EUR-Lex Access to European Union law
This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32020R0605
Regulation (EU) 2020/605 of the European Central Bank of 9 April 2020 amending Regulation (EU) 2015/534 on reporting of supervisory financial information (ECB/2020/22)
Eiropas Centrālās bankas Regula (ES) 2020/605 (2020. gada 9. aprīlis), ar ko groza Regulu (ES) 2015/534 par uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu (ECB/2020/22)
Eiropas Centrālās bankas Regula (ES) 2020/605 (2020. gada 9. aprīlis), ar ko groza Regulu (ES) 2015/534 par uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu (ECB/2020/22)
OJ L 145, 7.5.2020, p. 1–334
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
In force
7.5.2020 |
LV |
Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis |
L 145/1 |
EIROPAS CENTRĀLĀS BANKAS REGULA (ES) 2020/605
(2020. gada 9. aprīlis),
ar ko groza Regulu (ES) 2015/534 par uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu (ECB/2020/22)
EIROPAS CENTRĀLĀS BANKAS PADOME,
ņemot vērā Līgumu par Eiropas Savienības darbību,
ņemot vērā Padomes Regulu (ES) Nr. 1024/2013 (2013. gada 15. oktobris), ar ko Eiropas Centrālajai bankai uztic īpašus uzdevumus saistībā ar politikas nostādnēm, kas attiecas uz kredītiestāžu prudenciālo uzraudzību (1), un jo īpaši tās 4. panta 1. un 3. punktu, 6. panta 2. punktu, 6. panta 5. punkta d) apakšpunktu un 10. pantu,
ņemot vērā Eiropas Centrālās bankas Regulu (ES) Nr. 468/2014 (2014. gada 16. aprīlis), ar ko izveido vienotā uzraudzības mehānisma pamatstruktūru Eiropas Centrālās bankas sadarbībai ar nacionālajām kompetentajām un norīkotajām iestādēm (VUM pamatregula) (ECB/2014/17) (2), un jo īpaši tās 21. panta 1. punktu, 140. pantu un 141. panta 1. punktu,
tā kā:
(1) |
Eiropas Centrālās bankas Regulā (ES) 2015/534 (ECB/2015/13) (3) noteiktas pārskatu sniegšanas prasības attiecībā uz uzraudzības finanšu informāciju, ko uzraudzītās iestādes sniedz nacionālajām kompetentajām iestādēm. |
(2) |
Regula (ES) 2015/534 (ECB/2015/13) prasa uzraudzītajām iestādēm sniegt uzraudzības finanšu informāciju, pamatojoties uz veidnēm, kuras izstrādājusi Eiropas Banku iestāde un kuras noteiktas Komisijas Īstenošanas regulā (ES) Nr. 680/2014 (4). |
(3) |
Īstenošanas regula (ES) Nr. 680/2014 nesen grozīta, veicot izmaiņas veidnēs un norādījumos, kas attiecas uz uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu. |
(4) |
Nepieciešams saskaņot Regulu (ES) 2015/534 (ECB/2015/13) ar grozošo Komisijas Īstenošanas regulu (ES) 2020/429 (5). |
(5) |
Tādēļ Regula (ES) 2015/534 (ECB/2015/13) attiecīgi jāgroza saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1024/2013 26. panta 7. punktu un 26. panta 8. punktu, |
IR PIEŅĒMUSI ŠO REGULU.
1. pants
Grozījumi
Regulu (ES) 2015/534 (ECB/2015/13) groza šādi:
1) |
regulas I pielikumu “Vienkāršota uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana” groza saskaņā ar šīs regulas I pielikumu; |
2) |
regulas II pielikumu “Ļoti vienkāršota uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana” groza saskaņā ar šīs regulas II pielikumu; |
3) |
regulas IV pielikumu ““Finanšu pārskatu datu punkti” saskaņā ar SFPS vai valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS” groza saskaņā ar šīs regulas III pielikumu; |
4) |
regulas V pielikumu ““Finanšu pārskatu datu punkti” saskaņā ar valsts uzskaites sistēmām” groza saskaņā ar šīs regulas IV pielikumu. |
2. pants
Nobeiguma noteikumi
Šī regula stājas spēkā divdesmitajā dienā pēc tās publicēšanas Eiropas Savienības Oficiālajā Vēstnesī.
To piemēro ar 2020. gada 1. jūniju.
Šī regula uzliek saistības kopumā un ir tieši piemērojama dalībvalstīs saskaņā ar Līgumiem.
Frankfurtē pie Mainas, 2020. gada 9. aprīlī
ECB Padomes vārdā –
ECB prezidente
Christine LAGARDE
(1) OV L 287, 29.10.2013., 63. lpp.
(2) OV L 141, 14.5.2014., 1. lpp.
(3) Eiropas Centrālās bankas Regula (ES) 2015/534 (2015. gada 17. marts) par uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu (ECB/2015/13) (OV L 86, 31.3.2015., 13. lpp.).
(4) Komisijas Īstenošanas regula (ES) Nr. 680/2014 (2014. gada 16. aprīlis), ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 (OV L 191, 28.6.2014., 1. lpp.).
(5) Komisijas Īstenošanas regula (ES) 2020/429 (2020. gada 14. februāris), ar kuru groza Īstenošanas regulu (ES) Nr. 680/2014, ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 (OV L 96, 30.3.2020., 1. lpp.).
I PIELIKUMS
Regulas (ES) 2015/534 (ECB/2015/13) I pielikumu “Vienkāršota uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana” groza šādi.
Ar šādām tabulām aizstāj 1. un 2. tabulu:
“1. tabula
Veidnes numurs |
Veidnes vai veidņu grupas nosaukums |
|
1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI] |
|
Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats] |
1.1. |
Bilance – aktīvi |
1.2. |
Bilance – saistības |
1.3. |
Bilance – pašu kapitāls |
2. |
Peļņas vai zaudējumu aprēķins |
|
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem |
4.1. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi |
4.2.1. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
4.2.2. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
4.3.1. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos visaptverošajos ienākumos |
4.4.1. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās |
4.5. |
Subordinētie finanšu aktīvi |
5.1. |
Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem |
6.1. |
Nefinanšu sabiedrībām izsniegto aizdevumu un avansu, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā, sadalījums pa NACE kodiem |
|
Finanšu saistību sadalījums |
8.1. |
Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem |
8.2. |
Subordinētās finanšu saistības |
|
Aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
9.1.1. |
Ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
9.2. |
Saņemtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
10. |
Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
|
Riska ierobežošanas uzskaite |
11.1. |
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem |
|
Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem |
12.1. |
Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem |
|
Saņemtais nodrošinājums un garantijas |
13.1. |
Nodrošinājuma un garantiju sadalījums pa aizdevumiem un avansiem, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā |
13.2.1. |
Attiecīgajā periodā ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [turējumā atsauces datumā] |
13.3.1. |
Uzkrātais ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums |
14. |
Patiesās vērtības hierarhija – patiesajā vērtībā novērtētie finanšu instrumenti |
|
Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums |
16.1. |
Procentu ienākumi un izdevumi dalījumā pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem |
16.3. |
Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām un no tirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām dalījumā pa instrumentiem |
|
Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – bilance |
17.1. |
Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – aktīvi |
17.2. |
Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
17.3. |
Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – saistības |
|
Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem |
18.0. |
Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem |
18.1. |
Ieņēmumu nenesošo riska darījumu ienākošās un izejošās naudas plūsmas – aizdevumi un avansi pa darījuma partneru sektoriem |
18.2. |
Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi un papildu informācija par aizdevumiem, kuri nodrošināti ar nekustamo īpašumu |
19. |
Pārskatītie riska darījumi |
|
2. DAĻA [IK CETURKSNI AR ROBEŽVĒRTĪBU; BIEŽUMS – IK CETURKSNI VAI PĀRSKATU NESNIEDZ] |
|
Ģeogrāfiskais sadalījums |
20.4. |
Aktīvu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām |
20.5. |
Ārpusbilances riska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām |
20.6. |
Saistību ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām |
|
4. DAĻA [IK GADU] |
|
Grupas struktūra |
40.1. |
Grupas struktūra – pa sabiedrībām |
2. tabula
Veidnes numurs |
Veidnes vai veidņu grupas nosaukums |
|
1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI] |
|
Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats] |
1.1. |
Bilance – aktīvi |
1.2. |
Bilance – saistības |
1.3. |
Bilance – pašu kapitāls |
2. |
Peļņas vai zaudējumu aprēķins |
|
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem |
4.1. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi |
4.2.1. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
4.2.2. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
4.3.1. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos visaptverošajos ienākumos |
4.4.1. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās |
4.5. |
Subordinētie finanšu aktīvi |
4.6. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības finanšu aktīvi |
4.7. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
4.8. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības caur pašu kapitālu |
4.9. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes |
4.10. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi |
5.1. |
Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem |
6.1. |
Nefinanšu sabiedrībām izsniegto aizdevumu un avansu, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā, sadalījums pa NACE kodiem |
|
Finanšu saistību sadalījums |
8.1. |
Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem |
8.2. |
Subordinētās finanšu saistības |
|
Aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
9.1. |
Ārpusbilances riska darījumi saskaņā ar valsts vispārpieņemtajiem grāmatvedības standartiem (GAAP) – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
9.1.1. |
Ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
9.2. |
Saņemtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
10. |
Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
|
Riska ierobežošanas uzskaite |
11.1. |
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem |
11.2. |
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts GAAP – sadalījums pa risku veidiem |
|
Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem |
12. |
Izmaiņas atskaitījumos kredītzaudējumiem un pašu kapitāla instrumentu vērtības samazinājumam saskaņā ar valsts GAAP |
12.1. |
Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem |
|
Saņemtais nodrošinājums un garantijas |
13.1. |
Nodrošinājuma un garantiju sadalījums pa aizdevumiem un avansiem, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā |
13.2.1. |
Attiecīgajā periodā ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [turējumā atsauces datumā] |
13.3.1. |
Uzkrātais ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums |
14. |
Patiesās vērtības hierarhija – patiesajā vērtībā novērtētie finanšu instrumenti |
|
Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums |
16.1. |
Procentu ienākumi un izdevumi dalījumā pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem |
16.3. |
Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām un no tirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām dalījumā pa instrumentiem |
16.4. |
Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām un no tirdzniecības finanšu aktīviem un tirdzniecības finanšu saistībām dalījumā pa risku veidiem |
|
Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – bilance |
17.1. |
Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – aktīvi |
17.2. |
Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
17.3. |
Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – saistības |
|
Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem |
18.0. |
Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem |
18.1. |
Ieņēmumu nenesošo riska darījumu ienākošās un izejošās naudas plūsmas – aizdevumi un avansi pa darījuma partneru sektoriem |
18.2. |
Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi un papildu informācija par aizdevumiem, kuri nodrošināti ar nekustamo īpašumu |
19. |
Pārskatītie riska darījumi |
|
2. DAĻA [IK CETURKSNI AR ROBEŽVĒRTĪBU; BIEŽUMS – IK CETURKSNI VAI PĀRSKATU NESNIEDZ] |
|
Ģeogrāfiskais sadalījums |
20.4. |
Aktīvu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām |
20.5. |
Ārpusbilances riska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām |
20.6. |
Saistību ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām |
|
4. DAĻA [IK GADU] |
|
Grupas struktūra |
40.1. |
Grupas struktūra – pa sabiedrībām” |
II PIELIKUMS
Regulas (ES) 2015/534 (ECB/2015/13) II pielikumu “Ļoti vienkāršota uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana” groza šādi.
