EUR-Lex Access to European Union law
This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32020R0605
Regulation (EU) 2020/605 of the European Central Bank of 9 April 2020 amending Regulation (EU) 2015/534 on reporting of supervisory financial information (ECB/2020/22)
Ir-Regolament (UE) 2020/605 tal-Bank Ċentrali Ewropew tad-9 ta’ April 2020 li jemenda r-Regolament (UE) 2015/534 dwar ir-rapportar ta’ informazzjoni finanzjarja superviżorja (BĊE/2020/22)
Ir-Regolament (UE) 2020/605 tal-Bank Ċentrali Ewropew tad-9 ta’ April 2020 li jemenda r-Regolament (UE) 2015/534 dwar ir-rapportar ta’ informazzjoni finanzjarja superviżorja (BĊE/2020/22)
OJ L 145, 7.5.2020, p. 1–334
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
In force
7.5.2020 |
MT |
Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea |
L 145/1 |
IR-REGOLAMENT (UE) 2020/605 TAL-BANK ĊENTRALI EWROPEW
tad-9 ta’ April 2020
li jemenda r-Regolament (UE) 2015/534 dwar ir-rapportar ta’ informazzjoni finanzjarja superviżorja (BĊE/2020/22)
IL-KUNSILL GOVERNATTIV TAL-BANK ĊENTRALI EWROPEW,
Wara li kkunsidra t-Trattat dwar il-Funzjonament tal-Unjoni Ewropea,
Wara li kkunsidra r-Regolament tal-Kunsill (UE) Nru 1024/2013 tal-15 ta’ Ottubru 2013 li jikkonferixxi kompiti speċifiċi lill-Bank Ċentrali Ewropew fir-rigward ta’ politiki relatati mas-superviżjoni prudenzjali ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu (1), u b’mod partikolari l-Artikolu 4(1) u (3), l-Artikolu 6(2), l-Artikolu 6(5)(d) u l-Artikolu 10 tiegħu,
Wara li kkunsidra r-Regolament Nru 468/2014 tal-Bank Ċentrali Ewropew tas-16 ta’ April 2014 li jistabbilixxi qafas għal kooperazzjoni fi ħdan il-Mekkaniżmu Superviżorju Uniku bejn il-Bank Ċentrali Ewropew u l-awtoritajiet nazzjonali kompetenti u ma’ awtoritajiet nazzjonali nominati (Regolament Qafas tal-MSU) (BĊE/2014/17) (2), u b’mod partikolari l-Artikolu 21(1), l-Artikolu 140 u l-Artikolu 141(1) tiegħu,
Billi:
(1) |
Ir-Regolament (UE) 2015/534 tal-Bank Ċentrali Ewropew (BĊE/2015/13) (3) jistabbilixxi rekwiżiti ta’ rapportar li jikkonċernaw l-informazzjoni finanzjarja superviżorja li għandha tiġi ppreżentata minn entitajiet taħt superviżjoni lill-awtoritajiet nazzjonali kompetenti. |
(2) |
Ir-Regolament (UE) 2015/534 (BĊE/2015/13) jeħtieġ li entitajiet taħt superviżjoni jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja bbażata fuq il-formoli żviluppati mill-Awtorità Bankarja Ewropea u stipulati mir-Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) Nru 680/2014 (4). |
(3) |
Ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 dan l-aħħar ġie emendat, u dan irriżulta f’tibdiliet fil-mudelli u fl-istruzzjonijiet dwar ir-rapportar tal-informazzjoni finanzjarja superviżorja. |
(4) |
Huwa neċessarju li r-Regolament (UE) 2015/534 (BĊE/2015/13) jiġi allinjat mar-Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni li jemenda (UE) 2020/429 (5). |
(5) |
Għalhekk, ir-Regolament (UE) 2015/534 (BĊE/2015/13) għandu jiġi emendat kif meħtieġ skont il-proċedura tal-Artikoli 26(7) u 26(8) tar-Regolament (UE) Nru 1024/2013, |
ADOTTA DAN IR-REGOLAMENT:
Artikolu 1
Emendi
Ir-Regolament (UE) 2015/534 (BĊE/2015/13) huwa emendat kif ġej:
1. |
Anness I intitolat “Rapportar finanzjarju superviżorju ssimplifikat” huwa emendat skont l-Anness I għal dan ir-Regolament; |
2. |
Anness II intitolat “Rapportar finanzjarju superviżorju ssimplifikat iżżejjed” huwa emendat skont l-Anness II għal dan ir-Regolament; |
3. |
Anness IV intitolat ‘“Punti ta’ data tal-FINREP” taħt l-IFRS jew taħt il-GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS’ huwa sostitwit bl-Anness III għal dan ir-Regolament; |
4. |
Anness V intitolat ‘“Punti ta’ data ta’ FINREP” taħt oqsma ta’ kontabilità nazzjonali’ huwa mibdul bl-Anness IV għal dan ir-Regolament. |
Artikolu 2
Dispożizzjonijiet finali
Dan ir-Regolament għandu jidħol fis-seħħ fl-għoxrin jum wara l-pubblikazzjoni tiegħu f’Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea.
Għandu japplika mill-1 ta’ Ġunju 2020.
Dan ir-Regolament għandu jorbot fl-intier tiegħu u japplika direttament fl-Istati Membri f’konformità mat-Trattati.
Magħmul fi Frankfurt am Main, id-9 ta’ April 2020.
Għall-Kunsill Governattiv tal-BĊE
Il-President tal-BĊE
Christine LAGARDE
(1) ĠU L 287, 29.10.2013, p. 63.
(2) ĠU L 141, 14.5.2014, p. 1.
(3) Regolament (UE) 2015/534 tal-Bank Ċentrali Ewropew tas-17 ta’ Marzu 2015 dwar ir-rapportar ta’ informazzjoni finanzjarja superviżorja (BĊE/2015/13) (ĠU L 86, 31.3.2015, p. 13).
(4) Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) Nru 680/2014 tas-16 ta’ April 2014 li jistabbilixxi standards tekniċi ta’ implimentazzjoni fir-rigward tar-rappurtar superviżorju ta’ istituzzjonijiet skont ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (ĠU L 191, 28.6.2014, p. 1).
(5) Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) 2020/429 tal-14 ta’ Frar li jemenda r-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 li jistabbilixxi standards tekniċi ta’ implimentazzjoni fir-rigward tar-rappurtar superviżorju ta’ istituzzjonijiet skont ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (ĠU L 96, 30.3.2020, p. 1).
ANNESS I
Anness I għar-Regolament (UE) 2015/534 (BĊE/2015/13) intitolat “Rapportar finanzjarju superviżorju ssimplifikat” huwa emendat kif ġej:
It-Tabelli 1 u 2 huma ssostitwiti b’dan li ġej:
“Tabella 1
Numru tal-mudell |
Isem il-mudell jew tal-grupp ta’ mudelli |
|
PARTI 1 [FREKWENZA TRIMESTRALI] |
|
Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja] |
1.1 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: assi |
1.2 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: obbligazzjonijiet |
1.3 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: ekwità |
2 |
Rapport ta’ profitt jew telf |
|
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: |
4.1 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar |
4.2.1 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
4.2.2 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
4.3.1 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv |
4.4.1 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-kost amortizzat |
4.5 |
Assi finanzjarji subordinati |
5.1 |
Diżaggregazzjoni tas-self u avvanzi mhux tan-negozjar skont il-prodott |
6.1 |
Diżaggregazzjoni ta’ self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji skont il-kodiċijiet tan-NACE |
|
Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji |
8.1 |
Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti |
8.2 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati |
|
Impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn |
9.1.1 |
Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali: impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija |
9.2 |
Impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn riċevuti |
10 |
Derivattivi - Negozjar u ħeġġijiet ekonomiċi |
|
Kontabilità għall-iħħeġġjar |
11.1 |
Derivattivi – Kontabilità tal-ħeġġ: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta’ riskju u tip ta’ ħeġġ |
|
Movimenti fil-provvedimenti u dispożizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu |
12.1 |
Movimenti fil-provvedimenti u dispożizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu |
|
Kollateral u garanziji riċevuti |
13.1 |
Diżaggregazzjoni tal-kollateral u garanziji skont self u avvanzi għajr miżmumin għan-negozjar |
13.2.1 |
Kollateral miksub bit-teħid f’pussess matul il-perjodu [miżmum fid-data ta’ rapportar] |
13.3.1 |
Kollateral miksub bit-teħid ta’ pussess akkumulat |
14 |
Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji bil-valur ġust |
|
Diżaggregazzjoni ta’ rapport magħżul ta’ entrati ta’ profitt jew telf |
16.1 |
Introjtu mill-imgħax u spejjeż skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti |
16.3 |
Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar u negozjar ta’ assi finanzjarji u negozjar ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji skont l-istrument |
|
Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta’ konsolidazzjoni: Karta tal-Bilanċ |
17.1 |
Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta’ konsolidazzjoni: Assi |
17.2 |
Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta’ konsolidazzjoni: Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali - impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija |
17.3 |
Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta’ konsolidazzjoni: Obbligazzjonijiet |
|
Informazzjoni dwar skoperturi produttivi u mhux produttivi |
18.0 |
Informazzjoni dwar skoperturi produttivi u mhux produttivi |
18.1 |
Dħul u ħruġ ta’ skoperturi mhux produttivi - self u avvanzi skont is-settur kontroparti |
18.2 |
Self fuq Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE, Commercial Real Estate) u informazzjoni addizzjonali dwar self garantit bi proprjetà immobbli |
19 |
Skoperturi mrażżna |
|
PARTI 2 [TRIMESTRALI B’LIVELL LIMITU: FREKWENZA TA’ RAPPURTAR TRIMESTRALI JEW LE] |
|
Diżaggregazzjoni ġeografika |
20.4 |
Diżaggregazzjoni ġeografika ta’ assi skont ir-residenza tal-kontroparti |
20.5 |
Diżaggregazzjoni ġeografika ta’ skoperturi barra mill-karta bilanċjali skont ir-residenza tal-kontroparti |
20.6 |
Diżaggregazzjoni ġeografika ta’ obbligazzjonijiet skont ir-residenza tal-kontroparti |
|
PARTI 4 [ANNWALI] |
|
Struttura tal-grupp |
40.1 |
Struttura tal-grupp: ‘entità, entità’ |
Tabella 2
Numru tal-formola |
Isem il-mudell jew tal-grupp ta’ mudelli |
|
PARTI 1 [FREKWENZA TRIMESTRALI] |
|
Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja] |
1.1 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: assi |
1.2 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: obbligazzjonijiet |
1.3 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: ekwità |
2 |
Rapport ta’ profitt jew telf |
|
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: |
4.1 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar |
4.2.1 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
4.2.2 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
4.3.1 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv |
4.4.1 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-kost amortizzat |
4.5 |
Assi finanzjarji subordinati |
4.6 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji tan-negozjar |
4.7 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
4.8 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust għall-ekwità |
4.9 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b’metodu bbażat fuq il-kost |
4.10 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi oħrajn |
5.1 |
Diżaggregazzjoni tas-self u avvanzi mhux tan-negozjar skont il-prodott |
6.1 |
Diżaggregazzjoni ta’ self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji skont il-kodiċijiet tan-NACE |
|
Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji |
8.1 |
Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti |
8.2 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati |
|
Impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn |
9.1 |
Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali taħt il-GAAP nazzjonali: impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija |
9.1.1 |
Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali: impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija |
9.2 |
Impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn riċevuti |
10 |
Derivattivi - Negozjar u ħeġġijiet ekonomiċi |
|
Kontabilità għall-iħħeġġjar |
11.1 |
Derivattivi – Kontabilità għall-iħħeġġjar: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta’ riskju u tip ta’ ħeġġ |
11.2 |
Derivattivi – Kontabilità għall-iħħeġġjar skont il-GAAP nazzjonali: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta’ riskju |
|
Movimenti fil-provvedimenti u dispożizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu |
12 |
Movimenti fil-provvedimenti għat-telf ta’ kreditu u indeboliment ta’ strumenti tal-ekwità skont il-GAAP nazzjonali |
12.1 |
Movimenti fil-provvedimenti u dispożizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu |
|
Kollateral u garanziji riċevuti |
13.1 |
Diżaggregazzjoni tal-kollateral u garanziji skont self u avvanzi għajr miżmumin għan-negozjar |
13.2.1 |
Kollateral miksub bit-teħid f’pussess matul il-perjodu [miżmum fid-data ta’ rapportar] |
13.3.1 |
Kollateral miksub bit-teħid ta’ pussess akkumulat |
14 |
Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji bil-valur ġust |
|
Diżaggregazzjoni ta’ rapport magħżul ta’ entrati ta’ profitt jew telf |
16.1 |
Introjtu mill-imgħax u spejjeż skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti |
16.3 |
Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar u negozjar ta’ assi finanzjarji u negozjar ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji skont l-istrument |
16.4 |
Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar u negozjar ta’ assi finanzjarji u negozjar ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji skont ir-riskju |
|
Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta’ konsolidazzjoni: Karta tal-Bilanċ |
17.1 |
Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta’ konsolidazzjoni: Assi |
17.2 |
Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta’ konsolidazzjoni: Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali - impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija |
17.3 |
Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta’ konsolidazzjoni: Obbligazzjonijiet |
|
Informazzjoni dwar skoperturi produttivi u mhux produttivi |
18.0 |
Informazzjoni dwar skoperturi produttivi u mhux produttivi |
18.1 |
Dħul u ħruġ ta’ skoperturi mhux produttivi - self u avvanzi skont is-settur kontroparti |
18.2 |
Self fuq Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE, Commercial Real Estate) u informazzjoni addizzjonali dwar self garantit bi proprjetà immobbli |
19 |
Skoperturi mrażżna |
|
PARTI 2 [TRIMESTRALI B’LIVELL LIMITU: FREKWENZA TA’ RAPPURTAR TRIMESTRALI JEW LE] |
|
Diżaggregazzjoni ġeografika |
20.4 |
Diżaggregazzjoni ġeografika ta’ assi skont ir-residenza tal-kontroparti |
20.5 |
Diżaggregazzjoni ġeografika ta’ skoperturi barra mill-karta bilanċjali skont ir-residenza tal-kontroparti |
20.6 |
Diżaggregazzjoni ġeografika ta’ obbligazzjonijiet skont ir-residenza tal-kontroparti |
|
PARTI 4 [ANNWALI] |
|
Struttura tal-grupp |
40.1 |
Struttura tal-grupp: ‘entità, entità’” |
ANNESS II
Anness II għar-Regolament (UE) 2015/534 (BĊE/2015/13) intitolat “Rapportar finanzjarju superviżorju ssimplifikat iżżejjed” huwa emendat kif ġej:
It-Tabelli 3 u 4 huma ssostitwiti b’dan li ġej.
