EUR-Lex Access to European Union law
This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32020R0605
Regulation (EU) 2020/605 of the European Central Bank of 9 April 2020 amending Regulation (EU) 2015/534 on reporting of supervisory financial information (ECB/2020/22)
Uredba Evropske centralne banke (EU) 2020/605 z dne 9. aprila 2020 o spremembi Uredbe (EU) 2015/534 o poročanju nadzorniških finančnih informacij (ECB/2020/22)
Uredba Evropske centralne banke (EU) 2020/605 z dne 9. aprila 2020 o spremembi Uredbe (EU) 2015/534 o poročanju nadzorniških finančnih informacij (ECB/2020/22)
UL L 145, 7.5.2020, p. 1–334
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
In force
7.5.2020 |
SL |
Uradni list Evropske unije |
L 145/1 |
UREDBA EVROPSKE CENTRALNE BANKE (EU) 2020/605
z dne 9. aprila 2020
o spremembi Uredbe (EU) 2015/534 o poročanju nadzorniških finančnih informacij (ECB/2020/22)
SVET EVROPSKE CENTRALNE BANKE JE –
ob upoštevanju Pogodbe o delovanju Evropske unije,
ob upoštevanju Uredbe Sveta (EU) št. 1024/2013 z dne 15. oktobra 2013 o prenosu posebnih nalog, ki se nanašajo na politike bonitetnega nadzora kreditnih institucij, na Evropsko centralno banko (1) ter zlasti člena 4(1) in (3), člena 6(2), člena 6(5)(d) in člena 10 Uredbe,
ob upoštevanju Uredbe (EU) št. 468/2014 Evropske centralne banke z dne 16. aprila 2014 o vzpostavitvi okvira za sodelovanje znotraj enotnega mehanizma nadzora med Evropsko centralno banko in pristojnimi nacionalnimi organi ter z imenovanimi nacionalnimi organi (okvirna uredba o EMN) (ECB/2014/17) (2) ter zlasti člena 21(1), člena 140 in člena 141(1) Uredbe,
ob upoštevanju naslednjega:
(1) |
Uredba (EU) 2015/534 Evropske centralne banke (ECB/2015/13) (3) določa zahteve za poročanje nadzorniških finančnih informacij, ki jih nadzorovani subjekti predložijo pristojnim nacionalnim organom. |
(2) |
Uredba (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) zahteva, da nadzorovani subjekti poročajo nadzorniške finančne informacije na podlagi predlog, ki jih je pripravil Evropski bančni organ in so določene v Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014 (4). |
(3) |
Izvedbena uredba (EU) št. 680/2014 je bila nedavno spremenjena in s tem se spreminjajo predloge in navodila v zvezi s poročanjem nadzorniških finančnih informacij. |
(4) |
Uredbo (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) bi bilo treba uskladiti s spremembami iz Izvedbene uredbe Komisije (EU) 2020/429 (5). |
(5) |
Zato je treba Uredbo (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) ustrezno spremeniti v skladu s postopkom iz člena 26(7) in (8) Uredbe (EU) št. 1024/2013 – |
SPREJEL NASLEDNJO UREDBO:
Člen 1
Spremembe
Uredba (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) se spremeni:
(1) |
Priloga I z naslovom „Poenostavljeno poročanje nadzorniških finančnih informacij“ se spremeni v skladu s Prilogo I k tej uredbi; |
(2) |
Priloga II z naslovom „Najbolj poenostavljeno poročanje nadzorniških finančnih informacij“ se spremeni v skladu s Prilogo II k tej uredbi; |
(3) |
Priloga IV z naslovom „‚Podatkovne točke FINREP‘ v skladu z MSRP ali nacionalnimi GAAP, združljivimi z MSRP“ se nadomesti s Prilogo III k tej uredbi; |
(4) |
Priloga V z naslovom „‚Podatkovne točke FINREP‘ v skladu z nacionalnimi računovodskimi okviri“ se nadomesti s Prilogo IV k tej uredbi. |
Člen 2
Končne določbe
Ta uredba začne veljati dvajseti dan po objavi v Uradnem listu Evropske unije.
Uporablja se od 1. junija 2020.
Ta uredba je v celoti zavezujoča in se neposredno uporablja v državah članicah v skladu s Pogodbama.
V Frankfurtu na Majni, 9. aprila 2020
Za Svet ECB
Predsednica ECB
Christine LAGARDE
(1) UL L 287, 29.10.2013, str. 63.
(2) UL L 141, 14.5.2014, str. 1.
(3) Uredba (EU) 2015/534 Evropske centralne banke z dne 17. marca 2015 o poročanju nadzorniških finančnih informacij (ECB/2015/13) (UL L 86, 31.3.2015, str. 13).
(4) Izvedbena uredba Komisije (EU) št. 680/2014 z dne 16. aprila 2014 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov v zvezi z nadzorniškim poročanjem institucij v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta (UL L 191, 28.6.2014, str. 1).
(5) Izvedbena uredba Komisije (EU) 2020/429 z dne 14. februarja 2020 o spremembi Izvedbene uredbe (EU) št. 680/2014 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov v zvezi z nadzorniškim poročanjem institucij v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta (UL L 96, 30.3.2020, str. 1).
PRILOGA I
Priloga I k Uredbi (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) z naslovom „Poenostavljeno poročanje nadzorniških finančnih informacij“ se spremeni:
tabeli 1 in 2 se nadomestita z naslednjim:
„Tabela 1
Številka predloge |
Ime predloge ali skupine predlog |
|
DEL 1 [ČETRTLETNA FREKVENCA] |
|
Bilanca stanja [izkaz finančnega položaja] |
1.1 |
Bilanca stanja: sredstva |
1.2 |
Bilanca stanja: obveznosti |
1.3 |
Bilanca stanja: lastniški kapital |
2 |
Izkaz poslovnega izida |
|
Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke |
4.1 |
Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: finančna sredstva v posesti za trgovanje |
4.2.1 |
Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje |
4.2.2 |
Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: finančna sredstva, določena za merjenje po pošteni vrednosti prek poslovnega izida |
4.3.1 |
Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa |
4.4.1 |
Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti |
4.5 |
Podrejena finančna sredstva |
5.1 |
Razčlenitev kreditov, ki niso v posesti za trgovanje, in drugih finančnih sredstev po produktih |
6.1 |
Razčlenitev kreditov in drugih finančnih sredstev, razen tistih v posesti za trgovanje, za nefinančne družbe po oznakah NACE |
|
Razčlenitev finančnih obveznosti |
8.1 |
Razčlenitev finančnih obveznosti po produktih in po sektorju nasprotne stranke |
8.2 |
Podrejene finančne obveznosti |
|
Zaveze iz kreditov, finančna poroštva in druge zaveze |
9.1.1 |
Zunajbilančne izpostavljenosti: prevzete obveznosti iz kreditov, dana finančna poroštva in druge prevzete obveznosti |
9.2 |
Prejete obveze iz kreditov, prejeta finančna poroštva in druge prejete obveze |
10 |
Izvedeni finančni instrumenti – za trgovanje in za ekonomska varovanja |
|
Obračunavanje varovanja pred tveganjem |
11.1 |
Izvedeni finančni instrumenti – obračunavanje varovanja pred tveganjem: razčlenitev po vrsti tveganja in vrsti varovanja |
|
Gibanja popravkov vrednosti in rezervacij za kreditne izgube |
12.1 |
Gibanja popravkov vrednosti in rezervacij za kreditne izgube |
|
Prejeta zavarovanja in poroštva |
13.1 |
Razčlenitev zavarovanj in poroštev po kreditih in drugih finančnih sredstvih, ki niso v posesti za trgovanje |
13.2.1 |
Zavarovanje, pridobljeno s priposestvovanjem v obdobju [v posesti na referenčni datum] |
13.3.1 |
Zavarovanje, pridobljeno s priposestvovanjem, akumulirano |
14 |
Hierarhija poštene vrednosti: finančni instrumenti po pošteni vrednosti |
|
Razčlenitev izbranih postavk izkaza poslovnega izida |
16.1 |
Prihodki in odhodki iz obresti po instrumentih in sektorju nasprotne stranke |
16.3 |
Dobički ali izgube iz finančnih sredstev in obveznosti v posesti za trgovanje ter iz trgovalnih finančnih sredstev in obveznosti, po instrumentih |
|
Uskladitev med računovodskim obsegom konsolidacije in obsegom konsolidacije v skladu s CRR: bilanca stanja |
17.1 |
Uskladitev med računovodskim obsegom konsolidacije in obsegom konsolidacije v skladu s CRR: sredstva |
17.2 |
Uskladitev med računovodskim obsegom konsolidacije in obsegom konsolidacije v skladu s CRR: zunajbilančne izpostavljenosti – prevzete obveznosti iz kreditov, dana finančna poroštva in druge prevzete obveznosti |
17.3 |
Uskladitev med računovodskim obsegom konsolidacije in obsegom konsolidacije v skladu s CRR: obveznosti |
|
Informacije o donosnih in nedonosnih izpostavljenostih |
18.0 |
Informacije o donosnih in nedonosnih izpostavljenostih |
18.1 |
Prilivi in odlivi iz nedonosnih izpostavljenosti – krediti in druga finančna sredstva glede na sektor nasprotne stranke |
18.2 |
Krediti za poslovne nepremičnine in dodatne informacije o kreditih, zavarovanih z nepremičninami |
19 |
Restrukturirane izpostavljenosti |
|
DEL 2 [ČETRTLETNO S PRAGOM: ČETRTLETNA FREKVENCA ALI BREZ POROČANJA] |
|
Geografska razčlenitev |
20.4 |
Geografska razčlenitev sredstev po sedežu nasprotne stranke |
20.5 |
Geografska razčlenitev zunajbilančnih izpostavljenosti po sedežu nasprotne stranke |
20.6 |
Geografska razčlenitev obveznosti po sedežu nasprotne stranke |
|
DEL 4 [LETNO] |
|
Struktura skupine |
40.1 |
Struktura skupine: po posameznih subjektih |
Tabela 2
Številka predloge |
Ime predloge ali skupine predlog |
|
DEL 1 [ČETRTLETNA FREKVENCA] |
|
Bilanca stanja [izkaz finančnega položaja] |
1.1 |
Bilanca stanja: sredstva |
1.2 |
Bilanca stanja: obveznosti |
1.3 |
Bilanca stanja: lastniški kapital |
2 |
Izkaz poslovnega izida |
|
Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke |
4.1 |
Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: finančna sredstva v posesti za trgovanje |
4.2.1 |
Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje |
4.2.2 |
Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: finančna sredstva, določena za merjenje po pošteni vrednosti prek poslovnega izida |
4.3.1 |
Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa |
4.4.1 |
Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti |
4.5 |
Podrejena finančna sredstva |
4.6 |
Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: trgovalna finančna sredstva |
4.7 |
Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida |
4.8 |
Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek lastniškega kapitala |
4.9 |
Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena z metodo na podlagi nabavne vrednosti |
4.10 |
Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: druga netrgovalna neizvedena finančna sredstva |
5.1 |
Razčlenitev kreditov, ki niso v posesti za trgovanje, in drugih finančnih sredstev po produktih |
6.1 |
Razčlenitev kreditov in drugih finančnih sredstev, razen tistih v posesti za trgovanje, za nefinančne družbe po oznakah NACE |
|
Razčlenitev finančnih obveznosti |
8.1 |
Razčlenitev finančnih obveznosti po produktih in po sektorju nasprotne stranke |
8.2 |
Podrejene finančne obveznosti |
|
Zaveze iz kreditov, finančna poroštva in druge zaveze |
9.1 |
Zunajbilančne izpostavljenosti v skladu z nacionalnimi GAAP: prevzete obveznosti iz kreditov, dana finančna poroštva in druge prevzete obveznosti |
9.1.1 |
Zunajbilančne izpostavljenosti: prevzete obveznosti iz kreditov, dana finančna poroštva in druge prevzete obveznosti |
9.2 |
Prejete obveze iz kreditov, prejeta finančna poroštva in druge prejete obveze |
10 |
Izvedeni finančni instrumenti – za trgovanje in za ekonomska varovanja |
|
Obračunavanje varovanja pred tveganjem |
11.1 |
Izvedeni finančni instrumenti – obračunavanje varovanja pred tveganjem: razčlenitev po vrsti tveganja in vrsti varovanja |
11.2 |
Izvedeni finančni instrumenti – obračunavanje varovanja pred tveganjem v skladu z nacionalnimi GAAP: razčlenitev po vrsti tveganja |
|
Gibanja popravkov vrednosti in rezervacij za kreditne izgube |
12 |
Gibanja popravkov vrednosti za kreditne izgube in oslabitve lastniških instrumentov v skladu z nacionalnimi GAAP |
12.1 |
Gibanja popravkov vrednosti in rezervacij za kreditne izgube |
|
Prejeta zavarovanja in poroštva |
13.1 |
Razčlenitev zavarovanj in poroštev po kreditih in drugih finančnih sredstvih, ki niso v posesti za trgovanje |
13.2.1 |
Zavarovanje, pridobljeno s priposestvovanjem v obdobju [v posesti na referenčni datum] |
13.3.1 |
Zavarovanje, pridobljeno s priposestvovanjem, akumulirano |
14 |
Hierarhija poštene vrednosti: finančni instrumenti po pošteni vrednosti |
|
Razčlenitev izbranih postavk izkaza poslovnega izida |
16.1 |
Prihodki in odhodki iz obresti po instrumentih in sektorju nasprotne stranke |
16.3 |
Dobički ali izgube iz finančnih sredstev in obveznosti v posesti za trgovanje ter iz trgovalnih finančnih sredstev in obveznosti, po instrumentih |
16.4 |
Dobički ali izgube iz finančnih sredstev in obveznosti v posesti za trgovanje ter iz trgovalnih finančnih sredstev in obveznosti, po tveganju |
|
Uskladitev med računovodskim obsegom konsolidacije in obsegom konsolidacije v skladu s CRR: bilanca stanja |
17.1 |
Uskladitev med računovodskim obsegom konsolidacije in obsegom konsolidacije v skladu s CRR: sredstva |
17.2 |
Uskladitev med računovodskim obsegom konsolidacije in obsegom konsolidacije v skladu s CRR: zunajbilančne izpostavljenosti – prevzete obveznosti iz kreditov, dana finančna poroštva in druge prevzete obveznosti |
17.3 |
Uskladitev med računovodskim obsegom konsolidacije in obsegom konsolidacije v skladu s CRR: obveznosti |
|
Informacije o donosnih in nedonosnih izpostavljenostih |
18.0 |
Informacije o donosnih in nedonosnih izpostavljenostih |
18.1 |
Prilivi in odlivi iz nedonosnih izpostavljenosti – krediti in druga finančna sredstva glede na sektor nasprotne stranke |
18.2 |
Krediti za poslovne nepremičnine in dodatne informacije o kreditih, zavarovanih z nepremičninami |
19 |
Restrukturirane izpostavljenosti |
|
DEL 2 [ČETRTLETNO S PRAGOM: ČETRTLETNA FREKVENCA ALI BREZ POROČANJA] |
|
Geografska razčlenitev |
20.4 |
Geografska razčlenitev sredstev po sedežu nasprotne stranke |
20.5 |
Geografska razčlenitev zunajbilančnih izpostavljenosti po sedežu nasprotne stranke |
20.6 |
Geografska razčlenitev obveznosti po sedežu nasprotne stranke |
|
DEL 4 [LETNO] |
|
Struktura skupine |
40.1 |
Struktura skupine: po posameznih subjektih“ |
PRILOGA II
Priloga II k Uredbi (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) z naslovom „Najbolj poenostavljeno poročanje nadzorniških finančnih informacij“ se spremeni:
tabeli 3 in 4 se nadomestita z naslednjim:
„Tabela 3
Številka predloge |
Ime predloge ali skupine predlog |
|
DEL 1 [ČETRTLETNA FREKVENCA] |
|
Bilanca stanja [izkaz finančnega položaja] |
1.1 |
Bilanca stanja: sredstva |
1.2 |
Bilanca stanja: obveznosti |
1.3 |
Bilanca stanja: lastniški kapital |
2 |
Izkaz poslovnega izida |
|
Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke |
4.1 |
Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: finančna sredstva v posesti za trgovanje |
4.2.1 |
Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje |
4.2.2 |
Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: finančna sredstva, določena za merjenje po pošteni vrednosti prek poslovnega izida |
4.3.1 |
Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa |
4.4.1 |
Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti |
4.5 |
Podrejena finančna sredstva |
5.1 |
Razčlenitev kreditov, ki niso v posesti za trgovanje, in drugih finančnih sredstev po produktih |
|
Razčlenitev finančnih obveznosti |
8.1 |
Razčlenitev finančnih obveznosti po produktih in po sektorju nasprotne stranke |
8.2 |
Podrejene finančne obveznosti |
|
Zaveze iz kreditov, finančna poroštva in druge zaveze |
9.1.1 |
Zunajbilančne izpostavljenosti: prevzete obveznosti iz kreditov, dana finančna poroštva in druge prevzete obveznosti |
10 |
Izvedeni finančni instrumenti – za trgovanje in za ekonomska varovanja |
|
Obračunavanje varovanja pred tveganjem |
11.1 |
Izvedeni finančni instrumenti – obračunavanje varovanja pred tveganjem: razčlenitev po vrsti tveganja in vrsti varovanja |
|
Gibanja popravkov vrednosti in rezervacij za kreditne izgube |
12.1 |
Gibanja popravkov vrednosti in rezervacij za kreditne izgube |
14 |
Hierarhija poštene vrednosti: finančni instrumenti po pošteni vrednosti |
|
Informacije o donosnih in nedonosnih izpostavljenostih |
18.0 |
Informacije o donosnih in nedonosnih izpostavljenostih |
18.1 |
Prilivi in odlivi iz nedonosnih izpostavljenosti – krediti in druga finančna sredstva glede na sektor nasprotne stranke |
18.2 |
Krediti za poslovne nepremičnine in dodatne informacije o kreditih, zavarovanih z nepremičninami |
19 |
Restrukturirane izpostavljenosti |
Tabela 4
Številka predloge |
Ime predloge ali skupine predlog |
|
DEL 1 [ČETRTLETNA FREKVENCA] |
|
Bilanca stanja [izkaz finančnega položaja] |
1.1 |
Bilanca stanja: sredstva |
1.2 |
Bilanca stanja: obveznosti |
1.3 |
Bilanca stanja: lastniški kapital |
2 |
Izkaz poslovnega izida |
|
Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke |
4.1 |
Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: finančna sredstva v posesti za trgovanje |
4.2.1 |
Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje |
4.2.2 |
Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: finančna sredstva, določena za merjenje po pošteni vrednosti prek poslovnega izida |
4.3.1 |
Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa |
4.4.1 |
Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti |
4.5 |
Podrejena finančna sredstva |
4.6 |
Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: trgovalna finančna sredstva |
4.7 |
Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida |
4.8 |
Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek lastniškega kapitala |
4.9 |
Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena z metodo na podlagi nabavne vrednosti |
4.10 |
Razčlenitev finančnih sredstev po instrumentih in po sektorju nasprotne stranke: druga netrgovalna neizvedena finančna sredstva |
5.1 |
Razčlenitev kreditov, ki niso v posesti za trgovanje, in drugih finančnih sredstev po produktih |
|
Razčlenitev finančnih obveznosti |
8.1 |
Razčlenitev finančnih obveznosti po produktih in po sektorju nasprotne stranke |
8.2 |
Podrejene finančne obveznosti |
|
Zaveze iz kreditov, finančna poroštva in druge zaveze |
9.1 |
Zunajbilančne izpostavljenosti v skladu z nacionalnimi GAAP: prevzete obveznosti iz kreditov, dana finančna poroštva in druge prevzete obveznosti |
9.1.1 |
Zunajbilančne izpostavljenosti: prevzete obveznosti iz kreditov, dana finančna poroštva in druge prevzete obveznosti |
10 |
Izvedeni finančni instrumenti – za trgovanje in za ekonomska varovanja |
|
Obračunavanje varovanja pred tveganjem |
11.1 |
Izvedeni finančni instrumenti – obračunavanje varovanja pred tveganjem: razčlenitev po vrsti tveganja in vrsti varovanja |
11.2 |
Izvedeni finančni instrumenti – obračunavanje varovanja pred tveganjem v skladu z nacionalnimi GAAP: razčlenitev po vrsti tveganja |
|
Gibanja popravkov vrednosti in rezervacij za kreditne izgube |
12 |
Gibanja popravkov vrednosti za kreditne izgube in oslabitve lastniških instrumentov v skladu z nacionalnimi GAAP |
12.1 |
Gibanja popravkov vrednosti in rezervacij za kreditne izgube |
|
Informacije o donosnih in nedonosnih izpostavljenostih |
18.0 |
Informacije o donosnih in nedonosnih izpostavljenostih |
18.1 |
Prilivi in odlivi iz nedonosnih izpostavljenosti – krediti in druga finančna sredstva glede na sektor nasprotne stranke |
18.2 |
Krediti za poslovne nepremičnine in dodatne informacije o kreditih, zavarovanih z nepremičninami |
19 |
Restrukturirane izpostavljenosti“ |
PRILOGA III
Priloga IV k Uredbi (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) z naslovom „‚Podatkovne točke FINREP‘ v skladu z MSRP ali nacionalnimi GAAP, združljivimi z MSRP“ se spremeni:
„PRILOGA IV
Predloge FINREP za MSRP |
||||
Številka predloge |
Koda predloge |
Ime predloge ali skupine predlog |
||
|
|
DEL 1 [ČETRTLETNA FREKVENCA] |
||
|
|
Bilanca stanja [izkaz finančnega položaja] |
||
1.1 |
F 01.01 |
Bilanca stanja: sredstva |
||
1.2 |
F 01.02 |
Bilanca stanja: obveznosti |
||
1.3 |
F 01.03 |
Bilanca stanja: lastniški kapital |
||
2 |
F 02.00 |
Izkaz poslovnega izida |
||
5.1 |
F 05.01 |
Razčlenitev kreditov, ki niso v posesti za trgovanje, in drugih finančnih sredstev po produktih |
||
|
|
Razčlenitev finančnih obveznosti |
||
8.1 |
F 08.01 |
Razčlenitev finančnih obveznosti po produktih in po sektorju nasprotne stranke |
||
8.2 |
F 08.02 |
Podrejene finančne obveznosti |
||
10 |
F 10.00 |
Izvedeni finančni instrumenti – za trgovanje in za ekonomska varovanja |
||
|
|
Obračunavanje varovanja pred tveganjem |
||
11.1 |
F 11.01 |
Izvedeni finančni instrumenti – obračunavanje varovanja pred tveganjem: razčlenitev po vrsti tveganja in vrsti varovanja |
||
|
|
Informacije o donosnih in nedonosnih izpostavljenostih |
||
18.0 |
F 18.00 |
Informacije o donosnih in nedonosnih izpostavljenostih |
||
19 |
F 19.00 |
Restrukturirane izpostavljenosti |
||
BARVNE OZNAKE V PREDLOGAH
Podatkovna točka, ki se izpolni. |
1. Bilanca stanja [izkaz finančnega položaja]
1.1 Sredstva
|
Pravna podlaga |
Razčlenitev v razpredelnici |
Knjigovodska vrednost |
|
Priloga V, del 1, odstavek 27 |
||||
010 |
||||
010 |
Denar v blagajni, stanja na računih pri centralnih bankah in vloge na vpogled pri bankah |
MRS 1, 54.(i) člen |
|
|
020 |
Denar v blagajni |
Priloga V, del 2, odstavek 1 |
|
|
030 |