Ar šādām tabulām aizstāj 3. un 4. tabulu:
“3. tabula
Veidnes numurs |
Veidnes vai veidņu grupas nosaukums |
|
1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI] |
|
Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats] |
1.1. |
Bilance – aktīvi |
1.2. |
Bilance – saistības |
1.3. |
Bilance – pašu kapitāls |
2. |
Peļņas vai zaudējumu aprēķins |
|
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem |
4.1. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi |
4.2.1. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
4.2.2. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
4.3.1. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos visaptverošajos ienākumos |
4.4.1. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās |
4.5. |
Subordinētie finanšu aktīvi |
5.1. |
Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem |
|
Finanšu saistību sadalījums |
8.1. |
Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem |
8.2. |
Subordinētās finanšu saistības |
|
Aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
9.1.1. |
Ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
10. |
Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
|
Riska ierobežošanas uzskaite |
11.1. |
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem |
|
Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem |
12.1. |
Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem |
14. |
Patiesās vērtības hierarhija – patiesajā vērtībā novērtētie finanšu instrumenti |
|
Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem |
18.0. |
Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem |
18.1. |
Ieņēmumu nenesošo riska darījumu ienākošās un izejošās naudas plūsmas – aizdevumi un avansi pa darījuma partneru sektoriem |
18.2. |
Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi un papildu informācija par aizdevumiem, kuri nodrošināti ar nekustamo īpašumu |
19. |
Pārskatītie riska darījumi |
4. tabula
Veidnes numurs |
Veidnes vai veidņu grupas nosaukums |
|
1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI] |
|
Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats] |
1.1. |
Bilance – aktīvi |
1.2. |
Bilance – saistības |
1.3. |
Bilance – pašu kapitāls |
2. |
Peļņas vai zaudējumu aprēķins |
|
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem |
4.1. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi |
4.2.1. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
4.2.2. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
4.3.1. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos visaptverošajos ienākumos |
4.4.1. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās |
4.5. |
Subordinētie finanšu aktīvi |
4.6. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības finanšu aktīvi |
4.7. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
4.8. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības caur pašu kapitālu |
4.9. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes |
4.10. |
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi |
5.1. |
Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem |
|
Finanšu saistību sadalījums |
8.1. |
Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem |
8.2. |
Subordinētās finanšu saistības |
|
Aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
9.1. |
Ārpusbilances riska darījumi saskaņā ar valsts vispārpieņemtajiem grāmatvedības standartiem (GAAP) – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
9.1.1. |
Ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
10. |
Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
|
Riska ierobežošanas uzskaite |
11.1. |
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem |
11.2. |
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts GAAP – sadalījums pa risku veidiem |
|
Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem |
12. |
Izmaiņas atskaitījumos kredītzaudējumiem un pašu kapitāla instrumentu vērtības samazinājumam saskaņā ar valsts GAAP |
12.1. |
Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem |
|
Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem |
18.0. |
Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem |
18.1. |
Ieņēmumu nenesošo riska darījumu ienākošās un izejošās naudas plūsmas – aizdevumi un avansi pa darījuma partneru sektoriem |
18.2. |
Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi un papildu informācija par aizdevumiem, kuri nodrošināti ar nekustamo īpašumu |
19. |
Pārskatītie riska darījumi” |
III PIELIKUMS
Regulas (ES) 2015/534 (ECB/2015/13) IV pielikumu ““Finanšu pārskatu datu punkti” saskaņā ar SFPS vai valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS” groza šādi.
“IV PIELIKUMS
FINREP veidnes SFPS mērķiem |
||||
Veidnes numurs |
Veidnes kods |
Veidnes vai veidņu grupas nosaukums |
||
|
|
1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI] |
||
|
|
Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats] |
||
1.1. |
F 01.01 |
Bilance – aktīvi |
||
1.2. |
F 01.02 |
Bilance – saistības |
||
1.3. |
F 01.03 |
Bilance – pašu kapitāls |
||
2 |
F 02.00 |
Peļņas vai zaudējumu aprēķins |
||
5.1 |
F 05.01 |
Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem |
||
|
|
Finanšu saistību sadalījums |
||
8.1 |
F 08.01 |
Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem |
||
8.2 |
F 08.02 |
Subordinētās finanšu saistības |
||
10 |
F 10.00 |
Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
||
|
|
Riska ierobežošanas uzskaite |
||
11.1 |
F 11.01 |
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem |
||
|
|
Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem |
||
18 |
F 18.00 |
Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem |
||
19 |
F 19.00 |
Pārskatītie riska darījumi |
||
KRĀSU KODS VEIDNĒS
Iesniedzamie datu punkti |
1. Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]
1.1. Aktīvi
|
Atsauces |
Tabula, kurā sniegts sadalījums |
Uzskaites vērtība |
|
V pielikums, 1.27. daļa |
||||
010 |
||||
010 |
Nauda, naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi |
1. SGS 54. i) |
|
|
020 |
Skaidra nauda |
V pielikums, 2.1. daļa |
|
|
030 |
Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās |
V pielikums, 2.2. daļa |
|
|
040 |
Citi pieprasījuma noguldījumi |
V pielikums, 2.3. daļa |
5 |
|
050 |
Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi |
9. SFPS, A papildinājums |
|
|
060 |
Atvasinātie instrumenti |
9. SFPS, A papildinājums |
10 |
|
070 |
Pašu kapitāla instrumenti |
32. SGS 11. |
4 |
|
080 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.31. daļa |
4 |
|
090 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums, 1.32. daļa |
4 |
|
096 |
Netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
7. SFPS 8. a) ii); 9. SFPS 4.1.4. |
4 |
|
097 |
Pašu kapitāla instrumenti |
32. SGS 11. |
4 |
|
098 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.31. daļa |
4 |
|
099 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums, 1.32. daļa |
4 |
|
100 |
Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
7. SFPS 8. a) i); 9. SFPS 4.1.5. |
4 |
|
120 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.31. daļa |
4 |
|
130 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums, 1.32. daļa |
4 |
|
141 |
Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos |
7. SFPS 8. h); 9. SFPS 4.1.2.A |
4 |
|
142 |
Pašu kapitāla instrumenti |
32. SGS 11. |
4 |
|
143 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.31. daļa |
4 |
|
144 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums, 1.32. daļa |
4 |
|
181 |
Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās |
7. SFPS 8. f); 9. SFPS 4.1.2. |
4 |
|
182 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.31. daļa |
4 |
|
183 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums, 1.32. daļa |
4 |
|
240 |
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite |
9. SFPS 6.2.1.; V pielikums, 1.22. daļa |
11 |
|
250 |
Procentu likmes risku ierobežošanas portfeļa pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas |
39. SGS 89.A a); 9. SFPS 6.5.8. |
|
|
260 |
Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos |
1. SGS 54. e); V pielikums, 1.21. daļa, 2.4. daļa |
40 |
|
270 |
Materiālie aktīvi |
|
|
|
280 |
Pamatlīdzekļi |
16. SGS 6.; 1. SGS 54. a); 16. SFPS 47. a) |
21, 42 |
|
290 |
Ieguldījumu īpašums |
40. SGS 5.; 1. SGS 54. b); 16. SFPS,48. |
21, 42 |
|
300 |
Nemateriālie aktīvi |
1. SGS 54. c); KPR 4. panta 1. punkta 115. apakšpunkts |
|
|
310 |
Nemateriālā vērtība |
3. SFPS B67. d); KPR 4. panta 1. punkta 113. apakšpunkts |
|
|
320 |
Citi nemateriālie aktīvi |
38. SGS 8., 118.; 16. SFPS 47. a) |
21, 42 |
|
330 |
Nodokļu aktīvi |
1. SGS 54. n)–o) |
|
|
340 |
Pārskata perioda nodokļu aktīvi |
1. SGS 54. n); 12. SGS 5. |
|
|
350 |
Atliktā nodokļa aktīvi |
1. SGS 54. o); 12. SGS 5.; KPR 4. panta 1. punkta 106. apakšpunkts |
|
|
360 |
Citi aktīvi |
V pielikums, 2.5. daļa |
|
|
370 |
Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas |
1. SGS 54. j); 5. SFPS 38., V pielikums, 2.7. daļa |
|
|
380 |
KOPĒJIE AKTĪVI |
1. SGS 9. a), 6. ĪN |
|
|
1.2. Saistības
|
Atsauces |