“Tabella 3
Numru tal-mudell |
Isem il-mudell jew tal-grupp ta’ mudelli |
|
PARTI 1 [FREKWENZA TRIMESTRALI] |
|
Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja] |
1.1 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: assi |
1.2 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: obbligazzjonijiet |
1.3 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: ekwità |
2 |
Rapport ta’ profitt jew telf |
|
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: |
4.1 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar |
4.2.1 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
4.2.2 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
4.3.1 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv |
4.4.1 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-kost amortizzat |
4.5 |
Assi finanzjarji subordinati |
5.1 |
Diżaggregazzjoni tas-self u avvanzi mhux tan-negozjar skont il-prodott |
|
Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji |
8.1 |
Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti |
8.2 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati |
|
Impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn |
9.1.1 |
Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali: impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija |
10 |
Derivattivi - Negozjar u ħeġġijiet ekonomiċi |
|
Kontabilità għall-iħħeġġjar |
11.1 |
Derivattivi – Kontabilità tal-iħħeġġjar: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta’ riskju u tip ta’ ħeġġ |
|
Movimenti fil-provvedimenti u dispożizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu |
12.1 |
Movimenti fil-provvedimenti u dispożizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu |
14 |
Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji bil-valur ġust |
|
Informazzjoni dwar skoperturi produttivi u mhux produttivi |
18.0 |
Informazzjoni dwar skoperturi produttivi u mhux produttivi |
18.1 |
Dħul u ħruġ ta’ skoperturi mhux produttivi - self u avvanzi skont is-settur kontroparti |
18.2 |
Self fuq Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE, Commercial Real Estate) u informazzjoni addizzjonali dwar self garantit bi proprjetà immobbli |
19 |
Skoperturi mrażżna |
Tabella 4
Numru tal-mudell |
Isem il-mudell jew tal-grupp ta’ mudelli |
|
PARTI 1 [FREKWENZA TRIMESTRALI] |
|
Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja] |
1.1 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: assi |
1.2 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: obbligazzjonijiet |
1.3 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: ekwità |
2 |
Rapport ta’ profitt jew telf |
|
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: |
4.1 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar |
4.2.1 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
4.2.2 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
4.3.1 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv |
4.4.1 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-kost amortizzat |
4.5 |
Assi finanzjarji subordinati |
4.6 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji tan-negozjar |
4.7 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
4.8 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust għall-ekwità |
4.9 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b’metodu bbażat fuq il-kost |
4.10 |
Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi oħrajn |
5.1 |
Diżaggregazzjoni tas-self u avvanzi mhux tan-negozjar skont il-prodott |
|
Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji |
8.1 |
Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti |
8.2 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati |
|
Impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn |
9.1 |
Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali taħt il-GAAP nazzjonali: impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija |
9.1.1 |
Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali: impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija |
10 |
Derivattivi - Negozjar u ħeġġijiet ekonomiċi |
|
Kontabilità għall-iħħeġġjar |
11.1 |
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta’ riskju u tip ta’ ħeġġ |
11.2 |
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar skont il-GAAP nazzjonali: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta’ riskju |
|
Movimenti fil-provvedimenti u dispożizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu |
12 |
Movimenti fil-provvedimenti għat-telf ta’ kreditu u indeboliment ta’ strumenti tal-ekwità skont il-GAAP nazzjonali |
12.1 |
Movimenti fil-provvedimenti u dispożizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu |
|
Informazzjoni dwar skoperturi produttivi u mhux produttivi |
18.0 |
Informazzjoni dwar skoperturi produttivi u mhux produttivi |
18.1 |
Dħul u ħruġ ta’ skoperturi mhux produttivi - self u avvanzi skont is-settur tal-kontroparti |
18.2 |
Self fuq Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE, Commercial Real Estate) u informazzjoni addizzjonali dwar self garantit bi proprjetà immobbli |
19 |
Skoperturi mrażżna” |
ANNESS III
Anness IV għar-Regolament (UE) 2015/534 (BĊE/2015/13) intitolat “‘Punti ta’ data tal-FINREP’ taħt l-IFRS jew taħt il-GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS” huwa sostitwit b’li ġej:
“ANNESS IV
Formoli finrep ghall-IFRS |
||||
Numru tal-formola |
Kodiċi tal-formola |
Isem tal-formola jew tal-grupp ta’ formoli |
||
|
|
Parti 1 [Frekwenza Trimestrali] |
||
|
|
Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja] |
||
1.1 |
F 01.01 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: assi |
||
1.2 |
F 01.02 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: obbligazzjonijiet |
||
1.3 |
F 01.03 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: ekwità |
||
2 |
F 02.00 |
Dikjarazzjoni ta’ profitt jew telf |
||
5.1 |
F 05.01 |
Diżaggregazzjoni tas-self u tal-avvanzi mhux tan-negozjar skont il-prodott |
||
|
|
Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji |
||
8.1 |
F 08.01 |
Diżaggregazzjoni ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti |
||
8.2 |
F 08.02 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati |
||
10 |
F 10.00 |
Derivattivi - Ħeġġijiet għan-negozju jew ekonomiċi |
||
|
|
Kontabilità għall-iħħeġġjar |
||
11.1 |
F 11.01 |
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta’ riskju u t-tip ta’ ħeġġjar |
||
|
|
Informazzjoni fuq skoperturi produttivi u mhux produttivi |
||
18 |
F 18.00 |
Informazzjoni fuq skoperturi produttivi u mhux produttivi |
||
19 |
F 19.00 |
Skoperturi mrażżna |
||
KODIĊI TAL-KULUR FIL-FORMULI
Punt ta' data li trid tiġi sottomessa |
1. Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja]
1.1 Assi
|
Referenzi |
Diżaggregazzjoni fit-tabella |
Ammont riportat |
|
Anness V. Parti 1.27 |
||||
010 |
||||
010 |
Kontanti, bilanċ ta’ kontanti f’banek ċentrali u depożiti li jintalbu oħrajn |
IAS 1.54 (i) |
|
|
020 |
Kontanti fl-idejn |
Anness V.Parti 2.1 |
|
|
030 |
Bilanċi tal-flus fil-banek ċentrali |
Anness V.Parti 2.2 |
|
|
040 |
Depożiti fuq talba oħrajn |
Anness V.Parti 2.3 |
5 |
|
050 |
Assi finanzjarji miżmuma għan-negozju |
IFRS 9.Appendiċi A |
|
|
060 |
Derivattivi |
IFRS 9.Appendiċi A |
10 |
|
070 |
Strumenti azzjonarji |
IAS 32.11 |
4 |
|
080 |
Titoli ta’ dejn |
Anness V.Parti 1.31 |
4 |
|
090 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.32 |
4 |
|
096 |
Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4 |
4 |
|
097 |
Strumenti azzjonarji |
IAS 32.11 |
4 |
|
098 |
Titoli ta’ dejn |
Anness V.Parti 1.31 |
4 |
|
099 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.32 |
4 |
|
100 |
Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf |
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 |
4 |
|
120 |
Titoli ta’ dejn |
Anness V.Parti 1.31 |
4 |
|
130 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.32 |
4 |
|
141 |
Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv |
IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A |
4 |
|
142 |
Strumenti azzjonarji |
IAS 32.11 |
4 |
|
143 |
Titoli ta’ dejn |
Anness V.Parti 1.31 |
4 |
|
144 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.32 |
4 |
|
181 |
Assi finanzjarji b’kost amortizzat |
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2 |
4 |
|
182 |
Titoli ta’ dejn |
Anness V.Parti 1.31 |
4 |
|
183 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.32 |
4 |
|
240 |
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar |
IFRS 9.6.2.1; Anness V.Parti 1.22 |
11 |
|
250 |
Bidliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax |
IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8 |
|
|
260 |
Investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati |
IAS 1.54(e); Anness V. Parti 1.21, Parti 2.4 |
40 |
|
270 |
Assi tanġibbli |
|
|
|
280 |
Proprjetà, Impjant u Tagħmir |
IAS 16.6; IAS 1.54(a); IFRS 16.47(a) |
21, 42 |
|
290 |
Proprjetà għall-investiment |
IAS 40.5; IAS 1.54(b); IFRS 16.48 |
21, 42 |
|
300 |
Assi intanġibbli |
IAS 1.54(c); CRR, l-Art 4(1)(115) |
|
|
310 |
Avvjament |
IFRS 3.B67(d); CRR, l-Art 4(1)(113) |
|
|
320 |
Assi intanġibbli oħrajn |
IAS 38.8,118; IFRS 16.47 (a) |
21, 42 |
|
330 |
Assi ta’ taxxa |
IAS 1.54(n-o) |
|
|
340 |
Assi ta’ taxxa kurrenti |
IAS 1.54(n); IAS 12.5 |
|
|
350 |
Assi ta’ taxxa differita |
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR, l-Art 4(1)(106) |
|
|
360 |
Assi oħrajn |
Anness V.Parti 2.5 |
|
|
370 |
Assi mhux kurrenti u gruppi ta’ disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ |
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anness V. Parti 2.7 |
|
|
380 |
ASSI TOTALI |
IAS 1.9(a), IG 6 |
|
|
1.2 Obbligazzjonijiet
|
Referenzi |
Diżaggregazzjoni fit-tabella |
Ammont riportat |
|
Anness V. Parti 1.27 |
||||
010 |
||||
010 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar |
IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6 |
8 |
|
020 |
Derivattivi |
IFRS 9.Appendiċi A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a) |
10 |
|
030 |
Pożizzjonijiet qosra |
IFRS 9.BA7(b) |
8 |
|
040 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36 |
8 |
|
050 |
Titolu ta’ dejn maħruġ |
Anness V.Parti 1.37 |
8 |
|
060 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.38-41 |
8 |
|
070 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf |
IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2 |
8 |
|
080 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36 |
8 |
|
090 |
Titolu ta’ dejn maħruġ |
Anness V.Parti 1.37 |
8 |
|
100 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.38-41 |
8 |
|
110 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat |
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 |
8 |
|
120 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36 |
8 |
|
130 |
Titolu ta’ dejn maħruġ |
Anness V.Parti 1.37 |
8 |
|
140 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.38-41 |
8 |
|
150 |
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar |
IFRS 9.6.2.1; Anness V.Parti 1.26 |
11 |
|
160 |
Bidliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax |
IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8 |
|
|
170 |
Provvedimenti |
IAS 37.10; IAS 1.54(l) |
43 |
|
180 |
Pensjonijiet u obbligi ta’ benefiċċji definiti oħrajn ta’ wara l-impjieg |
IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.9 |
43 |
|
190 |
Benefiċċji fit-tul oħrajn għall-impjegati |
IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.10 |
43 |
|
200 |
Ristrutturar |
IAS 37.71, 84(a) |
43 |
|
210 |
Kwistjonijiet legali u litigazzjoni dwar it-taxxa pendenti |
IAS 37. Appendiċi C. Eżempji 6 u 10 |
43 |
|
220 |
Impenji u garanziji mogħtija |
IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anness V. Parti 2.11 |
9 12 43 |
|
230 |
Provvedimenti oħra |
IAS 37.14 |
43 |
|
240 |
Obbligazzjonijiet ta’ taxxa |
IAS 1.54(n-o) |
|
|
250 |
Obbligazzjonijiet tat-taxxa kurrenti |
IAS 1.54(n); IAS 12.5 |
|
|
260 |
Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita |
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR, l-Art 4(1)(108) |
|
|
270 |
Kapital azzjonarju ripagabbli fuq talba |
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anness V.Parti 2.12 |
|
|
280 |
Obbligazzjonijiet oħrajn |
Anness V.Parti 2.13 |
|
|
290 |
Obbligazzjonijiet kienu jinkludu gruppi ta’ disponiment ikklassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ |
IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Anness V. Parti 2.14 |
|
|
300 |
OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI |
IAS 1.9(b);IG 6 |
|
|
1.3 Ekwità
|
Referenzi |
Diżaggregazzjoni fit-tabella |
Ammont riportat |
|
010 |
||||
010 |
Kapital |
IAS 1.54(r), BAD art 22 |
46 |
|
020 |
Kapital imħallas |
IAS 1.78(e) |
|
|
030 |
Kapital mhux imħallas eżerċitat |
Anness V.Parti 2.14 |
|
|
040 |
Premium azzjonarju |
IAS 1.78(e); CRR, l-Art 4(1)(124) |
46 |
|
050 |
Strumenti ta’ ekwità maħruġa għajr kapital |
Anness V.Parti 2.18-19 |
46 |
|
060 |
Komponent ta’ ekwità tal-istrumenti finanzjarji komposti |
IAS 32.28-29; Anness V.Parti 2.18 |
|
|
070 |
Strumenti ta’ ekwità oħrajn maħruġin |
Anness V.Parti 2.19 |
|
|
080 |
Ekwità oħra |
IFRS 2.10; Anness V.Parti 2.20 |
|
|
090 |
Introjtu ieħor komprensiv akkumulat |
CRR, l-Art 4(1)(100) |
46 |
|
095 |
Entrati li mhumiex se jiġu riklassifikati għal profitt jew telf |
IAS 1.82 A(a) |
|
|
100 |
Assi tanġibbli |
IAS 16.39-41 |
|
|
110 |
Assi intanġibbli |
IAS 38.85-87 |
|
|
120 |
Qligħ jew (-) telf attwarju fuq pjanijiet tal-pensjoni ta’ benefiċċju definiti |
IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c) |
|
|
122 |
Assi mhux kurrenti u gruppi ta’ disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ |
IFRS 5.38, IG Eżempju 12 |
|
|
124 |
Sehem ta’ introjtu u spejjeż rikonoxxuti oħrajn ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati |
IAS 1.IG6; IAS 28.10 |
|
|
320 |
Bidliet bil-valur ġust ta’ strumenti azzjonarji mkejlin bil-valur ġust permezz ta’ introjtu komprensiv ieħor |
IAS 1.7(d); IAS 9 5.7.5, B5.7.1; Anness V.Parti 2.21 |
|
|
330 |
Ineffettività tal-ħeġġ fuq il-ħeġġ fuq il-valur ġust għal strumenti ta’ ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv |
IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24Ċ; Anness V.Parti 2.22 |
|
|
340 |
Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta’ ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv [entrata iħħeġġata] |
IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Anness V.Parti 2.22 |
|
|
350 |
Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta’ ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv [entrata iħħeġġata] |
IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a);Anness V.Parti 2.57 |
|
|
360 |
Bidliet fil-valur ġust ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf attribwibbli għal Bidliet fir-riskju ta’ kreditu tagħhom |
IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7;Anness V.Parti 2.23 |
|
|
128 |
Entrati li jistgħu jiġu riklassifikati għal profitt jew telf |
IAS 1.82A(a) (ii) |
|
|
130 |
Iħħeġġjar ta’ investimenti netti f’operazzjonijiet barranin [porzjon effettiv] |
IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Anness V.Parti 2.24 |
|
|
140 |
Qlib għal munita barranija |
IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49 |
|
|
150 |
Derivattivi għall-iħħeġġjar. Riżerva ta’ ħeġġijiet tal-fluss tal-kontanti [parti effettiva] |
IAS 1.7(e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); FRS 7.24Ċ(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Anness V.Parti 2.25 |
|
|
155 |
Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta’ dejn imkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv |
IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Anness V.Parti 2.26 |
|
|
165 |
Strument għall-iħħeġġjar [mhux elementi indikati] |
IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24 E (b)(c); Anness V.Parti 2.60 |
|
|
170 |
Assi mhux kurrenti u gruppi ta’ disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ |
IFRS 5.38, IG Eżempju 12 |
|
|
180 |
Sehem ta’ introjtu u spejjeż rikonoxxuti oħrajn ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati |
IAS 1.IG6; IAS 28.10 |
|
|
190 |
Qligħ miżmum |
CRR, l-Art 4(1)(123) |
|
|
200 |
Riżervi ta’ rivalwazzjoni |
IFRS 1.30, D5-D8; Anness V.Parti 2.28 |
|
|
210 |
Riżervi oħrajn |
IAS 1.54; IAS 1.78(e) |
|
|
220 |
Riżervi jew telf akkumulat ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati li jitqiesu bil-metodu tal-ekwità |
IAS 28.11; Anness V.Parti 2.29 |
|
|
230 |
Oħrajn |
Anness V.Parti 2.29 |
|
|
240 |
(-) Ishma tat-teżor |
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Anness V.Parti 2.30 |
46 |
|
250 |
Profitt jew telf attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali |
IAS 1.81B (b)(ii) |
2 |
|
260 |
(-) Dividendi interim |
IAS 32.35 |
|
|
270 |
Interessi minoritarji [Interessi nonkontrollanti] |
IAS 1.54(q) |
|
|
280 |
Introjtu Komprensiv Ieħor Akkumulat |
CRR, l-Art 4(1)(100) |
46 |
|
290 |
Entrati oħrajn |
|
46 |
|
300 |
EKWITÀ TOTALI |
IAS 1.9(c), IG 6 |
46 |
|
310 |
EKWITÀ TOTALI U OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI |
IAS 1.IG6 |
|
|
2. Dikjarazzjoni ta’ profitt jew telf
|
Referenzi |
Diżaggregazzjoni fit-tabella |
Perjodu kurrenti |
|
010 |
||||
010 |
Introjtu mill-imgħax |
IAS 1.97; Anness V.Parti 2.31 |
16 |
|
020 |
Assi finanzjarji miżmuma għan-negozju |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V.Parti 2.33, 34 |
|
|
025 |
Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1 |
|
|
030 |
Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e) |
|
|
041 |
Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv |
IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A |
|
|
051 |
Assi finanzjarji b’kost amortizzat |
IFRS 7.20(b);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 |
|
|
070 |
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax |
IFRS 9.Appendiċi A; .B6.6.16; Anness V.Parti 2.35 |
|
|
080 |
Assi oħrajn |
Anness V.Parti 2.36 |
|
|
085 |
Dħul mill-imgħax fuq l-obbligazzjonijiet |
IFRS 9.5.7.1, Anness V.Parti 2.37 |
|
|
090 |
(Spejjeż ta’ imgħax) |
IAS 1.97; Anness V.Parti 2.31 |
16 |
|
100 |
(Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar) |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V.Parti 2.33, 34 |
|
|
110 |
(Obbligazzjonijiet finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf) |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e) |
|
|
120 |
(Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin fil-kost amortizzat) |
IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2 |
|
|
130 |
(Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax) |
IAS 39.9; Anness V.Parti 2.35 |
|
|
140 |
(Obbligazzjonijiet oħrajn) |
Anness V.Parti 2.38 |
|
|
145 |