Stanja na računih pri centralnih bankah |
Priloga V, del 2, odstavek 2 |
|
|
040 |
Vloge na vpogled pri bankah |
Priloga V, del 2, odstavek 3 |
5 |
|
050 |
Finančna sredstva v posesti za trgovanje |
MSRP 9, Priloga A |
|
|
060 |
Izvedeni finančni instrumenti |
MSRP 9, Priloga A |
10 |
|
070 |
Lastniški instrumenti |
MRS 32, 11. člen |
4 |
|
080 |
Dolžniški vrednostni papirji |
Priloga V, del 1, odstavek 31 |
4 |
|
090 |
Krediti in druga finančna sredstva |
Priloga V, del 1, odstavek 32 |
4 |
|
096 |
Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje |
MSRP 7, 8.(a)(ii) člen; MSRP 9, 4.1.4. člen |
4 |
|
097 |
Lastniški instrumenti |
MRS 32, 11. člen |
4 |
|
098 |
Dolžniški vrednostni papirji |
Priloga V, del 1, odstavek 31 |
4 |
|
099 |
Krediti in druga finančna sredstva |
Priloga V, del 1, odstavek 32 |
4 |
|
100 |
Finančna sredstva, določena za merjenje po pošteni vrednosti prek poslovnega izida |
MSRP 7, 8.(a)(i) člen; MSRP 9, 4.1.5. člen |
4 |
|
120 |
Dolžniški vrednostni papirji |
Priloga V, del 1, odstavek 31 |
4 |
|
130 |
Krediti in druga finančna sredstva |
Priloga V, del 1, odstavek 32 |
4 |
|
141 |
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa |
MSRP 7, 8.(h) člen; MSRP 9, 4.1.2.A člen |
4 |
|
142 |
Lastniški instrumenti |
MRS 32, 11. člen |
4 |
|
143 |
Dolžniški vrednostni papirji |
Priloga V, del 1, odstavek 31 |
4 |
|
144 |
Krediti in druga finančna sredstva |
Priloga V, del 1, odstavek 32 |
4 |
|
181 |
Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti |
MSRP 7, 8.(f) člen; MSRP 9, 4.1.2. člen |
4 |
|
182 |
Dolžniški vrednostni papirji |
Priloga V, del 1, odstavek 31 |
4 |
|
183 |
Krediti in druga finančna sredstva |
Priloga V, del 1, odstavek 32 |
4 |
|
240 |
Izvedeni finančni instrumenti – obračunavanje varovanja pred tveganjem |
MSRP 9, 6.2.1. člen; Priloga V, del 1, odstavek 22 |
11 |
|
250 |
Spremembe poštene vrednosti skupine varovanih postavk pred obrestnim tveganjem |
MRS 39, 89.A(a) člen; MSRP 9, 6.5.8. člen |
|
|
260 |
Naložbe v kapital odvisnih, pridruženih in skupaj obvladovanih družb |
MRS 1, 54.(e) člen; Priloga V, del 1, odstavek 21, del 2, odstavek 4 |
40 |
|
270 |
Opredmetena sredstva |
|
|
|
280 |
Opredmetena osnovna sredstva |
MRS 16, 6. člen; MRS 1, 54.(a) člen; MSRP 16, 47.(a) člen; |
21, 42 |
|
290 |
Naložbene nepremičnine |
MRS 40, 5. člen; MRS 1, 54.(b) člen; MSRP 16, 48. člen; |
21, 42 |
|
300 |
Neopredmetena sredstva |
MRS 1, 54.(c) člen; CRR, člen 4(1)(115) |
|
|
310 |
Dobro ime |
MSRP 3, B67.(d) člen; CRR, člen 4(1)(113) |
|
|
320 |
Druga neopredmetena sredstva |
MRS 38, 8. in 118. člen; MSRP 16, 47.(a) člen; |
21, 42 |
|
330 |
Terjatve za davek od dohodkov pravnih oseb |
MRS 1, 54.(n)–(o) člen |
|
|
340 |
Terjatve za davek |
MRS 1, 54.(n) člen; MRS 12, 5. člen |
|
|
350 |
Odložene terjatve za davek |
MRS 1, 54.(o) člen; MRS 12, 5. člen; CRR, člen 4(1)(106) |
|
|
360 |
Druga sredstva |
Priloga V, del 2, odstavek 5 |
|
|
370 |
Nekratkoročna sredstva in skupine za odtujitev, razvrščene kot v posesti za prodajo |
MRS 1, 54.(j) člen; MSRP 5, 38. člen, Priloga V, del 2, odstavek 7 |
|
|
380 |
SKUPAJ SREDSTVA |
MRS 1, 9.(a) člen, IG6. člen |
|
|
1.2 Obveznosti
|
Pravna podlaga |
Razčlenitev v razpredelnici |
Knjigovodska vrednost |
|
Priloga V, del 1, odstavek 27 |
||||
010 |
||||
010 |
Finančne obveznosti v posesti za trgovanje |
MSRP 7, 8.(e)(ii) člen; MSRP 9, BA6. člen |
8 |
|
020 |
Izvedeni finančni instrumenti |
MSRP 9, Priloga A; MSRP 9, 4.2.1.(a) člen; MSRP 9, BA7.(a) člen |
10 |
|
030 |
Kratke pozicije |
MSRP 9, BA7.(b) člen |
8 |
|
040 |
Vloge |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9; Priloga V, del 1, odstavek 36 |
8 |
|
050 |
Izdani dolžniški vrednostni papirji |
Priloga V, del 1, odstavek 37 |
8 |
|
060 |
Druge finančne obveznosti |
Priloga V, del 1, odstavki 38–41 |
8 |
|
070 |
Finančne obveznosti, določene za merjenje po pošteni vrednosti prek poslovnega izida |
MSRP 7, 8.(e)(i) člen; MSRP 9, 4.2.2. člen |
8 |
|
080 |
Vloge |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9; Priloga V, del 1, odstavek 36 |
8 |
|
090 |
Izdani dolžniški vrednostni papirji |
Priloga V, del 1, odstavek 37 |
8 |
|
100 |
Druge finančne obveznosti |
Priloga V, del 1, odstavki 38–41 |
8 |
|
110 |
Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti |
MSRP 7, 8.(g) člen; MSRP 9, 4.2.1. člen |
8 |
|
120 |
Vloge |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9; Priloga V, del 1, odstavek 36 |
8 |
|
130 |
Izdani dolžniški vrednostni papirji |
Priloga V, del 1, odstavek 37 |
8 |
|
140 |
Druge finančne obveznosti |
Priloga V, del 1, odstavki 38–41 |
8 |
|
150 |
Izvedeni finančni instrumenti – obračunavanje varovanja pred tveganjem |
MSRP 9, 6.2.1. člen; Priloga V, del 1, odstavek 26 |
11 |
|
160 |
Spremembe poštene vrednosti skupine varovanih postavk pred obrestnim tveganjem |
MRS 39, 89.A(b) člen; MSRP 9, 6.5.8. člen |
|
|
170 |
Rezervacije |
MRS 37, 10. člen; MRS 1, 54.(l) člen |
43 |
|
180 |
Pokojnine in druge pozaposlitvene obveznosti za določene zaslužke |
MRS 19, 63. člen; MRS 1, 78.(d) člen; Priloga V, del 2, odstavek 9 |
43 |
|
190 |
Drugi dolgoročni zaslužki zaposlencev |
MRS 19, 153. člen; MRS 1, 78.(d) člen; Priloga V, del 2, odstavek 10 |
43 |
|
200 |
Prestrukturiranje |
MRS 37, 71. in 84.(a) člen |
43 |
|
210 |
Nerešena pravna vprašanja in pravdni spori v zvezi z davki |
MRS 37, Priloga C, zgleda 6 in 10 |
43 |
|
220 |
Prevzete obveznosti in dana poroštva |
MSRP 9, 4.2.1.(c) in (d) člen, 5.5. člen, B2.5 člen; MRS 37, MSRP 4, Priloga V, del 2, odstavek 11 |
9 12 43 |
|
230 |
Druge rezervacije |
MRS 37, 14. člen |
43 |
|
240 |
Obveznosti za davek od dohodkov pravnih oseb |
MRS 1, 54.(n)–(o) člen |
|
|
250 |
Obveznosti za davek od dohodkov pravnih oseb |
MRS 1, 54.(n) člen; MRS 12, 5. člen |
|
|
260 |
Odložene obveznosti za davek od dohodkov pravnih oseb |
MRS 1, 54.(o) člen; MRS 12, 5. člen; CRR, člen 4(1)(108) |
|
|
270 |
Delniški kapital, vračljiv na zahtevo |
MRS 32, IE 33; OPMSRP 2; Priloga V, del 2, odstavek 12 |
|
|
280 |
Druge obveznosti |
Priloga V, del 2, odstavek 13 |
|
|
290 |
Obveznosti, vključene v skupine za odtujitev, razvrščene kot v posesti za prodajo |
MRS 1, 54.(p) člen; MSRP 5, 38. člen, Priloga V, del 2, odstavek 14 |
|
|
300 |
SKUPAJ OBVEZNOSTI |
MRS 1, 9.(b) člen; IG6. člen |
|
|
1.3 Lastniški kapital
|
Pravna podlaga |
Razčlenitev v razpredelnici |
Knjigovodska vrednost |
|
010 |
||||
010 |
Kapital |
MRS 1, 54.(r) člen; direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 22 |
46 |
|
020 |
Vplačani kapital |
MRS 1, 78.(e) člen |
|
|
030 |
Nevplačani kapital, ki je bil vpoklican |
Priloga V, del 2, odstavek 14 |
|
|
040 |
Vplačani presežek kapitala |
MRS 1, 78.(e) člen; CRR, člen 4(1)(124) |
46 |
|
050 |
Izdani lastniški instrumenti, razen kapitala |
Priloga V, del 2, odstavka 18–19 |
46 |
|
060 |
Sestavina lastniškega kapitala sestavljenih finančnih instrumentov |
MRS 32, 28.–29. člen; Priloga V, del 2, odstavek 18 |
|
|
070 |
Drugi izdani lastniški instrumenti |
Priloga V, del 2, odstavek 19 |
|
|
080 |
Drug lastniški kapital |
MSRP 2, 10. člen; Priloga V, del 2, odstavek 20 |
|
|
090 |
Akumulirani drugi vseobsegajoči donos |
CRR, člen 4(1)(100) |
46 |
|
095 |
Postavke, ki ne bodo prerazvrščene v poslovni izid |
MRS 1, 82.A(a) člen |
|
|
100 |
Dobički/izgube v zvezi z opredmetenimi sredstvi |
MRS 16, 39.–41. člen |
|
|
110 |
Dobički/izgube v zvezi z neopredmetenimi sredstvi |
MRS 38, 85.–87. člen |
|
|
120 |
Aktuarski dobički ali (–) izgube v zvezi s pokojninskimi načrti z določenimi zaslužki |
MRS 1, 7., IG6. člen; MRS 19, 120.(c) člen |
|
|
122 |
Nekratkoročna sredstva in skupine za odtujitev, razvrščene kot v posesti za prodajo |
MSRP 5, 38. člen, IG, zgled 12 |
|
|
124 |
Delež drugih pripoznanih prihodkov in odhodkov zaradi naložb v kapital odvisnih, pridruženih in skupaj obvladovanih družb |
MRS 1, IG6. člen; MRS 28, 10. člen |
|
|
320 |
Dobički/izgube v zvezi s spremembami poštene vrednosti naložb v lastniške instrumente, merjenih po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa |
MRS 1, 7.(d) člen; MSRP 9, 5.7.5. člen, B5.7.1. člen; Priloga V, del 2, odstavek 21 |
|
|
330 |
Neuspešnost varovanja pri varovanjih poštene vrednosti za lastniške instrumente, merjene po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa |
MRS 1, 7.(e) člen; MSRP 9, 5.7.5. člen; 6.5.3. člen; MSRP 7, 24.C člen; Priloga V, del 2, odstavek 22 |
|
|
340 |
Spremembe poštene vrednosti lastniških instrumentov, merjenih po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa [varovana postavka] |
MSRP 9, 5.7.5. člen, 6.5.8.(b) člen; Priloga V, del 2, odstavek 22 |
|
|
350 |
Spremembe poštene vrednosti lastniških instrumentov, merjenih po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa [instrument za varovanje] |
MRS 1, 7.(e) člen; MSRP 9, 5.7.5. člen, 6.5.8.(a) člen; Priloga V, del 2, odstavek 57 |
|
|
360 |
Spremembe poštene vrednosti finančnih obveznosti, merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki se lahko pripišejo spremembam njihovega kreditnega tveganja |
MRS 1, 7.(f) člen; MSRP 9, 5.7.7. člen;Priloga V, del 2, odstavek 23 |
|
|
128 |
Postavke, ki se lahko prerazvrstijo v poslovni izid |
MRS 1, 82.A(a)(ii) člen |
|
|
130 |
Dobički/izgube v zvezi z varovanjem neto naložb v kapital družb v tujini [uspešni del varovanja] |
MSRP 9, 6.5.13.(a) člen; MSRP 7, 24.B(b)(ii)(iii) člen; MSRP 7, 24.C(b)(i)(iv) člen, 24.E(a) člen; Priloga V, del 2, odstavek 24 |
|
|
140 |
Dobički/izgube v zvezi s pretvorbo v tujo valuto |
MRS 21, 52.(b) člen; MRS 21, 32., 38.–49. člen |
|
|
150 |
Izvedeni finančni instrumenti za varovanje. Rezerva za varovanja denarnih tokov [uspešni del varovanja] |
MRS 1, 7.(e) člen; MSRP 7, 24.B(b)(ii)(iii) člen; MSRP 7, 24.C(b)(i) člen, 24.E člen; MSRP 9, 6.5.11.(b) člen; Priloga V, del 2, odstavek 25 |
|
|
155 |
Spremembe poštene vrednosti dolžniških instrumentov, merjenih po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa |
MRS 1, 7.(da) člen; MSRP 9, 4.1.2.A člen; 5.7.10; Priloga V, del 2, odstavek 26 |
|
|
165 |
Instrumenti za varovanje [elementi, ki niso določeni za komponento varovanja] |
MRS 1, 7.(g)(h) člen; MSRP 9, 6.5.15. člen, 6.5.16. člen; MSRP 7, 24.E(b)(c) člen; Priloga V, del 2, odstavek 60 |
|
|
170 |
Nekratkoročna sredstva in skupine za odtujitev, razvrščene kot v posesti za prodajo |
MSRP 5, 38. člen, IG, zgled 12 |
|
|
180 |
Delež drugih pripoznanih prihodkov in odhodkov zaradi naložb v kapital odvisnih, pridruženih in skupaj obvladovanih družb |
MRS 1, IG6. člen; MRS 28, 10. člen |
|
|
190 |
Zadržani dobiček |
CRR, člen 4(1)(123) |
|
|
200 |
Rezerve prevrednotenja |
MSRP 1, 30., D5.–D8. člen; Priloga V, del 2, odstavek 28 |
|
|
210 |
Druge rezerve |
MRS 1, 54. člen; MRS 1, 78.(e) člen |
|
|
220 |
Rezerve ali bilančne izgube iz naložb v kapital odvisnih, pridruženih in skupaj obvladovanih družb, obračunane s kapitalsko metodo |
MRS 28, 11. člen; Priloga V, del 2, odstavek 29 |
|
|
230 |
Drugo |
Priloga V, del 2, odstavek 29 |
|
|
240 |
(–) Lastne delnice |
MRS 1, 79.(a)(vi) člen; MRS 32, 33.–34., AG14. in AG36. člen; Priloga V, del 2, odstavek 30 |
46 |
|
250 |
Poslovni izid, ki se pripiše lastnikom obvladujoče banke |
MRS 1, 81.B(b)(ii) člen |
2 |
|
260 |
(–) Med letom izplačane dividende |
MRS 32, 35. člen |
|
|
270 |
Manjšinski deleži [neobvladujoči deleži] |
MRS 1, 54.(q) člen |
|
|
280 |
Akumulirani drugi vseobsegajoči donos |
CRR, člen 4(1)(100) |
46 |
|
290 |
Druge postavke |
|
46 |
|
300 |
SKUPAJ LASTNIŠKI KAPITAL |
MRS 1, 9.(c) člen, IG6. člen |
46 |
|
310 |
SKUPAJ LASTNIŠKI KAPITAL IN SKUPAJ OBVEZNOSTI |
MRS 1, IG6. člen |
|
|
2. Izkaz poslovnega izida
|
Pravna podlaga |
Razčlenitev v razpredelnici |
Tekoče obdobje |
|
010 |
||||
010 |
Prihodki iz obresti |
MRS 1, 97. člen; Priloga V, del 2, odstavek 31 |
16 |
|
020 |
Finančna sredstva v posesti za trgovanje |
MSRP 7, 20.(a)(i), B5.(e) člen; Priloga V, del 2, odstavka 33 in 34 |
|
|
025 |
Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje |
MSRP 7, 20.(a)(i) člen, B5.(e) člen; MSRP 9, 5.7.1. člen |
|
|
030 |
Finančna sredstva, določena za merjenje po pošteni vrednosti prek poslovnega izida |
MSRP 7, 20.(a)(i), B5.(e) člen |
|
|
041 |
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa |
MSRP 7, 20.(b) člen; MSRP 9, 5.7.10.–11. člen; MSRP 9, 4.1.2.A člen |
|
|
051 |
Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti |
MSRP 7, 20.(b) člen; MSRP 9, 4.1.2. člen; MSRP 9, 5.7.2. člen |
|
|
070 |
Izvedeni finančni instrumenti – obračunavanje varovanja pred tveganjem, obrestno tveganje |
MSRP 9, Priloga A; B6.6.16. člen; Priloga V, del 2, odstavek 35 |
|
|
080 |
Druga sredstva |
Priloga V, del 2, odstavek 36 |
|
|
085 |
Prihodki iz obresti od obveznosti |
MSRP 9, 5.7.1. člen; Priloga V, del 2, odstavek 37 |
|
|
090 |
(Odhodki za obresti) |
MRS 1, 97. člen; Priloga V, del 2, odstavek 31 |
16 |
|
100 |
(Finančne obveznosti v posesti za trgovanje) |
MSRP 7, 20.(a)(i), B5.(e) člen; Priloga V, del 2, odstavka 33 in 34 |
|
|
110 |
(Finančne obveznosti, določene za merjenje po pošteni vrednosti prek poslovnega izida) |
MSRP 7, 20.(a)(i), B5.(e) člen |
|
|
120 |
(Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti) |
MSRP 7, 20.(b) člen; MSRP 9, 5.7.2. člen |
|
|
130 |
(Izvedeni finančni instrumenti – obračunavanje varovanja pred tveganjem, obrestno tveganje) |
MRS 39, 9. člen; Priloga V, del 2, odstavek 35 |
|
|
140 |
(Druge obveznosti) |
Priloga V, del 2, odstavek 38 |
|
|
145 |
(Odhodki za obresti od sredstev) |
MSRP 9, 5.7.1. člen; Priloga V, del 2, odstavek 39 |
|
|
150 |
(Odhodki zaradi delniškega kapitala, vračljivega na zahtevo) |
OPMSRP 2, 11. člen |
|
|
160 |
Prihodki iz dividend |
Priloga V, del 2, odstavek 40 |
31 |
|
170 |
Finančna sredstva v posesti za trgovanje |
MSRP 7, 20.(a)(i), B5.(e) člen; Priloga V, del 2, odstavek 40 |
|
|
175 |
Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje |
MSRP 7, 20.(a)(i) člen, B5.(e) člen; MSRP 9, 5.7.1.A člen; Priloga V, del 2, odstavek 40 |
|
|
191 |
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa |
MSRP 7, 20.(a)(ii) člen; MSRP 9, 4.1.2.A člen; MSRP 9, 5.7.1.A člen; Priloga V, del 2, odstavek 41 |
|
|
192 |
Naložbe v kapital odvisnih, pridruženih in skupaj obvladovanih družb, ki niso obračunane s kapitalsko metodo |
Priloga V, del 2, odstavek 42 |
|
|
200 |
Prihodki iz naslova provizij in opravnin |
MSRP 7, 20.(c) člen |
22 |
|
210 |
(Odhodki iz naslova provizij in opravnin) |
MSRP 7, 20.(c) člen |
22 |
|
220 |
Dobički ali (–) izgube iz odprave pripoznanja finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, neto |
Priloga V, del 2, odstavek 45 |
16 |
|
231 |
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa |
MSRP 9, 4.12.A člen; MSRP 9, 5.7.10.–11. člen |
|
|
241 |
Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti |
MSRP 7, 20.(a)(v) člen; MSRP 9, 4.1.2. člen; MSRP 9, 5.7.2. člen |
|
|
260 |
Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti |
MSRP 7, 20.(a)(v) člen; MSRP 9, 5.7.2. člen |
|
|
270 |
Drugo |
|
|
|
280 |
Dobički ali (–) izgube iz finančnih sredstev in obveznosti v posesti za trgovanje, neto |
MSRP 7, 20.(a)(i) člen; MSRP 9, 5.7.1. člen; Priloga V, del 2, odstavka 43 in 46 |
16 |
|
287 |
Dobički ali (–) izgube iz finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje, neto |
MSRP 7, 20.(a)(i) člen; MSRP 9, 5.7.1. člen; Priloga V, del 2, odstavek 46 |
|
|
290 |
Dobički ali (–) izgube iz finančnih sredstev in obveznosti, določenih za merjenje po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, neto |
MSRP 7, 20.(a)(i) člen; MSRP 9, 5.7.1. člen; Priloga V, del 2, odstavek 44 |
16, 45 |
|
300 |
Dobički ali (–) izgube iz obračunavanja varovanja pred tveganjem, neto |
Priloga V, del 2, odstavek 47 |
16 |
|
310 |
Čisti dobički/(–) izgube iz tečajnih razlik |
MRS 21, 28. in 52.(a) člen |
|
|
330 |
Dobički ali (–) izgube iz odprave pripoznanja nefinančnih sredstev, neto |
MRS 1, 34. člen; Priloga V, del 2, odstavek 48 |
45 |
|
340 |
Drugi poslovni prihodki |
Priloga V, del 2, odstavki 314–316 |
45 |
|
350 |
(Drugi poslovni odhodki) |
Priloga V, del 2, odstavki 314–316 |
45 |
|
355 |
SKUPAJ POSLOVNI PRIHODKI, NETO |
|
|
|
360 |
(Administrativni stroški) |
|
|
|
370 |
(Odhodki za zaposlene) |
MRS 19, 7. člen; MRS 1, 102. člen, IG6. člen |
44 |
|
380 |
(Drugi administrativni stroški) |
|
16 |
|
385 |
(Denarni prispevki v sklade za reševanje in sisteme jamstva za vloge) |
Priloga V, del 2, odstavek 48i |
|
|
390 |
(Amortizacija) |
MRS 1, 102. in 104. člen |
|
|
400 |
(Opredmetena osnovna sredstva) |
MRS 1, 104. člen; MRS 16, 73.(e)(vii) člen |
|
|
410 |
(Naložbene nepremičnine) |
MRS 1, 104. člen; MRS 40, 79.(d)(iv) člen |
|
|
420 |
(Druga neopredmetena sredstva) |
MRS 1, 104. člen; MRS 38, 118.(e)(vi) člen |
|
|
425 |
Dobički ali (–) izgube iz naslova sprememb, neto |
MSRP 9, 5.4.3. člen; MSRP 9, Priloga A; Priloga V, del 2, odstavek 49 |
|
|
426 |
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa |
MSRP 7, 35.J člen |
|
|
427 |
Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti |
MSRP 7, 35.J člen |
|
|
430 |
(Rezervacije ali (–) odprava rezervacij) |
MRS 37, 59. in 84. člen; MRS 1, 98.(b), (f) in (g) člen |
9 12 43 |
|
435 |
(Plačilne obveznosti do skladov za reševanje in sistemov jamstva za vloge) |
Priloga V, del 2, odstavek 48i |
|
|
440 |
(Prevzete obveznosti in dana poroštva) |
MSRP 9, 4.2.1.(c) in (d) člen, B2.5 člen; MRS 37, MSRP 4, Priloga V, del 2, odstavek 50 |
|
|
450 |
(Druge rezervacije) |
|
|
|
460 |
(Oslabitve ali (–) razveljavitev oslabitev finančnih sredstev, ki niso merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida) |
MSRP 7, 20.(a)(viii) člen; MSRP 9, 5.4.4. člen; Priloga V, del 2, odstavka 51 in 53 |
12 |
|
481 |
(Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa) |
MSRP 9, 5.4.4., 5.5.1., 5.5.2. in 5.5.8. člen |
12 |
|
491 |
(Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti) |
MSRP 9, 5.4.4., 5.5.1. in 5.5.8. člen |
12 |
|
510 |
(Oslabitve ali (–) razveljavitev oslabitev naložb v kapital odvisnih, pridruženih in skupaj obvladovanih družb) |
MRS 28, 40.–43. člen |
16 |
|
520 |
(Oslabitve ali (–) razveljavitev oslabitev nefinančnih sredstev) |
MRS 36, 126.(a) in (b) člen |
16 |
|
530 |
(Opredmetena osnovna sredstva) |
MRS 16, 73.(e)(v)–(vi) člen |
|
|
540 |
(Naložbene nepremičnine) |
MRS 40, 79.(d)(v) člen |
|
|
550 |
(Dobro ime) |
MSRP 3, B67.(d)(v) člen; MRS 36, 124. člen |
|
|
560 |
(Druga neopredmetena sredstva) |
MRS 38, 118.(e)(iv) in (v) člen |
|
|
570 |
(Drugo) |
MRS 36, 126.(a) in (b) člen |
|
|
580 |
Negativna vrednost dobrega imena, pripoznana v poslovnem izidu |
MSRP 3, B64.(n)(i) člen |
|
|
590 |
Delež dobička ali (–) izgube iz naložb v kapital odvisnih, pridruženih in skupaj obvladovanih družb, obračunanih s kapitalsko metodo |
Priloga V, del 2, odstavek 54 |
|
|
600 |
Dobiček ali (–) izguba iz nekratkoročnih sredstev in skupin za odtujitev, razvrščenih kot v posesti za prodajo, ki jih ni mogoče razvrstiti kot ustavljeno poslovanje |
MSRP 5, 37. člen; Priloga V, del 2, odstavek 55 |
|
|
610 |
DOBIČEK ALI (–) IZGUBA PRED OBDAVČITVIJO IZ REDNEGA POSLOVANJA |
MRS 1,102. člen, IG6. člen; MSRP 5, 33.A člen |
|
|
620 |
(Odhodek za davek ali (–) prihodek od davka, povezan s poslovnim izidom iz rednega poslovanja) |
MRS 1, 82.(d) člen; MRS 12, 77. člen |
|
|
630 |
DOBIČEK ALI (–) IZGUBA PO OBDAVČITVI IZ REDNEGA POSLOVANJA |
MRS 1., IG6. člen |
|
|
640 |
Dobiček ali (–) izguba po obdavčitvi iz ustavljenega poslovanja |
MRS 1, 82.(ea) člen; MSRP 5, 33.(a), 33.A člen; Priloga V, del 2, odstavek 56 |
|
|
650 |
Dobiček ali (–) izguba pred obdavčitvijo iz ustavljenega poslovanja |
MSRP 5, 33.(b)(i) člen |
|
|
660 |
(Odhodek za davek ali (–) prihodek od davka, povezan z ustavljenim poslovanjem) |
MSRP 5, 33.(b)(ii) in (iv) člen |
|
|
670 |
DOBIČEK ALI (–) IZGUBA POSLOVNEGA LETA |
MRS 1, 81.A(a) člen |
|
|
680 |
Manjšinskih lastnikov [neobvladujoči deleži] |
MRS 1, 81.B(b)(i) člen |
|
|
690 |
Lastnikov obvladujoče banke |
MRS 1, 81.B(b)(ii) člen |
|
|
5. Razčlenitev kreditov, ki niso v posesti za trgovanje, in drugih finančnih sredstev po produktih
5.1 Krediti in druga finančna sredstva, razen tistih v posesti za trgovanje, ter trgovalna sredstva po produktih
|
|
Pravna podlaga |
Bruto knjigovodska vrednost |
Knjigovodska vrednost Priloga V, del 1, odstavek 27 |
||||||
Centralne banke |
Sektor država |
Kreditne institucije |
Druge finančne družbe |
Nefinančne družbe |
Gospodinjstva |
|||||
Priloga V, del 1, odstavek 34 |
Priloga V, del 1, odstavek 42(a) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(b) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(c) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(d) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(e) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(f) |