Tabula, kurā sniegts sadalījums |
Uzskaites vērtība |
|
V pielikums, 1.27. daļa |
||||
010 |
||||
010 |
Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības |
7. SFPS 8. e) ii); 9. SFPS BA.6. |
8 |
|
020 |
Atvasinātie instrumenti |
9. SFPS, A papildinājums; 9. SFPS 4.2.1.a); 9. SFPS BA.7. a) |
10 |
|
030 |
Īsās pozīcijas |
9. SFPS BA7. b) |
8 |
|
040 |
Noguldījumi |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa |
8 |
|
050 |
Emitētie parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.37. daļa |
8 |
|
060 |
Citas finanšu saistības |
V pielikums, 1.38.–41. daļa |
8 |
|
070 |
Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
7. SFPS 8. e) i); 9. SFPS 4.2.2. |
8 |
|
080 |
Noguldījumi |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa |
8 |
|
090 |
Emitētie parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.37. daļa |
8 |
|
100 |
Citas finanšu saistības |
V pielikums, 1.38.–41. daļa |
8 |
|
110 |
Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajās izmaksās |
7. SFPS 8. g); 9. SFPS 4.2.1. |
8 |
|
120 |
Noguldījumi |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa |
8 |
|
130 |
Emitētie parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.37. daļa |
8 |
|
140 |
Citas finanšu saistības |
V pielikums, 1.38.–41. daļa |
8 |
|
150 |
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite |
9. SFPS 6.2.1.; V pielikums, 1.26. daļa |
11 |
|
160 |
Procentu likmes risku ierobežošanas portfeļa pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas |
39. SGS 89.A b), 9. SFPS 6.5.8. |
|
|
170 |
Uzkrājumi |
37. SGS 10.; 1. SGS, 54. l) |
43 |
|
180 |
Pensijas un citas pēcnodarbinātības definētu pabalstu saistības |
19. SGS 63.; 1. SGS 78. d); V pielikums, 2.9. daļa |
43 |
|
190 |
Citi darbinieku ilgtermiņa pabalsti |
19. SGS 153.; 1. SGS 78. d); V pielikums, 2.10. daļa |
43 |
|
200 |
Pārstrukturēšana |
37. SGS 71., 84. a) |
43 |
|
210 |
Nepabeigta tiesvedība un nodokļu strīdi |
37. SGS, C papildinājums, 6. un 10. piemērs |
43 |
|
220 |
Sniegtās saistības un garantijas |
9. SFPS 4.2.1. c), d), 9.5.5., 9.B2.5.; 37. SGS, 4. SFPS, V pielikums, 2.11. daļa |
9 12 43 |
|
230 |
Citi uzkrājumi |
37. SGS 14. |
43 |
|
240 |
Nodokļu saistības |
1. SGS 54. n)–o) |
|
|
250 |
Pārskata perioda nodokļu saistības |
1. SGS 54. n); 12. SGS 5. |
|
|
260 |
Atliktā nodokļa saistības |
1. SGS 54. o); 12. SGS 5.; KPR 4. panta 1. punkta 108. apakšpunkts |
|
|
270 |
Akciju kapitāls, kas atmaksājams pēc pieprasījuma |
32. SGS IE 33.; 2. SFPIK; V pielikums, 2.12. daļa |
|
|
280 |
Citas saistības |
V pielikums, 2.13. daļa |
|
|
290 |
Saistības, kuras iekļautas atsavināmās grupās, kas klasificētas kā pārdošanai turētas |
1. SGS 54. p); 5. SFPS 38., V pielikums, 2.14. daļa |
|
|
300 |
KOPĒJĀS SAISTĪBAS |
1. SGS 9. b); 6. ĪN |
|
|
1.3. Pašu kapitāls
|
Atsauces |
Tabula, kurā sniegts sadalījums |
Uzskaites vērtība |
|
010 |
||||
010 |
Kapitāls |
1. SGS 54. r), BPD 22. pants |
46 |
|
020 |
Samaksātais pamatkapitāls |
1. SGS 78. e) |
|
|
030 |
Pieprasītais nesamaksātais kapitāls |
V pielikums, 2.14. daļa |
|
|
040 |
Akciju emisijas uzcenojums |
1. SGS 78. e); KPR 4. panta 1. punkta 124. apakšpunkts |
46 |
|
050 |
Emitēti kapitāla vērtspapīru instrumenti, kas nav kapitāls |
V pielikums, 2.18.-19. daļa |
46 |
|
060 |
Salikto finanšu instrumentu pašu kapitāla komponents |
32. SGS 28.-29.; V pielikums, 2.18. daļa |
|
|
070 |
Citi emitētie kapitāla vērtspapīru instrumenti |
V pielikums, 2.19. daļa |
|
|
080 |
Cits pašu kapitāls |
2. SFPS 10.; V pielikums, 2.20. daļa |
|
|
090 |
Citi uzkrātie visaptverošie ienākumi |
KPR 4. panta 1. punkta 100. apakšpunkts |
46 |
|
095 |
Posteņi, kas netiks pārklasificēti uz peļņu vai zaudējumiem |
1. SGS 82.A a) |
|
|
100 |
Materiālie aktīvi |
16. SGS. 39.-41. |
|
|
110 |
Nemateriālie aktīvi |
38. SGS. 85.-87. |
|
|
120 |
Aktuārā peļņa vai (-) zaudējumi par definētu pabalstu pensiju plāniem |
1. SGS 7., 6. ĪN; 19. SGS 120. c) |
|
|
122 |
Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas |
5. SFPS 38., ĪN 12. piemērs |
|
|
124 |
Daļa citu atzīto ienākumu un izdevumu no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos |
1. SGS, 6. ĪN; 28. SGS 10. |
|
|
320 |
Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas |
1. SGS 7. d); 9. SFPS 5.7.5., B5.7.1.; V pielikums, 2.21. daļa |
|
|
330 |
Kapitāla vērtspapīru, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos, patiesās vērtības riska ierobežošanas pozīciju riska ierobežošanas neefektivitāte |
1. SGS 7. e); 9. SFPS 5.7.5; 6.5.3.; 7. SFPS 24.C; V pielikums, 2.22. daļa |
|
|
340 |
Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas [pret risku nodrošināts postenis] |
9. SFPS 5.7.5., 6.5.8. b); V pielikums, 2.22. daļa |
|
|
350 |
Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas [riska ierobežošanas instruments] |
1. SGS 7. e); 9. SFPS 5.7.5; 6.5.8. a); V pielikums, 2.57. daļa |
|
|
360 |
Finanšu saistību, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, patiesās vērtības izmaiņas, kuras attiecināmas uz izmaiņām to kredītriskā |
1. SGS 7. f); 9. SFPS 5.7.7., V pielikums, 2.23. daļa |
|
|
128 |
Posteņi, ko var pārklasificēt uz peļņu vai zaudējumiem |
1. SGS 82.A a) ii) |
|
|
130 |
Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošanas pozīcija [efektīvā daļa] |
9 SFPS 6.5.13. a); 7. SFPS 24.B b) ii) iii); 7. SFPS 24.C b) i) iv), 24.E a); V pielikums, 2.24. daļa |
|
|
140 |
Pārrēķins ārvalstu valūtā |
21. SGS 52. b); 21. SGS 32., 38.–49. |
|
|
150 |
Riska ierobežošanas atvasinātie instrumenti. Naudas plūsmas riska ierobežošanas rezerve [efektīvā daļa] |
1. SGS 7. e); 7. SFPS 24.B b) ii) iii); 7. SFPS 24.C b) i); 24.E; 9. SFPS 6.5.11. b); V pielikums, 2.25. daļa |
|
|
155 |
Parāda instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas |
1. SGS 7. da); 9. SFPS 4.1.2.A; 5.7.10.; V pielikums, 2.26. daļa |
|
|
165 |
Riska ierobežošanas instrumenti [elementi, kas nav novērtēti] |
1. SGS 7. g) h); 9. SFPS 6.5.15., 6.5.16.; 7. SFPS 24.E b) c); V pielikums, 2.60. daļa |
|
|
170 |
Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas |
5. SFPS 38., ĪN 12. piemērs |
|
|
180 |
Citu atzīto ienākumu un izdevumu daļa no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos |
1. SGS, 6. ĪN; 28. SGS 10. |
|
|
190 |
Nesadalītā peļņa |
KPR 4. panta 1. punkta 123. apakšpunkts |
|
|
200 |
Pārvērtēšanas rezerves |
1. SFPS 30., D5.–D8.; V pielikums, 2.28. daļa |
|
|
210 |
Citas rezerves |
1. SGS 54.; 1. SGS 78. e) |
|
|
220 |
Rezerves vai akumulētie zaudējumi no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, kas uzskaitīti pēc pašu kapitāla metodes |
28. SGS 11.; V pielikums, 2.29. daļa |
|
|
230 |
Citi |
V pielikums, 2.29. daļa |
|
|
240 |
(–) Pašu akcijas |
1. SGS 79. a) vi); 32. SGS 33.–34., AG 14., AG 36.; V pielikums, 2.30. daļa |
46 |
|
250 |
Peļņa vai zaudējumi, kas attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem |
1. SGS 81.B b) ii) |
2 |
|
260 |
(–) Starpperioda dividendes |
32. SGS 35. |
|
|
270 |
Mazākuma līdzdalība [nekontrolējoša līdzdalība] |
1. SGS 54. q) |
|
|
280 |
Citi uzkrātie visaptverošie ienākumi |
KPR 4. panta 1. punkta 100. apakšpunkts |
46 |
|
290 |
Citi posteņi |
|
46 |
|
300 |
KOPĒJAIS PAŠU KAPITĀLS |
1. SGS 9. c), 6. ĪN |
46 |
|
310 |
KOPĒJAIS PAŠU KAPITĀLS UN KOPĒJĀS SAISTĪBAS |
1. SGS, 6. ĪN |
|
|
2. Peļņas vai zaudējumu aprēķins
|
Atsauces |
Tabula, kurā sniegts sadalījums |
Pārskata periods |
|
010 |
||||
010 |
Procentu ienākumi |
1. SGS 97.; V pielikums, 2.31. daļa |
16 |
|
020 |
Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi |
7. SFPS 20. a) i), B5. e); V pielikums, 2.33., 34. daļa |
|
|
025 |
Netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
7. SFPS 20. a) i), B5. e), 9. SFPS 5.7.1. |
|
|
030 |
Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
7. SFPS 20. a) i), B5. e) |
|
|
041 |
Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos |
7. SFPS 20. b); 9. SFPS 5.7.10.–11.; 9. SFPS 4.1.2.A |
|
|
051 |
Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās |
7. SFPS 20. b); 9. SFPS 4.1.2.; 9. SFPS 5.7.2. |
|
|
070 |
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks |
9. SFPS, A papildinājums; B6.6.16.; V pielikums, 2.35. daļa |
|
|
080 |
Citi aktīvi |
V pielikums, 2.36. daļa |
|
|
085 |
Procentu ienākumi no saistībām |
5. SFPS 5.7.1., V pielikums, 2.37. daļa |
|
|
090 |
(Procentu izdevumi) |
1. SGS 97.; V pielikums, 2.31. daļa |
16 |
|
100 |
(Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības) |
7. SFPS 20. a) i), B5. e); V pielikums, 2.33., 34. daļa |
|
|
110 |
(Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā) |
7. SFPS 20. a) i), B5. e) |
|
|
120 |
(Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajās izmaksās) |
7. SFPS 20. b); 9. SFPS 5.7.2. |
|
|
130 |
(Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks) |
39. SGS 9.; V pielikums, 2.35. daļa |
|
|
140 |
(Citas saistības) |
V pielikums, 2.38. daļa |
|
|
145 |
(Procentu izdevumi par aktīviem) |
9. SFPS 5.7.1., V pielikums, 2.39. daļa |
|
|
150 |
(Izdevumi par akciju kapitālu, kas atmaksājams pēc pieprasījuma) |
2. SFPIK 11. |