(Spiża tal-imgħax fuq l-assi) |
IFRS 9.5.7.1, Anness V. Parti 2.39 |
|
|
150 |
(Spejjeż fuq kapital azzjonarju ripagabbli meta mitlub) |
IFRIC 2.11 |
|
|
160 |
Introjtu mid-dividendi |
Anness V.Parti 2.40 |
31 |
|
170 |
Assi finanzjarji miżmuma għan-negozjar |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V.Parti 2.40 |
|
|
175 |
Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e),IFRS 9.5.7.1A; Anness V.Parti 2.40 |
|
|
191 |
Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv |
IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Anness V.Parti 2.41 |
|
|
192 |
Investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati li ma jitqisux bil-metodu tal-ekwità |
Anness V Parti 2 .42 |
|
|
200 |
Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet |
IFRS 7.20(c) |
22 |
|
210 |
(Spejjeż ta’ tariffi u kummissjonijiet) |
IFRS 7.20(c) |
22 |
|
220 |
Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent tal-assi finanzjarji u obbligazzjonijiet mhux imkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew it-telf, nett |
Anness V.Parti 2.45 |
16 |
|
231 |
Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv |
IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11 |
|
|
241 |
Assi finanzjarji b’kost amortizzat |
IFRS 7.20(a)(v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 |
|
|
260 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat |
IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2 |
|
|
270 |
Oħrajn |
|
|
|
280 |
Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar, nett |
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V.Parti 2.43, 46 |
16 |
|
287 |
Qligħ jew (-) telf fuq assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust għall-profitt jew telf, nett |
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V.Parti 2.46 |
|
|
290 |
Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz ta’ qligħ jew telf, nett |
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V.Parti 2.44 |
16, 45 |
|
300 |
Qligħ jew (-) telf mill-kontabilità għall-iħħeġġjar, nett |
Anness V.Parti 2.47 |
16 |
|
310 |
Differenzi fil-kambju [qligħ jew (-) telf ], nett |
IAS 21.28, 52 (a) |
|
|
330 |
Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ assi mhux finanzjarji, nett |
IAS 1.34; Anness V. Parti 2.48 |
45 |
|
340 |
Introjtu operatorju ieħor |
Anness V.Parti 2.314-316 |
45 |
|
350 |
(Spejjeż operatorji oħrajn) |
Anness V.Parti 2.314-316 |
45 |
|
355 |
INTROJTU OPERATORJU TOTALI, NETT |
|
|
|
360 |
(Spejjeż amministrattivi) |
|
|
|
370 |
(Spejjeż tal-persunal) |
IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6 |
44 |
|
380 |
(Spejjeż amministrattivi oħrajn) |
|
16 |
|
385 |
(Kontribuzzjonijiet fi flus kontanti għal fondi ta’ riżoluzzjoni u skemi ta’ garanzija tad-depożiti) |
Anness V.Parti 2.48i |
|
|
390 |
(Deprezzament) |
IAS 1.102, 104 |
|
|
400 |
(Proprjetà, Impjant u Tagħmir) |
IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii) |
|
|
410 |
(Proprjetajiet ta’ Investiment) |
IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv) |
|
|
420 |
(Assi intanġibbli oħrajn) |
IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi) |
|
|
425 |
Qligħ jew (-) telf minn modifikazzjoni, nett |
IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Appendiċi A; Anness V Parti 2.49 |
|
|
426 |
Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv |
IFRS 7.35J |
|
|
427 |
Assi finanzjarji b’kost amortizzat |
IFRS 7.35J |
|
|
430 |
(Provvedimenti jew (-) qlib tal-provvedimenti) |
IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g) |
9 12 43 |
|
435 |
(impenji ta’ pagament għal fondi ta’ riżoluzzjoni u skemi ta’ garanzija tad-depożiti) |
Anness V.Parti 2.48i |
|
|
440 |
(Impenji u garanziji mogħtija) |
IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anness V.Parti 2.50 |
|
|
450 |
(Dispożizzjonijiet oħrajn) |
|
|
|
460 |
(Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi finanzjarji mhux imkejla b’valur ġust permezz ta’ profitt jew telf) |
IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Anness V Parti 2.51, 53 |
12 |
|
481 |
(Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv) |
IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8 |
12 |
|
491 |
(Assi finanzjarji b’kost amortizzat) |
IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8 |
12 |
|
510 |
(Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment ta’ investiment f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati) |
IAS 28.40-43 |
16 |
|
520 |
(Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi mhux finanzjarji) |
IAS 36.126(a)(b) |
16 |
|
530 |
(Proprjetà, impjant u tagħmir) |
IAS 16.73(e)(v-vi) |
|
|
540 |
(Proprjetajiet ta’ investiment) |
IAS 40.79(d)(v) |
|
|
550 |
(Avvjament) |
IFRS 3.Appendiċi B67(d)(v); IAS 36.124 |
|
|
560 |
(Assi intanġibbli oħrajn) |
IAS 38.118 (e)(iv)(v) |
|
|
570 |
(Oħrajn) |
IAS 36.126 (a)(b) |
|
|
580 |
Avvjament negattiv rikonoxxut fil-profitt jew telf |
IFRS 3.Appendiċi B64(n)(i) |
|
|
590 |
Sehem tal-profitt jew (-) telf ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati kontabilizzati billi jintuża l-metodu tal-ekwità |
Anness V.Parti 2.54 |
|
|
600 |
Qligħ jew (-) telf minn assi mhux kurrenti u gruppi ta’ dispożizzjoni kklassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ li ma jikkwalifikawx bħala operazzjonijiet li ma tkomplewx |
IFRS 5.37; Anness V.Parti 2.55 |
|
|
610 |
PROFITT JEW (-) TELF QABEL IT-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI |
IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A |
|
|
620 |
(Spiża tat-taxxa jew (-) introjtu relatat mal-profitt jew telf minn operazzjonijiet kontinwi) |
IAS 1.82(d); IAS 12.77 |
|
|
630 |
PROFITT JEW (-) TELF WARA T-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI |
IAS 1, IG 6 |
|
|
640 |
Profitt jew (-) telf wara t-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx |
IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Anness V Parti 2.56 |
|
|
650 |
Profitt jew (-) telf qabel it-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx |
IFRS 5.33(b)(i) |
|
|
660 |
(Spiża tat-taxxa jew (-) introjtu relatat ma’ operazzjonijiet li ma tkomplewx) |
IFRS 5.33 (b)(ii),(iv) |
|
|
670 |
PROFITT JEW (-) TELF GĦAS-SENA |
IAS 1.81A(a) |
|
|
680 |
Attribwibbli għal interess minoritarju [interess nonkontrollanti] |
IAS 1.81B (b)(i) |
|
|
690 |
Attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali |
IAS 1.81B (b)(ii) |
|
|
5. Diżaggregazzjoni tas-self u tal-avvanzi mhux tan-negozjar skont il-prodott
5.1 Self u avvanzi minbarra dawk miżmuma għan-negozju u assi kurrenti skont il-prodott
|
|
Referenzi |
Ammont riportat gross |
Ammont riportat Anness V.Parti 1.27 |
||||||
Banek ċentrali |
Gvernijiet ġenerali |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Unitajiet domestiċi |
|||||
Anness V.Parti 1.34 |
Anness V. Parti 1.42(a) |
Anness V. Parti 1.42(b) |
Anness V. Parti 1.42(c) |
Anness V.Parti 1.42(d) |
Anness V. Parti 1.42(e) |
Anness V. Parti 1.42(f) |
||||
005 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
||||
Skont il-prodott |
010 |
Fuq talba [sejħa] u notifika qasira [kont kurrenti] |
Anness V.Parti 2.85(a) |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Dejn fuq il-karta ta’ kreditu |
Anness V.Parti 2.85(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Riċevibbli tan-negozju |
Anness V.Parti 2.85(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Lokazzjonijiet finanzjarji |
Anness V.Parti 2.85(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Self ta’ retroakkwist |
Anness V.Parti 2.85(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Self għal perjodu ta’ żmien fiss ieħor |
Anness V.Parti 2.85(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Avvanzi li mhumiex self |
Anness V. Parti 2.85(g) |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
SELF U AVVANZI |
Anness V. Parti 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Skont il-kollateral |
090 |
li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli |
Anness V.Parti 2.86(a), 87 |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
li minnhom: self kollateralizzat ieħor |
Anness V.Parti 2.86(b), 87 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Skont l-għan |
110 |
li minnhom: kreditu fuq il-konsum |
Anness V.Parti 2.88(a) |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
li minnhom: self għax-xiri ta’ djar |
Anness V.Parti 2.88(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Skont is - subordinazzjoni |
130 |
li minnhom: self għall-finanzjament ta’ proġetti |
Anness V. Parti 2.89; CRR, l-Art 147(8) |
|
|
|
|
|
|
|
8. Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji
8.1 Diżaggregazzjoni ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti
|
|
Ammont riportat Anness V.Parti 1.27 |
Tibdil akkumulat fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu |
||||
Miżmumin għan-negozju |
Indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
Kost amortizzat |
Kontabilità għall-iħħeġġjar |
||||
Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Appendiċi A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7 |
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 |
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 |
IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6 |
CRR, l-Art 33(1)(b), Art 33(1)(c); Anness V.Parti 2.101 |
||
010 |
020 |
030 |
037 |
040 |
|||
010 |
Derivattivi |
IFRS 9.BA.7(a) |
|
|
|
|
|
020 |
Pożizzjonijiet qosra |
IFRS 9.BA.7(b) |
|
|
|
|
|
030 |
Strumenti azzjonarji |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
040 |
Titoli ta’ dejn |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
|
|
050 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36 |
|
|
|
|
|
060 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a), 44(c) |
|
|
|
|
|
070 |
Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
080 |
Depożiti ta’ żmien fiss |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
090 |
Depożiti mifdija b’notifika |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97 |
|
|
|
|
|
100 |
Ftehimiet ta’ riakkwist |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
110 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b), 44(c) |
|
|
|
|
|
120 |
Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
130 |
Depożiti ta’ żmien fiss |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
140 |
Depożiti mifdija b’notifika |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97 |
|
|
|
|
|
150 |
Ftehimiet ta’ riakkwist |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
160 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c),44(c) |
|
|
|
|
|
170 |
Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
180 |
Depożiti ta’ żmien fiss |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
190 |
Depożiti mifdija b’notifika |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97 |
|
|
|
|
|
200 |
Ftehimiet ta’ riakkwist |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
210 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d),44(c) |
|
|
|
|
|
220 |
Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
230 |
Depożiti ta’ żmien fiss |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
240 |
Depożiti mifdija b’notifika |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97 |
|
|
|
|
|
250 |
Ftehimiet ta’ riakkwist |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
260 |
Korporazzjonijiet mhux finanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e), 44(c) |
|
|
|
|
|
270 |
Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
280 |
Depożiti ta’ żmien fiss |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
290 |
Depożiti mifdija b’notifika |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97 |
|
|
|
|
|
300 |
Ftehimiet ta’ riakkwist |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
310 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V. Parti 1.42(f), 44(c) |
|
|
|
|
|
320 |
Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
330 |
Depożiti ta’ żmien fiss |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
340 |
Depożiti mifdija b’notifika |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97 |
|
|
|
|
|
350 |
Ftehimiet ta’ riakkwist |
BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
360 |
Titolu ta’ dejn maħruġ |
Anness V.Parti 1.37, Parti 2.98 |
|
|
|
|
|
370 |
Ċertifikati ta’ depożiti |
Anness V.Parti 2.98(a) |
|
|
|
|
|
380 |
Titoli garantiti b’assi |
CRR, l-Art 4(1)(61) |
|
|
|
|
|
390 |
Bonds koperti |
CRR, l-Art 129 |
|
|
|
|
|
400 |
Kuntratti ibridi |
Anness V.Parti 2.98(d) |
|
|
|
|
|
410 |
Titoli ta’ dejn oħrajn maħruġin |
Anness V.Parti 2.98(e) |
|
|
|
|
|
420 |
Strumenti finanzjarji komposti konvertibbli |
IAS 32. AG 31 |
|
|
|
|
|
430 |
Mhux konvertibbli |
|
|
|
|
|
|
440 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.38-41 |
|
|
|
|
|
445 |
li minnhom: obbligazzjonijiet ta’ lokazzjoni |
IFRS 16.22, 26-28, 47(b) |
|
|
|
|
|
450 |
OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI |
|
|
|
|
|
|
8.2 Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati
|
Referenzi |
Ammont riportat |
||
Indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
Bil-kost amortizzat |
|||
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 |
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 |
|||
010 |
020 |
|||
010 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36 |
|
|
020 |
Titolu ta’ dejn maħruġ |
Anness V.Parti 1.37 |
|
|
030 |
OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI SUBORDINATI |
Anness V.Parti 2.99-100 |
|
|
10. Derivattivi - Ħeġġijiet għan-negozjar jew ekonomiċi
Skont it-tip ta’ riskju / Skont il-prodott jew skont it-tip ta’ suq |
Referenzi |
Ammont riportat |
Ammont nozzjonali |
|||
Assi finanzjarji Miżmuma għan-negozjar u n-negozjar |
Obbligazzjonijiet finanzjarji Miżmuma għan-negozjar u n-negozjar |
Negozjar Totali |
li minnhom: mibjugħa |
|||
Anness V.Parti 2.120, 131 |
IFRS 9.BA.7 (a); Anness V.Parti 2.120, 131 |
Anness V.Parti 2.133-135 |
Anness V.Parti 2.133-135 |
|||
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
010 |
Rata tal-imgħax |
Anness V.Parti 2.129(a) |
|
|
|
|
020 |
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi |
Anness V.Parti 2.137-139 |
|
|
|
|
030 |
Opzjonijiet OTC |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
040 |
OTC oħrajn |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
050 |
Opzjonijiet tas-suq organizzat |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
060 |
Suq organizzat ieħor |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
070 |
Ekwità |
Anness V.Parti 2.129(b) |
|
|
|
|
080 |
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi |
Anness V.Parti 2.137-139 |
|
|
|
|
090 |
Opzjonijiet OTC |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
100 |
OTC oħrajn |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
110 |
Opzjonijiet tas-suq organizzat |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
120 |
Suq organizzat ieħor |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
130 |
Munita barranija u deheb |
Anness V.Parti 2.129(c) |
|
|
|
|
140 |
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi |
Anness V.Parti 2.137-139 |
|
|
|
|
150 |
Opzjonijiet OTC |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
160 |
OTC oħrajn |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
170 |
Opzjonijiet tas-suq organizzat |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
180 |
Suq organizzat ieħor |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
190 |
Kreditu |
Anness V.Parti 2.129(d) |
|
|
|
|
195 |
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi bl-użu tal-opzjoni tal-valur ġust |
IFRS 9.6.7.1; Anness V.Parti 2.140 |
|
|
|
|
201 |
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi oħrajn |
Anness V.Parti 2.137-140 |
|
|
|
|
210 |
Swap ta’ inadempjenza tal-kreditu |
|
|
|
|
|
220 |
Opzjoni tal-firxa tal-kreditu |
|
|
|
|
|
230 |
Swap tar-redditu totali |
|
|
|
|
|
240 |
Oħrajn |
|
|
|
|
|
250 |
Komodità |
Anness V.Parti 2.129(e) |
|
|
|
|
260 |
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi |
Anness V.Parti 2.137-139 |
|
|
|
|
270 |
Oħrajn |
Anness V.Parti 2.129(f) |
|
|
|
|
280 |
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi |
Anness V.Parti 2.137-139 |
|
|
|
|
290 |
DERIVATTIVI |
IFRS 9.Appendiċi A |
|
|
|
|
300 |
li minnhom: OTC - istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V.Parti 1.42(c), 44(e), Parti 2.141(a), 142 |
|
|
|
|
310 |
li minnhom: OTC - korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.42(d), 44(e), Parti 2.141(b) |
|
|
|
|
320 |
li minnhom: OTC - il-bqija |
Anness V.Parti 1.44(e), Parti 2.141(c) |
|
|
|
|
11. Kontabilità għall-iħħeġġjar
11.1 Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta’ riskju u t-tip ta’ ħeġġjar
Skont il-prodott jew skont it-tip ta’ suq |
|
Ammont riportat |
Ammont nozzjonali |
|||
Assi |
Obbligazzjonijiet |
Ħeġġjar Totali |
li minnhom: mibjugħa |
|||
Referenzi |
IFRS 7.24A; Anness V. Parti 2.120, 131 |
IFRS 7.24A; Anness V. Parti 2.120, 131 |
Anness V. Parti 2.133-135 |
Anness V. Parti 2.133-135 |
||
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
010 |
Rata tal-imgħax |
Anness V.Parti 2.129(a) |
|
|
|
|
020 |
Opzjonijiet OTC |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
030 |
OTC oħrajn |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
040 |
Opzjonijiet tas-suq organizzat |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
050 |
Suq organizzat ieħor |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
060 |
Ekwità |
Anness V.Parti 2.129(b) |
|
|
|
|
070 |
Opzjonijiet OTC |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
080 |
OTC oħrajn |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
090 |
Opzjonijiet tas-suq organizzat |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
100 |
Suq organizzat ieħor |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
110 |
Munita barranija u deheb |
Anness V.Parti 2.129(c) |
|
|
|
|
120 |
Opzjonijiet OTC |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
130 |
OTC oħrajn |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
140 |
Opzjonijiet tas-suq organizzat |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
150 |
Suq organizzat ieħor |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
160 |
Kreditu |
Anness V.Parti 2.129(d) |
|
|
|
|
170 |
Swap ta’ inadempjenza tal-kreditu |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
180 |
Opzjoni tal-firxa tal-kreditu |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
190 |
Swap tar-redditu totali |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
200 |
Oħrajn |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
210 |
Komodità |
Anness V.Parti 2.129(e) |
|
|
|
|
220 |
Oħrajn |
Anness V.Parti 2.129(f) |
|
|
|
|
230 |
ĦEĠĠIJIET FUQ IL-VALUR ĠUST |
IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a) |
|
|
|
|
240 |
Rata tal-imgħax |
Anness V.Parti 2.129(a) |
|
|
|
|
250 |
Opzjonijiet OTC |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
260 |
OTC oħrajn |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
270 |
Opzjonijiet tas-suq organizzat |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
280 |
Suq organizzat ieħor |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
290 |
Ekwità |
Anness V.Parti 2.129(b) |
|
|
|
|
300 |
Opzjonijiet OTC |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
310 |
OTC oħrajn |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
320 |
Opzjonijiet tas-suq organizzat |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
330 |
Suq organizzat ieħor |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
340 |
Munita barranija u deheb |
Anness V.Parti 2.129(c) |
|
|
|
|
350 |
Opzjonijiet OTC |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
360 |
OTC oħrajn |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
370 |
Opzjonijiet tas-suq organizzat |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
380 |
Suq organizzat ieħor |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
390 |
Kreditu |
Anness V.Parti 2.129(d) |
|
|
|
|
400 |
Swap ta’ inadempjenza tal-kreditu |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
410 |
Opzjoni tal-firxa tal-kreditu |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
420 |
Swap tar-redditu totali |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
430 |
Oħrajn |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
440 |
Komodità |
Anness V.Parti 2.129(e) |
|
|
|
|
450 |
Oħrajn |
Anness V.Parti 2.129(f) |
|
|
|
|
460 |
ĦEĠĠIJIET TAL-FLUSS TAL-FLUS |
IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b) |
|
|
|
|
470 |
ĦEĠĠ TA’ INVESTIMENTI NETTI F’OPERAZZJONI BARRANIJA |
IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c) |
|
|
|
|
480 |
PORTAFOLL TAL-ĦEĠĠIJIET FUQ IL-VALUR ĠUST TAR-RISKJU TAĊ-ĊAQLIQ FIR-RATA TAL-IMGĦAX |
IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114-132 |
|
|
|
|
490 |
PORTAFOLL TAL-ĦEĠĠIJIET TAL-FLUSS TA’ FLUS TAR-RISKJU TAĊ-ĊAQLIQ FIR-RATA TAL-IMGĦAX |
IAS 39.71 |
|
|
|
|
500 |
DERIVATTIVI-KONTABILITÀ GĦALL-IĦĦEĠĠJAR |
IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1 |
|
|
|
|
510 |
li minnhom: OTC - istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V.Parti 1.42(c), 44(e), Parti 2.141(a), 142 |
|
|
|
|
520 |
li minnhom: OTC - korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.42(d), 44(e), Parti 2.141(b) |
|
|
|
|
530 |
li minnhom: OTC - il-bqija |
Anness V.Parti 1.44(e), Parti 2.141(c) |
|
|
|
|
18 Informazzjoni fuq skoperturi produttivi u mhux produttivi
18.0 Informazzjoni fuq skoperturi produttivi u mhux produttivi
|
Referenzi |
Ammont riportat gross / Ammont nominali |
Indeboliment akkumulat, Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu u provvedimenti |
Ammont massimu tal-kollateral jew garanzija li jista’ jiġi kkunsidrat Anness V. Parti 2.119 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Produttivi |
Mhux produttivi |
|
Skoperturi produttivi - Indeboliment u provvedimenti akkumulati |
Skoperturi improduttivi - Indeboliment akkumulat, Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu u provvedimenti |
Kollateral riċevut u garanziji finanzjarji riċevuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
Ma skadewx jew Skaduti <= 30 jum |
Skaduti > 30 jum <= 90 jum |
Li minnhom: Strumenti mingħajr żieda sinifikanti fir-riskju ta’ kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1) |
Li minnhom: Strument b’żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali imma mhux bi kreditu indebolit (Stadju 2) |
|
Ħlas improbabbli li mhux skadut jew skadut < = 90 jum |
Skaduti > 90 jum <= 180 jum |
Skaduti > 180 jum <= sena |
Skaduti > sena <= sentejn |
Skaduti > sentejn <= 5 snin |
Skaduti > 5 snin <= 7 snin |
Skaduti > 7 snin |
Li minnhom: Strument b’żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali imma mhux bi kreditu indebolit (Stadju 2) |
Li minnhom: inadempjenti |
li minnhom: Strumenti bi kreditu indebolit (Stadju 3) |
|
li minnhom: Strumenti mingħajr żieda sinifikanti fir-riskju ta’ kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1) |
li minnhom: Strument b’żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali imma mhux bi kreditu indebolit (Stadju 2) |
|
Ħlas improbabbli li mhux skadut jew skadut < = 90 jum |
Skaduti > 90 jum <= 180 jum |
Skaduti > 180 jum <= sena |
Skaduti > sena < = sentejn |
Skaduti > 2 sena <= 5 snin |
Skaduti > 5 snin <= 7 snin |
Skaduti > 7 snin |
Li minnhom: Strument b’żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali imma mhux bi kreditu indebolit (Stadju 2) |
Li minnhom: Strumenti bi kreditu indebolit (Stadju 3) |
Kollateral riċevut fuq skoperturi produttivi |
Kollateral riċevut fuq skoperturi improduttivi |
Garanziji finanzjarji riċevuti fuq skoperturi produttivi |
Garanziji finanzjarji riċevuti fuq skoperturi improduttivi |
|||||
010 |
020 |
030 |
055 |
056 |
057 |
060 |
070 |
080 |
090 |
101 |
102 |
106 |
107 |
109 |
110 |
121 |
130 |
140 |
141 |
142 |
150 |
160 |
170 |
180 |
191 |
192 |
196 |
197 |
950 |
951 |
201 |
200 |
205 |
210 |
|||
Anness V. Parti 1.34, Parti 2.118, 221 |
Anness V. Parti 2. 213-216, 223-239 |
Anness V. Parti 2. 222, 235 |
Anness V. Parti 2. 222, 235 |
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Anness V. Parti 2. 237 (d) |
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anness V. Parti 2. 237(c) |
Anness V. Parti 2. 213-216, 223-239 |
Anness V. Parti 2. 222, 235-236 |
Anness V. Parti 2. 222, 235-236 |
Anness V. Parti 2. 222, 235-236 |
Anness V. Parti 2. 222, 235-236 |
Anness V. Parti 2. 222, 235-236 |
Anness V. Parti 2. 222, 235-236 |
Anness V. Parti 2. 222, 235-236 |
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anness V. Parti 2. 237(c) |
CRR, l-Art 178; Anness V.Parti 2.237(b) |
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendiċi A; Anness V.Parti 2.237(a) |
Anness V. Parti 2. 238 |
Anness V. Parti 2. 238 |
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Anness V. Parti 2. 237 (d) |
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anness V. Parti 2. 237(c) |
Anness V. Parti 2. 238 |
Anness V. Parti 2. 236, 238 |
Anness V. Parti 2. 236, 238 |
Anness V. Parti 2. 236, 238 |
Anness V. Parti 2. 236, 238 |
Anness V. Parti 2. 236, 238 |
Anness V. Parti 2. 236, 238 |
Anness V. Parti 2. 236, 238 |
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anness V. Parti 2. 237(c) |
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendiċi A; Anness V.Parti 2.237(a) |
Anness V. Parti 2. 239 |
Anness V. Parti 2. 239 |
Anness V. Parti 2. 239 |
Anness V. Parti 2. 239 |
|||
005 |
Bilanċ ta’ kontanti f’banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħrajn |
Anness V.Parti 2.2, 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
Titoli ta’ dejn |
Anness V. Parti 1.31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Self u avvanzi |
Anness V. Parti 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji |
SME, l-Art 1 2(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali |
Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V. Parti 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali |
Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Li minnhom: Kreditu għall-konsum |
Anness V.Parti 2.88(a), 234i (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
STRUMENTI TA’ DEJN F’KOST JEW F’KOST AMMORTIZZAT |
Anness V.Parti 2.233(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181 |
Titoli ta’ dejn |
Anness V. Parti 1.31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
183 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
186 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
191 |
Self u avvanzi |
Anness V. Parti 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
192 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
193 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
194 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
195 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
196 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900 |
Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji |
SME, l-Art 1 2(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
903 |
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali |
Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
197 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V. Parti 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910 |
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali |
Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
913 |
Li minnhom: Kreditu għall-konsum |
Anness V.Parti 2.88(a), 234i (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
201 |
STRUMENTI TA’ DEJN BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ INTROJTU IEĦOR KOMPRENSIV JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT |
Anness V.Parti 2.233(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
211 |
Titoli ta’ dejn |
Anness V. Parti 1.31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
212 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
213 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
214 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
215 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
216 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
221 |
Self u avvanzi |
Anness V. Parti 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
222 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
223 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
224 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
225 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
226 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji |
SME, l-Art 1 2(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
923 |
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali |
Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
227 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V. Parti 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930 |
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali |
Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
933 |
Li minnhom: Kreditu għall-konsum |
Anness V.Parti 2.88(a), 234i (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231 |
STRUMENTI TAD-DEJN B’LOCOM STRETT, JEW VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ MHUX SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT |
Anness V.Parti 2.233(c), 234 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
STRUMENTI TA’ DEJN MINBARRA DAWK MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR JEW GĦAN-NEGOZJAR |
Anness V.Parti 2.217 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
335 |
STRUMENTI TA’ DEJN MIŻMUMA GĦAL BEJGĦ |
Anness V.Parti 2.220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Impenji ta’ self mogħtija |
Anness I tas-CRR; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 113, 116, 224 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V. Parti 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Garanziji finanzjarji mogħtija |
Anness A tal-IFRS 4; Anness I tas-CRR; Anness V.Parti 1.44(f), Parti 2.102-105, 114, 116, 225 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V. Parti 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
Impenji oħrajn mogħtija |
Anness tas-CRR I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 115, 116, 224 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V. Parti 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550 |
SKOPERTURI LI MA JIDHRUX FIL-KARTA BILANĊJALI |
Anness V.Parti 2.217 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19. Informazzjoni dwar skoperturi mrażżna
|
Referenzi |
Ammont riportat gross / ammont nominali ta’ skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza |
Indeboliment akkumulat, Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu u provvedimenti |
Ammont massimu tal-kollateral jew garanzija li jista’ jiġi kkunsidrat Anness V. Parti 2.119 |
||||||||||||||||||
|
Skoperturi produttivi b’miżuri ta’ trażżin |
Skoperturi improduttivi b’miżuri ta’ trażżin |
|
Skoperturi produttivi b’miżuri ta’ tolleranza - Indeboliment u provvedimenti akkumulati |
Skoperturi improduttivi b’miżuri ta’ tolleranza - Indeboliment akkumulat, Bidliet negattivi akkumulati f’valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu u provvedimenti |
Kollateral riċevut u garanziji finanzjarji riċevuti |
||||||||||||||||
|
Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom |
Rifinanzjament |
li minnhom: Skoperturi produttivi b’tolleranza taħt prova riklassifikati minn improduttivi |
|
Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom |
Rifinanzjament |
li minnhom: Inadempjenti |
li minnhom: Indeboliti |
li minnhom: Trażżin ta’ skoperturi improduttivi qabel it-trażżin |
|
Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom |
Rifinanzjament |
Kollateral riċevut fuq skoperturi b’miżuri ta’ trażżin |
Garanziji finanzjarji riċevuti fuq skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza |
||||||||
|
Li minnhom: Kollateral riċevut fuq skoperturi improduttivi b’miżuri ta’ tolleranza |
|
Li minnhom: Garanziji finanzjarji riċevuti fuq skoperturi improduttivi b’miżuri ta’ tolleranza |
|||||||||||||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
175 |
180 |
185 |
|||
Anness V. Parti 1.34, Parti 2. 118, 240-245, 251-258 |
Anness V. Parti 2. 256, 259-262 |
Anness V. Parti 2.241(a), 266 |
Anness V. Parti 2. 241 (b), 265-266 |
Anness V. Parti 2. 256(b), 261 |
Anness V. Parti 2. 259-263 |
Anness V. Parti 2.241(a), 266 |
Anness V. Parti 2. 241 (b), 265-266 |
CRR, l-Art 178; Anness V. Parti 2.264(b) |
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendiċi A; Anness V.Parti 2.264(a) |
Anness V. Parti 2. 231, 252(a), 263 |
Anness V. Parti 2. 267 |
Anness V. Parti 2. 207 |
Anness V. Parti 2. 207 |
Anness V. Parti 2. 241(a), 267 |
Anness V. Parti 2. 241(b), 267 |
Anness V. Parti 2. 268 |
Anness V. Parti 2. 268 |
Anness V. Parti 2. 268 |
Anness V. Parti 2. 268 |
|||
005 |
Bilanċ ta’ kontanti f’banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħrajn |
Anness V.Parti 2.2, 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
Titoli ta’ dejn |
Anness V. Parti 1.31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Self u avvanzi |
Anness V. Parti 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji |
SME, l-Art 1 2(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali |
Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V. Parti 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali |
Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Li minnhom: Kreditu għall-konsum |
Anness V.Parti 2.88(a), 234i (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
STRUMENTI TA’ DEJN F’KOST JEW F’KOST AMMORTIZZAT |
Anness V.Parti 2.249(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181 |
Titoli ta’ dejn |
Anness V. Parti 1.31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
183 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
186 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
191 |
Self u avvanzi |
Anness V. Parti 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
192 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
193 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
194 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
195 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
196 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900 |
Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji |
SME, l-Art 1 2(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
903 |
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali |
Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
197 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V. Parti 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910 |
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali |
Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
913 |
Li minnhom: Kreditu għall-konsum |
Anness V.Parti 2.88(a), 234i (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
201 |
STRUMENTI TA’ DEJN BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ INTROJTU IEĦOR KOMPRENSIV JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT |
Anness V.Parti 2.249(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
211 |
Titoli ta’ dejn |
Anness V. Parti 1.31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
212 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
213 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
214 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
215 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
216 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
221 |
Self u avvanzi |
Anness V. Parti 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
222 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
223 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
224 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
225 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
226 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji |
SME, l-Art 1 2(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
923 |
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali |
Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
227 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V. Parti 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930 |
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali |
Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
933 |
Li minnhom: Kreditu għall-konsum |
Anness V.Parti 2.88(a), 234i (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231 |
STRUMENTI TAD-DEJN B’LOCOM STRETT, JEW VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ MHUX SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT |
Anness V.Parti 2.249 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
STRUMENTI TA’ DEJN MINBARRA DAWK MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR JEW GĦAN-NEGOZJAR |
Anness V.Parti 2.246 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
335 |
STRUMENTI TA’ DEJN MIŻMUMA GĦAL BEJGĦ |
Anness V.Parti 2.247 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Impenji ta’ self mogħtija |
Anness I tas-CRR; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 113, 116, 246” |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANNESS IV
Anness V għar-Regolament (UE) 2015/534 (BĊE/2015/13) intitolat ‘"Punti ta’ data tal-FINREP" taħt l-oqfsa ta’ kompatibbiltà nazzjonali’ huwa sostitwit b’li ġej:
“ANNESS V
Formoli FINREP għall-GAAP |
||||||||
Numru tal-formola |
Kodiċi tal-formola |