||||
005 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
||||
Po produktih |
010 |
Na vpogled [zahtevo] in s kratkim odpovednim rokom [transakcijski račun] |
Priloga V, del 2, odstavek 85(a) |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Dolg po kreditnih karticah |
Priloga V, del 2, odstavek 85(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Odkupljene terjatve |
Priloga V, del 2, odstavek 85(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Finančni najem |
Priloga V, del 2, odstavek 85(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Krediti z začasnim odkupom |
Priloga V, del 2, odstavek 85(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Drugi krediti |
Priloga V, del 2, odstavek 85(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Druga finančna sredstva, ki niso krediti |
Priloga V, del 2, odstavek 85(g) |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
KREDITI IN DRUGA FINANČNA SREDSTVA |
Priloga V, del 1, odstavka 32 in 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Po zavarovanjih |
090 |
od tega: krediti, zavarovani z nepremičninami |
Priloga V, del 2, odstavka 86(a) in 87 |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
od tega: drugi zavarovani krediti |
Priloga V, del 2, odstavka 86(b) in 87 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Po namenu |
110 |
od tega: potrošniški krediti |
Priloga V, del 2, odstavek 88(a) |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
od tega: stanovanjski krediti |
Priloga V, del 2, odstavek 88(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Po podrejenosti |
130 |
od tega: krediti za financiranje projektov |
Priloga V, del 2, odstavek 89; CRR, člen 147(8) |
|
|
|
|
|
|
|
8. Razčlenitev finančnih obveznosti
8.1 Razčlenitev finančnih obveznosti po produktih in po sektorju nasprotne stranke
|
|
Knjigovodska vrednost Priloga V, del 1, odstavek 27 |
Akumulirane spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja |
||||
V posesti za trgovanje |
Določena za merjenje po pošteni vrednosti prek poslovnega izida |
Odplačna vrednost |
Obračunavanje varovanja pred tveganjem |
||||
Pravna podlaga v MSRP, združljivih z nacionalnimi GAAP |
MSRP 7, 8.(e)(ii) člen; MSRP 9, Priloga A, MSRP 9, BA6.–BA7. člen, MSRP 9, 6.7. člen |
MSRP 7, 8.(e)(i) člen; MSRP 9, 4.2.2. člen, MSRP 9, 4.3.5. člen |
MSRP 7, 8.(g) člen; MSRP 9, 4.2.1. člen |
MSRP 7, 24.A(a) člen; MSRP 9, 6. člen |
CRR, člen 33(1)(b) in člen 33(1)(c); Priloga V, del 2, odstavek 101 |
||
010 |
020 |
030 |
037 |
040 |
|||
010 |
Izvedeni finančni instrumenti |
MSRP 9, BA7.(a) člen |
|
|
|
|
|
020 |
Kratke pozicije |
MSRP 9, BA7.(b) člen |
|
|
|
|
|
030 |
Lastniški instrumenti |
MRS 32, 11. člen |
|
|
|
|
|
040 |
Dolžniški vrednostni papirji |
Priloga V, del 1, odstavek 31 |
|
|
|
|
|
050 |
Vloge |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9; Priloga V, del 1, odstavek 36 |
|
|
|
|
|
060 |
Centralne banke |
Priloga V, del 1, odstavka 42(a) in 44(c) |
|
|
|
|
|
070 |
Transakcijski računi/vloge čez noč |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.1 |
|
|
|
|
|
080 |
Vloge z dogovorjeno zapadlostjo |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.2 |
|
|
|
|
|
090 |
Vloge na odpoklic |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.3; Priloga V, del 2, odstavek 97 |
|
|
|
|
|
100 |
Pogodbe o začasni prodaji |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.4 |
|
|
|
|
|
110 |
Sektor država |
Priloga V, del 1, odstavka 42(b) in 44(c) |
|
|
|
|
|
120 |
Transakcijski računi/vloge čez noč |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.1 |
|
|
|
|
|
130 |
Vloge z dogovorjeno zapadlostjo |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.2 |
|
|
|
|
|
140 |
Vloge na odpoklic |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.3; Priloga V, del 2, odstavek 97 |
|
|
|
|
|
150 |
Pogodbe o začasni prodaji |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.4 |
|
|
|
|
|
160 |
Kreditne institucije |
Priloga V, del 1, odstavka 42(c) in 44(c) |
|
|
|
|
|
170 |
Transakcijski računi/vloge čez noč |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.1 |
|
|
|
|
|
180 |
Vloge z dogovorjeno zapadlostjo |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.2 |
|
|
|
|
|
190 |
Vloge na odpoklic |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.3; Priloga V, del 2, odstavek 97 |
|
|
|
|
|
200 |
Pogodbe o začasni prodaji |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.4 |
|
|
|
|
|
210 |
Druge finančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavka 42(d) in 44(c) |
|
|
|
|
|
220 |
Transakcijski računi/vloge čez noč |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.1 |
|
|
|
|
|
230 |
Vloge z dogovorjeno zapadlostjo |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.2 |
|
|
|
|
|
240 |
Vloge na odpoklic |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.3; Priloga V, del 2, odstavek 97 |
|
|
|
|
|
250 |
Pogodbe o začasni prodaji |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.4 |
|
|
|
|
|
260 |
Nefinančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavka 42(e) in 44(c) |
|
|
|
|
|
270 |
Transakcijski računi/vloge čez noč |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.1 |
|
|
|
|
|
280 |
Vloge z dogovorjeno zapadlostjo |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.2 |
|
|
|
|
|
290 |
Vloge na odpoklic |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.3; Priloga V, del 2, odstavek 97 |
|
|
|
|
|
300 |
Pogodbe o začasni prodaji |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.4 |
|
|
|
|
|
310 |
Gospodinjstva |
Priloga V, del 1, odstavka 42(f) in 44(c) |
|
|
|
|
|
320 |
Transakcijski računi/vloge čez noč |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.1 |
|
|
|
|
|
330 |
Vloge z dogovorjeno zapadlostjo |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.2 |
|
|
|
|
|
340 |
Vloge na odpoklic |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.3; Priloga V, del 2, odstavek 97 |
|
|
|
|
|
350 |
Pogodbe o začasni prodaji |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.4 |
|
|
|
|
|
360 |
Izdani dolžniški vrednostni papirji |
Priloga V, del 1, odstavek 37, del 2, odstavek 98 |
|
|
|
|
|
370 |
Potrdila o vlogah |
Priloga V, del 2, odstavek 98(a) |
|
|
|
|
|
380 |
Vrednostni papirji s premoženjskim kritjem |
CRR, člen 4(1)(61) |
|
|
|
|
|
390 |
Krite obveznice |
CRR, člen 129 |
|
|
|
|
|
400 |
Hibridne pogodbe |
Priloga V, del 2, odstavek 98(d) |
|
|
|
|
|
410 |
Drugi izdani dolžniški vrednostni papirji |
Priloga V, del 2, odstavek 98(e) |
|
|
|
|
|
420 |
Konvertibilni sestavljeni finančni instrumenti |
MRS 32, AG31. člen |
|
|
|
|
|
430 |
Nekonvertibilni |
|
|
|
|
|
|
440 |
Druge finančne obveznosti |
Priloga V, del 1, odstavki 38–41 |
|
|
|
|
|
445 |
od tega: obveznosti iz najema |
MSRP 16, 22., 26.–28., 47.(b) člen |
|
|
|
|
|
450 |
FINANČNE OBVEZNOSTI |
|
|
|
|
|
|
8.2 Podrejene finančne obveznosti
|
Pravna podlaga |
Knjigovodska vrednost |
||
Določena za merjenje po pošteni vrednosti prek poslovnega izida |
po odplačni vrednosti |
|||
MSRP 7, 8.(e)(i) člen; MSRP 9, 4.2.2. člen, MSRP 9, 4.3.5. člen |
MSRP 7, 8.(g) člen; MSRP 9, 4.2.1. člen |
|||
010 |
020 |
|||
010 |
Vloge |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9; Priloga V, del 1, odstavek 36 |
|
|
020 |
Izdani dolžniški vrednostni papirji |
Priloga V, del 1, odstavek 37 |
|
|
030 |
PODREJENE FINANČNE OBVEZNOSTI |
Priloga V, del 2, odstavka 99–100 |
|
|
10. Izvedeni finančni instrumenti – za trgovanje in za ekonomska varovanja
Po vrsti tveganja/po produktu ali po vrsti trga |
Pravna podlaga |
Knjigovodska vrednost |
Hipotetični znesek |
|||
Finančna sredstva v posesti za trgovanje in trgovalna finančna sredstva |
Finančne obveznosti v posesti za trgovanje in trgovalne finančne obveznosti |
Skupaj trgovanje |
od tega: prodano |
|||
Priloga V, del 2, odstavka 120 in 131 |
MSRP 9, BA7.(a) člen; Priloga V, del 2, odstavka 120 in 131 |
Priloga V, del 2, odstavki 133–135 |
Priloga V, del 2, odstavki 133–135 |
|||
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
010 |
Obrestna mera |
Priloga V, del 2, odstavek 129(a) |
|
|
|
|
020 |
Od tega: ekonomska varovanja |
Priloga V, del 2, odstavki 137–139 |
|
|
|
|
030 |
Opcije OTC |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
040 |
OTC – drugo |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
050 |
Opcije organiziranega trga |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
060 |
Organizirani trg – drugo |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
070 |
Lastniški kapital |
Priloga V, del 2, odstavek 129(b) |
|
|
|
|
080 |
Od tega: ekonomska varovanja |
Priloga V, del 2, odstavki 137–139 |
|
|
|
|
090 |
Opcije OTC |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
100 |
OTC – drugo |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
110 |
Opcije organiziranega trga |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
120 |
Organizirani trg – drugo |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
130 |
Tuje valute in zlato |
Priloga V, del 2, odstavek 129(c) |
|
|
|
|
140 |
Od tega: ekonomska varovanja |
Priloga V, del 2, odstavki 137–139 |
|
|
|
|
150 |
Opcije OTC |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
160 |
OTC – drugo |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
170 |
Opcije organiziranega trga |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
180 |
Organizirani trg – drugo |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
190 |
Kredit |
Priloga V, del 2, odstavek 129(d) |
|
|
|
|
195 |
Od tega: ekonomska varovanja z uporabo možnosti vrednotenja po pošteni vrednosti |
MSRP 9, 6.7.1. člen; Priloga V, del 2, odstavek 140 |
|
|
|
|
201 |
Od tega: druga ekonomska varovanja |
Priloga V, del 2, odstavki 137–140 |
|
|
|
|
210 |
Kreditne zamenjave |
|
|
|
|
|
220 |
Opcija kreditnega razmika |
|
|
|
|
|
230 |
Zamenjave skupnega donosa |
|
|
|
|
|
240 |
Drugo |
|
|
|
|
|
250 |
Blago |
Priloga V, del 2, odstavek 129(e) |
|
|
|
|
260 |
Od tega: ekonomska varovanja |
Priloga V, del 2, odstavki 137–139 |
|
|
|
|
270 |
Drugo |
Priloga V, del 2, odstavek 129(f) |
|
|
|
|
280 |
Od tega: ekonomska varovanja |
Priloga V, del 2, odstavki 137–139 |
|
|
|
|
290 |
IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI |
MSRP 9, Priloga A |
|
|
|
|
300 |
Od tega: OTC – kreditne institucije |
Priloga V, del 1, odstavka 42(c) in 44(e), del 2, odstavka 141(a) in 142 |
|
|
|
|
310 |
Od tega: OTC – druge finančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavka 42(d) in 44(e), del 2, odstavek 141(b) |
|
|
|
|
320 |
Od tega: OTC – preostalo |
Priloga V, del 1, odstavek 44(e), del 2, odstavek 141(c) |
|
|
|
|
11. Obračunavanje varovanja pred tveganjem
11.1 Izvedeni finančni instrumenti – obračunavanje varovanja pred tveganjem: razčlenitev po vrsti tveganja in vrsti varovanja
Po produktu ali po vrsti trga |
|
Knjigovodska vrednost |
Hipotetični znesek |
|||
sredstva |
obveznosti |
Skupaj varovanja |
Od tega: prodano |
|||
Pravna podlaga |
MSRP 7, 24.A člen; Priloga V, del 2, odstavka 120 in 131 |
MSRP 7, 24.A člen; Priloga V, del 2, odstavka 120 in 131 |
Priloga V, del 2, odstavki 133–135 |
Priloga V, del 2, odstavki 133–135 |
||
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
010 |
Obrestna mera |
Priloga V, del 2, odstavek 129(a) |
|
|
|
|
020 |
Opcije OTC |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
030 |
OTC – drugo |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
040 |
Opcije organiziranega trga |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
050 |
Organizirani trg – drugo |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
060 |
Lastniški kapital |
Priloga V, del 2, odstavek 129(b) |
|
|
|
|
070 |
Opcije OTC |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
080 |
OTC – drugo |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
090 |
Opcije organiziranega trga |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
100 |
Organizirani trg – drugo |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
110 |
Tuje valute in zlato |
Priloga V, del 2, odstavek 129(c) |
|
|
|
|
120 |
Opcije OTC |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
130 |
OTC – drugo |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
140 |
Opcije organiziranega trga |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
150 |
Organizirani trg – drugo |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
160 |
Kredit |
Priloga V, del 2, odstavek 129(d) |
|
|
|
|
170 |
Kreditne zamenjave |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
180 |
Opcija kreditnega razmika |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
190 |
Zamenjave skupnega donosa |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
200 |
Drugo |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
210 |
Blago |
Priloga V, del 2, odstavek 129(e) |
|
|
|
|
220 |
Drugo |
Priloga V, del 2, odstavek 129(f) |
|
|
|
|
230 |
VAROVANJA POŠTENE VREDNOSTI |
MSRP 7, 24.A člen; MRS 39, 86.(a) člen; MSRP 9, 6.5.2.(a) člen |
|
|
|
|
240 |
Obrestna mera |
Priloga V, del 2, odstavek 129(a) |
|
|
|
|
250 |
Opcije OTC |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
260 |
OTC – drugo |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
270 |
Opcije organiziranega trga |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
280 |
Organizirani trg – drugo |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
290 |
Lastniški kapital |
Priloga V, del 2, odstavek 129(b) |
|
|
|
|
300 |
Opcije OTC |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
310 |
OTC – drugo |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
320 |
Opcije organiziranega trga |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
330 |
Organizirani trg – drugo |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
340 |
Tuje valute in zlato |
Priloga V, del 2, odstavek 129(c) |
|
|
|
|
350 |
Opcije OTC |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
360 |
OTC – drugo |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
370 |
Opcije organiziranega trga |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
380 |
Organizirani trg – drugo |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
390 |
Kredit |
Priloga V, del 2, odstavek 129(d) |
|
|
|
|
400 |
Kreditne zamenjave |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
410 |
Opcija kreditnega razmika |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
420 |
Zamenjave skupnega donosa |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
430 |
Drugo |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
440 |
Blago |
Priloga V, del 2, odstavek 129(e) |
|
|
|
|
450 |
Drugo |
Priloga V, del 2, odstavek 129(f) |
|
|
|
|
460 |
VAROVANJA DENARNIH TOKOV |
MSRP 7, 24.A člen; MRS 39, 86.(b) člen; MSRP 9, 6.5.2.(b) člen |
|
|
|
|
470 |
VAROVANJE NETO NALOŽB V KAPITAL DRUŽB V TUJINI |
MSRP 7, 24.A člen; MRS 39, 86.(c) člen; MSRP 9, 6.5.2.(c) člen |
|
|
|
|
480 |
VAROVANJA POŠTENE VREDNOSTI PORTFELJA PRED OBRESTNIM TVEGANJEM |
MRS 39, 71., 81.A, 89.A in AG 114.–132. člen |
|
|
|
|
490 |
VAROVANJA DENARNIH TOKOV PORTFELJA PRED OBRESTNIM TVEGANJEM |
MRS 39, 71. člen |
|
|
|
|
500 |
IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI – OBRAČUNAVANJE VAROVANJA PRED TVEGANJEM |
MSRP 7, 24.A člen; MRS 39, 9. člen; MSRP 9, 6.1. člen |
|
|
|
|
510 |
od tega: OTC – kreditne institucije |
Priloga V, del 1, odstavka 42(c) in 44(e), del 2, odstavka 141(a) in 142 |
|
|
|
|
520 |
od tega: OTC – druge finančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavka 42(d) in 44(e), del 2, odstavek 141(b) |
|
|
|
|
530 |
od tega: OTC – preostalo |
Priloga V, del 1, odstavek 44(e), del 2, odstavek 141(c) |
|
|
|
|
18. Informacije o donosnih in nedonosnih izpostavljenostih
18.0 Informacije o donosnih in nedonosnih izpostavljenostih
|
Pravna podlaga |
Bruto knjigovodska vrednost / nominalni znesek |
Akumulirane oslabitve, akumulirane negativne spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja in rezervacije |
Najvišji znesek zavarovanja ali poroštva, ki se lahko upošteva Priloga V, del 2, odstavek 119 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Donosno |
Nedonosno |
|
Donosne izpostavljenosti – akumulirane oslabitve in rezervacije |
Nedonosne izpostavljenosti – akumulirane oslabitve, akumulirane negativne spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja in rezervacije |
Prejeto zavarovanje s premoženjem in prejeta finančna poroštva |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
Nezapadlo ali zapadlo <= 30 dni |
Zapadlo Zapadlo > 30 dni <= 90 dni |
od tega: instrumenti brez večjega povečanja kreditnega tveganja od začetnega pripoznanja (prva skupina) |
od tega: instrumenti z večjim povečanjem kreditnega tveganja od začetnega pripoznanja, vendar brez poslabšanja kreditne kakovosti (druga skupina) |
|
Majhna verjetnost plačila, nezapadlo ali zapadlo <= 90 dni |
Zapadlo > 90 dni <= 180 dni |
Zapadlo > 180 dni <= 1 leto |
Zapadlo > 1 leto <= 2 leti |
Zapadlo > 2 leti <= 5 let |
Zapadlo > 5 let <= 7 let |
Zapadlo > 7 let |
od tega: instrumenti z večjim povečanjem kreditnega tveganja od začetnega pripoznanja, vendar brez poslabšanja kreditne kakovosti (druga skupina) |
od tega: neplačano |
od tega: instrumenti s poslabšano kreditno kakovostjo (tretja skupina) |
|
od tega: instrumenti brez večjega povečanja kreditnega tveganja od začetnega pripoznanja (prva skupina) |
od tega: instrumenti z večjim povečanjem kreditnega tveganja od začetnega pripoznanja, vendar brez poslabšanja kreditne kakovosti (druga skupina) |
|
Majhna verjetnost plačila, nezapadlo ali zapadlo <= 90 dni |
Zapadlo > 90 dni <= 180 dni |
Zapadlo > 180 dni <= 1 leto |
Zapadlo > 1 leto <= 2 leti |
Zapadlo > 2 leti <= 5 let |
Zapadlo > 5 let <= 7 let |
Zapadlo > 7 let |
od tega: instrumenti z večjim povečanjem kreditnega tveganja od začetnega pripoznanja, vendar brez poslabšanja kreditne kakovosti (druga skupina) |
od tega: instrumenti s poslabšano kreditno kakovostjo (tretja skupina) |
Prejeto zavarovanje s premoženjem za donosne izpostavljenosti |
Prejeto zavarovanje s premoženjem za nedonosne izpostavljenosti |
Prejeta finančna poroštva za donosne izpostavljenosti |
Prejeta finančna poroštva za nedonosne izpostavljenosti |
|||||
010 |
020 |
030 |
055 |
056 |
057 |
060 |
070 |
080 |
090 |
101 |
102 |
106 |
107 |
109 |
110 |
121 |
130 |
140 |
141 |
142 |
150 |
160 |
170 |
180 |
191 |
192 |
196 |
197 |
950 |
951 |
201 |
200 |
205 |
210 |
|||
Priloga V, del 1, odstavek 34, del 2, odstavka 118 in 221 |
Priloga V, del 2, odstavki 213–216, 223–239 |
Priloga V, del 2, 222., 235. člen |
Priloga V, del 2, 222., 235. člen |
MSRP 9, 5.5.5. člen; MSRP 7, 35.M(a) člen; Priloga V, del 2, odstavek 237(d) |
MSRP 9, 5.5.3. člen; MSRP 7, 35.M(b)(i) člen; Priloga V, del 2, odstavek 237(c) |
Priloga V, del 2, odstavki 213–216, 223–239 |
Priloga V, del 2, odstavki 222, 235–236 |
Priloga V, del 2, odstavki 222, 235–236 |
Priloga V, del 2, odstavki 222, 235–236 |
Priloga V, del 2, odstavki 222, 235–236 |
Priloga V, del 2, odstavki 222, 235–236 |
Priloga V, del 2, odstavki 222, 235–236 |
Priloga V, del 2, odstavki 222, 235–236 |
MSRP 9, 5.5.3. člen; MSRP 7, 35.M(b)(i) člen; Priloga V, del 2, odstavek 237(c) |
CRR, člen 178; Priloga V, del 2, odstavek 237(b) |
MSRP 9, 5.5.1. člen; MSRP 9, Priloga A; Priloga V, del 2, odstavek 237(a) |
Priloga V, del 2, odstavek 238 |
Priloga V, del 2, odstavek 238 |
MSRP 9, 5.5.5. člen; MSRP 7, 35.M(a) člen; Priloga V, del 2, odstavek 237(d) |
MSRP 9, 5.5.3. člen; MSRP 7, 35.M(b)(i) člen; Priloga V, del 2, odstavek 237(c) |
Priloga V, del 2, odstavek 238 |
Priloga V, del 2, 236., 238. člen |
Priloga V, del 2, 236., 238. člen |
Priloga V, del 2, 236., 238. člen |
Priloga V, del 2, 236., 238. člen |
Priloga V, del 2, 236., 238. člen |
Priloga V, del 2, 236., 238. člen |
Priloga V, del 2, 236., 238. člen |
MSRP 9, 5.5.3. člen; MSRP 7, 35.M(b)(i) člen; Priloga V, del 2, odstavek 237(c) |
MSRP 9, 5.5.1. člen; MSRP 9, Priloga A; Priloga V, del 2, odstavek 237(a) |
Priloga V, del 2, odstavek 239 |
Priloga V, del 2, odstavek 239 |
Priloga V, del 2, odstavek 239 |
Priloga V, del 2, odstavek 239 |
|||
005 |
Stanja na računih pri centralnih bankah in druge vloge na vpogled |
Priloga V, del 2, odstavka 2 in 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
Dolžniški vrednostni papirji |
Priloga V, del 1, odstavka 31 in 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Centralne banke |
Priloga V, del 1, odstavek 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Sektor država |
Priloga V, del 1, odstavek 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Kreditne institucije |
Priloga V, del 1, odstavek 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Druge finančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Nefinančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Krediti in druga finančna sredstva |