|
|
160 |
Dividenžu ienākumi |
V pielikums, 2.40. daļa |
31 |
|
170 |
Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi |
7. SFPS 20. a) i), B5. e); V pielikums, 2.40. daļa |
|
|
175 |
Netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
7. SFPS 20. a) i), B5. e), 9. SFPS 5.7.1.A; V pielikums, 2.40. daļa |
|
|
191 |
Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos |
7. SFPS 7.20. a) ii); 9. SFPS 4.1.2.A; 9. SFPS 5.7.1.A; V pielikums, 2.41. daļa |
|
|
192 |
Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, kas uzskaitīti pēc metodes, kura nav pašu kapitāla metode |
V pielikums, 2.42. daļa |
|
|
200 |
Maksu un komisijas naudas ienākumi |
7. SFPS 20. c) |
22 |
|
210 |
(Maksu un komisijas naudas izdevumi) |
7. SFPS 20. c) |
22 |
|
220 |
Neto peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
V pielikums, 2.45. daļa |
16 |
|
231 |
Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos |
9. SFPS 9.4.12.A; 9. SFPS 5.7.10.–11. |
|
|
241 |
Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās |
7. SFPS 20. a) v); 9. SFPS 4.1.2.; 9. SFPS 5.7.2. |
|
|
260 |
Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajās izmaksās |
7. SFPS 20. a) v); 9. SFPS 5.7.2. |
|
|
270 |
Citi |
|
|
|
280 |
Neto peļņa vai (–) zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām |
7. SFPS 20. a) i); 9. SFPS 5.7.1.; V pielikums, 2.43., 46. daļa |
16 |
|
287 |
Peļņa vai (-) zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, neto |
7. SFPS 20. a) i); 9. SFPS 5.7.1.; V pielikums, 2.46. daļa |
|
|
290 |
Neto peļņa vai (–) zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
7. SFPS 20. a) i); 9. SFPS 5.7.1.; V pielikums, 2.44. daļa |
16, 45 |
|
300 |
Neto peļņa vai (–) zaudējumi no riska ierobežošanas uzskaites |
V pielikums, 2.47. daļa |
16 |
|
310 |
Neto valūtas kursa starpības [peļņa vai (–) zaudējumi] |
21. SGS 28., 52. a) |
|
|
330 |
Peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt nefinanšu aktīvus, neto |
1. SGS 34.; V pielikums, 2.48. daļa |
45 |
|
340 |
Citi darbības ienākumi |
V pielikums, 2.314.-316. daļa |
45 |
|
350 |
(Citi darbības izdevumi) |
V pielikums, 2.314.-316. daļa |
45 |
|
355 |
KOPĒJIE NETO DARBĪBAS IENĀKUMI |
|
|
|
360 |
(Administratīvie izdevumi) |
|
|
|
370 |
(Personāla izdevumi) |
19. SGS 7.; 1 SGS 102., 6. ĪN |
44 |
|
380 |
(Citi administratīvie izdevumi) |
|
16 |
|
385 |
(Naudas iemaksas noregulējuma fondos un noguldījumu garantiju sistēmās) |
V pielikums, 2.48i. daļa |
|
|
390 |
(Amortizācija) |
1. SGS 102., 104. |
|
|
400 |
(Pamatlīdzekļi) |
1. SGS 104.; 16. SGS 73. e) vii) |
|
|
410 |
(Ieguldījumu īpašumi) |
1. SGS 104.; 40. SGS 79. d) iv) |
|
|
420 |
(Citi nemateriālie aktīvi) |
1. SGS 104.; 38. SGS 118. e) vi) |
|
|
425 |
Izmaiņu radītā peļņa vai (-) zaudējumi, neto |
9. SFPS 5.4.3., 9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2.49. daļa |
|
|
426 |
Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos |
7. SFPS 35.J |
|
|
427 |
Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās |
7. SFPS 35.J |
|
|
430 |
(Uzkrājumi vai (–) uzkrājumu apvērse) |
37. SGS 59., 84.; 1. SGS 98. b), f), g) |
9 12 43 |
|
435 |
(maksājumu saistības pret noregulējuma fondiem un noguldījumu garantiju sistēmām) |
V pielikums, 2.48i. daļa |
|
|
440 |
(Sniegtās saistības un garantijas) |
9. SFPS 4.2.1. c), d), 9.B2.5.; 37. SGS, 4. SFPS, V pielikums, 2.50. daļa |
|
|
450 |
(Citi uzkrājumi) |
|
|
|
460 |
(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse finanšu aktīviem, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā) |
7. SFPS 20. a) voii); 9. SFPS 5.4.4.; V pielikums, 2.51., 53. daļa |
12 |
|
481 |
(Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu visaptverošajos ienākumos) |
9. SFPS 5.4.4., 9. SFPS 5.5.1., 9. SFPS 5.5.2., 9. SFPS 5.5.8. |
12 |
|
491 |
(Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās) |
9. SFPS 5.4.4., 9. SFPS 5.5.1., 9. SFPS 5.5.8. |
12 |
|
510 |
(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos) |
28. SGS. 40.–43. |
16 |
|
520 |
(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse nefinanšu aktīviem) |
36. SGS 126. a), b) |
16 |
|
530 |
(Pamatlīdzekļi) |
16. SGS 73. e) v)–vi) |
|
|
540 |
(Ieguldījumu īpašumi) |
40. SGS 79. d) v) |
|
|
550 |
(Nemateriālā vērtība) |
3. SFPS B papildinājums 67. d) v); 36. SGS 124. |
|
|
560 |
(Citi nemateriālie aktīvi) |
38. SGS 118. e) iv), v) |
|
|
570 |
(Citi) |
36. SGS 126. a), b) |
|
|
580 |
Negatīva nemateriālā vērtība, kas atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
3. SFPS B papildinājums 64. n) i) |
|
|
590 |
Peļņas vai (-) zaudējumu daļa no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, kas uzskaitīti pēc pašu kapitāla metodes |
V pielikums, 2.54. daļa |
|
|
600 |
Peļņa vai (–) zaudējumi no ilgtermiņa aktīviem un atsavināmām grupām, kas klasificētas kā pārdošanai turētas un nekvalificējas kā pārtrauktas darbības |
5. SFPS 37.; V pielikums, 2.55. daļa |
|
|
610 |
PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TURPINĀMĀM DARBĪBĀM, PIRMS NODOKĻIEM |
1. SGS 102., 6. ĪN; 5. SFPS 33. A |
|
|
620 |
(Nodokļu izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar peļņu vai zaudējumiem no turpināmām darbībām) |
1. SGS 82. d); 12. SGS 77. |
|
|
630 |
PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TURPINĀMĀM DARBĪBĀM PĒC NODOKĻIEM |
1. SGS, 6. ĪN |
|
|
640 |
Peļņa vai (–) zaudējumi no pārtrauktām darbībām pēc nodokļiem |
1. SGS 82. ea); 5. SFPS 33. a), 5. SFPS 33. A; V pielikums, 2.56. daļa |
|
|
650 |
Peļņa vai (-) zaudējumi no pārtrauktām darbībām, pirms nodokļiem |
5. SFPS 33. b) i) |
|
|
660 |
(Nodokļu izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar pārtrauktām darbībām) |
5. SFPS 33. b) ii), iv) |
|
|
670 |
GADA PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI |
1. SGS 81.A a) |
|
|
680 |
Attiecināma/-i uz mazākuma līdzdalību [nekontrolējoša līdzdalība] |
1. SGS 81.B b) i) |
|
|
690 |
Attiecināma/-i uz mātesuzņēmuma īpašniekiem |
1. SGS 81.B b) ii) |
|
|
5. Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem
5.1. Aizdevumi un avansi, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā, un tirdzniecības aktīvi dalījumā pa produktiem
|
|
Atsauces |
Bruto uzskaites vērtība |
Uzskaites vērtība V pielikums, 1.27. daļa |
||||||
Centrālās bankas |
Vispārējā valdība |
Kredītiestādes |
Citas finanšu sabiedrības |
Nefinanšu sabiedrības |
Mājsaimniecības |
|||||
V pielikums, 1.34. daļa |
V pielikums, 1.42.a) daļa |
V pielikums, 1.42.b) daļa |
V pielikums, 1.42.c) daļa |
V pielikums, 1.42.d) daļa |
V pielikums, 1.42.e) daļa |
V pielikums, 1.42.f) daļa |
||||
005 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
||||
Dalījumā pa produktiem |
010 |
Pēc pieprasījuma [pirkšana] un ar īsu iepriekšēju brīdinājumu [norēķinu konts] |
V pielikums, 2.85.a) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Kredītkartes parāds |
V pielikums, 2.85.b) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Pircēju un pasūtītāju parādi |
V pielikums, 2.85.c) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Finanšu noma |
V pielikums, 2.85.d) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Pirkšanas ar atpārdošanu aizdevumi |
V pielikums, 2.85.e) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Citi termiņaizdevumi |
V pielikums, 2.85.f) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Avansi, kas nav aizdevumi |
V pielikums, 2.85.g) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
AIZDEVUMI UN AVANSI |
V pielikums, 1.32., 44. a) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
Pēc nodrošinājuma |
090 |
Tostarp Aizdevumi, kas nodrošināti ar nekustamo īpašumu |
V pielikums, 2.86.a), 87. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Tostarp citi nodrošināti aizdevumi |
V pielikums, 2.86.b), 87. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
Pēc nolūka |
110 |
Tostarp patēriņa kredīts |
V pielikums, 2.88.a) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Tostarp aizdevumi mājokļa iegādei |
V pielikums, 2.88.b) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
Pēc subordinācijas |
130 |
Tostarp projektu finansēšanas kredīti |
V pielikums, 2.89. daļa; KPR 147. panta 8. punkts |
|
|
|
|
|
|
|
8. Finanšu saistību sadalījums
8.1. Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem
|
|
Uzskaites vērtība V pielikums, 1.27. daļa |
Patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska rezultātā |
||||
Turēti tirdzniecības nolūkā |
Novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
Amortizētās izmaksas |
Riska ierobežošanas uzskaite |
||||
Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS |
7. SFPS 8. e) ii); 9. SFPS A papildinājums, 9. SFPS BA.6-BA.7, 9. SFPS 6.7. |
7. SFPS 8. e) i); 9. SFPS 4.2.2., 9. SFPS 4.3.5. |
7. SFPS 8. g); 9. SFPS 4.2.1. |
7. SFPS 24.A a); 9. SFPS 6. |
KPR 33. panta 1. punkta b) apakšpunkts, 33. panta 1. punkta c) apakšpunkts; V pielikums, 2.101. daļa |
||
010 |
020 |
030 |
037 |
040 |
|||
010 |
Atvasinātie instrumenti |
9. SFPS BA.7. a) |
|
|
|
|
|
020 |
Īsās pozīcijas |
9. SFPS BA7.b) |
|
|
|
|
|
030 |
Pašu kapitāla instrumenti |