Isem tal-formola jew tal-grupp ta’ formoli |
||||||
|
|
PARTI 1 [FREKWENZA TRIMESTRALI] |
||||||
|
|
Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja]: |
||||||
1.1 |
F 01.01 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: assi |
||||||
1.2 |
F 01.02 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: obbligazzjonijiet |
||||||
1.3 |
F 01.03 |
Rapport tal-Karta Bilanċjali: ekwità |
||||||
2 |
F 02.00 |
Rapport tal-introjtu |
||||||
5.1 |
F 05.01 |
Diżaggregazzjoni tas-self u tal-avvanzi mhux għan-negozjar skont il-prodott |
||||||
|
|
Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji |
||||||
8.1 |
F 08.01 |
Diżaggregazzjoni ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti |
||||||
8.2 |
F 08.02 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati |
||||||
10 |
F 10.00 |
Derivattivi - Ħeġġijiet għan-negozju jew ekonomiċi |
||||||
|
|
Kontabilità għall-iħħeġġjar |
||||||
11.2 |
F 11.02 |
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar skont il-GAAP nazzjonali: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta’ riskju |
||||||
|
|
Informazzjoni fuq skoperturi produttivi u mhux produttivi |
||||||
18 |
F 18.00 |
Informazzjoni fuq skoperturi produttivi u mhux produttivi |
||||||
19 |
F 19.00 |
Skoperturi mrażżna |
||||||
KODIĊI TAL-KULUR FIL-FORMOLI:
Partijiet għar-rapportaturi tal-GAAP Nazzjonali Iċ-ċellola ma għandhiex tintbagħat lil istituzzjonijiet relatorji soġġetti għall-qafas ta’ kontabilità rilevanti Punt ta' data li trid tiġi sottomessa |
1. Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja]:
1.1 Assi
|
Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD |
Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Diżaggregazzjoni fit-tabella |
Ammont riportat |
|
Anness V.Parti 1.27-28 |
|||||
010 |
|||||
010 |
Flus, bilanċi ta’ flus f’banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħrajn |
BAD, l-Art 4.Assi(1) |
IAS 1.54 (i) |
|
|
020 |
Flus fl-idejn |
Anness V.Parti 2.1 |
Anness V.Parti 2.1 |
|
|
030 |
Bilanċi tal-flus fil-banek ċentrali |
BAD, l-Art 13(2); Anness V.Parti 2.2 |
Anness V.Parti 2.2 |
|
|
040 |
Depożiti fuq talba oħrajn |
Anness V.Parti 2.3 |
Anness V.Parti 2.3 |
5 |
|
050 |
Assi finanzjarji miżmuma għan-negozju |
Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (5); IAS 39.9 |
IFRS 9.Appendiċi A |
|
|
060 |
Derivattivi |
Anness tas-CRR II |
IFRS 9.Appendiċi A |
10 |
|
070 |
Strumenti ta’ ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
4 |
|
080 |
Titoli ta’ dejn |
Anness V.Parti 1.24, 26 |
Anness V.Parti 1.31 |
4 |
|
090 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.24, 27 |
Anness V.Parti 1.32 |
4 |
|
091 |
Assi finanzjarji tan-negozjar |
BAD, Artikolu 32-33; Anness V.Parti 1.17 |
|
|
|
092 |
Derivattivi |
CRR, Anness II; Anness V.Parti 1.17, 27 |
|
10 |
|
093 |
Strumenti ta’ ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5 |
|
4 |
|
094 |
Titoli ta’ dejn |
Anness V.Parti 1.31 |
|
4 |
|
095 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.32 |
|
4 |
|
096 |
Assi finanzjarji mhux għan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
|
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4 |
4 |
|
097 |
Strumenti ta’ ekwità |
|
IAS 32.11 |
4 |
|
098 |
Titoli ta’ dejn |
|
Anness V.Parti 1.31 |
4 |
|
099 |
Self u avvanzi |
|
Anness V.Parti 1.32 |
4 |
|
100 |
Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6) |
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 |
4 |
|
110 |
Strumenti ta’ ekwità |
|
IAS 32.11;BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5 |
4 |
|
120 |
Titoli ta’ dejn |
Anness V.Parti 1.31 |
Anness V.Parti 1.31 |
4 |
|
130 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.32 |
Anness V.Parti 1.32 |
4 |
|
141 |
Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv |
|
IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A |
4 |
|
142 |
Strumenti ta’ ekwità |
|
IAS 32.11 |
4 |
|
143 |
Titoli ta’ dejn |
|
Anness V.Parti 1.31 |
4 |
|
144 |
Self u avvanzi |
|
Anness V.Parti 1.32 |
4 |
|
171 |
Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
BAD, l-Art 36(2) |
|
4 |
|
172 |
Strumenti ta’ ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5 |
|
4 |
|
173 |
Titoli ta’ dejn |
Anness V.Parti 1.31 |
|
4 |
|
174 |
Self u avvanzi |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (4)(b); Anness V.Parti 1.32 |
|
4 |
|
175 |
Assi finanzjarji mhux għan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust għall-ekwità |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (8) |
|
4 |
|
176 |
Strumenti ta’ ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5 |
|
4 |
|
177 |
Titoli ta’ dejn |
Anness V.Parti 1.31 |
|
4 |
|
178 |
Self u avvanzi |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (4)(b); Anness V.Parti 1.32 |
|
4 |
|
181 |
Assi finanzjarji b’kost amortizzat |
|
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2 |
4 |
|
182 |
Titoli ta’ dejn |
|
Anness V.Parti 1.31 |
4 |
|
183 |
Self u avvanzi |
|
Anness V.Parti 1.32 |
4 |
|
231 |
Assi finanzjarji mhux għan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b’metodu bbażat fuq il-kost |
BAD, l-Art 35;Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Artikolu 6(1)(i) u l-Artikolu 8(2); Anness V. Parti1.18, 19 |
|
4 |
|
390 |
Strumenti ta’ ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5 |
|
4 |
|
232 |
Titoli ta’ dejn |
Anness V.Parti 1.31 |
|
4 |
|
233 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.32 |
|
4 |
|
234 |
Assi finanzjarji mhux għan-negozjar u mhux derivattivi oħrajn |
BAD, l-Art 37; Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Artikolu 12(7); Anness V.Parti 1.20 |
|
4 |
|
235 |
Strumenti ta’ ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5 |
|
4 |
|
236 |
Titoli ta’ dejn |
Anness V.Parti 1.31 |
|
4 |
|
237 |
Self u avvanzi |
Anness V.Parti 1.32 |
|
4 |
|
240 |
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6), (8); IAS 39.9; Anness V.Parti 1.22 |
IFRS 9.6.2.1; Anness V.Parti 1.22 |
11 |
|
250 |
Tibdiliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġjati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(5), (6); IAS 39.89A (a) |
IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8 |
|
|
260 |
Investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati |
BAD, l-Art 4. Assi(7)-(8); Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 2(2); Anness V. Parti 1.21, Parti 2.4 |
IAS 1.54(e); Anness V. Parti 1.21, Parti 2.4 |
40 |
|
270 |
Assi tanġibbli |
BAD, l-Art 4. Assi(10) |
|
|
|
280 |
Proprjetà, Impjant u Tagħmir |
|
IAS 16.6; IAS 1.54(a); IFRS 16.47(a) |
21, 42 |
|
290 |
Proprjetà għall-investiment |
|
IAS 40.5; IAS 1.54(b); IFRS 16.48 |
21, 42 |
|
300 |
Assi intanġibbli |
BAD, l-Art 4. Assi(9); CRR, l-Art 4(1)(115) |
IAS 1.54(c); CRR, l-Art 4(1)(115) |
|
|
310 |
Avvjament |
BAD, l-Art 4. Assi(9); CRR, l-Art 4(1)(113) |
IFRS 3.B67(d); CRR, l-Art 4(1)(113) |
|
|
320 |
Assi intanġibbli oħrajn |
BAD, l-Art 4. Assi(9) |
IAS 38.8,118; IFRS 16.47 (a) |
21, 42 |
|
330 |
Assi ta’ taxxa |
|
IAS 1.54(n-o) |
|
|
340 |
Assi ta’ taxxa kurrenti |
|
IAS 1.54(n); IAS 12.5 |
|
|
350 |
Assi ta’ taxxa differita |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 17(1)(f); CRR, l-Art 4(1)(106) |
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR, l-Art 4(1)(106) |
|
|
360 |
Assi oħrajn |
Anness V.Parti 2.5, 6 |
Anness V.Parti 2.5 |
|
|
370 |
Assi mhux kurrenti u gruppi ta’ disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ |
|
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anness V. Parti 2.7 |
|
|
375 |
(-) Tnaqqis ta’ assi għan-negozjar bil-valur ġust |
Anness V Parti 1.29 |
|
|
|
380 |
ASSI TOTALI |
BAD, l-Art 4 Assi |
IAS 1.9(a), IG 6 |
|
|
1.2 Obbligazzjonijiet
|
Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD |
Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Diżaggregazzjoni fit-tabella |
Ammont riportat |
|
Anness V.Parti 1.27-28 |
|||||
010 |
|||||
010 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar |
|
IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6 |
8 |
|
020 |
Derivattivi |
|
IFRS 9.Appendiċi A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a) |
10 |
|
030 |
Pożizzjonijiet qosra |
|
IFRS 9.BA7(b); |
8 |
|
040 |
Depożiti |
|
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36 |
8 |
|
050 |
Titoli ta’ dejn maħruġa |
|
Anness V.Parti 1.37 |
8 |
|
060 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
|
Anness V.Parti 1.38-41 |
8 |
|
061 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a),(3),(6) |
|
8 |
|
062 |
Derivattivi |
CRR, Anness II; Anness V.Parti 1.25 |
|
10 |
|
063 |
Pożizzjonijiet qosra |
|
|
8 |
|
064 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36 |
|
8 |
|
065 |
Titoli ta’ dejn maħruġa |
Anness V.Parti 1.37 |
|
8 |
|
066 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.38-41 |
|
8 |
|
070 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6); IAS 39.9 |
IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2 |
8 |
|
080 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36 |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36 |
8 |
|
090 |
Titoli ta’ dejn maħruġa |
Anness V.Parti 1.37 |
Anness V.Parti 1.37 |
8 |
|
100 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.38-41 |
Anness V. Parti 1.38-41 |
8 |
|
110 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3), (6); IAS 39.47 |
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 |
8 |
|
120 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V.Parti 1.30 |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36 |
8 |
|
130 |
Titoli ta’ dejn maħruġa |
Anness V.Parti 1.31 |
Anness V.Parti 1.37 |
8 |
|
140 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.32-34 |
Anness V. Parti 1.38-41 |
8 |
|
141 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux għan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b’metodu bbażat fuq il-kost |
Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3) |
|
8 |
|
142 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36 |
|
8 |
|
143 |
Titoli ta’ dejn maħruġa |
Anness V.Parti 1.37 |
|
8 |
|
144 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.38-41 |
|
8 |
|
150 |
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6), (8)(a); Anness V.Parti 1.26 |
IFRS 9.6.2.1; Anness V.Parti 1.26 |
11 |
|
160 |
Tibdiliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġjati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(5), (6); Anness V. Parti 2.8; IAS 39.89 A(b) |
IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8 |
|
|
170 |
Provvedimenti |
BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(6) |
IAS 37.10; IAS 1.54(l) |
43 |
|
175 |
Fondi għal riskji bankarji ġenerali [jekk ippreżentati mal-obbligazzjonijiet] |
BAD, l-Art 38.1; CRR, l-Art 4(112); Anness V.Parti 2.15 |
|
|
|
180 |
Pensjonijiet u obbligi ta’ benefiċċji definiti oħrajn ta’ wara l-impjieg |
Anness V.Parti 2.9 |
IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.9 |
43 |
|
190 |
Benefiċċji fit-tul oħrajn għall-impjegati |
Anness V.Parti 2.10 |
IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.10 |
43 |
|
200 |
Ristrutturar |
|
IAS 37.71, 84(a) |
43 |
|
210 |
Kwistjonijiet legali u litigazzjoni dwar it-taxxa pendenti |
|
IAS 37. Appendiċi C. Eżempji 6 u 10 |
43 |
|
220 |
Impenji u garanziji mogħtija |
BAD, Artikolu 4, Obbligazzjonijiet (6)(c), Entrati barra mill-karta bilanċjali, Artikolu 27(11), Artikolu 28(8), Artikolu 33 |
IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anness V. Parti 2.11 |
9 12 43 |
|
230 |
Dispożizzjonijiet oħra |
BAD, Artikolu 4, Obbligazzjonijiet (6)(c), Entrati barra mill-karta bilanċjali |
IAS 37.14 |
43 |
|
240 |
Obbligazzjonijiet ta’ taxxa |
|
IAS 1.54(n-o) |
|
|
250 |
Obbligazzjonijiet tat-taxxa kurrenti |
|
IAS 1.54(n); IAS 12.5 |
|
|
260 |
Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 17(1)(f); CRR, l-Art 4(1)(108) |
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR, l-Art 4(1)(108) |
|
|
270 |
Kapital azzjonarju ripagabbli meta mitlub |
|
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anness V.Parti 2.12 |
|
|
280 |
Obbligazzjonijiet oħrajn |
Anness V.Parti 2.13 |
Anness V.Parti 2.13 |
|
|
290 |
Obbligazzjonijiet inklużi fi gruppi ta’ disponiment ikklassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ |
|
IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Anness V. Parti 2.14 |
|
|
295 |
Tnaqqis ta’ obbligazzjonijiet għan-negozjar bil-valur ġust |
Anness V Parti 1.29 |
|
|
|
300 |
OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI |
|
IAS 1.9(b);IG 6 |
|
|
1.3 Ekwità
|
Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD |
Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Diżaggregazzjoni fit-tabella |
Ammont riportat |
|
010 |
|||||
010 |
Kapital |
BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(9), BAD, l-Art 22 |
IAS 1.54(r), BAD, l-Art 22 |
46 |
|
020 |
Kapital imħallas |
BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(9) |
IAS 1.78(e); |
|
|
030 |
Kapital mhux imħallas eżerċitat |
BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(9); Anness V.Parti 2.17 |
Anness V.Parti 2.14 |
|
|
040 |
Premium azzjonarju |
BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(10); CRR, l-Art 4(1)(124) |
IAS 1.78(e); CRR, l-Art 4(1)(124) |
46 |
|
050 |
Strumenti ta’ ekwità maħruġa għajr kapital |
Anness V.Parti 2.18-19 |
Anness V.Parti 2.18-19 |
46 |
|
060 |
Komponent ta’ ekwità tal-istrumenti finanzjarji komposti |
Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(6); Anness V.Parti 2.18 |
IAS 32.28-29; Anness V.Parti 2.18 |
|
|
070 |
Strumenti ta’ ekwità oħrajn maħruġin |
Anness V.Parti 2.19 |
Anness V.Parti 2.19 |
|
|
080 |
Ekwità oħra |
Anness V.Parti 2.20 |
IFRS 2.10; Anness V.Parti 2.20 |
|
|
090 |
Introjtu ieħor komprensiv akkumulat |
CRR, l-Art 4(1)(100) |
CRR, l-Art 4(1)(100) |
46 |
|
095 |
Entrati li mhumiex se jiġu riklassifikati għal profitt jew telf |
|
IAS 1.82A(a) |
|
|
100 |
Assi tanġibbli |
|
IAS 16.39-41 |
|
|
110 |
Assi intanġibbli |
|
IAS 38.85-87 |
|
|
120 |
Qligħ jew (-) telf attwarju fuq pjanijiet tal-pensjoni ta’ benefiċċju definiti |
|
IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c) |
|
|
122 |
Assi mhux kurrenti u gruppi ta’ disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ |
|
IFRS 5.38, IG Eżempju 12 |
|
|
124 |
Sehem ta’ introjtu u spejjeż rikonoxxuti oħrajn ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati |
|
IAS 1.IG6; IAS 28.10 |
|
|
320 |
Tibdiliet bil-valur ġust ta’ strumenti ta’ ekwità mkejlin bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv |
|
IAS 1.7(d); IAS 9 5.7.5, B5.7.1; Anness V.Parti 2.21 |
|
|
330 |
Ineffettività tal-ħeġġ fuq il-ħeġġ fuq il-valur ġust għal strumenti ta’ ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv |
|
IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24Ċ; Anness V.Parti 2.22 |
|
|
340 |
Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta’ ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv [entrata ħħeġġjata] |
|
IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Anness V.Parti 2.22 |
|
|
350 |
Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta’ ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv [entrata ħħeġġjata] |
|
IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a);Anness V. Parti 2.57 |
|
|
360 |
Tibdiliet bil-valur ġust ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf attribwibbli għal tibdiliet fir-riskju ta’ kreditu tagħhom |
|
IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7;Anness V. Parti 2.23 |
|
|
128 |
Entrati li jistgħu jiġu riklassifikati għal profitt jew telf |
|
IAS 1.82A(a)(ii) |
|
|
130 |
Iħħeġġjar ta’ investimenti netti f’operazzjonijiet barranin (porzjon effettiv) |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6)(8) |
IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Anness V.Parti 2.24 |
|
|
140 |
Qlib għal munita barranija |
BAD, l-Art 39(6) |
IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49 |
|
|
150 |
Derivattivi għall-iħħeġġjar. Riżerva ta’ ħeġġijiet tal-flussi tal-flus [porzjon effettiv] |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6)(8) |
IAS 1.7(e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); FRS 7.24Ċ(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Anness V.Parti 2.25 |
|
|
155 |
Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta’ dejn imkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv |
|
IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Anness V.Parti 2.26 |
|
|
165 |
Strument għall-iħħeġġjar [mhux elementi indikati] |
|
IAS 1.7(g) IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E (b)(c); Anness V.Parti 2.60 |
|
|
170 |
Assi mhux kurrenti u gruppi ta’ disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ |
|
IFRS 5.38, IG Eżempju 12 |
|
|
180 |
Sehem ta’ introjtu u spejjeż rikonoxxuti oħrajn ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati |
|
IAS 1.IG6; IAS 28.10 |
|
|
190 |
Qligħ miżmum |
BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(13); CRR, l-Art 4(1)(123) |
CRR, l-Art 4(1)(123) |
|
|
200 |
Riżervi ta’ rivalwazzjoni |
BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(12) |
IFRS 1.30, D5-D8; Anness V.Parti 2.28 |
|
|
201 |
Assi tanġibbli |
Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 7(1) |
|
|
|
202 |
Strumenti ta’ ekwità |
Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 7(1) |
|
|
|
203 |
Titoli ta’ dejn |
Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 7(1) |
|
|
|
204 |
Oħrajn |
Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 7(1) |
|
|
|
205 |
Riżervi ta’ valur ġust |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a) |
|
|
|
206 |
Ħeġġ ta’ investimenti netti f’operazzjonijiet barranin |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (8)(b) |
|
|
|
207 |
Derivattivi għall-iħħeġġjar.Ħeġġijiet tal-fluss ta’ flus |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (8)(a); CRR, Artikolu 30(a) |
|
|
|
208 |
Derivattivi għall-iħħeġġjar. Ħeġġijiet oħrajn |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (8)(a) |
|
|
|
209 |
Assi finanzjarji mhux għan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust għall-ekwità |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), 8(2) |
|
|
|
210 |
Riżervi oħrajn |
BAD, l-Art 4 Obbligazzjonijiet(11)-(13) |
IAS 1.54; IAS 1.78(e); |
|
|
215 |
Fondi għal riskju bankarju ġenerali [jekk ippreżentati fi ħdan ekwità] |
BAD, l-Art 38.1; CRR, l-Art 4(112); Anness V.Parti 2.15 |
|
|
|
220 |
Riżervi jew telf akkumulat ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati kontabilizzati billi jintuża l-metodu tal-ekwitá |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 9(7)(a); Art 27; Anness V.Parti 2.29 |
IAS 28.11; Anness V.Parti 2.29 |
|
|
230 |
Oħrajn |
Anness V.Parti 2.29 |