Priloga V, del 1, odstavka 32 in 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Centralne banke |
Priloga V, del 1, odstavek 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Sektor država |
Priloga V, del 1, odstavek 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Kreditne institucije |
Priloga V, del 1, odstavek 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Druge finančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Nefinančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
od tega: mala in srednja podjetja |
Priporočilo o MSP, člen 1, 2(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
od tega: krediti, zavarovani s poslovnimi nepremičninami |
Priloga V, del 2, odstavki 86(a), 87 in 234i(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Gospodinjstva |
Priloga V, del 1, odstavek 42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
od tega: krediti, zavarovani s stanovanjskimi nepremičninami |
Priloga V, del 2, odstavki 86(a), 87 in 234i(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
od tega: potrošniški krediti |
Priloga V, del 2, odstavka 88(a) in 234i(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
DOLŽNIŠKI INSTRUMENTI PO NABAVNI ALI ODPLAČNI VREDNOSTI |
Priloga V, del 2, odstavek 233(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181 |
Dolžniški vrednostni papirji |
Priloga V, del 1, odstavka 31 in 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182 |
Centralne banke |
Priloga V, del 1, odstavek 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
183 |
Sektor država |
Priloga V, del 1, odstavek 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184 |
Kreditne institucije |
Priloga V, del 1, odstavek 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185 |
Druge finančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
186 |
Nefinančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
191 |
Krediti in druga finančna sredstva |
Priloga V, del 1, odstavka 32 in 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
192 |
Centralne banke |
Priloga V, del 1, odstavek 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
193 |
Sektor država |
Priloga V, del 1, odstavek 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
194 |
Kreditne institucije |
Priloga V, del 1, odstavek 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
195 |
Druge finančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
196 |
Nefinančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900 |
od tega: mala in srednja podjetja |
Priporočilo o MSP, člen 1, 2(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
903 |
od tega: krediti, zavarovani s poslovnimi nepremičninami |
Priloga V, del 2, odstavki 86(a), 87 in 234i(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
197 |
Gospodinjstva |
Priloga V, del 1, odstavek 42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910 |
od tega: krediti, zavarovani s stanovanjskimi nepremičninami |
Priloga V, del 2, odstavki 86(a), 87 in 234i(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
913 |
od tega: potrošniški krediti |
Priloga V, del 2, odstavka 88(a) in 234i(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
201 |
DOLŽNIŠKI INSTRUMENTI PO POŠTENI VREDNOSTI PREK DRUGEGA VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA ALI PREK LASTNIŠKEGA KAPITALA, KI SO PREDMET OSLABITVE |
Priloga V, del 2, odstavek 233(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
211 |
Dolžniški vrednostni papirji |
Priloga V, del 1, odstavka 31 in 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
212 |
Centralne banke |
Priloga V, del 1, odstavek 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
213 |
Sektor država |
Priloga V, del 1, odstavek 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
214 |
Kreditne institucije |
Priloga V, del 1, odstavek 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
215 |
Druge finančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
216 |
Nefinančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
221 |
Krediti in druga finančna sredstva |
Priloga V, del 1, odstavka 32 in 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
222 |
Centralne banke |
Priloga V, del 1, odstavek 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
223 |
Sektor država |
Priloga V, del 1, odstavek 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
224 |
Kreditne institucije |
Priloga V, del 1, odstavek 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
225 |
Druge finančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
226 |
Nefinančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
od tega: mala in srednja podjetja |
Priporočilo o MSP, člen 1, 2(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
923 |
od tega: krediti, zavarovani s poslovnimi nepremičninami |
Priloga V, del 2, odstavki 86(a), 87 in 234i(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
227 |
Gospodinjstva |
Priloga V, del 1, odstavek 42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930 |
od tega: krediti, zavarovani s stanovanjskimi nepremičninami |
Priloga V, del 2, odstavki 86(a), 87 in 234i(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
933 |
od tega: potrošniški krediti |
Priloga V, del 2, odstavka 88(a) in 234i(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231 |
DOLŽNIŠKI INSTRUMENTI PO STROGEM LOCOM ALI PO POŠTENI VREDNOSTI PREK POSLOVNEGA IZIDA ALI PREK LASTNIŠKEGA KAPITALA, KI NISO PREDMET OSLABITVE |
Priloga V, del 2, odstavka 233(c) in 234 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
DOLŽNIŠKI INSTRUMENTI, RAZEN TISTIH V POSESTI ZA TRGOVANJE ALI TRGOVALNIH |
Priloga V, del 2, odstavek 217 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
335 |
DOLŽNIŠKI INSTRUMENTI V POSESTI ZA PRODAJO |
Priloga V, del 2, odstavek 220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Prevzete obveznosti iz kreditov |
CRR, Priloga I; Priloga V, del 1, odstavek 44(g), del 2, odstavki 102–105, 113, 116 in 224 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Centralne banke |
Priloga V, del 1, odstavek 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Sektor država |
Priloga V, del 1, odstavek 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Kreditne institucije |
Priloga V, del 1, odstavek 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Druge finančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Nefinančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Gospodinjstva |
Priloga V, del 1, odstavek 42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Dana finančna poroštva |
MSRP 4 Priloga A; CRR, Priloga I; Priloga V, del 1, odstavek 44(f), del 2, odstavki 102–105, 114, 116 in 225 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Centralne banke |
Priloga V, del 1, odstavek 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Sektor država |
Priloga V, del 1, odstavek 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Kreditne institucije |
Priloga V, del 1, odstavek 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
Druge finančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
Nefinančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
Gospodinjstva |
Priloga V, del 1, odstavek 42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
Druge prevzete obveznosti |
CRR, Priloga I; Priloga V, del 1, odstavek 44(g), del 2, odstavki 102–105, 115, 116 in 224 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490 |
Centralne banke |
Priloga V, del 1, odstavek 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
Sektor država |
Priloga V, del 1, odstavek 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
Kreditne institucije |
Priloga V, del 1, odstavek 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
Druge finančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
Nefinančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
Gospodinjstva |
Priloga V, del 1, odstavek 42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550 |
ZUNAJBILANČNE IZPOSTAVLJENOSTI |
Priloga V, del 2, odstavek 217 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19. Informacije o restrukturiranih izpostavljenostih
|
Pravna podlaga |
Bruto knjigovodska vrednost / nominalni znesek izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja |
Akumulirane oslabitve, akumulirane negativne spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja in rezervacije |
Najvišji znesek zavarovanja ali poroštva, ki se lahko upošteva Priloga V, del 2, odstavek 119 |
||||||||||||||||||
|
Donosne izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja |
Nedonosne izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja |
|
Donosne izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja – akumulirane oslabitve in rezervacije |
Nedonosne izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja – akumulirane oslabitve, akumulirane negativne spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja in rezervacije |
Prejeto zavarovanje s premoženjem in prejeta finančna poroštva |
||||||||||||||||
|
Instrumenti s spremenjenimi pogoji |
Refinanciranje |
od tega: donosne restrukturirane izpostavljenosti s poskusno dobo, prerazvrščene iz kategorije nedonosnih |
|
Instrumenti s spremenjenimi pogoji |
Refinanciranje |
od tega: neplačano |
od tega: oslabljene |
od tega: restrukturiranje izpostavljenosti, ki so bile pred restrukturiranjem nedonosne |
|
Instrumenti s spremenjenimi pogoji |
Refinanciranje |
Prejeto zavarovanje s premoženjem za izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja |
Prejeta finančna poroštva za izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja |
||||||||
|
od tega: prejeto zavarovanje s premoženjem za nedonosne izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja |
|
od tega: prejeta finančna poroštva za nedonosne izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja |
|||||||||||||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
175 |
180 |
185 |
|||
Priloga V, del 1, odstavek 34, del 2, odstavki 118, 240–245, 251–258 |
Priloga V, del 2, odstavki 256, 259–262 |
Priloga V, del 2, odstavka 241(a) in 266 |
Priloga V, del 2, odstavki 241(b), 265–266 |
Priloga V, del 2, odstavka 256(b) in 261 |
Priloga V, del 2, odstavki 259–263 |
Priloga V, del 2, odstavka 241(a) in 266 |
Priloga V, del 2, odstavki 241(b), 265–266 |
CRR, člen 178; Priloga V, del 2, odstavek 264(b) |
MSRP 9, 5.5.1. člen; MSRP 9, Priloga A; Priloga V, del 2, odstavek 264(a) |
Priloga V, del 2, odstavki 231, 252(a) in 263 |
Priloga V, del 2, odstavek 267 |
Priloga V, del 2, odstavek 207 |
Priloga V, del 2, odstavek 207 |
Priloga V, del 2, odstavka 241(a), 267 |
Priloga V, del 2, odstavka 241(b) in 267 |
Priloga V, del 2, odstavek 268 |
Priloga V, del 2, odstavek 268 |
Priloga V, del 2, odstavek 268 |
Priloga V, del 2, odstavek 268 |
|||
005 |
Stanja na računih pri centralnih bankah in druge vloge na vpogled |
Priloga V, del 2, odstavka 2 in 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
Dolžniški vrednostni papirji |
Priloga V, del 1, odstavka 31 in 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Centralne banke |
Priloga V, del 1, odstavek 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Sektor država |
Priloga V, del 1, odstavek 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Kreditne institucije |
Priloga V, del 1, odstavek 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Druge finančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Nefinančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Krediti in druga finančna sredstva |
Priloga V, del 1, odstavka 32 in 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Centralne banke |
Priloga V, del 1, odstavek 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Sektor država |
Priloga V, del 1, odstavek 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Kreditne institucije |
Priloga V, del 1, odstavek 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Druge finančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Nefinančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
od tega: mala in srednja podjetja |
Priporočilo o MSP, člen 1, 2(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
od tega: krediti, zavarovani s poslovnimi nepremičninami |
Priloga V, del 2, odstavki 86(a), 87 in 234i(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Gospodinjstva |
Priloga V, del 1, odstavek 42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
od tega: krediti, zavarovani s stanovanjskimi nepremičninami |
Priloga V, del 2, odstavki 86(a), 87 in 234i(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
od tega: potrošniški krediti |
Priloga V, del 2, odstavka 88(a) in 234i(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
DOLŽNIŠKI INSTRUMENTI PO NABAVNI ALI ODPLAČNI VREDNOSTI |
Priloga V, del 2, odstavek 249(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181 |
Dolžniški vrednostni papirji |
Priloga V, del 1, odstavka 31 in 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182 |
Centralne banke |
Priloga V, del 1, odstavek 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
183 |
Sektor država |
Priloga V, del 1, odstavek 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184 |
Kreditne institucije |
Priloga V, del 1, odstavek 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185 |
Druge finančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
186 |
Nefinančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
191 |
Krediti in druga finančna sredstva |
Priloga V, del 1, odstavka 32 in 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
192 |
Centralne banke |
Priloga V, del 1, odstavek 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
193 |
Sektor država |
Priloga V, del 1, odstavek 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
194 |
Kreditne institucije |
Priloga V, del 1, odstavek 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
195 |
Druge finančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
196 |
Nefinančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900 |
od tega: mala in srednja podjetja |
Priporočilo o MSP, člen 1, 2(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
903 |
od tega: krediti, zavarovani s poslovnimi nepremičninami |
Priloga V, del 2, odstavki 86(a), 87 in 234i(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
197 |
Gospodinjstva |
Priloga V, del 1, odstavek 42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910 |
od tega: krediti, zavarovani s stanovanjskimi nepremičninami |
Priloga V, del 2, odstavki 86(a), 87 in 234i(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
913 |
od tega: potrošniški krediti |
Priloga V, del 2, odstavka 88(a) in 234i(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
201 |
DOLŽNIŠKI INSTRUMENTI PO POŠTENI VREDNOSTI PREK DRUGEGA VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA ALI PREK LASTNIŠKEGA KAPITALA, KI SO PREDMET OSLABITVE |
Priloga V, del 2, odstavek 249(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
211 |
Dolžniški vrednostni papirji |
Priloga V, del 1, odstavka 31 in 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
212 |
Centralne banke |
Priloga V, del 1, odstavek 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
213 |
Sektor država |
Priloga V, del 1, odstavek 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
214 |
Kreditne institucije |
Priloga V, del 1, odstavek 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
215 |
Druge finančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
216 |
Nefinančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
221 |
Krediti in druga finančna sredstva |
Priloga V, del 1, odstavka 32 in 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
222 |
Centralne banke |
Priloga V, del 1, odstavek 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
223 |
Sektor država |
Priloga V, del 1, odstavek 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
224 |
Kreditne institucije |
Priloga V, del 1, odstavek 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
225 |
Druge finančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
226 |
Nefinančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
od tega: mala in srednja podjetja |
Priporočilo o MSP, člen 1, 2(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
923 |
od tega: krediti, zavarovani s poslovnimi nepremičninami |
Priloga V, del 2, odstavki 86(a), 87 in 234i(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
227 |
Gospodinjstva |
Priloga V, del 1, odstavek 42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930 |
od tega: krediti, zavarovani s stanovanjskimi nepremičninami |
Priloga V, del 2, odstavki 86(a), 87 in 234i(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
933 |
od tega: potrošniški krediti |
Priloga V, del 2, odstavka 88(a) in 234i(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231 |
DOLŽNIŠKI INSTRUMENTI PO STROGEM LOCOM ALI PO POŠTENI VREDNOSTI PREK POSLOVNEGA IZIDA ALI PREK LASTNIŠKEGA KAPITALA, KI NISO PREDMET OSLABITVE |
Priloga V, del 2, odstavek 249 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
DOLŽNIŠKI INSTRUMENTI, RAZEN TISTIH V POSESTI ZA TRGOVANJE ALI TRGOVALNIH |
Priloga V, del 2, odstavek 246 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
335 |
DOLŽNIŠKI INSTRUMENTI V POSESTI ZA PRODAJO |
Priloga V, del 2, odstavek 247 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Prevzete obveznosti iz kreditov |
CRR, Priloga I; Priloga V, del 1, odstavek 44(g), del 2, odstavki 102–105, 113, 116 in 246“ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PRILOGA IV
Priloga V k Uredbi (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) z naslovom „ ‚Podatkovne točke FINREP‘ v skladu z nacionalnimi računovodskimi okviri“ se spremeni:
„PRILOGA V
Predloge finrep za gaap |
||||||||
Številka predloge |
Koda predloge |
Ime predloge ali skupine predlog |
||||||
|
|
DEL 1 [ČETRTLETNA FREKVENCA] |
||||||
|
|
Bilanca stanja [izkaz finančnega položaja] |
||||||
1.1 |
F 01.01 |
Bilanca stanja: sredstva |
||||||
1.2 |
F 01.02 |
Bilanca stanja: obveznosti |
||||||
1.3 |
F 01.03 |
Bilanca stanja: lastniški kapital |
||||||
2 |
F 02.00 |
Izkaz poslovnega izida |
||||||
5.1 |
F 05.01 |
Razčlenitev kreditov, ki niso v posesti za trgovanje, in drugih finančnih sredstev po produktih |
||||||
|
|
Razčlenitev finančnih obveznosti |
||||||
8.1 |
F 08.01 |
Razčlenitev finančnih obveznosti po produktih in po sektorju nasprotne stranke |
||||||
8.2 |
F 08.02 |
Podrejene finančne obveznosti |
||||||
10 |
F 10.00 |
Izvedeni finančni instrumenti – za trgovanje in za ekonomska varovanja |
||||||
|
|
Obračunavanje varovanja pred tveganjem |
||||||
11.2 |
F 11.02 |
Izvedeni finančni instrumenti – obračunavanje varovanja pred tveganjem v skladu z nacionalnimi GAAP: razčlenitev po vrsti tveganja |
||||||
|
|
Informacije o donosnih in nedonosnih izpostavljenostih |
||||||
18.0 |
F 18.00 |
Informacije o donosnih in nedonosnih izpostavljenostih |
||||||
19 |
F 19.00 |
Restrukturirane izpostavljenosti |
||||||
BARVNE OZNAKE V PREDLOGAH:
Deli za poročevalce po nacionalnih GAAP. Polja ne izpolnijo poročevalske institucije, ki uporabljajo relevantni računovodski okvir. Podatkovna točka, ki se izpolni. |
1. Bilanca stanja [izkaz finančnega položaja]
1.1 Sredstva
|
Pravna podlaga v nacionalnih GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank |
Pravna podlaga v MSRP, združljivih z nacionalnimi GAAP |
Razčlenitev v razpredelnici |
Knjigovodska vrednost |
|
Priloga V, del 1, odstavka 27–28 |
|||||
010 |
|||||
010 |
Denar v blagajni, stanja na računih pri centralnih bankah in vloge na vpogled pri bankah |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 4, Sredstva (1) |
MRS 1, 54.(i) člen |
|
|
020 |
Denar v blagajni |
Priloga V, del 2, odstavek 1 |
Priloga V, del 2, odstavek 1 |
|
|
030 |
Stanja na računih pri centralnih bankah |
Člen 13(2) direktive o računovodskih izkazih bank; Priloga V, del 2, odstavek 2 |
Priloga V, del 2, odstavek 2 |
|
|
040 |
Vloge na vpogled pri bankah |
Priloga V, del 2, odstavek 3 |
Priloga V, del 2, odstavek 3 |
5 |
|
050 |
Finančna sredstva v posesti za trgovanje |
Računovodska direktiva, člen 8(1)(a), člen (5); MRS 39, 9. člen |
MSRP 9, Priloga A |
|
|
060 |
Izvedeni finančni instrumenti |
CRR, Priloga II |
MSRP 9, Priloga A |
10 |
|
070 |
Lastniški instrumenti |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavka 4–5 |
MRS 32, 11. člen |
4 |
|
080 |
Dolžniški vrednostni papirji |
Priloga V, del 1, odstavka 24 in 26 |
Priloga V, del 1, odstavek 31 |
4 |
|
090 |
Krediti in druga finančna sredstva |
Priloga V, del 1, odstavka 24 in 27 |
Priloga V, del 1, odstavek 32 |
4 |
|
091 |