32. SGS 11. |
|
|
|
|
|
040 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.31. daļa |
|
|
|
|
|
050 |
Noguldījumi |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa |
|
|
|
|
|
060 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1.42.a), 44.c) daļa |
|
|
|
|
|
070 |
Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa |
|
|
|
|
|
080 |
Termiņnoguldījumi |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa |
|
|
|
|
|
090 |
Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa |
|
|
|
|
|
100 |
Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa |
|
|
|
|
|
110 |
Vispārējā valdība |
V pielikums, 1.42.b), 44.c) daļa |
|
|
|
|
|
120 |
Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa |
|
|
|
|
|
130 |
Termiņnoguldījumi |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa |
|
|
|
|
|
140 |
Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa |
|
|
|
|
|
150 |
Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa |
|
|
|
|
|
160 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1.42.c), 44.c) daļa |
|
|
|
|
|
170 |
Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa |
|
|
|
|
|
180 |
Termiņnoguldījumi |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa |
|
|
|
|
|
190 |
Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa |
|
|
|
|
|
200 |
Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa |
|
|
|
|
|
210 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42.d), 44.c) daļa |
|
|
|
|
|
220 |
Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa |
|
|
|
|
|
230 |
Termiņnoguldījumi |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa |
|
|
|
|
|
240 |
Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa |
|
|
|
|
|
250 |
Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa |
|
|
|
|
|
260 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42.e), 44.c) daļa |
|
|
|
|
|
270 |
Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa |
|
|
|
|
|
280 |
Termiņnoguldījumi |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa |
|
|
|
|
|
290 |
Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa |
|
|
|
|
|
300 |
Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa |
|
|
|
|
|
310 |
Mājsaimniecības |
V pielikums, 1.42.f), 44.c) daļa |
|
|
|
|
|
320 |
Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa |
|
|
|
|
|
330 |
Termiņnoguldījumi |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa |
|
|
|
|
|
340 |
Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa |
|
|
|
|
|
350 |
Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa |
|
|
|
|
|
360 |
Emitētie parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.37. daļa, 2.98. daļa |
|
|
|
|
|
370 |
Noguldījumu sertifikāti |
V pielikums, 2.98.a) daļa |
|
|
|
|
|
380 |
Ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri |
KPR 4. panta 1. punkta 61. apakšpunkts |
|
|
|
|
|
390 |
Segtās obligācijas |
KPR 129. pants |
|
|
|
|
|
400 |
Hibrīdlīgumi |
V pielikums, 2.98.d) daļa |
|
|
|
|
|
410 |
Citi emitētie parāda vērtspapīri |
V pielikums, 2.98.e) daļa |
|
|
|
|
|
420 |
Konvertējami saliktie finanšu instrumenti |
32. SGS, AG 31. |
|
|
|
|
|
430 |
Nekonvertējami |
|
|
|
|
|
|
440 |
Citas finanšu saistības |
V pielikums, 1.38.–41. daļa |
|
|
|
|
|
445 |
Tostarp nomas saistības |
16. SFPS 22., 26.–28., 47. b) |
|
|
|
|
|
450 |
FINANŠU SAISTĪBAS |
|
|
|
|
|
|
8.2. Subordinētās finanšu saistības
|
Atsauces |
Uzskaites vērtība |
||
Novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
Amortizētajās izmaksās |
|||
7. SFPS 8. e) i); 9. SFPS 4.2.2., 9. SFPS 4.3.5. |
7. SFPS 8. g); 9. SFPS 4.2.1. |
|||
010 |
020 |
|||
010 |
Noguldījumi |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa |
|
|
020 |
Emitētie parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.37. daļa |
|
|
030 |
SUBORDINĒTĀS FINANŠU SAISTĪBAS |
V pielikums, 2.99.-100. daļa |
|
|
10. Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
Dalījumā pa riska veidiem / pa produktiem vai pa tirgus veidiem |
Atsauces |
Uzskaites vērtība |
Nosacītā summa |
|||
Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi un tirdzniecības finanšu aktīvi |
Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības un tirdzniecības finanšu saistības |
Tirdzniecība kopā |
Tostarp pārdots |
|||
V pielikums, 2.120., 131. daļa |
9. SFPS BA.7. a); V pielikums, 2.120., 131. daļa |
V pielikums, 2. 133.-135. daļa |
V pielikums, 2. 133.-135. daļa |
|||
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
010 |
Procentu likme |
V pielikums, 2.129.a) daļa |
|
|
|
|
020 |
Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
V pielikums, 2.137.-139. daļa |
|
|
|
|
030 |
Ārpusbiržas iespējas līgumi |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
040 |
Ārpusbiržas cits |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
050 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
060 |
Organizēta tirgus cits |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
070 |
Pašu kapitāls |
V pielikums, 2.129.b) daļa |
|
|
|
|
080 |
Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
V pielikums, 2.137.-139. daļa |
|
|
|
|
090 |
Ārpusbiržas iespējas līgumi |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
100 |
Ārpusbiržas cits |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
110 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
120 |
Organizēta tirgus cits |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
130 |
Ārvalstu valūtas un zelts |
V pielikums, 2.129.c) daļa |
|
|
|
|
140 |
Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
V pielikums, 2.137.-139. daļa |
|
|
|
|
150 |
Ārpusbiržas iespējas līgumi |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
160 |
Ārpusbiržas cits |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
170 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
180 |
Organizēta tirgus cits |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
190 |
Kredīts |
V pielikums, 2.129.d) daļa |
|
|
|
|
195 |
Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas ar iespējas novērtēt patiesajā vērtībā izmantojumu |
9. SFPS 6.7.1.; V pielikums, 2.140. daļa |
|
|
|
|
201 |
Tostarp citas ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
V pielikums, 2.137.-140. daļa |
|
|
|
|
210 |
Kredītriska mijmaiņas darījums |
|
|
|
|
|
220 |
Kredītriska starpības iespējas līgums |
|
|
|
|
|
230 |
Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgums |
|
|
|
|
|
240 |
Citi |
|
|
|
|
|
250 |
Preces |
V pielikums, 2.129.e) daļa |
|
|
|
|
260 |
Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
V pielikums, 2.137.-139. daļa |
|
|
|
|
270 |
Citi |
V pielikums, 2.129.f) daļa |
|
|
|
|
280 |
Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
V pielikums, 2.137.-139. daļa |
|
|
|
|
290 |
ATVASINĀTIE INSTRUMENTI |
9. SFPS, A papildinājums |
|
|
|
|
300 |
Tostarp ārpusbiržas - kredītiestādes |
V pielikums, 1.42.c), 44.e) daļa, 2.141. a), 142. daļa |
|
|
|
|
310 |
Tostarp ārpusbiržas - citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42.d), 44.e) daļa, 2.141.b) daļa |
|
|
|
|
320 |
Tostarp ārpusbiržas - pārējās |
V pielikums, 1.44.e) daļa, 2.141 c). daļa |
|
|
|
|
11. Riska ierobežošanas uzskaite
11.1. Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem
Dalījumā pa produktiem vai pa tirgus veidiem |
|
Uzskaites vērtība |
Nosacītā summa |
|||
Aktīvi |
Saistības |
Kopā riska ierobežošana |
Tostarp pārdots |
|||
Atsauces |
7. SFPS 24.A; V pielikums, 2.120., 131. daļa |
7. SFPS 24.A; V pielikums, 2.120., 131. daļa |
V pielikums, 2.133.-135. daļa |
V pielikums, 2.133.-135. daļa |
||
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
010 |
Procentu likme |
V pielikums, 2.129.a) daļa |
|
|
|
|
020 |
Ārpusbiržas iespējas līgumi |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
030 |
Ārpusbiržas cits |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
040 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
050 |
Organizēta tirgus cits |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
060 |
Pašu kapitāls |
V pielikums, 2.129.b) daļa |
|
|
|
|
070 |
Ārpusbiržas iespējas līgumi |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
080 |
Ārpusbiržas cits |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
090 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
100 |
Organizēta tirgus cits |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
110 |
Ārvalstu valūtas un zelts |
V pielikums, 2.129.c) daļa |
|
|
|
|
120 |
Ārpusbiržas iespējas līgumi |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
130 |
Ārpusbiržas cits |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
140 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
150 |
Organizēta tirgus cits |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
160 |
Kredīts |
V pielikums, 2.129.d) daļa |
|
|
|
|
170 |
Kredītriska mijmaiņas darījums |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
180 |
Kredītriska starpības iespējas līgums |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
190 |
Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgums |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