Anness V.Parti 2.29 |
|
|
235 |
Differenzi tal-ewwel konsolidament |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 24(3)(c) |
|
|
|
240 |
(-) Ishma tat-teżor |
Direttiva dwar il-Kontabilità Anness III Anness III Assi D(III)(2); BAD, l-Art 4.Assi(12); Anness V.Parti 2.30 |
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Anness V.Parti 2.30 |
46 |
|
250 |
Profitt jew telf attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali |
BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(14) |
IAS 1.81B (b)(ii) |
2 |
|
260 |
(-) Dividendi interim |
Artikolu 26(2b) tas-CRR |
IAS 32.35 |
|
|
270 |
Interessi minoritarji [Interessi nonkontrollanti] |
Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 24(4) |
IAS 1.54(q) |
|
|
280 |
Introjtu Komprensiv Ieħor Akkumulat |
CRR, l-Art 4(1)(100) |
CRR, l-Art 4(1)(100) |
46 |
|
290 |
Entrati oħrajn |
|
|
46 |
|
300 |
EKWITÀ TOTALI |
|
IAS 1.9(c), IG 6 |
46 |
|
310 |
EKWITÀ TOTALI U OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI |
BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet |
IAS 1.IG6 |
|
|
2. Dikjarazzjoni ta’ profitt jew telf
|
Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD |
Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Diżaggregazzjoni fit-tabella |
Perjodu kurrenti |
|
010 |
|||||
010 |
Introjtu mill-imgħax |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(1); Anness V.Parti 2.31 |
IAS 1.97; Anness V.Parti 2.31 |
16 |
|
020 |
Assi finanzjarji miżmuma għan-negozju |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V.Parti 2.33, 34 |
|
|
025 |
Assi finanzjarji mhux għan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1 |
|
|
030 |
Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); |
|
|
041 |
Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv |
|
IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A |
|
|
051 |
Assi finanzjarji b’kost amortizzat |
|
IFRS 7.20(b);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 |
|
|
070 |
Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax |
|
IFRS 9.Appendiċi A; .B6.6.16; Anness V.Parti 2.35 |
|
|
080 |
Assi oħrajn |
|
Anness V.Parti 2.36 |
|
|
085 |
Dħul mill-imgħax fuq l-obbligazzjonijiet |
Anness V.Parti 2.37 |
IFRS 9.5.7.1, Anness V.Parti 2.37 |
|
|
090 |
(Spejjeż ta’ imgħax) |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(2); Anness V.Parti 2.31 |
IAS 1.97; Anness V.Parti 2.31 |
16 |
|
100 |
(Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar) |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V.Parti 2.33, 34 |
|
|
110 |
(Assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf) |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); |
|
|
120 |
(Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat) |
|
IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2 |
|
|
130 |
(Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax) |
|
IAS 39.9; Anness V.Parti 2.35 |
|
|
140 |
(Obbligazzjonijiet oħrajn) |
|
Anness V.Parti 2.38 |
|
|
145 |
(Spiża tal-imgħax fuq l-assi) |
Anness V.Parti 2.39 |
IFRS 9.5.7.1, Anness V.Parti 2.39 |
|
|
150 |
(Spejjeż fuq kapital azzjonarju ripagabbli meta mitlub) |
|
IFRIC 2.11 |
|
|
160 |
Introjtu mid-dividendi |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(3); Anness V.Parti 2.40 |
Anness V.Parti 2.40 |
31 |
|
170 |
Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V.Parti 2.40 |
|
|
175 |
Assi finanzjarji mhux għan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e),IFRS 9.5.7.1A; Anness V.Parti 2.40 |
|
|
191 |
Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv |
|
IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Anness V.Parti 2.41 |
|
|
192 |
Investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati li ma jitqisux bil-metodu tal-ekwità |
Anness V Parti 2 .42 |
Anness V Parti 2 .42 |
|
|
200 |
Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(4) |
IFRS 7.20(c) |
22 |
|
210 |
(Spejjeż ta’ tariffi u kummissjonijiet) |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(5) |
IFRS 7.20(c) |
22 |
|
220 |
Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent tal-assi finanzjarji u obbligazzjonijiet mhux imkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew it-telf, nett |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(6) |
Anness V.Parti 2.45 |
16 |
|
231 |
Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv |
|
IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11; |
|
|
241 |
Assi finanzjarji b’kost amortizzat |
|
IFRS 7.20(a)(v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 |
|
|
260 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat |
|
IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2 |
|
|
270 |
Oħrajn |
|
|
|
|
280 |
Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar, nett |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(6) |
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V.Parti 2.43, 46 |
16 |
|
285 |
Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar, nett |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(6) |
|
16 |
|
287 |
Qligħ jew (-) telf fuq assi finanzjarji mhux għan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust għall-profitt jew telf, nett |
|
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V.Parti 2.46 |
|
|
290 |
Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati bil-valur ġust permezz ta’ qligħ jew telf, nett |
|
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V.Parti 2.44 |
16, 45 |
|
295 |
Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux għan-negozjar, nett |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(6) |
|
16 |
|
300 |
Qligħ jew (-) telf mill-kontabilità tal-iħħeġġjar, nett |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6), (8) |
Anness V.Parti 2.47 |
16 |
|
310 |
Differenzi fil-kambju [qligħ jew (-) telf ], nett |
BAD, l-Art 39 |
IAS 21.28, 52 (a) |
|
|
320 |
Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati, nett |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(13)-(14); Anness V Parti 2.56 |
|
|
|
330 |
Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ assi mhux finanzjarji, nett |
Anness V. Parti 2.48 |
IAS 1.34; Anness V. Parti 2.48 |
45 |
|
340 |
Introjtu operatorju ieħor |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(7); Anness V.Parti 2.314-316 |
Anness V.Parti 2.314-316 |
45 |
|
350 |
(Spejjeż operatorji oħrajn) |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(10); Anness V.Parti 2.314-316 |
Anness V.Parti 2.314-316 |
45 |
|
355 |
INTROJTU OPERATORJU TOTALI, NETT |
|
|
|
|
360 |
(Spejjeż amministrattivi) |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(8) |
|
|
|
370 |
(Spejjeż tal-persunal) |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(8)(a) |
IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6 |
44 |
|
380 |
(Spejjeż amministrattivi oħrajn) |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(8)(b); |
|
16 |
|
385 |
(Kontribuzzjonijiet fi flus għal fondi ta’ riżoluzzjoni u skemi ta’ garanzija tad-depożiti) |
Anness V.Parti 2.48i |
Anness V.Parti 2.48i |
|
|
390 |
(Deprezzament) |
|
IAS 1.102, 104 |
|
|
400 |
(Proprjetà, Impjant u Tagħmir) |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(9) |
IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii) |
|
|
410 |
(Proprjetajiet ta’ Investiment) |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(9) |
IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv) |
|
|
415 |
(Avvjament) |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(9) |
|
|
|
420 |
(Assi intanġibbli oħrajn) |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(9) |
IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi) |
|
|
425 |
Qligħ jew (-) telf ta’ modifika, nett |
|
IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Appendiċi A; Anness V Parti 2.49 |
|
|
426 |
Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv |
|
IFRS 7.35J |
|
|
427 |
Assi finanzjarji b’kost amortizzat |
|
IFRS 7.35J |
|
|
430 |
(Provvedimenti jew (-) treġġigħ lura tal-provvedimenti) |
|
IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g) |
9 12 43 |
|
435 |
(impenji ta’ pagament għal fondi ta’ riżoluzzjoni u skemi ta’ garanzija tad-depożiti) |
Anness V.Parti 2.48i |
Anness V.Parti 2.48i |
|
|
440 |
(Impenji u garanziji mogħtija) |
BAD, l-Art 27.Tfassil vertikali(11)-(12) |
IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anness V.Parti 2.50 |
|
|
450 |
(Dispożizzjonijiet oħrajn) |
|
|
|
|
455 |
(Żidiet jew (-) tnaqqis tal-fond għal riskji tal-ibbankjar ġenerali, nett) |
BAD, l-Art 38.2 |
|
|
|
460 |
(Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi finanzjarji mhux imkejla b’valur ġust permezz ta’profitt jew telf) |
BAD, l-Art 35-37, Anness V. Parti 2.52, 53 |
IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Anness V Parti 2.51, 53 |
12 |
|
481 |
(Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv) |
|
IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8 |
12 |
|
491 |
(Assi finanzjarji b’kost amortizzat) |
|
IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8 |
12 |
|
510 |
(Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment ta’ investiment f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati) |
BAD, l-Art 27.Tfassil vertikali(13)-(14) |
IAS 28.40-43 |
16 |
|
520 |
(Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi mhux finanzjarji) |
|
IAS 36.126(a)(b) |
16 |
|
530 |
(Proprjetà, impjant u tagħmir) |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(9) |
IAS 16.73(e)(v-vi) |
|
|
540 |
(Proprjetajiet ta’ investiment) |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(9) |
IAS 40.79(d)(v) |
|
|
550 |
(Avvjament) |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(9) |
IFRS 3. Appendiċi B67(d)(v); IAS 36.124 |
|
|
560 |
(Assi intanġibbli oħrajn) |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(9) |
IAS 38.118 (e)(iv)(v) |
|
|
570 |
(Oħrajn) |
|
IAS 36.126 (a)(b) |
|
|
580 |
Avvjament negattiv rikonoxxut fil-profitt jew telf |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 24(3)(f) |
IFRS 3.Appendiċi B64(n)(i) |
|
|
590 |
Sehem tal-profitt jew (-) telf ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati li jitqiesu bil-metodu tal-ekwità |
BAD, l-Art 27.Tfassil vertikali(13)-(14) |
Anness V.Parti 2.54 |
|
|
600 |
Qligħ jew (-) telf minn assi mhux kurrenti u gruppi ta’ dispożizzjoni kklassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ li ma jikkwalifikawx bħala operazzjonijiet li ma tkomplewx |
|
IFRS 5.37; Anness V.Parti 2.55 |
|
|
610 |
PROFITT JEW (-) TELF QABEL IT-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI |
|
IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A |
|
|
620 |
(Spejjeż tat-taxxa jew (-) introjtu relatat mal-profitt jew telf minn operazzjonijiet kontinwi) |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(15) |
IAS 1.82(d); IAS 12.77 |
|
|
630 |
PROFITT JEW (-) TELF WARA T-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(16) |
IAS 1, IG 6 |
|
|
632 |
Profitt jew (-) telf straordinarju wara t-taxxa |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(21) |
|
|
|
633 |
Profitt jew telf straordinarju qabel it-taxxa |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(19) |
|
|
|
634 |
(Spejjeż tat-taxxa jew (-) introjtu relatat ma’ profitt jew telf straordinarju) |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(20) |
|
|
|
640 |
Profitt jew (-) telf wara t-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx |
|
IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Anness V Parti 2.56 |
|
|
650 |
Profitt jew (-) telf qabel it-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx |
|
IFRS 5.33(b)(i) |
|
|
660 |
(Spejjeż tat-taxxa jew (-) introjtu relatat ma’ operazzjonijiet li ma tkomplewx) |
|
IFRS 5.33 (b)(ii),(iv) |
|
|
670 |
PROFITT JEW (-) TELF GĦAS-SENA |
BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(23) |
IAS 1.81A(a) |
|
|
680 |
Attribwibbli għal interess minoritarju [interess nonkontrollanti] |
|
IAS 1.81B (b)(i) |
|
|
690 |
Attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali |
|
IAS 1.81B (b)(ii) |
|
|
5. Diżaggregazzjoni tas-self u tal-avvanzi mhux għan-negozjar skont il-prodott
5.1 Self u avvanzi minbarra dawk miżmuma għan-negozju u ass kurrenti skont il-prodott
|
|
Referenzi |
Ammont riportat gross |
Ammont riportat Anness V.Parti 1.27-28 |
||||||
Banek ċentrali |
Gvernijiet ġenerali |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Unitajiet domestiċi |
|||||
Anness V.Parti 1.34 |
Anness V. Parti 1.42(a) |
Anness V. Parti 1.42(b) |
Anness V. Parti 1.42(c) |
Anness V.Parti 1.42(d) |
Anness V. Parti 1.42(e) |
Anness V. Parti 1.42(f) |
||||
005 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
||||
Skont il-prodott |
010 |
Fuq talba [sejħa] u notifika qasira [kont kurrenti] |
Anness V.Parti 2.85(a) |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Dejn fuq il-karta ta’ kreditu |
Anness V.Parti 2.85(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Riċevibbli tan-negozju |
Anness V.Parti 2.85(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Lokazzjonijiet finanzjarji |
Anness V.Parti 2.85(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Self ta’ retroakkwist |
Anness V.Parti 2.85(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Self għal perjodu ta’ żmien fiss ieħor |
Anness V.Parti 2.85(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Avvanzi li mhumiex self |
Anness V. Parti 2.85(g) |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
SELF U AVVANZI |
Anness V. Parti 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Skont il-kollateral |
090 |
li minnhom: Self ikkollateralizzat bi proprjetà immobbli |
Anness V.Parti 2.86(a), 87 |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
li minnhom: self kollateralizzat ieħor |
Anness V.Parti 2.86(b), 87 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Skont l-għan |
110 |
li minnhom: kreditu fuq il-konsum |
Anness V.Parti 2.88(a) |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
li minnhom: self għax-xiri ta’ djar |
Anness V.Parti 2.88(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Skont is-subordinazzjoni |
130 |
li minnhom: self għall-finanzjament ta’ proġetti |
Anness V. Parti 2.89; CRR, l-Art 147(8) |
|
|
|
|
|
|
|
8. Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji
8.1 Diżaggregazzjoni ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti
|
|
|
Ammont riportat Anness V.Parti 1.27-28 |
Tibdil akkumulat f’valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu |
||||||
Miżmumin għan-negozjar |
Indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
Kost amortizzat |
Negozjar |
B’metodu bbażat fuq il-kost |
Kontabilità għall-iħħeġġjar |
|||||
Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Appendiċi A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7 |
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 |
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 |
|
|
IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6 |
CRR, l-Art 33(1)(b), Art 33(1)(c); Anness V.Parti 2.101 |
|||
Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD |
Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6); IAS 39.9, AG 14-15 |
Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6); IAS 39.9 |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3), (6); IAS 39.47 |
Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3); Anness V.Parti 1.25 |
Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3) |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6), (8)(1)(a) |
CRR, l-Art 33(1)(b), Art 33(1)(c); Anness V.Parti 2.102 |
|||
010 |
020 |
030 |
034 |
035 |
037 |
040 |
||||
010 |
Derivattivi |
Anness tas-CRR II |
IFRS 9.BA.7(a) |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Pożizzjonijiet qosra |
|
FRS 9.BA.7(b) |
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Strumenti ta’ ekwità |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Titoli ta’ dejn |
Anness V.Parti 1.31 |
Anness V.Parti 1.31 |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36 |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36 |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a), 44(c) |
Anness V.Parti 1.42(a), 44(c) |
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1 |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Depożiti b’maturità miftiehma |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2 |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Depożiti mifdija b’notifika |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97 |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97 |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Ftehimiet ta’ riakkwist |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4 |
BĊE/2013/33 Anness 4. Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b), 44(c) |
Anness V. Parti 1.42(b), 44(c) |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1 |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Depożiti b’maturità miftiehma |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2 |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Depożiti mifdija b’notifika |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97 |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97 |
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Ftehimiet ta’ riakkwist |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4 |
BĊE/2013/33 Anness 4. Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c),44(c) |
Anness V. Parti 1.42(c),44(c) |
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1 |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Depożiti b’maturità miftiehma |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2 |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Depożiti mifdija b’notifika |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97 |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97 |
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Ftehimiet ta’ riakkwist |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4 |
BĊE/2013/33 Anness 4. Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d),44(c) |
Anness V. Parti 1.42(d),44(c) |
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1 |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Depożiti b’maturità miftiehma |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2 |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Depożiti mifdija b’notifika |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97 |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97 |
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Ftehimiet ta’ riakkwist |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4 |
BĊE/2013/33 Anness 4. Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e), 44(c) |
Anness V. Parti 1.42(e), 44(c) |