Trgovalna finančna sredstva |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 32–33; Priloga V, del 1, odstavek 17 |
|
|
|
092 |
Izvedeni finančni instrumenti |
CRR, Priloga II; Priloga V, del 1, odstavka 17 in 27 |
|
10 |
|
093 |
Lastniški instrumenti |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavka 4–5 |
|
4 |
|
094 |
Dolžniški vrednostni papirji |
Priloga V, del 1, odstavek 31 |
|
4 |
|
095 |
Krediti in druga finančna sredstva |
Priloga V, del 1, odstavek 32 |
|
4 |
|
096 |
Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje |
|
MSRP 7, 8.(a)(ii) člen; MSRP 9, 4.1.4. člen |
4 |
|
097 |
Lastniški instrumenti |
|
MRS 32, 11. člen |
4 |
|
098 |
Dolžniški vrednostni papirji |
|
Priloga V, del 1, odstavek 31 |
4 |
|
099 |
Krediti in druga finančna sredstva |
|
Priloga V, del 1, odstavek 32 |
4 |
|
100 |
Finančna sredstva, določena za merjenje po pošteni vrednosti prek poslovnega izida |
Računovodska direktiva, člen 8(1)(a), člen (6) |
MSRP 7, 8.(a)(i) člen; MSRP 9, 4.1.5. člen |
4 |
|
110 |
Lastniški instrumenti |
|
MRS 32, 11. člen; ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavka 4–5 |
4 |
|
120 |
Dolžniški vrednostni papirji |
Priloga V, del 1, odstavek 31 |
Priloga V, del 1, odstavek 31 |
4 |
|
130 |
Krediti in druga finančna sredstva |
Priloga V, del 1, odstavek 32 |
Priloga V, del 1, odstavek 32 |
4 |
|
141 |
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa |
|
MSRP 7, 8.(h) člen; MSRP 9, 4.1.2.A člen |
4 |
|
142 |
Lastniški instrumenti |
|
MRS 32, 11. člen |
4 |
|
143 |
Dolžniški vrednostni papirji |
|
Priloga V, del 1, odstavek 31 |
4 |
|
144 |
Krediti in druga finančna sredstva |
|
Priloga V, del 1, odstavek 32 |
4 |
|
171 |
Netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 36(2) |
|
4 |
|
172 |
Lastniški instrumenti |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavka 4–5 |
|
4 |
|
173 |
Dolžniški vrednostni papirji |
Priloga V, del 1, odstavek 31 |
|
4 |
|
174 |
Krediti in druga finančna sredstva |
Računovodska direktiva, člen 8(1)(a), člen (4)(b); Priloga V, del 1, odstavek 32 |
|
4 |
|
175 |
Netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek lastniškega kapitala |
Računovodska direktiva, člen 8(1)(a), člen (8) |
|
4 |
|
176 |
Lastniški instrumenti |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavka 4–5 |
|
4 |
|
177 |
Dolžniški vrednostni papirji |
Priloga V, del 1, odstavek 31 |
|
4 |
|
178 |
Krediti in druga finančna sredstva |
Računovodska direktiva, člen 8(1)(a), člen (4)(b); Priloga V, del 1, odstavek 32 |
|
4 |
|
181 |
Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti |
|
MSRP 7, 8.(f) člen; MSRP 9, 4.1.2. člen |
4 |
|
182 |
Dolžniški vrednostni papirji |
|
Priloga V, del 1, odstavek 31 |
4 |
|
183 |
Krediti in druga finančna sredstva |
|
Priloga V, del 1, odstavek 32 |
4 |
|
231 |
Netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena z metodo na podlagi nabavne vrednosti |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 35; Računovodska direktiva, člen 6(1)(i), člen 8(2); Priloga V, del 1, odstavka 18 in 19 |
|
4 |
|
390 |
Lastniški instrumenti |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavka 4–5 |
|
4 |
|
232 |
Dolžniški vrednostni papirji |
Priloga V, del 1, odstavek 31 |
|
4 |
|
233 |
Krediti in druga finančna sredstva |
Priloga V, del 1, odstavek 32 |
|
4 |
|
234 |
Druga netrgovalna neizvedena finančna sredstva |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 37; Računovodska direktiva, člen 12(7); Priloga V, del 1, odstavek 20 |
|
4 |
|
235 |
Lastniški instrumenti |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavka 4–5 |
|
4 |
|
236 |
Dolžniški vrednostni papirji |
Priloga V, del 1, odstavek 31 |
|
4 |
|
237 |
Krediti in druga finančna sredstva |
Priloga V, del 1, odstavek 32 |
|
4 |
|
240 |
Izvedeni finančni instrumenti – obračunavanje varovanja pred tveganjem |
Računovodska direktiva, člen 8(1)(a), člen (6) in (8); MRS 39, 9. člen; Priloga V, del 1, odstavek 22 |
MSRP 9, 6.2.1. člen; Priloga V, del 1, odstavek 22 |
11 |
|
250 |
Spremembe poštene vrednosti skupine varovanih postavk pred obrestnim tveganjem |
Računovodska direktiva, člen 8(5), člen (6); MRS 39, 89.A(a) člen |
MRS 39, 89.A(a) člen; MSRP 9, 6.5.8. člen |
|
|
260 |
Naložbe v kapital odvisnih, pridruženih in skupaj obvladovanih družb |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 4, Sredstva (7)–(8); Računovodska direktiva, člen 2(2); Priloga V, del 1, odstavek 21, del 2, odstavek 4 |
MRS 1, 54.(e) člen; Priloga V, del 1, odstavek 21, del 2, odstavek 4 |
40 |
|
270 |
Opredmetena sredstva |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 4, Sredstva (10) |
|
|
|
280 |
Opredmetena osnovna sredstva |
|
MRS 16, 6. člen; MRS 1, 54.(a) člen; MSRP 16, 47.(a) člen |
21, 42 |
|
290 |
Naložbene nepremičnine |
|
MRS 40, 5. člen; MRS 1, 54.(b) člen; MSRP 16, 48. člen |
21, 42 |
|
300 |
Neopredmetena sredstva |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 4, Sredstva (9); CRR, člen 4(1)(115) |
MRS 1, 54.(c) člen; CRR, člen 4(1)(115) |
|
|
310 |
Dobro ime |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 4, Sredstva (9); CRR, člen 4(1)(113) |
MSRP 3, B67.(d) člen; CRR, člen 4(1)(113) |
|
|
320 |
Druga neopredmetena sredstva |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 4, Sredstva (9) |
MRS 38, 8. in 118. člen; MSRP 16, 47.(a) člen |
21, 42 |
|
330 |
Terjatve za davek od dohodkov pravnih oseb |
|
MRS 1, 54.(n)–(o) člen |
|
|
340 |
Terjatve za davek |
|
MRS 1, 54.(n) člen; MRS 12, 5. člen |
|
|
350 |
Odložene terjatve za davek |
Računovodska direktiva, člen 17(1)(f); CRR, člen 4(1)(106) |
MRS 1, 54.(o) člen; MRS 12, 5. člen; CRR, člen 4(1)(106) |
|
|
360 |
Druga sredstva |
Priloga V, del 2, odstavka 5 in 6 |
Priloga V, del 2, odstavek 5 |
|
|
370 |
Nekratkoročna sredstva in skupine za odtujitev, razvrščene kot v posesti za prodajo |
|
MRS 1, 54.(j) člen; MSRP 5, 38. člen, Priloga V, del 2, odstavek 7 |
|
|
375 |
(–) Odbitki za trgovalna sredstva po pošteni vrednosti |
Priloga V, del 1, odstavek 29 |
|
|
|
380 |
SKUPAJ SREDSTVA |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 4, Sredstva |
MRS 1, 9.(a) člen, IG6. člen |
|
|
1.2 Obveznosti
|
Pravna podlaga v nacionalnih GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank |
Pravna podlaga v MSRP, združljivih z nacionalnimi GAAP |
Razčlenitev v razpredelnici |
Knjigovodska vrednost |
|
Priloga V, del 1, odstavka 27–28 |
|||||
010 |
|||||
010 |
Finančne obveznosti v posesti za trgovanje |
|
MSRP 7, 8.(e)(ii) člen; MSRP 9, BA6. člen |
8 |
|
020 |
Izvedeni finančni instrumenti |
|
MSRP 9, Priloga A; MSRP 9, 4.2.1.(a) člen; MSRP 9, BA7.(a) člen |
10 |
|
030 |
Kratke pozicije |
|
MSRP 9, BA7.(b) člen |
8 |
|
040 |
Vloge |
|
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9; Priloga V, del 1, odstavek 36 |
8 |
|
050 |
Izdani dolžniški vrednostni papirji |
|
Priloga V, del 1, odstavek 37 |
8 |
|
060 |
Druge finančne obveznosti |
|
Priloga V, del 1, odstavki 38–41 |
8 |
|
061 |
Trgovalne finančne obveznosti |
Računovodska direktiva, člen 8(1)(a), člen (3) in (6) |
|
8 |
|
062 |
Izvedeni finančni instrumenti |
CRR, Priloga II; Priloga V, del 1, odstavek 25 |
|
10 |
|
063 |
Kratke pozicije |
|
|
8 |
|
064 |
Vloge |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9; Priloga V, del 1, odstavek 36 |
|
8 |
|
065 |
Izdani dolžniški vrednostni papirji |
Priloga V, del 1, odstavek 37 |
|
8 |
|
066 |
Druge finančne obveznosti |
Priloga V, del 1, odstavki 38–41 |
|
8 |
|
070 |
Finančne obveznosti, določene za merjenje po pošteni vrednosti prek poslovnega izida |
Računovodska direktiva, člen 8(1)(a), člen (6); MRS 39, 9. člen |
MSRP 7, 8.(e)(i) člen; MSRP 9, 4.2.2. člen |
8 |
|
080 |
Vloge |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9; Priloga V, del 1, odstavek 36 |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9; Priloga V, del 1, odstavek 36 |
8 |
|
090 |
Izdani dolžniški vrednostni papirji |
Priloga V, del 1, odstavek 37 |
Priloga V, del 1, odstavek 37 |
8 |
|
100 |
Druge finančne obveznosti |
Priloga V, del 1, odstavki 38–41 |
Priloga V, del 1, odstavki 38–41 |
8 |
|
110 |
Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti |
Računovodska direktiva, člen 8(3), člen (6); MRS 39, 47. člen |
MSRP 7, 8.(g) člen; MSRP 9, 4.2.1. člen |
8 |
|
120 |
Vloge |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9; Priloga V, del 1, odstavek 30 |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9; Priloga V, del 1, odstavek 36 |
8 |
|
130 |
Izdani dolžniški vrednostni papirji |
Priloga V, del 1, odstavek 31 |
Priloga V, del 1, odstavek 37 |
8 |
|
140 |
Druge finančne obveznosti |
Priloga V, del 1, odstavki 32–34 |
Priloga V, del 1, odstavki 38–41 |
8 |
|
141 |
Netrgovalne neizvedene finančne obveznosti, merjene z metodo na podlagi nabavne vrednosti |
Računovodska direktiva, člen 8(3) |
|
8 |
|
142 |
Vloge |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9; Priloga V, del 1, odstavek 36 |
|
8 |
|
143 |
Izdani dolžniški vrednostni papirji |
Priloga V, del 1, odstavek 37 |
|
8 |
|
144 |
Druge finančne obveznosti |
Priloga V, del 1, odstavki 38–41 |
|
8 |
|
150 |
Izvedeni finančni instrumenti – obračunavanje varovanja pred tveganjem |
Računovodska direktiva, člen 8(1)(a), člen (6), člen (8)(a); Priloga V, del 1, odstavek 26 |
MSRP 9, 6.2.1. člen; Priloga V, del 1, odstavek 26 |
11 |
|
160 |
Spremembe poštene vrednosti skupine varovanih postavk pred obrestnim tveganjem |
Računovodska direktiva, člen 8(5), člen (6); Priloga V, del 2, odstavek 8; MRS 39, 89.A(b) člen |
MRS 39, 89.A(b) člen; MSRP 9, 6.5.8. člen |
|
|
170 |
Rezervacije |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 4, Obveznosti (6) |
MRS 37, 10. člen; MRS 1, 54.(l) člen |
43 |
|
175 |
Rezervacije za splošna bančna tveganja [če so predstavljene v okviru obveznosti] |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 38(1); CRR, člen 4(1)(112); Priloga V, del 2, odstavek 15 |
|
|
|
180 |
Pokojnine in druge pozaposlitvene obveznosti za določene zaslužke |
Priloga V, del 2, odstavek 9 |
MRS 19, 63. člen; MRS 1, 78.(d) člen; Priloga V, del 2, odstavek 9 |
43 |
|
190 |
Drugi dolgoročni zaslužki zaposlencev |
Priloga V, del 2, odstavek 10 |
MRS 19, 153. člen; MRS 1, 78.(d) člen; Priloga V, del 2, odstavek 10 |
43 |
|
200 |
Prestrukturiranje |
|
MRS 37, 71. in 84.(a) člen |
43 |
|
210 |
Nerešena pravna vprašanja in pravdni spori v zvezi z davki |
|
MRS 37, Priloga C, zgleda 6 in 10 |
43 |
|
220 |
Prevzete obveznosti in dana poroštva |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 4, obveznosti (6)(c), zunajbilančne postavke, člen 27(11), člen 28(8), člen 33 |
MSRP 9, 4.2.1.(c) in (d) člen, 5.5. člen, B2.5 člen; MRS 37, MSRP 4, Priloga V, del 2, odstavek 11 |
9 12 43 |
|
230 |
Druge rezervacije |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 4, obveznosti (6)(c), zunajbilančne postavke |
MRS 37, 14. člen |
43 |
|
240 |
Obveznosti za davek od dohodkov pravnih oseb |
|
MRS 1, 54.(n)–(o) člen |
|
|
250 |
Obveznosti za davek od dohodkov pravnih oseb |
|
MRS 1, 54.(n) člen; MRS 12, 5. člen |
|
|
260 |
Odložene obveznosti za davek od dohodkov pravnih oseb |
Računovodska direktiva, člen 17(1)(f); CRR, člen 4(1)(108) |
MRS 1, 54.(o) člen; MRS 12, 5. člen; CRR, člen 4(1)(108) |
|
|
270 |
Delniški kapital, vračljiv na zahtevo |
|
MRS 32, IE 33; OPMSRP 2; Priloga V, del 2, odstavek 12 |
|
|
280 |
Druge obveznosti |
Priloga V, del 2, odstavek 13 |
Priloga V, del 2, odstavek 13 |
|
|
290 |
Obveznosti, vključene v skupine za odtujitev, razvrščene kot v posesti za prodajo |
|
MRS 1, 54.(p) člen; MSRP 5, 38. člen, Priloga V, del 2, odstavek 14 |
|
|
295 |
Odbitki za trgovalne obveznosti po pošteni vrednosti |
Priloga V, del 1, odstavek 29 |
|
|
|
300 |
SKUPAJ OBVEZNOSTI |
|
MRS 1, 9.(b) člen; IG6. člen |
|
|
1.3 Lastniški kapital
|
Pravna podlaga v nacionalnih GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank |
Pravna podlaga v MSRP, združljivih z nacionalnimi GAAP |
Razčlenitev v razpredelnici |
Knjigovodska vrednost |
|
010 |
|||||
010 |
Kapital |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 4, Obveznosti (9), Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 22 |
MRS 1, 54.(r) člen; Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 22 |
46 |
|
020 |
Vplačani kapital |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 4, Obveznosti (9) |
MRS 1, 78.(e) člen |
|
|
030 |
Nevplačani kapital, ki je bil vpoklican |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 4, Obveznosti(9); Priloga V, del 2, odstavek 17 |
Priloga V, del 2, odstavek 14 |
|
|
040 |
Vplačani presežek kapitala |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 4, Obveznosti(10); CRR, člen 4(1)(124) |
MRS 1, 78.(e) člen; CRR, člen 4(1)(124) |
46 |
|
050 |
Izdani lastniški instrumenti, razen kapitala |
Priloga V, del 2, odstavka 18–19 |
Priloga V, del 2, odstavka 18–19 |
46 |
|
060 |
Sestavina lastniškega kapitala sestavljenih finančnih instrumentov |
Računovodska direktiva, člen 8(6); Priloga V, del 2, odstavek 18 |
MRS 32, 28.–29. člen; Priloga V, del 2, odstavek 18 |
|
|
070 |
Drugi izdani lastniški instrumenti |
Priloga V, del 2, odstavek 19 |
Priloga V, del 2, odstavek 19 |
|
|
080 |
Drug lastniški kapital |
Priloga V, del 2, odstavek 20 |
MSRP 2, 10. člen; Priloga V, del 2, odstavek 20 |
|
|
090 |
Akumulirani drugi vseobsegajoči donos |
CRR, člen 4(1)(100) |
CRR, člen 4(1)(100) |
46 |
|
095 |
Postavke, ki ne bodo prerazvrščene v poslovni izid |
|
MRS 1, 82.A(a) člen |
|
|
100 |
Dobički/izgube v zvezi z opredmetenimi sredstvi |
|
MRS 16, 39.–41. člen |
|
|
110 |
Dobički/izgube v zvezi z neopredmetenimi sredstvi |
|
MRS 38, 85.–87. člen |
|
|
120 |
Aktuarski dobički ali (–) izgube v zvezi s pokojninskimi načrti z določenimi zaslužki |
|
MRS 1, 7., IG6. člen; MRS 19, 120.(c) člen |
|
|
122 |
Nekratkoročna sredstva in skupine za odtujitev, razvrščene kot v posesti za prodajo |
|
MSRP 5, 38. člen, IG, zgled 12 |
|
|
124 |
Delež drugih pripoznanih prihodkov in odhodkov zaradi naložb v kapital odvisnih, pridruženih in skupaj obvladovanih družb |
|
MRS 1, IG6. člen; MRS 28, 10. člen |
|
|
320 |
Dobički/izgube v zvezi s spremembami poštene vrednosti naložb v lastniške instrumente, merjenih po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa |
|
MRS 1, 7.(d) člen; MSRP 9, 5.7.5. člen, B5.7.1. člen; Priloga V, del 2, odstavek 21 |
|
|
330 |
Neuspešnost varovanja pri varovanjih poštene vrednosti za lastniške instrumente, merjene po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa |
|
MRS 1, 7.(e) člen; MSRP 9, 5.7.5. člen; 6.5.3. člen; MSRP 7, 24.C člen; Priloga V, del 2, odstavek 22 |
|
|
340 |
Spremembe poštene vrednosti lastniških instrumentov, merjenih po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa [varovana postavka] |
|
MSRP 9, 5.7.5. člen, 6.5.8.(b) člen; Priloga V, del 2, odstavek 22 |
|
|
350 |
Spremembe poštene vrednosti lastniških instrumentov, merjenih po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa [instrument za varovanje] |
|
MRS 1, 7.(e) člen; MSRP 9, 5.7.5. člen, 6.5.8.(a) člen; Priloga V, del 2, odstavek 57 |
|
|
360 |
Spremembe poštene vrednosti finančnih obveznosti, merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki se lahko pripišejo spremembam njihovega kreditnega tveganja |
|
MRS 1, 7.(f) člen; MSRP 9, 5.7.7. člen;Priloga V, del 2, odstavek 23 |
|
|
128 |
Postavke, ki se lahko prerazvrstijo v poslovni izid |
|
MRS 1, 82.A(a)(ii) člen |
|
|
130 |
Dobički/izgube v zvezi z varovanjem neto naložb v kapital družb v tujini [uspešni del varovanja] |
Računovodska direktiva, člen 8(1)(a), člen (6)(8) |
MSRP 9, 6.5.13.(a) člen; MSRP 7, 24.B(b)(ii)(iii) člen; MSRP 7, 24.C(b)(i)(iv) člen, 24.E(a) člen; Priloga V, del 2, odstavek 24 |
|
|
140 |
Dobički/izgube v zvezi s pretvorbo v tujo valuto |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 39(6) |
MRS 21, 52.(b) člen; MRS 21, 32., 38.–49. člen |
|
|
150 |
Izvedeni finančni instrumenti za varovanje. Rezerva za varovanja denarnih tokov [uspešni del varovanja] |
Računovodska direktiva, člen 8(1)(a), člen (6)(8) |
MRS 1, 7.(e) člen; MSRP 7, 24.B(b)(ii)(iii) člen; MSRP 7, 24.C(b)(i) člen, 24.E člen; MSRP 9, 6.5.11.(b) člen; Priloga V, del 2, odstavek 25 |
|
|
155 |
Spremembe poštene vrednosti dolžniških instrumentov, merjenih po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa |
|
MRS 1, 7.(da) člen; MSRP 9, 4.1.2.A člen; 5.7.10; Priloga V, del 2, odstavek 26 |
|
|
165 |
Instrumenti za varovanje [elementi, ki niso določeni za komponento varovanja] |
|
MRS 1, 7.(g)(h) člen; MSRP 9, 6.5.15. člen, 6.5.16. člen; MSRP 7, 24.E(b)(c) člen; Priloga V, del 2, odstavek 60 |
|
|
170 |
Nekratkoročna sredstva in skupine za odtujitev, razvrščene kot v posesti za prodajo |
|
MSRP 5, 38. člen, IG, zgled 12 |
|
|
180 |
Delež drugih pripoznanih prihodkov in odhodkov zaradi naložb v kapital odvisnih, pridruženih in skupaj obvladovanih družb |
|
MRS 1, IG6. člen; MRS 28, 10. člen |
|
|
190 |
Zadržani dobiček |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 4, Obveznosti(13); CRR, člen 4(1)(123) |
CRR, člen 4(1)(123) |
|
|
200 |
Rezerve prevrednotenja |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 4, Obveznosti (12) |
MSRP 1, 30., D5.–D8. člen; Priloga V, del 2, odstavek 28 |
|
|
201 |
Opredmetena sredstva |
Računovodska direktiva, člen 7(1) |
|
|
|
202 |
Lastniški instrumenti |
Računovodska direktiva, člen 7(1) |
|
|
|
203 |
Dolžniški vrednostni papirji |
Računovodska direktiva, člen 7(1) |
|
|
|
204 |
Drugo |
Računovodska direktiva, člen 7(1) |
|
|
|
205 |
Presežki iz prevrednotenja |
Računovodska direktiva, člen 8(1)(a) |
|
|
|
206 |
Dobički/izgube v zvezi z varovanjem neto naložb v kapital družb v tujini |
Računovodska direktiva, člen 8(1)(a), člen (8)(b) |
|
|
|
207 |
Izvedeni finančni instrumenti za varovanje. Varovanje denarnih tokov |
Računovodska direktiva, člen 8(1)(a), člen (8)(a); CRR, člen 30(a) |
|
|
|
208 |
Izvedeni finančni instrumenti za varovanje. Druga varovanja |
Računovodska direktiva, člen 8(1)(a), člen (8)(a) |
|
|
|
209 |
Netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek lastniškega kapitala |
Računovodska direktiva, člen 8(1)(a), člen (8)(2) |
|
|
|
210 |
Druge rezerve |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 4, Obveznosti (11)–(13) |
MRS 1, 54. člen; MRS 1, 78.(e) člen |
|
|
215 |
Rezervacije za splošna bančna tveganja [če so predstavljene v okviru lastniškega kapitala] |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 38(1); CRR, člen 4(1)(112); Priloga V, del 2, odstavek 15 |
|
|
|
220 |
Rezerve ali bilančne izgube iz naložb v kapital odvisnih, pridruženih in skupaj obvladovanih družb, obračunane s kapitalsko metodo |
Računovodska direktiva, člen 9(7)(a); člen 27; Priloga V, del 2, odstavek 29 |
MRS 28, 11. člen; Priloga V, del 2, odstavek 29 |
|
|
230 |
Drugo |
Priloga V, del 2, odstavek 29 |
Priloga V, del 2, odstavek 29 |
|
|
235 |
Prve konsolidacijske razlike |
Računovodska direktiva, člen 24(3)(c) |
|
|
|
240 |
(–) Lastne delnice |
Računovodska direktiva, Priloga III, Sredstva D (III)(2); Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 4, Sredstva (12); Priloga V, del 2, odstavek 30 |
MRS 1, 79.(a)(vi) člen; MRS 32, 33.–34., AG14. in AG36. člen; Priloga V, del 2, odstavek 30 |
46 |
|
250 |
Poslovni izid, ki se pripiše lastnikom obvladujoče banke |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 4, Obveznosti (14) |
MRS 1, 81.B(b)(ii) člen |
2 |
|
260 |
(–) Med letom izplačane dividende |
CRR, člen 26(2b) |
MRS 32, 35. člen |
|
|
270 |
Manjšinski deleži [neobvladujoči deleži] |
Računovodska direktiva, člen 24(4) |
MRS 1, 54.(q) člen |
|
|
280 |
Akumulirani drugi vseobsegajoči donos |
CRR, člen 4(1)(100) |
CRR, člen 4(1)(100) |
46 |
|
290 |
Druge postavke |
|
|
46 |
|
300 |
SKUPAJ LASTNIŠKI KAPITAL |
|
MRS 1, 9.(c) člen, IG6. člen |
46 |
|
310 |
SKUPAJ LASTNIŠKI KAPITAL IN SKUPAJ OBVEZNOSTI |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 4, Obveznosti |
MRS 1, IG6. člen |
|
|
2. Izkaz poslovnega izida
|
Pravna podlaga v nacionalnih GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank |
Pravna podlaga v MSRP, združljivih z nacionalnimi GAAP |
Razčlenitev v razpredelnici |
Tekoče obdobje |
|
010 |
|||||
010 |
Prihodki iz obresti |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (1); Priloga V, del 2, odstavek 31 |
MRS 1, 97. člen; Priloga V, del 2, odstavek 31 |
16 |
|
020 |
Finančna sredstva v posesti za trgovanje |
|
MSRP 7, 20.(a)(i), B5.(e) člen; Priloga V, del 2, odstavka 33 in 34 |
|
|
025 |
Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje |
|
MSRP 7, 20.(a)(i) člen, B5.(e) člen; MSRP 9, 5.7.1. člen |
|
|
030 |
Finančna sredstva, določena za merjenje po pošteni vrednosti prek poslovnega izida |
|
MSRP 7, 20.(a)(i), B5.(e) člen |
|
|
041 |
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa |
|
MSRP 7, 20.(b) člen; MSRP 9, 5.7.10.–11. člen; MSRP 9, 4.1.2.A člen |
|
|
051 |
Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti |
|
MSRP 7, 20.(b) člen; MSRP 9, 4.1.2. člen; MSRP 9, 5.7.2. člen |
|
|
070 |
Izvedeni finančni instrumenti – obračunavanje varovanja pred tveganjem, obrestno tveganje |
|
MSRP 9, Priloga A; B6.6.16. člen; Priloga V, del 2, odstavek 35 |
|
|
080 |
Druga sredstva |
|
Priloga V, del 2, odstavek 36 |
|
|
085 |
Prihodki iz obresti od obveznosti |
Priloga V, del 2, odstavek 37 |
MSRP 9, 5.7.1. člen; Priloga V, del 2, odstavek 37 |
|
|
090 |
(Odhodki za obresti) |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (2); Priloga V, del 2, odstavek 31 |
MRS 1, 97. člen; Priloga V, del 2, odstavek 31 |
16 |
|
100 |
(Finančne obveznosti v posesti za trgovanje) |
|
MSRP 7, 20.(a)(i), B5.(e) člen; Priloga V, del 2, odstavka 33 in 34 |
|
|
110 |
(Finančne obveznosti, določene za merjenje po pošteni vrednosti prek poslovnega izida) |
|
MSRP 7, 20.(a)(i), B5.(e) člen |
|
|
120 |
(Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti) |
|
MSRP 7, 20.(b) člen; MSRP 9, 5.7.2. člen |
|
|
130 |
(Izvedeni finančni instrumenti – obračunavanje varovanja pred tveganjem, obrestno tveganje) |
|
MRS 39, 9. člen; Priloga V, del 2, odstavek 35 |
|
|
140 |
(Druge obveznosti) |
|
Priloga V, del 2, odstavek 38 |
|
|
145 |
(Odhodki za obresti od sredstev) |
Priloga V, del 2, odstavek 39 |
MSRP 9, 5.7.1. člen; Priloga V, del 2, odstavek 39 |
|
|
150 |
(Odhodki zaradi delniškega kapitala, vračljivega na zahtevo) |
|
OPMSRP 2, 11. člen |
|
|
160 |
Prihodki iz dividend |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (3); Priloga V, del 2, odstavek 40 |
Priloga V, del 2, odstavek 40 |
31 |
|
170 |
Finančna sredstva v posesti za trgovanje |
|
MSRP 7, 20.(a)(i), B5.(e) člen; Priloga V, del 2, odstavek 40 |
|
|
175 |
Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje |
|
MSRP 7, 20.(a)(i) člen, B5.(e) člen; MSRP 9, 5.7.1.A člen; Priloga V, del 2, odstavek 40 |
|
|
191 |
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa |
|
MSRP 7, 20.(a)(ii) člen; MSRP 9, 4.1.2.A člen; MSRP 9, 5.7.1.A člen; Priloga V, del 2, odstavek 41 |
|
|
192 |
Naložbe v kapital odvisnih, pridruženih in skupaj obvladovanih družb, ki niso obračunane s kapitalsko metodo |
Priloga V, del 2, odstavek 42 |
Priloga V, del 2, odstavek 42 |
|
|
200 |
Prihodki iz naslova provizij in opravnin |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (4) |
MSRP 7, 20.(c) člen |
22 |
|
210 |
(Odhodki iz naslova provizij in opravnin) |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (5) |
MSRP 7, 20.(c) člen |
22 |
|
220 |
Dobički ali (–) izgube iz odprave pripoznanja finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, neto |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (6) |
Priloga V, del 2, odstavek 45 |
16 |
|
231 |
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa |
|
MSRP 9, 4.12.A člen; MSRP 9, 5.7.10.–11. člen |
|
|
241 |
Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti |
|
MSRP 7, 20.(a)(v) člen; MSRP 9, 4.1.2. člen; MSRP 9, 5.7.2. člen |
|
|
260 |
Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti |
|
MSRP 7, 20.(a)(v) člen; MSRP 9, 5.7.2. člen |
|
|
270 |
Drugo |
|
|
|
|
280 |
Dobički ali (–) izgube iz finančnih sredstev in obveznosti v posesti za trgovanje, neto |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (6) |
MSRP 7, 20.(a)(i) člen; MSRP 9, 5.7.1. člen; Priloga V, del 2, odstavka 43 in 46 |
16 |
|
285 |
Dobički ali (–) izgube iz trgovalnih finančnih sredstev in obveznosti, neto |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (6) |
|
16 |
|
287 |
Dobički ali (–) izgube iz finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje, neto |
|
MSRP 7, 20.(a)(i) člen; MSRP 9, 5.7.1. člen; Priloga V, del 2, odstavek 46 |
|
|
290 |
Dobički ali (–) izgube iz finančnih sredstev in obveznosti, določenih za merjenje po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, neto |
|
MSRP 7, 20.(a)(i) člen; MSRP 9, 5.7.1. člen; Priloga V, del 2, odstavek 44 |
16, 45 |
|
295 |
Dobički ali (–) izgube iz netrgovalnih finančnih sredstev in obveznosti, neto |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (6) |
|
16 |
|
300 |
Dobički ali (–) izgube iz obračunavanja varovanja pred tveganjem, neto |
Računovodska direktiva, člen 8(1)(a), člen (6) in (8) |
Priloga V, del 2, odstavek 47 |
16 |
|
310 |
Čisti dobički/(–) izgube iz tečajnih razlik |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 39 |
MRS 21, 28. in 52.(a) člen |
|
|
320 |
Dobički ali (–) izgube iz odprave pripoznanja naložb v kapital odvisnih, pridruženih in skupaj obvladovanih družb, neto |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (13)–(14); Priloga V, del 2, odstavek 56 |
|
|
|
330 |
Dobički ali (–) izgube iz odprave pripoznanja nefinančnih sredstev, neto |
Priloga V, del 2, odstavek 48 |
MRS 1, 34. člen; Priloga V, del 2, odstavek 48 |
45 |
|
340 |
Drugi poslovni prihodki |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (7); Priloga V, del 2, odstavki 314–316 |
Priloga V, del 2, odstavki 314–316 |
45 |
|
350 |
(Drugi poslovni odhodki) |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (10); Priloga V, del 2, odstavki 314–316 |
Priloga V, del 2, odstavki 314–316 |
45 |
|
355 |
SKUPAJ POSLOVNI PRIHODKI, NETO |
|
|
|
|
360 |
(Administrativni stroški) |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (8) |
|
|
|
370 |
(Odhodki za zaposlene) |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (8)(a) |
MRS 19, 7. člen; MRS 1,102. člen, IG6. člen |
44 |
|
380 |
(Drugi administrativni stroški) |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (8)(b); |
|
16 |
|
385 |
(Denarni prispevki v sklade za reševanje in sisteme jamstva za vloge) |
Priloga V, del 2, odstavek 48i |
Priloga V, del 2, odstavek 48i |
|
|
390 |
(Amortizacija) |
|
MRS 1, 102. in 104. člen |
|
|
400 |
(Opredmetena osnovna sredstva) |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (9) |
MRS 1, 104. člen; MRS 16, 73.(e)(vii) člen |
|
|
410 |
(Naložbene nepremičnine) |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (9) |
MRS 1, 104. člen; MRS 40, 79.(d)(iv) člen |
|
|
415 |
(Dobro ime) |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (9) |
|
|
|
420 |
(Druga neopredmetena sredstva) |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (9) |
MRS 1, 104. člen; MRS 38, 118.(e)(vi) člen |
|
|
425 |
Dobički ali (–) izgube iz naslova sprememb, neto |
|
MSRP 9, 5.4.3. člen; MSRP 9, Priloga A; Priloga V, del 2, odstavek 49 |
|
|
426 |
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa |
|
MSRP 7, 35.J člen |
|
|
427 |
Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti |
|
MSRP 7, 35.J člen |
|
|
430 |
(Rezervacije ali (–) odprava rezervacij) |
|
MRS 37, 59. in 84. člen; MRS 1, 98.(b), (f) in (g) člen |
9 12 43 |
|
435 |
(Plačilne obveznosti do skladov za reševanje in sistemov jamstva za vloge) |
Priloga V, del 2, odstavek 48i |
Priloga V, del 2, odstavek 48i |
|
|
440 |
(Prevzete obveznosti in dana poroštva) |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (11)–(12) |
MSRP 9, 4.2.1.(c) in (d) člen, B2.5 člen; MRS 37, MSRP 4, Priloga V, del 2, odstavek 50 |
|
|
450 |
(Druge rezervacije) |
|
|
|
|
455 |
(Povečanja ali (–) zmanjšanja rezervacij za splošna bančna tveganja, neto) |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 38.2 |
|
|
|
460 |
(Oslabitve ali (–) razveljavitev oslabitev finančnih sredstev, ki niso merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida) |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, členi 35–37; Priloga V, del 2, odstavka 52 in 53; |
MSRP 7, 20.(a)(viii) člen; MSRP 9, 5.4.4. člen; Priloga V, del 2, odstavka 51 in 53 |
12 |
|
481 |
(Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa) |
|
MSRP 9, 5.4.4., 5.5.1., 5.5.2. in 5.5.8. člen |
12 |
|
491 |
(Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti) |
|
MSRP 9, 5.4.4., 5.5.1. in 5.5.8. člen |
12 |
|
510 |
(Oslabitve ali (–) razveljavitev oslabitev naložb v kapital odvisnih, pridruženih in skupaj obvladovanih družb) |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (13)–(14) |
MRS 28, 40.–43. člen |
16 |
|
520 |
(Oslabitve ali (–) razveljavitev oslabitev nefinančnih sredstev) |
|
MRS 36, 126.(a) in (b) člen |
16 |
|
530 |
(Opredmetena osnovna sredstva) |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (9) |
MRS 16, 73.(e)(v)–(vi) člen |
|
|
540 |
(Naložbene nepremičnine) |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (9) |
MRS 40, 79.(d)(v) člen |
|
|
550 |
(Dobro ime) |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (9) |
MSRP 3, B67.(d)(v) člen; MRS 36, 124. člen |
|
|
560 |
(Druga neopredmetena sredstva) |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (9) |
MRS 38, 118.(e)(iv) in (v) člen |
|
|
570 |
(Drugo) |
|
MRS 36, 126.(a) in (b) člen |
|
|
580 |
Negativna vrednost dobrega imena, pripoznana v poslovnem izidu |
Računovodska direktiva, člen 24(3)(f) |
MSRP 3, B64.(n)(i) člen |
|
|
590 |
Delež dobička ali (–) izgube iz naložb v kapital odvisnih, pridruženih in skupaj obvladovanih družb, obračunanih s kapitalsko metodo |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (13)–(14) |
Priloga V, del 2, odstavek 54 |
|
|
600 |
Dobiček ali (–) izguba iz nekratkoročnih sredstev in skupin za odtujitev, razvrščenih kot v posesti za prodajo, ki jih ni mogoče razvrstiti kot ustavljeno poslovanje |
|
MSRP 5, 37. člen; Priloga V, del 2, odstavek 55 |
|
|
610 |
DOBIČEK ALI (–) IZGUBA PRED OBDAVČITVIJO IZ REDNEGA POSLOVANJA |
|
MRS 1,102. člen, IG6. člen; MSRP 5, 33.A člen |
|
|
620 |
(Odhodek za davek ali (–) prihodek od davka, povezan s poslovnim izidom iz rednega poslovanja) |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (15) |
MRS 1, 82.(d) člen; MRS 12, 77. člen |
|
|
630 |
DOBIČEK ALI (–) IZGUBA PO OBDAVČITVI IZ REDNEGA POSLOVANJA |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (16) |
MRS 1, IG6. člen |
|
|
632 |
Izredni dobiček ali (–) izguba po obdavčitvi |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (21) |
|
|
|
633 |
Izredni poslovni izid pred obdavčitvijo |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (19) |
|
|
|
634 |
(Odhodek za davek ali (–) prihodek od davka, povezan z izrednim poslovnim izidom) |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (20) |
|
|
|
640 |
Dobiček ali (–) izguba po obdavčitvi iz ustavljenega poslovanja |
|
MRS 1, 82.(ea) člen; MSRP 5, 33.(a), 33.A člen; Priloga V, del 2, odstavek 56 |
|
|
650 |
Dobiček ali (–) izguba pred obdavčitvijo iz ustavljenega poslovanja |
|
MSRP 5, 33.(b)(i) člen |
|
|
660 |
(Odhodek za davek ali (–) prihodek od davka, povezan z ustavljenim poslovanjem) |
|
MSRP 5, 33.(b)(ii) in (iv) člen |
|
|
670 |
DOBIČEK ALI (–) IZGUBA POSLOVNEGA LETA |
Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 27, navpična členitev (23) |
MRS 1, 81.A(a) člen |
|
|
680 |
manjšinskih lastnikov [neobvladujoči deleži] |
|
MRS 1, 81.B(b)(i) člen |
|
|
690 |
lastnikov obvladujoče banke |
|
MRS 1, 81.B(b)(ii) člen |
|
|
5. Razčlenitev kreditov, ki niso v posesti za trgovanje, in drugih finančnih sredstev po produktih
5.1 Krediti in druga finančna sredstva, razen tistih v posesti za trgovanje, ter trgovalna sredstva po produktih
|
|
Pravna podlaga |
Bruto knjigovodska vrednost |
Knjigovodska vrednost Priloga V, del 1, odstavka 27–28 |
||||||
Centralne banke |
Sektor država |
Kreditne institucije |
Druge finančne družbe |
Nefinančne družbe |
Gospodinjstva |
|||||
Priloga V, del 1, odstavek 34 |
Priloga V, del 1, odstavek 42(a) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(b) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(c) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(d) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(e) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(f) |
||||
005 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
||||
Po produktih |
010 |
Na vpogled [zahtevo] in s kratkim odpovednim rokom [transakcijski račun] |
Priloga V, del 2, odstavek 85(a) |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Dolg po kreditnih karticah |
Priloga V, del 2, odstavek 85(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Odkupljene terjatve |
Priloga V, del 2, odstavek 85(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Finančni najem |
Priloga V, del 2, odstavek 85(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Krediti z začasnim odkupom |
Priloga V, del 2, odstavek 85(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Drugi krediti |
Priloga V, del 2, odstavek 85(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Druga finančna sredstva, ki niso krediti |
Priloga V, del 2, odstavek 85(g) |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
KREDITI IN DRUGA FINANČNA SREDSTVA |
Priloga V, del 1, odstavka 32 in 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Po zavarovanjih |
090 |
od tega: krediti, zavarovani z nepremičninami |
Priloga V, del 2, odstavka 86(a) in 87 |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
od tega: drugi zavarovani krediti |
Priloga V, del 2, odstavka 86(b) in 87 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Po namenu |
110 |
od tega: potrošniški krediti |
Priloga V, del 2, odstavek 88(a) |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
od tega: stanovanjski krediti |
Priloga V, del 2, odstavek 88(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Po podrejenosti |
130 |
od tega: krediti za financiranje projektov |
Priloga V, del 2, odstavek 89; CRR, člen 147(8) |
|
|
|
|
|
|
|
8. finančnih obveznosti
8.1 Razčlenitev finančnih obveznosti po produktih in po sektorju nasprotne stranke
|
|
|
Knjigovodska vrednost Priloga V, del 1, odstavka 27–28 |
Akumulirane spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja |
||||||
V posesti za trgovanje |
Določena za merjenje po pošteni vrednosti prek poslovnega izida |
Odplačna vrednost |
Trgovanje |
Z metodo na podlagi nabavne vrednosti |
Obračunavanje varovanja pred tveganjem |
|||||
Pravna podlaga v MSRP, združljivih z nacionalnimi GAAP |
MSRP 7, 8.(e)(ii) člen; MSRP 9, Priloga A, MSRP 9, BA6.–BA7. člen, MSRP 9, 6.7. člen |
MSRP 7, 8.(e)(i) člen; MSRP 9, 4.2.2. člen, MSRP 9, 4.3.5. člen |
MSRP 7, 8.(g) člen; MSRP 9, 4.2.1. člen |
|
|
MSRP 7, 24.A(a) člen; MSRP 9, 6. člen |
CRR, člen 33(1)(b) in člen 33(1)(c); Priloga V, del 2, odstavek 101 |
|||
Pravna podlaga v nacionalnih GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank |
Računovodska direktiva, člen 8(1)(a), člen (6); MRS 39, 9. in AG14.–15. člen |
Računovodska direktiva, člen 8(1)(a), člen (6); MRS 39, 9. člen |
Računovodska direktiva, člen 8(3), člen (6); MRS 39, 47. člen |
Računovodska direktiva, člen 8(3); Priloga V, del 1, odstavek 25 |
Računovodska direktiva, člen 8(3) |
Računovodska direktiva, člen 8(1)(a), člen (6), člen (8)(1)(a) |
CRR, člen 33(1)(b) in člen 33(1)(c); Priloga V, del 2, odstavek 102 |
|||
010 |
020 |
030 |
034 |
035 |
037 |
040 |
||||
010 |
Izvedeni finančni instrumenti |
CRR, Priloga II |
MSRP 9, BA7.(a) člen |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Kratke pozicije |
|
MSRP 9, BA7.(b) člen |
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Lastniški instrumenti |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavka 4–5 |
MRS 32, 11. člen |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Dolžniški vrednostni papirji |
Priloga V, del 1, odstavek 31 |
Priloga V, del 1, odstavek 31 |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Vloge |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9; Priloga V, del 1, odstavek 36 |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9; Priloga V, del 1, odstavek 36 |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Centralne banke |
Priloga V, del 1, odstavka 42(a) in 44(c) |
Priloga V, del 1, odstavka 42(a) in 44(c) |
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Transakcijski računi/vloge čez noč |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.1 |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Vloge z dogovorjeno zapadlostjo |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.2 |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Vloge na odpoklic |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.3; Priloga V, del 2, odstavek 97 |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.3; Priloga V, del 2, odstavek 97 |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Pogodbe o začasni prodaji |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.4 |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Sektor država |
Priloga V, del 1, odstavka 42(b) in 44(c) |
Priloga V, del 1, odstavka 42(b) in 44(c) |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Transakcijski računi/vloge čez noč |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.1 |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Vloge z dogovorjeno zapadlostjo |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.2 |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Vloge na odpoklic |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.3; Priloga V, del 2, odstavek 97 |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.3; Priloga V, del 2, odstavek 97 |
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Pogodbe o začasni prodaji |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.4 |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Kreditne institucije |
Priloga V, del 1, odstavka 42(c) in 44(c) |
Priloga V, del 1, odstavka 42(c) in 44(c) |
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Transakcijski računi/vloge čez noč |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.1 |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Vloge z dogovorjeno zapadlostjo |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.2 |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Vloge na odpoklic |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.3; Priloga V, del 2, odstavek 97 |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.3; Priloga V, del 2, odstavek 97 |
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Pogodbe o začasni prodaji |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.4 |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Druge finančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavka 42(d) in 44(c) |
Priloga V, del 1, odstavka 42(d) in 44(c) |
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Transakcijski računi/vloge čez noč |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.1 |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Vloge z dogovorjeno zapadlostjo |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.2 |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Vloge na odpoklic |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.3; Priloga V, del 2, odstavek 97 |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.3; Priloga V, del 2, odstavek 97 |
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Pogodbe o začasni prodaji |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.4 |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Nefinančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavka 42(e) in 44(c) |
Priloga V, del 1, odstavka 42(e) in 44(c) |
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Transakcijski računi/vloge čez noč |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.1 |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Vloge z dogovorjeno zapadlostjo |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.2 |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
290 |
Vloge na odpoklic |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.3; Priloga V, del 2, odstavek 97 |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.3; Priloga V, del 2, odstavek 97 |
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Pogodbe o začasni prodaji |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.4 |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Gospodinjstva |
Priloga V, del 1, odstavka 42(f) in 44(c) |
Priloga V, del 1, odstavka 42(f) in 44(c) |
|
|
|
|
|
|
|
320 |
Transakcijski računi/vloge čez noč |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.1 |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
330 |
Vloge z dogovorjeno zapadlostjo |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.2 |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Vloge na odpoklic |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.3; Priloga V, del 2, odstavek 97 |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.3; Priloga V, del 2, odstavek 97 |
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Pogodbe o začasni prodaji |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.4 |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Izdani dolžniški vrednostni papirji |