200 |
Citi |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
210 |
Preces |
V pielikums, 2.129.e) daļa |
|
|
|
|
220 |
Citi |
V pielikums, 2.129.f) daļa |
|
|
|
|
230 |
PATIESĀS VĒRTĪBAS RISKA IEROBEŽOŠANAS POZĪCIJAS |
7. SFPS 24.A; 39. SGS 86. a); 9. SFPS 6.5.2. a) |
|
|
|
|
240 |
Procentu likme |
V pielikums, 2.129.a) daļa |
|
|
|
|
250 |
Ārpusbiržas iespējas līgumi |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
260 |
Ārpusbiržas cits |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
270 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
280 |
Organizēta tirgus cits |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
290 |
Pašu kapitāls |
V pielikums, 2.129.b) daļa |
|
|
|
|
300 |
Ārpusbiržas iespējas līgumi |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
310 |
Ārpusbiržas cits |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
320 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
330 |
Organizēta tirgus cits |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
340 |
Ārvalstu valūtas un zelts |
V pielikums, 2.129.c) daļa |
|
|
|
|
350 |
Ārpusbiržas iespējas līgumi |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
360 |
Ārpusbiržas cits |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
370 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
380 |
Organizēta tirgus cits |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
390 |
Kredīts |
V pielikums, 2.129.d) daļa |
|
|
|
|
400 |
Kredītriska mijmaiņas darījums |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
410 |
Kredītriska starpības iespējas līgums |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
420 |
Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgums |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
430 |
Citi |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
440 |
Preces |
V pielikums, 2.129.e) daļa |
|
|
|
|
450 |
Citi |
V pielikums, 2.129.f) daļa |
|
|
|
|
460 |
NAUDAS PLŪSMAS RISKA IEROBEŽOŠANA |
7. SFPS 24.A; 39. SGS 86. b); 9. SFPS 6.5.2. b) |
|
|
|
|
470 |
ĀRVALSTU OPERĀCIJĀS VEIKTO NETO IEGULDĪJUMU RISKA IEROBEŽOŠANAS POZĪCIJA |
7. SFPS 24.A; 39. SGS 86. c); 9. SFPS 6.5.2. c) |
|
|
|
|
480 |
PORTFEĻA PRET RISKU NODROŠINĀTO POSTEŅU PATIESĀS VĒRTĪBAS IZMAIŅAS |
39. SGA 71., 81.A, 89.A, AG 114.-132. |
|
|
|
|
490 |
PORTFEĻA PROCENTU LIKMJU RISKA NAUDAS PLŪSMAS RISKA IEROBEŽOŠANA |
39. SGS 71. |
|
|
|
|
500 |
ATVASINĀTIE INSTRUMENTI – RISKA IEROBEŽOŠANAS UZKAITE |
7. SFPS 24.A; 39. SGS 9.; 9. SFPS 6.1. |
|
|
|
|
510 |
Tostarp ārpusbiržas - kredītiestādes |
V pielikums, 1.42.c), 44.e) daļa, 2.141. a), 142. daļa |
|
|
|
|
520 |
Tostarp ārpusbiržas - citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42.d), 44.e) daļa, 2.141.b) daļa |
|
|
|
|
530 |
Tostarp ārpusbiržas - pārējās |
V pielikums, 1.44.e) daļa, 2.141 c). daļa |
|
|
|
|
18. Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem
18.0. Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem
|
Atsauces |
Bruto uzskaites vērtība / nominālvērtība |
Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi |
Nodrošinājuma vai garantijas maksimālā summa, ko var ņemt vērā V pielikums, 2.119. daļa |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Ieņēmumus nesoši |
Ieņēmumus nenesoši |
|
Ieņēmumus nesoši riska darījumi – uzkrātais vērtības samazinājums un uzkrājumi |
Ieņēmumus nenesoši riska darījumi – uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi |
Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
Termiņš nav kavēts vai kavēts <= 30 dienas |
Kavēts > 30 dienas <= 90 dienas |
Tostarp Instrumenti, kuru kredītrisks nav būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas (1. pakāpe) |
Tostarp Instrumenti, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuru kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe) |
|
Maksājums maz ticams, bet termiņš nav kavēts vai kavēts <= 90 dienas |
Kavēts > 90 dienas <= 180 dienas |
Kavēts > 180 dienas <= 1 gadu |
Kavēts > 1 gads <= 2 gadi |
Kavēts > 2 gads <= 5 gadi |
Kavēts > 5 gads <= 7 gadi |
Kavēts > 7 gadi |
Tostarp Instrumenti, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuru kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe) |
Tostarp ar saistību neizpildi |
Tostarp Instrumenti ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe) |
|
Tostarp Instrumenti, kuru kredītrisks nav būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas (1. pakāpe) |
Tostarp Instrumenti, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuru kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe) |
|
Maksājums maz ticams, bet termiņš nav kavēts vai kavēts <= 90 dienas |
Kavēts > 90 dienas <= 180 dienas |
Kavēts > 180 dienas <= 1 gadu |
Kavēts > 1 gads <= 2 gadi |
Kavēts > 2 gads <= 5 gadi |
Kavēts > 5 gads <= 7 gadi |
Kavēts > 7 gadi |
Tostarp Instrumenti, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuru kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe) |
Tostarp Instrumenti ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe) |
Nodrošinājums, kas saņemts par ieņēmumus nesošiem riska darījumiem |
Nodrošinājums, kas saņemts par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem |
Finanšu garantijas, kas saņemtas par ieņēmumus nesošiem riska darījumiem |
Finanšu garantijas, kas saņemtas par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem |
|||||
010 |
020 |
030 |
055 |
056 |
057 |
060 |
070 |
080 |
090 |
101 |
102 |
106 |
107 |
109 |
110 |
121 |
130 |
140 |
141 |
142 |
150 |
160 |
170 |
180 |
191 |
192 |
196 |
197 |
950 |
951 |
201 |
200 |
205 |
210 |
|||
V pielikums, 1.34. daļa, 2.118., 221. daļa |
V pielikums, 2. daļa 213.-216., 223.-239. |
V pielikums, 2. daļa 222, 235 |
V pielikums, 2. daļa 222, 235 |
9. SFPS 5.5.5.; 7. SFPS, 35.M a); V pielikums, 2. daļa 237.d) |
9.SFPS 5.5.3.; 7. SFPS 35.M b) i) V pielikums, 2. daļa 237.c) |
V pielikums, 2. daļa 213.-216., 223.-239. |
V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. |
V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. |
V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. |
V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. |
V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. |
V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. |
V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. |
9.SFPS 5.5.3.; 7. SFPS 35.M b) i) V pielikums, 2. daļa 237.c) |
KPR 178. pants; V pielikums, 2.237.b) daļa |
9. SFPS 5.5.1.; 9. SFPS, A papildinājums; V pielikums, 2.237.a) daļa |
V pielikums, 2. daļa 238 |
V pielikums, 2. daļa 238 |
9. SFPS 5.5.5.; 7. SFPS, 35.M a); V pielikums, 2. daļa 237.d) |
9.SFPS 5.5.3.; 7. SFPS 35.M b) i) V pielikums, 2. daļa 237.c) |
V pielikums, 2. daļa 238 |
V pielikums, 2. daļa 236, 238 |
V pielikums, 2. daļa 236, 238 |
V pielikums, 2. daļa 236, 238 |
V pielikums, 2. daļa 236, 238 |
V pielikums, 2. daļa 236, 238 |
V pielikums, 2. daļa 236, 238 |
V pielikums, 2. daļa 236, 238 |
9.SFPS 5.5.3.; 7. SFPS 35.M b) i) V pielikums, 2. daļa 237.c) |
9. SFPS 5.5.1.; 9. SFPS, A papildinājums; V pielikums, 2.237.a) daļa |
V pielikums, 2. daļa 239 |
V pielikums, 2. daļa 239 |
V pielikums, 2. daļa 239 |
V pielikums, 2. daļa 239 |
|||
005 |
Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi |
V pielikums, 2.2., 3. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.31., 44.b) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1.42.a) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Vispārējā valdība |
V pielikums, 1.42.b) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1.42.c) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42.d) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42.e) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums, 1.32., 44. a) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1.42.a) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Vispārējā valdība |
V pielikums, 1.42.b) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1.42.c) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42.d) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42.e) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Tostarp mazie un vidējie uzņēmumi |
MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu |
V pielikums, 2.86.a), 87., 234i a) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Mājsaimniecības |
V pielikums, 1.42.f) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu |
V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Tostarp patēriņa kredīts |
V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.i b) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
IEGĀDES IZMAKSĀS VAI AMORTIZĒTAJĀS IZMAKSĀS NOVĒRTĒTIE PARĀDA INSTRUMENTI |
V pielikums, 2.233.a) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.31., 44.b) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1.42.a) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
183 |
Vispārējā valdība |
V pielikums, 1.42.b) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1.42.c) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42.d) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