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1 |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Depożiti b’maturità miftiehma |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2 |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
290 |
Depożiti mifdija b’notifika |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97 |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97 |
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Ftehimiet ta’ riakkwist |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4 |
BĊE/2013/33 Anness 4. Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V. Parti 1.42(f), 44(c) |
Anness V. Parti 1.42(f), 44(c) |
|
|
|
|
|
|
|
320 |
Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1 |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
330 |
Depożiti b’maturità miftiehma |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2 |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Depożiti mifdija b’notifika |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97 |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97 |
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Ftehimiet ta’ riakkwist |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4 |
BĊE/2013/33 Anness 4. Parti 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Titoli ta’ dejn maħruġa |
Anness V.1.37, Parti 2.98 |
Anness V. Parti 1.37, Parti 2.98 |
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Ċertifikati ta’ depożiti |
Anness V.Parti 2.98(a) |
Anness V.Parti 2.98(a) |
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Titoli garantiti b’assi |
CRR, l-Art 4(61) |
CRR, l-Art 4(1)(61) |
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Bonds koperti |
CRR, l-Art 129 |
CRR, l-Art 129 |
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Kuntratti ibridi |
Anness V.Parti 2.98(d) |
Anness V.Parti 2.98(d) |
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Titoli ta’ dejn oħrajn maħruġin |
Anness V.Parti 2.98(e) |
Anness V.Parti 2.98(e) |
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Strumenti finanzjarji komposti konvertibbli |
|
IAS 32. AG 31 |
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Mhux konvertibbli |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.38-41 |
Anness V. Parti 1.38-41 |
|
|
|
|
|
|
|
445 |
li minnhom: bbbligazzjonijiet ta’ lokazzjoni |
|
IFRS 16.22, 26-28, 47(b) |
|
|
|
|
|
|
|
450 |
OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8.2 Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati
|
|
|
Ammont riportat |
|||
Indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
Bil-kost amortizzat |
B’metodu bbażat fuq il-kost |
||||
Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 |
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 |
|
|||
Referenzi tal-GAAP Nazzjonali |
Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6); IAS 39.9 |
Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3), (6); IAS 39.47 |
Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3) |
|||
010 |
020 |
030 |
||||
010 |
Depożiti |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36 |
BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36 |
|
|
|
020 |
Titoli ta’ dejn maħruġa |
Anness V.Parti 1.37 |
Anness V.Parti 1.37 |
|
|
|
030 |
OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI SUBORDINATI |
Anness V.Parti 2.99-100 |
Anness V.Parti 2.99-100 |
|
|
|
10. Derivattivi - Ħeġġijiet għan-negozjar jew ekonomiċi
Skont it-tip ta’ riskju / Skont il-prodott jew skont it-tip ta’ suq |
|
|
Ammont riportat |
Valur ġust |
Ammont nozzjonali |
||||||
|
|
Valur pożittiv |
Valur negattiv |
Negozjar Totali |
li minnhom: mibjugħa |
||||||
Assi finanzjarji Miżmumin għan-negozjar u n-negozjar |
li minnhom: Assi finanzjarji mkejlin metodu bbażat fuq il-kost / LOCOM |
Obbligazzjonijiet finanzjarji Miżmumin għan-negozjar u n-negozjar |
li minnhom: Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin b’metodu bbażat fuq il-kost / LOCOM |
||||||||
Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Anness V.Parti 2.120, 131 |
|
IFRS 9.BA.7 (a); Anness V.Parti 2.120, 131 |
|
|
|
Anness V.Parti 2.133-135 |
Anness V.Parti 2.133-135 |
|||
Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD |
Anness V. Parti 1.17, Parti 2.120 |
Anness V.Parti 2.124 |
Anness V. Parti 1.25, Parti 2.120 |
Anness V.Parti 2.124 |
Anness V.Parti 2.132 |
Anness V.Parti 2.132 |
Anness V.Parti 2.133-135 |
Anness V.Parti 2.133-135 |
|||
010 |
011 |
020 |
016 |
022 |
025 |
030 |
040 |
||||
010 |
Rata tal-imgħax |
Anness V.Parti 2.129(a) |
Anness V.Parti 2.129(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi |
Anness V.Parti 2.137-139 |
Anness V.Parti 2.137-139 |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Opzjonijiet OTC |
Anness V.Parti 2.136 |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
OTC oħrajn |
Anness V.Parti 2.136 |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Opzjonijiet tas-suq regolat |
Anness V.Parti 2.136 |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Suq organizzat ieħor |
Anness V.Parti 2.136 |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Ekwità |
Anness V.Parti 2.129(b) |
Anness V.Parti 2.129(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi |
Anness V.Parti 2.137-139 |
Anness V.Parti 2.137-139 |
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Opzjonijiet OTC |
Anness V.Parti 2.136 |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
OTC oħrajn |
Anness V.Parti 2.136 |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Opzjonijiet tas-suq regolat |
Anness V.Parti 2.136 |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Suq organizzat ieħor |
Anness V.Parti 2.136 |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Kambju u deheb |
Anness V.Parti 2.129(c) |
Anness V.Parti 2.129(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi |
Anness V.Parti 2.137-139 |
Anness V.Parti 2.137-139 |
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Opzjonijiet OTC |
Anness V.Parti 2.136 |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
OTC oħrajn |
Anness V.Parti 2.136 |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Opzjonijiet tas-suq regolat |
Anness V.Parti 2.136 |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Suq organizzat ieħor |
Anness V.Parti 2.136 |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Kreditu |
Anness V.Parti 2.129(d) |
Anness V.Parti 2.129(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
195 |
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi bl-użu tal-opzjoni tal-valur ġust |
Anness V.Parti 2.140 |
IFRS 9.6.7.1; Anness V.Parti 2.140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
201 |
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi oħrajn |
Anness V.Parti 2.137-140 |
Anness V.Parti 2.137-140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Swap ta’ inadempjenza tal-kreditu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Opzjoni tal-firxa tal-kreditu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Swap tar-redditu totali |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Oħrajn |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Komodità |
Anness V.Parti 2.129(e) |
Anness V.Parti 2.129(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi |
Anness V.Parti 2.137-139 |
Anness V.Parti 2.137-139 |
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Oħrajn |
Anness V.Parti 2.129(f) |
Anness V.Parti 2.129(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi |
Anness V.Parti 2.137-139 |
Anness V.Parti 2.137-139 |
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
DERIVATTIVI |
CRR, Anness II; Anness V.Parti 1.16(a) |
IFRS 9. Appendiċi A |
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
li minnhom: OTC - istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c), 44(e), Parti 2.141 (a), 142 |
Anness V.Parti 1.42(c), 44(e), Parti 2.141(a), 142 |
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
li minnhom: OTC - korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.42(d), 44(e), Parti 2.141(b) |
Anness V.Parti 1.42(d), 44(e), Parti 2.141(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
li minnhom: OTC - il-bqija |
Anness V.Parti 1.44(e), Parti 2.141(c) |
Anness V.Parti 1.44(e), Parti 2.141(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
11. Kontabilità għall-iħħeġġjar
11.2 Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar taħt il-GAAP Nazzjonali: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta’ riskju
Skont il-prodott jew skont it-tip ta’ suq |
Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD |
Ammont riportat |
Ammont nozzjonali |
Valur ġust |
||||||||
|
|
|
|
Valur pożittiv |
Valur negattiv |
|||||||
Assi |
li minnhom: assi riportati bi prezz amortizzat / LOCOM |
Obbligazzjonijiet |
li minnhom: obbligazzjonijiet riportati bi prezz amortizzat / LOCOM |
Ħeġġijiet Totali |
li minnhom: derivattivi riportati bi prezz amortizzat / LOCOM |
li minnhom: mibjugħa |
li minnhom: derivattivi riportati bi prezz amortizzat / LOCOM |
|||||
Anness V. Parti 1.17, Parti 2.120 |
Anness V.Parti 2.124 |
Anness V. Parti 1.25, Parti 2.120 |
Anness V.Parti 2.124 |
Anness V.Parti 2.133-135 |
Anness V.Parti 2.124 |
Anness V.Parti 2.133-135 |
Anness V.Parti 2.124 |
Anness V.Parti 2.132 |
Anness V.Parti 2.132 |
|||
005 |
006 |
007 |
008 |
010 |
011 |
020 |
021 |
030 |
040 |
|||
010 |
Rata tal-imgħax |
Anness V.Parti 2.129(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Opzjonijiet OTC |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
OTC oħrajn |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Opzjonijiet tas-suq regolat |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Suq organizzat ieħor |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Ekwità |
Anness V.Parti 2.129(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Opzjonijiet OTC |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
OTC oħrajn |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Opzjonijiet tas-suq regolat |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Suq organizzat ieħor |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Kambju u deheb |
Anness V.Parti 2.129(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Opzjonijiet OTC |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
OTC oħrajn |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Opzjonijiet tas-suq regolat |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Suq organizzat ieħor |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Kreditu |
Anness V.Parti 2.129(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Swap ta’ inadempjenza tal-kreditu |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Opzjoni tal-firxa tal-kreditu |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Swap tar-redditu totali |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Oħrajn |
Anness V.Parti 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Komodità |
Anness V.Parti 2.129(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Oħrajn |
Anness V.Parti 2.129(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
DERIVATTIVI-KONTABILITÀ GĦALL-IĦĦEĠĠJAR |
Anness V.Parti 1.22, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231 |
li minnhom: Ħeġġijiet bil-valur ġust |
Anness V.Parti 2.143 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
232 |
li minnhom: ħeġġijiet tal-fluss tal-flus |
Anness V.Parti 2.143 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
233 |
li minnhom: ħeġġijiet tal-prezz tal-kost |
Anness V.Parti 2.143, 144 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
234 |
li minnhom: ħeġġ f’investimenti netti f’operazzjoni barranija |
Anness V.Parti 2.143 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
235 |
li minnhom: ħeġġijiet bil-valur ġust tar-riskju tar-rata tal-imgħax tal-portafoll |
Anness V.Parti 2.143 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
236 |
li minnhom: ħeġġijiet tal-fluss ta’ flus tar-riskju tar-rata tal-imgħax tal-portafoll |
Anness V.Parti 2.143 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
li minnhom: OTC - istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V.Parti 1.42(c), 44(e), Parti 2.141(a), 142 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
li minnhom: OTC - korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V.Parti 1.42(d), 44(e), Parti 2.141(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
li minnhom: OTC - il-bqija |
Anness V.Parti 1.44(e), Parti 2.141(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18 Informazzjoni fuq skoperturi produttivi u mhux produttivi
18.0 Informazzjoni fuq skoperturi produttivi u mhux produttivi
|
Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD |
Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Ammont riportat gross / Ammont nominali |
Indeboliment akkumulat, tibdiliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu u dispożizzjonijiet |
Ammont massimu tal-kollateral jew garanzija li jista’ jiġi kkunsidrat Anness V. Parti 2.119 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Produttivi |
Improduttivi |
|
Skoperturi produttivi -Indeboliment akkumulat u dispożizzjonijiet |
Skoperturi improduttivi - Indeboliment akkumulat, tibdiliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu u dispożizzjonijiet |
Kollateral riċevut u garanziji finanzjarji riċevuti |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Ma skadewx jew Skaduti <= 30 jum |
Skaduti > 30 jum <= 90 jum |
Li minnhom:Strumenti mingħajr żieda sinifikanti fir-riskju ta’ kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1) |
Li minnhom:Strument b’żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali imma mhux bi kreditu indebolit (Stadju 2) |
|
Ħlas improbabbli li mhux skadut jew skadut < = 90 jum |
Skaduti > 90 jum <= 180 jum |
Skaduti > 180 jum <= sena |
Skaduti > 1 snin <= 2 snin |
Skaduti > 2 snin <= 5 snin |
Skaduti > 5 snin <= 7 snin |
Skaduti > 7 snin |
Li minnhom:Strument b’żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali imma mhux bi kreditu indebolit (Stadju 2) |
Li minnhom: inadempjenti |
li minnhom: Strumenti bi kreditu indebolit (Stadju 3) |
li minnhom: indeboliti |
|
li minnhom: Strumenti mingħajr żieda sinifikanti fir-riskju ta’ kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1) Li minnhom:Strument b’żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali imma mhux bi kreditu indebolit (Stadju 2) |
li minnhom: Strument b’żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali imma mhux bi kreditu indebolit (Stadju 2) Li minnhom:Strumenti bi kreditu indebolit (Stadju 3) |
|
Ħlas improbabbli li mhux skadut jew skadut < = 90 jum |
Skaduti > 90 jum <= 180 jum |
Skaduti > 180 jum <= sena |
Skaduti > sena < = sentejn |
Skaduti > 2 sena < = 5 snin |
Skaduti > 5 snin <= 7 snin |
Skaduti > 7 snin |
Li minnhom:Strument b’żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali imma mhux bi kreditu indebolit (Stadju 2) |
Li minnhom:Strumenti bi kreditu indebolit (Stadju 3) |
Kollateral riċevut fuq skoperturi improduttivi |
Kollateral riċevut fuq skoperturi improduttivi |
Garanzijifinanzjarji riċevuti fuq skoperturi produttivi |
Garanzijifinanzjarji riċevuti fuq skoperturi improduttivi |
||||||
010 |
020 |
030 |
055 |
056 |
057 |
060 |
070 |
080 |
090 |
101 |
102 |
106 |
107 |
109 |
110 |
121 |
122 |
130 |
140 |
141 |
142 |
150 |
160 |
170 |
180 |
191 |
192 |
196 |
197 |
950 |
951 |
201 |
200 |
205 |
210 |
||||
Anness V. Parti 1.34, Parti 2.118, 221 |
Anness V. Parti 2. 213-216, 223-239 |
Anness V. Parti 2. 222, 235 |
Anness V. Parti 2. 222, 235 |
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Anness V. Parti 2. 237 (d) |
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anness V. Parti 2. 237(c) |
Anness V. Parti 2. 213-216, 223-239 |
Anness V. Parti 2. 222, 235-236 |
Anness V. Parti 2. 222, 235-236 |
Anness V. Parti 2. 222, 235-236 |
Anness V. Parti 2. 222, 235-236 |
Anness V. Parti 2. 222, 235-236 |
Anness V. Parti 2. 222, 235-236 |
Anness V. Parti 2. 222, 235-236 |
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anness V. Parti 2. 237(c) |
CRR, l-Art 178; Anness V.Parti 2.237(b) |
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendiċi A; Anness V.Parti 2.237(a) |
|
Anness V. Parti 2. 238 |
Anness V. Parti 2. 238 |
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Anness V. Parti 2. 237 (d) |
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anness V. Parti 2. 237(c) |
Anness V. Parti 2. 238 |
Anness V. Parti 2. 236, 238 |
Anness V. Parti 2. 236, 238 |
Anness V. Parti 2. 236, 238 |
Anness V. Parti 2. 236, 238 |
Anness V. Parti 2. 236, 238 |
Anness V. Parti 2. 236, 238 |
Anness V. Parti 2. 236, 238 |
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anness V. Parti 2. 237(c) |
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendiċi A; Anness V.Parti 2.237(a) |
Anness V. Parti 2. 239 |
Anness V. Parti 2. 239 |
Anness V. Parti 2. 239 |
Anness V. Parti 2. 239 |
||||
Anness V. Parti 1.34, Parti 2.118, 221 |
Anness V. Parti 2. 213-216, 223-239 |
Anness V. Parti 2. 222, 235 |
Anness V. Parti 2. 222, 235 |
|
|
Anness V. Parti 2. 213-216, 223-239 |
Anness V. Parti 2. 222, 235-236 |
Anness V. Parti 2. 222, 235-236 |
Anness V. Parti 2. 222, 235-236 |
Anness V. Parti 2. 222, 235-236 |
Anness V. Parti 2. 222, 235-236 |
Anness V. Parti 2. 222, 235-236 |
Anness V. Parti 2. 222, 235-236 |
|
CRR, l-Art 178; Anness V.Parti 2.237(b) |
|
CRR, l-Art 4(95); Anness V.Parti 2.237(a) |
Anness V. Parti 2. 238 |
Anness V. Parti 2. 238 |
|
|
Anness V. Parti 2. 238 |
Anness V. Parti 2. 236, 238 |
Anness V. Parti 2. 236, 238 |
Anness V. Parti 2. 236, 238 |
Anness V. Parti 2. 236, 238 |
Anness V. Parti 2. 236, 238 |
Anness V. Parti 2. 236, 238 |
Anness V. Parti 2. 236, 238 |
|
|
Anness V. Parti 2. 239 |
Anness V. Parti 2. 239 |
Anness V. Parti 2. 239 |
Anness V. Parti 2. 239 |
||||
005 |
Flus, bilanċ f’banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħrajn |
BAD, l-Art 13(2); Anness V.Parti 2.2, 3 |
Anness V.Parti 2.2, 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
Titoli ta’ dejn |
Anness V. Parti 1.31, 44(b) |
Anness V.Parti 1.31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
Anness V.Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
Anness V.Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
Anness V.Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
Anness V.Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e) |
Anness V.Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Self u avvanzi |
Anness V. Parti 1.32, 44(a) |
Anness V.Parti 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
Anness V.Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
Anness V.Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