Priloga V, del 1, odstavek 37, del 2, odstavek 98 |
Priloga V, del 1, odstavek 37, del 2, odstavek 98 |
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Potrdila o vlogah |
Priloga V, del 2, odstavek 98(a) |
Priloga V, del 2, odstavek 98(a) |
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Vrednostni papirji s premoženjskim kritjem |
CRR, člen 4(1)(61) |
CRR, člen 4(1)(61) |
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Krite obveznice |
CRR, člen 129 |
CRR, člen 129 |
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Hibridne pogodbe |
Priloga V, del 2, odstavek 98(d) |
Priloga V, del 2, odstavek 98(d) |
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Drugi izdani dolžniški vrednostni papirji |
Priloga V, del 2, odstavek 98(e) |
Priloga V, del 2, odstavek 98(e) |
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Konvertibilni sestavljeni finančni instrumenti |
|
MRS 32, AG31. člen |
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Nekonvertibilni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Druge finančne obveznosti |
Priloga V, del 1, odstavki 38–41 |
Priloga V, del 1, odstavki 38–41 |
|
|
|
|
|
|
|
445 |
od tega: obveznosti iz najema |
|
MSRP 16, 22., 26.–28., 47.(b) člen |
|
|
|
|
|
|
|
450 |
FINANČNE OBVEZNOSTI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8.2 Podrejene finančne obveznosti
|
|
|
Knjigovodska vrednost |
|||
Določena za merjenje po pošteni vrednosti prek poslovnega izida |
Po odplačni vrednosti |
Z metodo na podlagi nabavne vrednosti |
||||
Pravna podlaga v MSRP, združljivih z nacionalnimi GAAP |
MSRP 7, 8.(e)(i) člen; MSRP 9, 4.2.2. člen, MSRP 9, 4.3.5. člen |
MSRP 7, 8.(g) člen; MSRP 9, 4.2.1. člen |
|
|||
Pravna podlaga v nacionalnih GAAP |
Računovodska direktiva, člen 8(1)(a), člen (6); MRS 39, 9. člen |
Računovodska direktiva, člen 8(3), člen (6); MRS 39, 47. člen |
Računovodska direktiva, člen 8(3) |
|||
010 |
020 |
030 |
||||
010 |
Vloge |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9; Priloga V, del 1, odstavek 36 |
ECB/2013/33, Priloga 2, del 2, odstavek 9; Priloga V, del 1, odstavek 36 |
|
|
|
020 |
Izdani dolžniški vrednostni papirji |
Priloga V, del 1, odstavek 37 |
Priloga V, del 1, odstavek 37 |
|
|
|
030 |
PODREJENE FINANČNE OBVEZNOSTI |
Priloga V, del 2, odstavka 99–100 |
Priloga V, del 2, odstavka 99–100 |
|
|
|
10. Izvedeni finančni instrumenti – za trgovanje in za ekonomska varovanja
Po vrsti tveganja/po produktu ali po vrsti trga |
|
|
Knjigovodska vrednost |
Poštena vrednost |
Hipotetični znesek |
||||||
|
|
Pozitivna vrednost |
Negativna vrednost |
Skupaj trgovanje |
od tega: prodano |
||||||
Finančna sredstva v posesti za trgovanje in trgovalna finančna sredstva |
od tega: finančna sredstva, merjena z metodo na podlagi nabavne vrednosti/LOCOM |
Finančne obveznosti v posesti za trgovanje in trgovalne finančne obveznosti |
od tega: finančne obveznosti, merjene z metodo na podlagi nabavne vrednosti/LOCOM |
||||||||
Pravna podlaga v MSRP, združljivih z nacionalnimi GAAP |
Priloga V, del 2, odstavka 120 in 131 |
|
MSRP 9, BA7.(a) člen; Priloga V, del 2, odstavka 120 in 131 |
|
|
|
Priloga V, del 2, odstavki 133–135 |
Priloga V, del 2, odstavki 133–135 |
|||
Pravna podlaga v nacionalnih GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank |
Priloga V, del 1, odstavek 17, del 2, odstavek 120 |
Priloga V, del 2, odstavek 124 |
Priloga V, del 1, odstavek 25, del 2, odstavek 120 |
Priloga V, del 2, odstavek 124 |
Priloga V, del 2, odstavek 132 |
Priloga V, del 2, odstavek 132 |
Priloga V, del 2, odstavki 133–135 |
Priloga V, del 2, odstavki 133–135 |
|||
010 |
011 |
020 |
016 |
022 |
025 |
030 |
040 |
||||
010 |
Obrestna mera |
Priloga V, del 2, odstavek 129(a) |
Priloga V, del 2, odstavek 129(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
od tega: ekonomska varovanja |
Priloga V, del 2, odstavki 137–139 |
Priloga V, del 2, odstavki 137–139 |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Opcije OTC |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
OTC – drugo |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Opcije organiziranega trga |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Organizirani trg – drugo |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Lastniški kapital |
Priloga V, del 2, odstavek 129(b) |
Priloga V, del 2, odstavek 129(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
od tega: ekonomska varovanja |
Priloga V, del 2, odstavki 137–139 |
Priloga V, del 2, odstavki 137–139 |
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Opcije OTC |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
OTC – drugo |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Opcije organiziranega trga |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Organizirani trg – drugo |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Tuje valute in zlato |
Priloga V, del 2, odstavek 129(c) |
Priloga V, del 2, odstavek 129(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
od tega: ekonomska varovanja |
Priloga V, del 2, odstavki 137–139 |
Priloga V, del 2, odstavki 137–139 |
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Opcije OTC |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
OTC – drugo |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Opcije organiziranega trga |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Organizirani trg – drugo |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Kredit |
Priloga V, del 2, odstavek 129(d) |
Priloga V, del 2, odstavek 129(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
195 |
od tega: ekonomska varovanja z uporabo možnosti vrednotenja po pošteni vrednosti |
Priloga V, del 2, odstavek 140 |
MSRP 9, 6.7.1. člen; Priloga V, del 2, odstavek 140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
201 |
od tega: druga ekonomska varovanja |
Priloga V, del 2, odstavki 137–140 |
Priloga V, del 2, odstavki 137–140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Kreditne zamenjave |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Opcija kreditnega razmika |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Zamenjave skupnega donosa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Drugo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Blago |
Priloga V, del 2, odstavek 129(e) |
Priloga V, del 2, odstavek 129(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
od tega: ekonomska varovanja |
Priloga V, del 2, odstavki 137–139 |
Priloga V, del 2, odstavki 137–139 |
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Drugo |
Priloga V, del 2, odstavek 129(f) |
Priloga V, del 2, odstavek 129(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
od tega: ekonomska varovanja |
Priloga V, del 2, odstavki 137–139 |
Priloga V, del 2, odstavki 137–139 |
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI |
CRR, Priloga II; Priloga V, del 1, odstavek 16(a) |
MSRP 9, Priloga A |
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
od tega: OTC – kreditne institucije |
Priloga V, del 1, odstavka 42(c) in 44(e), del 2, odstavka 141(a) in 142 |
Priloga V, del 1, odstavka 42(c) in 44(e), del 2, odstavka 141(a) in 142 |
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
od tega: OTC – druge finančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavka 42(d) in 44(e), del 2, odstavek 141(b) |
Priloga V, del 1, odstavka 42(d) in 44(e), del 2, odstavek 141(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
od tega: OTC – preostalo |
Priloga V, del 1, odstavek 44(e), del 2, odstavek 141(c) |
Priloga V, del 1, odstavek 44(e), del 2, odstavek 141(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
11. Obračunavanje varovanja pred tveganjem
11.2 Izvedeni finančni instrumenti – obračunavanje varovanja pred tveganjem v skladu z nacionalnimi GAAP: razčlenitev po vrsti tveganja
Po produktu ali po vrsti trga |
Pravna podlaga v nacionalnih GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank |
Knjigovodska vrednost |
Hipotetični znesek |
Poštena vrednost |
||||||||
|
|
|
|
Pozitivna vrednost |
Negativna vrednost |
|||||||
sredstva |
od tega: sredstva, izkazana po odplačni vrednosti/LOCOM |
obveznosti |
od tega: obveznosti, izkazane po odplačni vrednosti/LOCOM |
Skupaj varovanja |
od tega: izvedeni finančni instrumenti, izkazani po odplačni vrednosti/LOCOM |
od tega: prodano |
od tega: izvedeni finančni instrumenti, izkazani po odplačni vrednosti/LOCOM |
|||||
Priloga V, del 1, odstavek 17, del 2, odstavek 120 |
Priloga V, del 2, odstavek 124 |
Priloga V, del 1, odstavek 25, del 2, odstavek 120 |
Priloga V, del 2, odstavek 124 |
Priloga V, del 2, odstavki 133–135 |
Priloga V, del 2, odstavek 124 |
Priloga V, del 2, odstavki 133–135 |
Priloga V, del 2, odstavek 124 |
Priloga V, del 2, odstavek 132 |
Priloga V, del 2, odstavek 132 |
|||
005 |
006 |
007 |
008 |
010 |
011 |
020 |
021 |
030 |
040 |
|||
010 |
Obrestna mera |
Priloga V, del 2, odstavek 129(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Opcije OTC |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
OTC – drugo |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Opcije organiziranega trga |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Organizirani trg – drugo |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Lastniški kapital |
Priloga V, del 2, odstavek 129(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Opcije OTC |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
OTC – drugo |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Opcije organiziranega trga |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Organizirani trg – drugo |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Tuje valute in zlato |
Priloga V, del 2, odstavek 129(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Opcije OTC |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
OTC – drugo |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Opcije organiziranega trga |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Organizirani trg – drugo |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Kredit |
Priloga V, del 2, odstavek 129(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Kreditne zamenjave |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Opcija kreditnega razmika |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Zamenjave skupnega donosa |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Drugo |
Priloga V, del 2, odstavek 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Blago |
Priloga V, del 2, odstavek 129(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Drugo |
Priloga V, del 2, odstavek 129(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI – OBRAČUNAVANJE VAROVANJA PRED TVEGANJEM |
Priloga V, del 1, odstavka 22 in 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231 |
od tega: varovanja poštene vrednosti |
Priloga V, del 2, odstavek 143 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
232 |
od tega: varovanja denarnih tokov |
Priloga V, del 2, odstavek 143 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
233 |
od tega: varovanja po nabavni vrednosti |
Priloga V, del 2, odstavka 143 in 144 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
234 |
od tega: varovanje neto naložb v kapital družb v tujini |
Priloga V, del 2, odstavek 143 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
235 |
od tega: varovanja poštene vrednosti portfelja pred obrestnim tveganjem |
Priloga V, del 2, odstavek 143 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
236 |
od tega: varovanja denarnih tokov portfelja pred obrestnim tveganjem |
Priloga V, del 2, odstavek 143 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
od tega: OTC – kreditne institucije |
Priloga V, del 1, odstavka 42(c) in 44(e), del 2, odstavka 141(a) in 142 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
od tega: OTC – druge finančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavka 42(d) in 44(e), del 2, odstavek 141(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
od tega: OTC – preostalo |
Priloga V, del 1, odstavek 44(e), del 2, odstavek 141(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18 Informacije o donosnih in nedonosnih izpostavljenostih
18.0 Informacije o donosnih in nedonosnih izpostavljenostih
|
Pravna podlaga v nacionalnih GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank |
Pravna podlaga v MSRP, združljivih z nacionalnimi GAAP |
Bruto knjigovodska vrednost / nominalni znesek |
Akumulirane oslabitve, akumulirane negativne spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja in rezervacije |
Najvišji znesek zavarovanja ali poroštva, ki se lahko upošteva Priloga V, del 2, odstavek 119 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Donosno |
Nedonosno |
|
Donosne izpostavljenosti – akumulirane oslabitve in rezervacije |
Nedonosne izpostavljenosti – akumulirane oslabitve, akumulirane negativne spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja in rezervacije |
Prejeto zavarovanje s premoženjem in prejeta finančna poroštva |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Nezapadlo ali zapadlo <= 30 dni |
Zapadlo Zapadlo > 30 dni <= 90 dni |
od tega: instrumenti brez večjega povečanja kreditnega tveganja od začetnega pripoznanja (prva skupina) |
od tega: instrumenti z večjim povečanjem kreditnega tveganja od začetnega pripoznanja, vendar brez poslabšanja kreditne kakovosti (druga skupina) |
|
Majhna verjetnost plačila, nezapadlo ali zapadlo <= 90 dni |
Zapadlo > 90 dni <= 180 dni |
Zapadlo > 180 dni <= 1 leto |
Zapadlo > 1 leto <= 2 leti |
Zapadlo > 2 leti <= 5 let |
Zapadlo > 5 let <= 7 let |
Zapadlo > 7 let |
od tega: instrumenti z večjim povečanjem kreditnega tveganja od začetnega pripoznanja, vendar brez poslabšanja kreditne kakovosti (druga skupina) |
od tega: neplačano |
od tega: instrumenti s poslabšano kreditno kakovostjo (tretja skupina) |
od tega: oslabljene |
|
od tega: instrumenti brez večjega povečanja kreditnega tveganja od začetnega pripoznanja (prva skupina) od tega:instrumenti z večjim povečanjem kreditnega tveganja od začetnega pripoznanja, vendar brez poslabšanja kreditne kakovosti (druga skupina) |
od tega: instrumenti z večjim povečanjem kreditnega tveganja od začetnega pripoznanja, vendar brez poslabšanja kreditne kakovosti (druga skupina) od tega:instrumenti s poslabšano kreditno kakovostjo (tretja skupina) |
|
Majhna verjetnost plačila, nezapadlo ali zapadlo <= 90 dni |
Zapadlo > 90 dni <= 180 dni |
Zapadlo > 180 dni <= 1 leto |
Zapadlo > 1 leto <= 2 leti |
Zapadlo > 2 leto <= 5 leti |
Zapadlo > 5 leto <= 7 leti |
Zapadlo > 7 let |
od tega: instrumenti z večjim povečanjem kreditnega tveganja od začetnega pripoznanja, vendar brez poslabšanja kreditne kakovosti (druga skupina) |
od tega: instrumenti s poslabšano kreditno kakovostjo (tretja skupina) |
Prejeto zavarovanje s premoženjem za donosne izpostavljenosti |
Prejeto zavarovanje s premoženjem za nedonosne izpostavljenosti |
prejeta finančna poroštva za donosne izpostavljenosti |
prejeta finančna poroštva za nedonosne izpostavljenosti |
||||||
010 |
020 |
030 |
055 |
056 |
057 |
060 |
070 |
080 |
090 |
101 |
102 |
106 |
107 |
109 |
110 |
121 |
122 |
130 |
140 |
141 |
142 |
150 |
160 |
170 |
180 |
191 |
192 |
196 |
197 |
950 |
951 |
201 |
200 |
205 |
210 |
||||
Priloga V, del 1, odstavek 34, del 2, odstavka 118 in 221 |
Priloga V, del 2, odstavki 213–216, 223–239 |
Priloga V, del 2, 222., 235. člen |
Priloga V, del 2, 222., 235. člen |
MSRP 9, 5.5.5. člen; MSRP 7, 35.M(a) člen; Priloga V, del 2, odstavek 237(d) |
MSRP 9, 5.5.3. člen; MSRP 7, 35.M(b)(i) člen; Priloga V, del 2, odstavek 237(c) |
Priloga V, del 2, odstavki 213–216, 223–239 |
Priloga V, del 2, odstavki 222, 235–236 |
Priloga V, del 2, odstavki 222, 235–236 |
Priloga V, del 2, odstavki 222, 235–236 |
Priloga V, del 2, odstavki 222, 235–236 |
Priloga V, del 2, odstavki 222, 235–236 |
Priloga V, del 2, odstavki 222, 235–236 |
Priloga V, del 2, odstavki 222, 235–236 |
MSRP 9, 5.5.3. člen; MSRP 7, 35.M(b)(i) člen; Priloga V, del 2, odstavek 237(c) |
CRR, člen 178; Priloga V, del 2, odstavek 237(b) |
MSRP 9, 5.5.1. člen; MSRP 9, Priloga A; Priloga V, del 2, odstavek 237(a) |
|
Priloga V, del 2, odstavek 238 |
Priloga V, del 2, odstavek 238 |
MSRP 9, 5.5.5. člen; MSRP 7, 35.M(a) člen; Priloga V, del 2, odstavek 237(d) |
MSRP 9, 5.5.3. člen; MSRP 7, 35.M(b)(i) člen; Priloga V, del 2, odstavek 237(c) |
Priloga V, del 2, odstavek 238 |
Priloga V, del 2, 236., 238. člen |
Priloga V, del 2, 236., 238. člen |
Priloga V, del 2, 236., 238. člen |
Priloga V, del 2, 236., 238. člen |
Priloga V, del 2, 236., 238. člen |
Priloga V, del 2, 236., 238. člen |
Priloga V, del 2, 236., 238. člen |
MSRP 9, 5.5.3. člen; MSRP 7, 35.M(b)(i) člen; Priloga V, del 2, odstavek 237(c) |
MSRP 9, 5.5.1. člen; MSRP 9, Priloga A; Priloga V, del 2, odstavek 237(a) |
Priloga V, del 2, 239 |
Priloga V, del 2, 239 |
Priloga V, del 2, 239 |
Priloga V, del 2, 239 |
||||
Priloga V, del 1, odstavek 34, del 2, odstavka 118 in 221 |
Priloga V, del 2, odstavki 213–216, 223–239 |
Priloga V, del 2, 222., 235. člen |
Priloga V, del 2, 222., 235. člen |
|
|
Priloga V, del 2, odstavki 213–216, 223–239 |
Priloga V, del 2, odstavki 222, 235–236 |
Priloga V, del 2, odstavki 222, 235–236 |
Priloga V, del 2, odstavki 222, 235–236 |
Priloga V, del 2, odstavki 222, 235–236 |
Priloga V, del 2, odstavki 222, 235–236 |
Priloga V, del 2, odstavki 222, 235–236 |
Priloga V, del 2, odstavki 222, 235–236 |
|
CRR, člen 178; Priloga V, del 2, odstavek 237(b) |
|
CRR, člen 4(95); Priloga V, del 2, odstavek 237(a) |
Priloga V, del 2, odstavek 238 |
Priloga V, del 2, odstavek 238 |
|
|
Priloga V, del 2, odstavek 238 |
Priloga V, del 2, 236., 238. člen |
Priloga V, del 2, 236., 238. člen |
Priloga V, del 2, 236., 238. člen |
Priloga V, del 2, 236., 238. člen |
Priloga V, del 2, 236., 238. člen |
Priloga V, del 2, 236., 238. člen |
Priloga V, del 2, 236., 238. člen |
|
|
Priloga V, del 2, 239 |
Priloga V, del 2, 239 |
Priloga V, del 2, 239 |
Priloga V, del 2, 239 |
||||
005 |
Stanja na računih pri centralnih bankah in druge vloge na vpogled |
Člen 13(2) direktive o računovodskih izkazih bank; Priloga V, del 2, odstavka 2 in 3 |
Priloga V, del 2, odstavka 2 in 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
Dolžniški vrednostni papirji |
Priloga V, del 1, odstavka 31 in 44(b) |
Priloga V, del 1, odstavka 31 in 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Centralne banke |
Priloga V, del 1, odstavek 42(a) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Sektor država |
Priloga V, del 1, odstavek 42(b) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Kreditne institucije |
Priloga V, del 1, odstavek 42(c) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Druge finančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(d) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Nefinančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(e) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Krediti in druga finančna sredstva |
Priloga V, del 1, odstavka 32 in 44(a) |
Priloga V, del 1, odstavka 32 in 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Centralne banke |
Priloga V, del 1, odstavek 42(a) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Sektor država |
Priloga V, del 1, odstavek 42(b) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Kreditne institucije |
Priloga V, del 1, odstavek 42(c) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Druge finančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(d) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Nefinančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(e) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
od tega: mala in srednja podjetja |
Priporočilo o MSP, člen 1, 2(a) |
Priporočilo o MSP, člen 1, 2(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
od tega: krediti, zavarovani s poslovnimi nepremičninami |
Priloga V, del 2, odstavki 86(a), 87 in 234i(a) |
Priloga V, del 2, odstavki 86(a), 87 in 234i(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Gospodinjstva |
Priloga V, del 1, odstavek 42(f) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
od tega: krediti, zavarovani s stanovanjskimi nepremičninami |
Priloga V, del 2, odstavki 86(a), 87 in 234i(a) |
Priloga V, del 2, odstavki 86(a), 87 in 234i(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
od tega: potrošniški krediti |
Priloga V, del 2, odstavka 88(a) in 234i(b) |
Priloga V, del 2, odstavka 88(a) in 234i(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
DOLŽNIŠKI INSTRUMENTI PO NABAVNI ALI ODPLAČNI VREDNOSTI |
Priloga V, del 2, odstavek 233(a) |
Priloga V, del 2, odstavek 233(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181 |