186 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42.e) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
191 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums, 1.32., 44. a) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
192 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1.42.a) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
193 |
Vispārējā valdība |
V pielikums, 1.42.b) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
194 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1.42.c) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
195 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42.d) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
196 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42.e) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900 |
Tostarp mazie un vidējie uzņēmumi |
MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
903 |
Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu |
V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
197 |
Mājsaimniecības |
V pielikums, 1.42.f) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910 |
Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu |
V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
913 |
Tostarp patēriņa kredīts |
V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.ii b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
201 |
VERTĪBAS SAMAZINĀJUMAM PAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU CITOS VISAPTVEROŠAJOS IENĀKUMOS VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ |
V pielikums, 2.233.b) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
211 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.31., 44.b) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
212 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1.42.a) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
213 |
Vispārējā valdība |
V pielikums, 1.42.b) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
214 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1.42.c) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
215 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42.d) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
216 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42.e) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
221 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums, 1.32., 44. a) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
222 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1.42.a) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
223 |
Vispārējā valdība |
V pielikums, 1.42.b) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
224 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1.42.c) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
225 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42.d) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
226 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42.e) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
Tostarp mazie un vidējie uzņēmumi |
MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
923 |
Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu |
V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
227 |
Mājsaimniecības |
V pielikums, 1.42.f) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930 |
Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu |
V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
933 |
Tostarp patēriņa kredīts |
V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.ii b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231 |
VERTĪBAS SAMAZINĀJUMAM NEPAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI PĒC STINGRĀM ZEMĀKAJĀM IZMAKSĀM VAI TIRGUS VĒRTĪBAS VAI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ |
V pielikums, 2.233. c), 234. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
PARĀDA INSTRUMENTI, KAS NETIEK TURĒTI TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ VAI KAS NAV TIRDZNIECĪBAS INSTRUMENTI |
V pielikums, 2.217. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
335 |
PĀRDOŠANAI TURĒTI PARĀDA INSTRUMENTI |
V pielikums, 2.220. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Sniegtās aizdevumu saistības |
KPR I pielikums; V pielikums, 1.44.g) daļa, 2.102.-105., 113., 116., 224. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1.42.a) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Vispārējā valdība |
V pielikums, 1.42.b) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1.42.c) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42.d) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42.e) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Mājsaimniecības |
V pielikums, 1.42.f) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Sniegtās finanšu garantijas |
4. SFPS A pielikums; KPR I pielikums; V pielikums, 1.44.f) daļa, 2.102.-105., 114., 116., 225. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1.42.a) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Vispārējā valdība |
V pielikums, 1.42.b) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1.42.c) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42.d) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42.e) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
Mājsaimniecības |
V pielikums, 1.42.f) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
Citas sniegtās saistības |
KPR I pielikums; V pielikums, 1.44.g) daļa, 2.102.-105., 115., 116., 224. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1.42.a) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
Vispārējā valdība |
V pielikums, 1.42.b) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1.42.c) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42.d) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42.e) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
Mājsaimniecības |
V pielikums, 1.42.f) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550 |
ĀRPUSBILANCES RISKA DARĪJUMI |
V pielikums, 2.217. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19. Informācija par pārskatītajiem riska darījumiem
|
Atsauces |
Riska darījumu ar pārskatīšanas pasākumiem bruto uzskaites vērtība / nominālvērtība |
Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi |
Nodrošinājuma vai garantijas maksimālā summa, ko var ņemt vērā V pielikums, 2.119. daļa |
||||||||||||||||||
|
Ieņēmumus nesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem |
Ieņēmumus nenesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem |
|
Ieņēmumus nesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem – uzkrātais vērtības samazinājums un uzkrājumi |
Ieņēmumus nenesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem – uzkrātais vērtības samazinājums, vērtības samazinājuma uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi |
Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas |
||||||||||||||||
|
Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos |
Refinansēšana |
Tostarp ieņēmumus nesoši pārskatītie riska darījumi pārbaudes periodā, kas pārklasificēti no ieņēmumus nenesošiem |
|
Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos |
Refinansēšana |
Tostarp ar saistību neizpildi |
Tostarp ar samazinātu vērtību |
Tostarp tādu riska darījumu pārskatīšana, kas pirms pārskatīšanas bija ieņēmumus nenesoši |
|
Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos |
Refinansēšana |
nodrošinājums, kas saņemts par riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem |
Finanšu garantijas, kas saņemtas par riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem |
||||||||
|
Tostarp nodrošinājums, kas saņemts par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem |
|
Tostarp Finanšu garantijas, kas saņemtas par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem |
|||||||||||||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
175 |
180 |
185 |
|||
V pielikums, 1.34. daļa, 2. daļa 118., 240.-245., 251.-258. |
V pielikums, 2. daļa 256., 259.-262. |
V pielikums, 2.241.a), 266. daļa |
V pielikums, 2. daļa 241. b), 265.-266. |
V pielikums, 2. daļa 256. b), 261. |
V pielikums, 2. daļa 259.-263. |
V pielikums, 2.241.a), 266. daļa |
V pielikums, 2. daļa 241. b), 265.-266. |
KPR 178. pants; V pielikums, 2.264.b) daļa |
9. SFPS 5.5.1.; 9. SFPS, A papildinājums; V pielikums, 2.264.a) daļa |
V pielikums, 2. daļa 231., 252.a), 263. |
V pielikums, 2. daļa 267 |
V pielikums, 2. daļa 207 |
V pielikums, 2. daļa 207 |
V pielikums, 2. daļa 241.a), 267. |
V pielikums, 2. daļa 241. b), 267. |
V pielikums, 2. daļa 268 |
V pielikums, 2. daļa 268 |
V pielikums, 2. daļa 268 |
V pielikums, 2. daļa 268 |
|||
005 |
Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi |
V pielikums, 2.2., 3. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.31., 44.b) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1.42.a) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Vispārējā valdība |
