-α) για επικοινωνίες.

δ) Πρέπει να τηρούνται οι σχετικές προδιαγραφές για τη διαβίβαση δεδομένων στις εθνικές κεντρικές τράπεζες.

2. Ελάχιστοι κανόνες για την ακρίβεια

ε) Οι στατιστικές πληροφορίες πρέπει να είναι ορθές:

- πρέπει να τηρούνται όλοι οι γραμμικοί περιορισμοί (παραδείγμαος χάρη οι ισολογισμοί πρέπει να ισοσκελίζονται, τα υποσύνολα πρέπει να αθροίζονται στα σύνολα),

- τα μηνιαία και τριμηνιαία στοιχεία πρέπει να είναι μεταξύ τους συμβατά.

στ) Οι δηλούντες φορείς πρέπει να είναι σε θέση να παρέχουν πληροφορίες σχετικά με τις εξελίξεις που συνεπάγονται τα υποβάλλόμενα στοιχεία.

ζ) Οι στατιστικές πληροφορίες πρέπει να είναι πλήρεις. Τα ενδεχόμενα κενά πρέπει να αναγνωρίζονται, να δικαιολογούνται στις εθνικές κεντρικές τράπεζες και, εφόσον είναι δυνατόν, να καλύπτονται το συντομότερο δυνατόν.

η) Οι στατιστικές πληροφορίες δεν πρέπει να περιέχουν συνεχή και διαρθρωτικά κενά.

θ) Οι δηλούντες φορείς πρέπει να ακολουθούν τις διαστάσεις και το σύστημα των δεκαδικών στοιχείων που καθορίζουν οι εθνικές κεντρικές τράπεζες για τη διαβίβαση δεδομένων.

ι) Οι δηλούντες φορείς πρέπει να ακολουθούν την πολιτική στρογγυλοποίησης που καθορίζουν οι κεντρικές εθνικές τράπεζες για τη διαβίβαση δεδομένων.

3. Ελάχιστοι κανόνες για την εννοιολογική συμμόρφωση

ια) Οι στατιστικές πληροφορίες πρέπει να συμμορφώνονται με τους ορισμούς και τις κατατάξεις που περιέχονται στον κανονισμό της ΕΚΤ.

ιβ) Σε περίπτωση ενδεχόμενων αποκλίσεων από αυτούς τους ορισμούς και κατατάξεις, οι δηλούντες φορείς πρέπει να παρακολουθούν σε τακτική βάση και να ποσοτικοποιούν τη διαφορά μεταξύ του χρησιμοποιούμενου μέτρου και του μέτρου που καθορίζεται στον κανονισμό της ΕΚΤ.

ιγ) Οι δηλούντες φορείς πρέπει να είναι σε θέση να ερμηνεύουν αντιστοιχίες στα υποβαλλόμενα στοιχεία σε σύγκριση με αυτά των προηγούμενων περιόδων.

4. Ελάχιστοι κανόνες για αναθεωρήσεις

ιδ) Πρέπει να ακολουθείται η πολιτική και οι διαδικασίες για τις αναθεωρήσεις που καθορίζουν οι εθνικές κεντρικές τράπεζες. Αναθεωρήσεις που αποκλίνουν από τις συνήθεις πρέπει να συνοδεύονται από αιτιολογικά σημειώματα.