Dolžniški vrednostni papirji |
Priloga V, del 1, odstavka 31 in 44(b) |
Priloga V, del 1, odstavka 31 in 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182 |
Centralne banke |
Priloga V, del 1, odstavek 42(a) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
183 |
Sektor država |
Priloga V, del 1, odstavek 42(b) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184 |
Kreditne institucije |
Priloga V, del 1, odstavek 42(c) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185 |
Druge finančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(d) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
186 |
Nefinančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(e) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
191 |
Krediti in druga finančna sredstva |
Priloga V, del 1, odstavka 32 in 44(a) |
Priloga V, del 1, odstavka 32 in 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
192 |
Centralne banke |
Priloga V, del 1, odstavek 42(a) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
193 |
Sektor država |
Priloga V, del 1, odstavek 42(b) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
194 |
Kreditne institucije |
Priloga V, del 1, odstavek 42(c) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
195 |
Druge finančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(d) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
196 |
Nefinančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(e) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900 |
od tega: mala in srednja podjetja |
Priporočilo o MSP, člen 1, 2(a) |
Priporočilo o MSP, člen 1, 2(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
903 |
od tega: krediti, zavarovani s poslovnimi nepremičninami |
Priloga V, del 2, odstavki 86(a), 87 in 234i(a) |
Priloga V, del 2, odstavki 86(a), 87 in 234i(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
197 |
Gospodinjstva |
Priloga V, del 1, odstavek 42(f) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910 |
od tega: krediti, zavarovani s stanovanjskimi nepremičninami |
Priloga V, del 2, odstavki 86(a), 87 in 234i(a) |
Priloga V, del 2, odstavki 86(a), 87 in 234i(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
913 |
od tega: potrošniški krediti |
Priloga V, del 2, odstavka 88(a) in 234i(b) |
Priloga V, del 2, odstavka 88(a) in 234i(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
201 |
DOLŽNIŠKI INSTRUMENTI PO POŠTENI VREDNOSTI PREK DRUGEGA VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA ALI PREK LASTNIŠKEGA KAPITALA, KI SO PREDMET OSLABITVE |
Priloga V, del 2, odstavek 233(b) |
Priloga V, del 2, odstavek 233(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
211 |
Dolžniški vrednostni papirji |
Priloga V, del 1, odstavka 31 in 44(b) |
Priloga V, del 1, odstavka 31 in 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
212 |
Centralne banke |
Priloga V, del 1, odstavek 42(a) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
213 |
Sektor država |
Priloga V, del 1, odstavek 42(b) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
214 |
Kreditne institucije |
Priloga V, del 1, odstavek 42(c) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
215 |
Druge finančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(d) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
216 |
Nefinančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(e) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
221 |
Krediti in druga finančna sredstva |
Priloga V, del 1, odstavka 32 in 44(a) |
Priloga V, del 1, odstavka 32 in 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
222 |
Centralne banke |
Priloga V, del 1, odstavek 42(a) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
223 |
Sektor država |
Priloga V, del 1, odstavek 42(b) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
224 |
Kreditne institucije |
Priloga V, del 1, odstavek 42(c) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
225 |
Druge finančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(d) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
226 |
Nefinančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(e) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
od tega: mala in srednja podjetja |
Priporočilo o MSP, člen 1, 2(a) |
Priporočilo o MSP, člen 1, 2(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
923 |
od tega: krediti, zavarovani s poslovnimi nepremičninami |
Priloga V, del 2, odstavki 86(a), 87 in 234i(a) |
Priloga V, del 2, odstavki 86(a), 87 in 234i(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
227 |
Gospodinjstva |
Priloga V, del 1, odstavek 42(f) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930 |
od tega: krediti, zavarovani s stanovanjskimi nepremičninami |
Priloga V, del 2, odstavki 86(a), 87 in 234i(a) |
Priloga V, del 2, odstavki 86(a), 87 in 234i(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
933 |
od tega: potrošniški krediti |
Priloga V, del 2, odstavka 88(a) in 234i(b) |
Priloga V, del 2, odstavka 88(a) in 234i(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231 |
DOLŽNIŠKI INSTRUMENTI PO STROGEM LOCOM ALI PO POŠTENI VREDNOSTI PREK POSLOVNEGA IZIDA ALI PREK LASTNIŠKEGA KAPITALA, KI NISO PREDMET OSLABITVE |
Priloga V, del 2, odstavka 233(c) in 234 |
Priloga V, del 2, odstavka 233(c) in 234 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
DOLŽNIŠKI INSTRUMENTI, RAZEN TISTIH V POSESTI ZA TRGOVANJE ALI TRGOVALNIH |
Priloga V, del 2, odstavek 217 |
Priloga V, del 2, odstavek 217 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
335 |
DOLŽNIŠKI INSTRUMENTI V POSESTI ZA PRODAJO |
|
Priloga V, del 2, odstavek 220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Prevzete obveznosti iz kreditov |
CRR, Priloga I; Priloga V, del 1, odstavek 44(g), del 2, odstavki 112, 113 in 224 |
CRR, Priloga I; Priloga V, del 1, odstavek 44(g), del 2, odstavki 102–105, 113, 116 in 224 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Centralne banke |
Priloga V, del 1, odstavek 42(a) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Sektor država |
Priloga V, del 1, odstavek 42(b) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Kreditne institucije |
Priloga V, del 1, odstavek 42(c) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Druge finančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(d) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Nefinančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(e) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Gospodinjstva |
Priloga V, del 1, odstavek 42(f) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Dana finančna poroštva |
CRR, Priloga I; Priloga V, del 1, odstavek 44(f), del 2, odstavki 112, 114 in 225 |
MSRP 4 Priloga A; CRR, Priloga I; Priloga V, del 1, odstavek 44(f), del 2, odstavki 102–105, 114, 116 in 225 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Centralne banke |
Priloga V, del 1, odstavek 42(a) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Sektor država |
Priloga V, del 1, odstavek 42(b) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Kreditne institucije |
Priloga V, del 1, odstavek 42(c) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
Druge finančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(d) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
Nefinančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(e) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
Gospodinjstva |
Priloga V, del 1, odstavek 42(f) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
Druge prevzete obveznosti |
CRR, Priloga I; Priloga V, del 1, odstavek 44(g), del 2, odstavki 112, 115 in 224 |
CRR, Priloga I; Priloga V, del 1, odstavek 44(g), del 2, odstavki 102–105, 115, 116 in 224 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490 |
Centralne banke |
Priloga V, del 1, odstavek 42(a) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
Sektor država |
Priloga V, del 1, odstavek 42(b) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
Kreditne institucije |
Priloga V, del 1, odstavek 42(c) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
Druge finančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(d) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
Nefinančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(e) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
Gospodinjstva |
Priloga V, del 1, odstavek 42(f) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550 |
ZUNAJBILANČNE IZPOSTAVLJENOSTI |
Priloga V, del 2, odstavek 217 |
Priloga V, del 2, odstavek 217 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19. Informacije o restrukturiranih izpostavljenostih
|
Pravna podlaga v nacionalnih GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank |
Pravna podlaga v MSRP, združljivih z nacionalnimi GAAP |
Bruto knjigovodska vrednost / nominalni znesek izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja |
Akumulirane oslabitve, akumulirane negativne spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja in rezervacije |
Najvišji znesek zavarovanja ali poroštva, ki se lahko upošteva Priloga V, del 2, odstavek 119 |
||||||||||||||||||
|
Donosne izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja |
Nedonosne izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja |
|
Donosne izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja – akumulirane oslabitve in rezervacije |
Nedonosne izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja – akumulirane oslabitve, akumulirane negativne spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja in rezervacije |
Prejeto zavarovanje s premoženjem in prejeta finančna poroštva |
|||||||||||||||||
|
Instrumenti s spremenjenimi pogoji |
Refinanciranje |
od tega: donosne restrukturirane izpostavljenosti s poskusno dobo, prerazvrščene iz kategorije nedonosnih |
|
Instrumenti s spremenjenimi pogoji |
Refinanciranje |
od tega: neplačano |
od tega: oslabljene |
od tega: restrukturiranje izpostavljenosti, ki so bile pred restrukturiranjem nedonosne |
|
Instrumenti s spremenjenimi pogoji |
Refinanciranje |
Prejeto zavarovanje s premoženjem za izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja |
Prejete finančne garancije za izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja |
|||||||||
|
od tega: prejeto zavarovanje s premoženjem za nedonosne izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja |
|
od tega: prejeta finančna poroštva za nedonosne izpostavljenosti z ukrepi restrukturiranja |
||||||||||||||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
175 |
180 |
185 |
||||
Priloga V, del 1, odstavek 34, del 2, odstavki 118, 240–245, 251–258 |
Priloga V, del 2, odstavki 256, 259–262 |
Priloga V, del 2, odstavka 241(a) in 266 |
Priloga V, del 2, odstavki 241(b), 265–266 |
Priloga V, del 2, odstavka 256(b) in 261 |
Priloga V, del 2, odstavki 259–263 |
Priloga V, del 2, odstavka 241(a) in 266 |
Priloga V, del 2, odstavki 241(b), 265–266 |
CRR, člen 178; Priloga V, del 2, odstavek 264(b) |
MSRP 9, 5.5.1. člen; MSRP 9, Priloga A; Priloga V, del 2, odstavek 264(a) |
Priloga V, del 2, odstavki 231, 252(a) in 263 |
Priloga V, del 2, 267 |
Priloga V, del 2, 207 |
Priloga V, del 2, 207 |
Priloga V, del 2, odstavka 241(a), 267 |
Priloga V, del 2, odstavka 241(b) in 267 |
Priloga V, del 2, 268 |
Priloga V, del 2, 268 |
Priloga V, del 2, 268 |
Priloga V, del 2, 268 |
||||
Priloga V, del 1, odstavek 34, del 2, odstavki 118, 240–245, 251–255 |
Priloga V, del 2, odstavki 256, 259–262 |
Priloga V, del 2, odstavka 241(a) in 266 |
Priloga V, del 2, odstavki 241(b), 265–266 |
Priloga V, del 2, odstavka 256(b) in 261 |
Priloga V, del 2, odstavki 259–263 |
Priloga V, del 2, odstavka 241(a) in 266 |
Priloga V, del 2, odstavki 241(b), 265–266 |
CRR, člen 178; Priloga V, del 2, odstavek 264(b) |
CRR, člen 4(1)(95); Priloga V, del 2, odstavek 264(a) |
Priloga V, del 2, odstavki 231, 252(a) in 263 |
Priloga V, del 2, 267 |
Priloga V, del 2, 207 |
Priloga V, del 2, 207 |
Priloga V, del 2, odstavka 241(a), 267 |
Priloga V, del 2, odstavka 241(b) in 267 |
Priloga V, del 2, 268 |
Priloga V, del 2, 268 |
Priloga V, del 2, 268 |
Priloga V, del 2, 268 |
||||
005 |
Stanja na računih pri centralnih bankah in druge vloge na vpogled |
Člen 13(2) direktive o računovodskih izkazih bank; Priloga V, del 2, odstavka 2 in 3 |
Priloga V, del 2, odstavka 2 in 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
Dolžniški vrednostni papirji |
Priloga V, del 1, odstavka 31 in 44(b) |
Priloga V, del 1, odstavka 31 in 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Centralne banke |
Priloga V, del 1, odstavek 42(a) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Sektor država |
Priloga V, del 1, odstavek 42(b) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Kreditne institucije |
Priloga V, del 1, odstavek 42(c) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Druge finančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(d) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Nefinančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(e) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Krediti in druga finančna sredstva |
Priloga V, del 1, odstavka 32 in 44(a) |
Priloga V, del 1, odstavka 32 in 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Centralne banke |
Priloga V, del 1, odstavek 42(a) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Sektor država |
Priloga V, del 1, odstavek 42(b) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Kreditne institucije |
Priloga V, del 1, odstavek 42(c) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Druge finančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(d) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Nefinančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(e) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
od tega: mala in srednja podjetja |
Priporočilo o MSP, člen 1, 2(a) |
Priporočilo o MSP, člen 1, 2(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
od tega: krediti, zavarovani s poslovnimi nepremičninami |
Priloga V, del 2, odstavki 86(a), 87 in 234i(a) |
Priloga V, del 2, odstavki 86(a), 87 in 234i(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Gospodinjstva |
Priloga V, del 1, odstavek 42(f) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
od tega: krediti, zavarovani s stanovanjskimi nepremičninami |
Priloga V, del 2, odstavki 86(a), 87 in 234i(a) |
Priloga V, del 2, odstavki 86(a), 87 in 234i(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
od tega: potrošniški krediti |
Priloga V, del 2, odstavka 88(a) in 234i(b) |
Priloga V, del 2, odstavka 88(a) in 234i(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
DOLŽNIŠKI INSTRUMENTI PO NABAVNI ALI ODPLAČNI VREDNOSTI |
Priloga V, del 2, odstavek 249(a) |
Priloga V, del 2, odstavek 249(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181 |
Dolžniški vrednostni papirji |
Priloga V, del 1, odstavka 31 in 44(b) |
Priloga V, del 1, odstavka 31 in 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182 |
Centralne banke |
Priloga V, del 1, odstavek 42(a) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
183 |
Sektor država |
Priloga V, del 1, odstavek 42(b) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184 |
Kreditne institucije |
Priloga V, del 1, odstavek 42(c) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185 |
Druge finančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(d) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
186 |
Nefinančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(e) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
191 |
Krediti in druga finančna sredstva |
Priloga V, del 1, odstavka 32 in 44(a) |
Priloga V, del 1, odstavka 32 in 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
192 |
Centralne banke |
Priloga V, del 1, odstavek 42(a) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
193 |
Sektor država |
Priloga V, del 1, odstavek 42(b) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
194 |
Kreditne institucije |
Priloga V, del 1, odstavek 42(c) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
195 |
Druge finančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(d) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
196 |
Nefinančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(e) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900 |
od tega: mala in srednja podjetja |
Priporočilo o MSP, člen 1, 2(a) |
Priporočilo o MSP, člen 1, 2(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
903 |
od tega: krediti, zavarovani s poslovnimi nepremičninami |
Priloga V, del 2, odstavki 86(a), 87 in 234i(a) |
Priloga V, del 2, odstavki 86(a), 87 in 234i(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
197 |
Gospodinjstva |
Priloga V, del 1, odstavek 42(f) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910 |
od tega: krediti, zavarovani s stanovanjskimi nepremičninami |
Priloga V, del 2, odstavki 86(a), 87 in 234i(a) |
Priloga V, del 2, odstavki 86(a), 87 in 234i(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
913 |
od tega: potrošniški krediti |
Priloga V, del 2, odstavka 88(a) in 234i(b) |
Priloga V, del 2, odstavka 88(a) in 234i(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
201 |
DOLŽNIŠKI INSTRUMENTI PO POŠTENI VREDNOSTI PREK DRUGEGA VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA ALI PREK LASTNIŠKEGA KAPITALA, KI SO PREDMET OSLABITVE |
Priloga V, del 2, odstavek 249(b) |
Priloga V, del 2, odstavek 249(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
211 |
Dolžniški vrednostni papirji |
Priloga V, del 1, odstavka 31 in 44(b) |
Priloga V, del 1, odstavka 31 in 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
212 |
Centralne banke |
Priloga V, del 1, odstavek 42(a) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
213 |
Sektor država |
Priloga V, del 1, odstavek 42(b) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
214 |
Kreditne institucije |
Priloga V, del 1, odstavek 42(c) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
215 |
Druge finančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(d) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
216 |
Nefinančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(e) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
221 |
Krediti in druga finančna sredstva |
Priloga V, del 1, odstavka 32 in 44(a) |
Priloga V, del 1, odstavka 32 in 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
222 |
Centralne banke |
Priloga V, del 1, odstavek 42(a) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
223 |
Sektor država |
Priloga V, del 1, odstavek 42(b) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
224 |
Kreditne institucije |
Priloga V, del 1, odstavek 42(c) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
225 |
Druge finančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(d) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
226 |
Nefinančne družbe |
Priloga V, del 1, odstavek 42(e) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
od tega: mala in srednja podjetja |
Priporočilo o MSP, člen 1, 2(a) |
Priporočilo o MSP, člen 1, 2(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
923 |
od tega: krediti, zavarovani s poslovnimi nepremičninami |
Priloga V, del 2, odstavki 86(a), 87 in 234i(a) |
Priloga V, del 2, odstavki 86(a), 87 in 234i(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
227 |
Gospodinjstva |
Priloga V, del 1, odstavek 42(f) |
Priloga V, del 1, odstavek 42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930 |
od tega: krediti, zavarovani s stanovanjskimi nepremičninami |
Priloga V, del 2, odstavki 86(a), 87 in 234i(a) |
Priloga V, del 2, odstavki 86(a), 87 in 234i(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
933 |
od tega: potrošniški krediti |
Priloga V, del 2, odstavka 88(a) in 234i(b) |
Priloga V, del 2, odstavka 88(a) in 234i(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231 |
DOLŽNIŠKI INSTRUMENTI PO STROGEM LOCOM ALI PO POŠTENI VREDNOSTI PREK POSLOVNEGA IZIDA ALI PREK LASTNIŠKEGA KAPITALA, KI NISO PREDMET OSLABITVE |
Priloga V, del 2, odstavek 249 |
Priloga V, del 2, odstavek 249 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
DOLŽNIŠKI INSTRUMENTI, RAZEN TISTIH V POSESTI ZA TRGOVANJE ALI TRGOVALNIH |
Priloga V, del 2, odstavek 246 |
Priloga V, del 2, odstavek 246 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
335 |
DOLŽNIŠKI INSTRUMENTI V POSESTI ZA PRODAJO |
|
Priloga V, del 2, odstavek 247 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Prevzete obveznosti iz kreditov |
CRR, Priloga I; Priloga V, del 1, odstavek 44(g), del 2, odstavki 112, 113 in 246 |
CRR, Priloga I; Priloga V, del 1, odstavek 44(g), del 2, odstavki 102–105, 113, 116 in 246“ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|