Anness V.Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
Anness V.Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e) |
Anness V.Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji |
SME, l-Art 1 2(a) |
SME, l-Art 1 2(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali |
Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a) |
Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V. Parti 1.42(f) |
Anness V.Parti 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali |
Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a) |
Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Li minnhom: Kreditu għall-konsum |
Anness V.Parti 2.88(a), 234i (b) |
Anness V.Parti 2.88(a), 234i (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
STRUMENTI TA’ DEJN F’KOST JEW F’KOST AMMORTIZZAT |
Anness V.Parti 2.233(a) |
Anness V.Parti 2.233(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181 |
Titoli ta’ dejn |
Anness V. Parti 1.31, 44(b) |
Anness V.Parti 1.31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
Anness V.Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
183 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
Anness V.Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
Anness V.Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
Anness V.Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
186 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e) |
Anness V.Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
191 |
Self u avvanzi |
Anness V. Parti 1.32, 44(a) |
Anness V.Parti 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
192 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
Anness V.Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
193 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
Anness V.Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
194 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
Anness V.Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
195 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
Anness V.Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
196 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e) |
Anness V.Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900 |
Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji |
SME, l-Art 1 2(a) |
SME, l-Art 1 2(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
903 |
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali |
Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a) |
Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
197 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V. Parti 1.42(f) |
Anness V.Parti 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910 |
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali |
Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a) |
Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
913 |
Li minnhom: Kreditu għall-konsum |
Anness V.Parti 2.88(a), 234i (b) |
Anness V.Parti 2.88(a), 234i (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
201 |
STRUMENTI TA’ DEJN BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ INTROJTU KOMPRENSIV IEĦOR JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT |
Anness V.Parti 2.233(b) |
Anness V.Parti 2.233(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
211 |
Titoli ta’ dejn |
Anness V. Parti 1.31, 44(b) |
Anness V.Parti 1.31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
212 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
Anness V.Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
213 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
Anness V.Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
214 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
Anness V.Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
215 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
Anness V.Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
216 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e) |
Anness V.Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
221 |
Self u avvanzi |
Anness V. Parti 1.32, 44(a) |
Anness V.Parti 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
222 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
Anness V.Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
223 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
Anness V.Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
224 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
Anness V.Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
225 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
Anness V.Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
226 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e) |
Anness V.Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji |
SME, l-Art 1 2(a) |
SME, l-Art 1 2(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
923 |
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali |
Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a) |
Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
227 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V. Parti 1.42(f) |
Anness V.Parti 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930 |
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali |
Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a) |
Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
933 |
Li minnhom: Kreditu għall-konsum |
Anness V.Parti 2.88(a), 234i (b) |
Anness V.Parti 2.88(a), 234i (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231 |
STRUMENTI TA’ DEJN B’LOCOM STRETT, JEW VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ PROFITT JEW TELF JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ MHUX SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT |
Anness V.Parti 2.233(c), 234 |
Anness V.Parti 2.233(c), 234 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
STRUMENTI TA’ DEJN MINBARRA DAWK MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR JEW GĦAN-NEGOZJAR |
Anness V.Parti 2.217 |
Anness V.Parti 2.217 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
335 |
STRUMENTI TA’ DEJN MIŻMUMIN GĦAL BEJGĦ |
|
Anness V.Parti 2.220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Impenji ta’ self mogħtija |
Anness I CRR; Anness V. Parti 1.44(g), Parti 2.112, 113, 224 |
Anness I CRR; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 113, 116, 224 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
Anness V.Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
Anness V.Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
Anness V.Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
Anness V.Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e) |
Anness V.Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V. Parti 1.42(f) |
Anness V.Parti 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Garanziji finanzjarji mogħtija |
Anness I CRR; Anness V. Parti 1.44(f), Parti 2.112, 114, 225 |
Anness A IFRS 4; Anness I CRR; Anness V.Parti 1.44(f), Parti 2.102-105, 114, 116, 225 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
Anness V.Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
Anness V.Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
Anness V.Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
Anness V.Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e) |
Anness V.Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V. Parti 1.42(f) |
Anness V.Parti 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
Impenji oħrajn mogħtija |
Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(g), Parti 2.112, 115, 224 |
Anness I CRR; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 115, 116, 224 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
Anness V.Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
Anness V.Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
Anness V.Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
Anness V.Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e) |
Anness V.Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V. Parti 1.42(f) |
Anness V.Parti 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550 |
SKOPERTURI LI MA JIDHRUX FIL-KARTA BILANĊJALI |
Anness V.Parti 2.217 |
Anness V.Parti 2.217 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19. Informazzjoni dwar skoperturi mrażżna
|
Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD |
Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS |
Ammont riportat gross / ammont nominali ta’ skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza |
Indeboliment akkumulat, tibdiliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu u dispożizzjonijiet |
Ammont massimu tal-kollateral jew garanzija li jista’ jiġi kkunsidrat Anness V. Parti 2.119 |
||||||||||||||||||
|
Skoperturi produttivi b’miżuri ta’ trażżin |
Skoperturi improduttivi b’miżuri ta’ trażżin |
|
Skoperturi produttivi b’miżuri ta’ tolleranza- Indeboliment akkumulat u dispożizzjonijiet |
Skoperturi improduttivi b’miżuri ta’ tolleranza - Indeboliment akkumulat, tibdiliet negattivi akkumulati f’valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu u dispożizzjonijiet |
Kollateral riċevut u garanziji finanzjarji riċevuti |
|||||||||||||||||
|
Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom |
Rifinanzjament |
li minnhom: Skoperturi produttivi b’tolleranza taħt prova riklassifikati minn improduttivi |
|
Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom |
Rifinanzjament |
li minnhom:Inadempjenti |
li minnhom:Indeboliti |
li minnhom:Trażżin ta’ skoperturi improduttivi qabel it-trażżin |
|
Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom |
Rifinanzjament |
Kollateral riċevut fuq skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza |
Garanzijigaranziji riċevuti fuq skoperturi b’miżuri ta’ tolleranza |
|||||||||
|
Li minnhom: Kollateral riċevut fuq skoperturi improduttivi b’miżuri ta’ tolleranza |
|
Li minnhom: Garanzijigaranziji riċevuti fuq skoperturi improduttivi b’miżuri ta’ tolleranza |
||||||||||||||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
175 |
180 |
185 |
||||
Anness V. Parti 1.34, Part 2. 118, 240-245, 251-258 |
Anness V. Parti 2. 256, 259-262 |
Anness V. Parti 2.241(a), 266 |
Anness V. Parti 2. 241 (b), 265-266 |
Anness V. Parti 2. 256(b), 261 |
Anness V. Parti 2. 259-263 |
Anness V. Parti 2.241(a), 266 |
Anness V. Parti 2. 241 (b), 265-266 |
CRR, l-Art 178; Anness V. Parti 2.264(b) |
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendiċi A; Anness V.Parti 2.264(a) |
Anness V. Parti 2. 231, 252(a), 263 |
Anness V. Parti 2. 267 |
Anness V. Parti 2. 207 |
Anness V. Parti 2. 207 |
Anness V. Parti 2. 241(a), 267 |
Anness V. Parti 2. 241(b), 267 |
Anness V. Parti 2. 268 |
Anness V. Parti 2. 268 |
Anness V. Parti 2. 268 |
Anness V. Parti 2. 268 |
||||
Anness V. Parti 1.34, Part 2. 118, 240-245, 251-255 |
Anness V. Parti 2. 256, 259-262 |
Anness V. Parti 2.241(a), 266 |
Anness V. Parti 2. 241 (b), 265-266 |
Anness V. Parti 2. 256(b), 261 |
Anness V. Parti 2. 259-263 |
Anness V. Parti 2.241(a), 266 |
Anness V. Parti 2. 241 (b), 265-266 |
CRR, l-Art 178; Anness V. Parti 2.264(b) |
CRR, l-Art 4(95); Anness V.Parti 2.264(a) |
Anness V. Parti 2. 231, 252(a), 263 |
Anness V. Parti 2. 267 |
Anness V. Parti 2. 207 |
Anness V. Parti 2. 207 |
Anness V. Parti 2. 241(a), 267 |
Anness V. Parti 2. 241(b), 267 |
Anness V. Parti 2. 268 |
Anness V. Parti 2. 268 |
Anness V. Parti 2. 268 |
Anness V. Parti 2. 268 |
||||
005 |
Flus, bilanċ f’banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħrajn |
BAD, l-Art 13(2); Anness V.Parti 2.2, 3 |
Anness V.Parti 2.2, 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
Titoli ta’ dejn |
Anness V. Parti 1.31, 44(b) |
Anness V.Parti 1.31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
Anness V.Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
Anness V.Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
Anness V.Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
Anness V.Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e) |
Anness V.Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Self u avvanzi |
Anness V. Parti 1.32, 44(a) |
Anness V.Parti 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
Anness V.Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
Anness V.Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
Anness V.Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
Anness V.Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e) |
Anness V.Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji |
SME, l-Art 1 2(a) |
SME, l-Art 1 2(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali |
Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a) |
Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V. Parti 1.42(f) |
Anness V.Parti 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali |
Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a) |
Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Li minnhom: Kreditu għall-konsum |
Anness V.Parti 2.88(a), 234i (b) |
Anness V.Parti 2.88(a), 234i (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
STRUMENTI TA’ DEJN F’KOST JEW F’KOST AMMORTIZZAT |
Anness V.Parti 2.249(a) |
Anness V.Parti 2.249(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181 |
Titoli ta’ dejn |
Anness V. Parti 1.31, 44(b) |
Anness V.Parti 1.31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
Anness V.Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
183 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
Anness V.Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
Anness V.Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
Anness V.Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
186 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e) |
Anness V.Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
191 |
Self u avvanzi |
Anness V. Parti 1.32, 44(a) |
Anness V.Parti 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
192 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
Anness V.Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
193 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
Anness V.Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
194 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
Anness V.Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
195 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
Anness V.Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
196 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e) |
Anness V.Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900 |
Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji |
SME, l-Art 1 2(a) |
SME, l-Art 1 2(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
903 |
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali |
Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a) |
Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
197 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V. Parti 1.42(f) |
Anness V.Parti 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910 |
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali |
Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a) |
Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
913 |
Li minnhom: Kreditu għall-konsum |
Anness V.Parti 2.88(a), 234i (b) |
Anness V.Parti 2.88(a), 234i (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
201 |
STRUMENTI TA’ DEJN BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ INTROJTU KOMPRENSIV IEĦOR JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT |
Anness V.Parti 2.249(b) |
Anness V.Parti 2.249(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
211 |
Titoli ta’ dejn |
Anness V. Parti 1.31, 44(b) |
Anness V.Parti 1.31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
212 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
Anness V.Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
213 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
Anness V.Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
214 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
Anness V.Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
215 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
Anness V.Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
216 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e) |
Anness V.Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
221 |
Self u avvanzi |
Anness V. Parti 1.32, 44(a) |
Anness V.Parti 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
222 |
Banek ċentrali |
Anness V. Parti 1.42(a) |
Anness V.Parti 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
223 |
Gvernijiet ġenerali |
Anness V. Parti 1.42(b) |
Anness V.Parti 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
224 |
Istituzzjonijiet ta’ kreditu |
Anness V. Parti 1.42(c) |
Anness V.Parti 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
225 |
Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
Anness V. Parti 1.42(d) |
Anness V.Parti 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
226 |
Korporazzjonijiet nonfinanzjarji |
Anness V. Parti 1.42(e) |
Anness V.Parti 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji |
SME, l-Art 1 2(a) |
SME, l-Art 1 2(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
923 |
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali |
Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a) |
Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
227 |
Unitajiet domestiċi |
Anness V. Parti 1.42(f) |
Anness V.Parti 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930 |
Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali |
Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a) |
Anness V.Parti 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
933 |
Li minnhom: Kreditu għall-konsum |
Anness V.Parti 2.88(a), 234i (b) |
Anness V.Parti 2.88(a), 234i (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231 |
STRUMENTI TA’ DEJN B’LOCOM STRETT, JEW VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ PROFITT JEW TELF JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ MHUX SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT |
Anness V.Parti 2.249 |
Anness V.Parti 2.249 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
STRUMENTI TA’ DEJN MINBARRA DAWK MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR JEW GĦAN-NEGOZJAR |
Anness V.Parti 2.246 |
Anness V.Parti 2.246 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
335 |
STRUMENTI TA’ DEJN MIŻMUMIN GĦAL BEJGĦ |
|
Anness V.Parti 2.247 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Impenji ta’ self mogħtija |
Anness I CRR; Anness V. Parti 1.44(g), Parti 2.112, 113, 246 |
Anness I CRR; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 113, 116, 246” |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|