V pielikums, 1.42.b) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1.42.c) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42.d) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42.e) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums, 1.32., 44. a) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1.42.a) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Vispārējā valdība |
V pielikums, 1.42.b) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1.42.c) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42.d) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42.e) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Tostarp mazie un vidējie uzņēmumi |
MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu |
V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Mājsaimniecības |
V pielikums, 1.42.f) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu |
V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Tostarp patēriņa kredīts |
V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.i b) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
IEGĀDES IZMAKSĀS VAI AMORTIZĒTAJĀS IZMAKSĀS NOVĒRTĒTIE PARĀDA INSTRUMENTI |
V pielikums, 2.249.a) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.31., 44.b) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1.42.a) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
183 |
Vispārējā valdība |
V pielikums, 1.42.b) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1.42.c) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42.d) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
186 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42.e) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
191 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums, 1.32., 44. a) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
192 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1.42.a) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
193 |
Vispārējā valdība |
V pielikums, 1.42.b) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
194 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1.42.c) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
195 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42.d) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
196 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42.e) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900 |
Tostarp mazie un vidējie uzņēmumi |
MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
903 |
Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu |
V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
197 |
Mājsaimniecības |
V pielikums, 1.42.f) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910 |
Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu |
V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
913 |
Tostarp patēriņa kredīts |
V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.ii b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
201 |
VERTĪBAS SAMAZINĀJUMAM PAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU CITOS VISAPTVEROŠAJOS IENĀKUMOS VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ |
V pielikums, 2.249.b) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
211 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.31., 44.b) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
212 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1.42.a) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
213 |
Vispārējā valdība |
V pielikums, 1.42.b) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
214 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1.42.c) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
215 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42.d) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
216 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42.e) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
221 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums, 1.32., 44. a) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
222 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1.42.a) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
223 |
Vispārējā valdība |
V pielikums, 1.42.b) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
224 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1.42.c) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
225 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42.d) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
226 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42.e) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
Tostarp mazie un vidējie uzņēmumi |
MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
923 |
Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu |
V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
227 |
Mājsaimniecības |
V pielikums, 1.42.f) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930 |
Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu |
V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
933 |
Tostarp patēriņa kredīts |
V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.ii b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231 |
VERTĪBAS SAMAZINĀJUMAM NEPAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI PĒC STINGRĀM ZEMĀKAJĀM IZMAKSĀM VAI TIRGUS VĒRTĪBAS VAI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ |
V pielikums, 2.249. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
PARĀDA INSTRUMENTI, KAS NETIEK TURĒTI TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ VAI KAS NAV TIRDZNIECĪBAS INSTRUMENTI |
V pielikums, 2.246. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
335 |
PĀRDOŠANAI TURĒTI PARĀDA INSTRUMENTI |
V pielikums, 2.247. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Sniegtās aizdevumu saistības |
KPR I pielikums; V pielikums, 1.44.g) daļa, 2.102.-105., 113., 116., 246. daļa” |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IV PIELIKUMS
Regulas (ES) 2015/534 (ECB/2015/13) V pielikumu ““Finanšu pārskatu datu punkti” saskaņā ar valsts uzskaites sistēmām” groza šādi.
“V PIELIKUMS
FINREP veidnes VPGP |
||||||||
Veidnes numurs |
Veidnes kods |
Veidnes vai veidņu grupas nosaukums |
||||||
|
|
1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI] |
||||||
|
|
Bilance [finanšu stāvokļa pārskats] |
||||||
1.1. |
F 01.01 |
Bilance – aktīvi |
||||||
1.2. |
F 01.02 |
Bilance – saistības |
||||||
1.3. |
F 01.03 |
Bilance – pašu kapitāls |
||||||
2. |
F 02.00 |
Peļņas vai zaudējumu aprēķins |
||||||
5.1. |
F 05.01 |
Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem |
||||||
|
|
Finanšu saistību sadalījums |
||||||
8.1. |
F 08.01 |
Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem |
||||||
8.2. |
F 08.02 |
Subordinētās finanšu saistības |
||||||
10 |
F 10.00 |
Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
||||||
|
|
Riska ierobežošanas uzskaite |
||||||
11.2. |
F 11.02 |
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts VPGP – sadalījums pa risku veidiem |
||||||
|
|
Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem |
||||||
18. |
F 18.00 |
Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem |
||||||
19. |
F 19.00 |
Pārskatītie riska darījumi |
||||||
KRĀSU KODS VEIDNĒS:
Daļas pārskatu sniedzējiem atbilstīgi valsts VPGP Šūna nav jāiesniedz pārskatus sniedzošām iestādēm, uz kurām attiecas attiecīgā uzskaites sistēma Iesniedzamie datu punkti |
1. Bilance [finanšu stāvokļa pārskats]
1.1. Aktīvi
|
Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD |
Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS |
Tabula, kurā sniegts sadalījums |
Uzskaites vērtība |
|
V pielikums, 1.27.-28. daļa |
|||||
010 |
|||||
010 |
Nauda, naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi |
BPD 4. pants. Aktīvi (1. punkts) |
1. SGS 54. punkta i) apakšpunkts |
|
|
020 |
Skaidra nauda |
V pielikums, 2.1. daļa |
V pielikums, 2.1. daļa |
|
|
030 |
Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās |
BPD 13. panta 2. punkts; V pielikums, 2.2. daļa |
V pielikums, 2.2. daļa |
|
|
040 |
Citi pieprasījuma noguldījumi |
V pielikums, 2.3. daļa |
V pielikums, 2.3. daļa |
5 |
|
050 |
Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 5. punkts; 39. SGS 9. punkts |
9. SFPS A papildinājums |
|
|
060 |
Atvasinātie instrumenti |
KPR II pielikums |
9. SFPS A papildinājums |
10 |
|
070 |
Kapitāla vērtspapīru instrumenti |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa |
32. SGS 11. punkts |
4 |
|
080 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.24., 26. daļa |
V pielikums, 1.31. daļa |
4 |
|
090 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums, 1.24., 27. daļa |
V pielikums, 1.32. daļa |
4 |
|
091 |
Tirdzniecības finanšu aktīvi |
BPD 32.-33. pants; V pielikums, 1.17. daļa |
|
|
|
092 |
Atvasinātie instrumenti |
KPR II pielikums; V pielikums, 1.17., 27. daļa |
|
10 |
|
093 |
Kapitāla vērtspapīru instrumenti |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa |
|
4 |
|
094 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.31. daļa |
|
4 |
|
095 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums, 1.32. daļa |
|
4 |
|
096 |
Netirdzniecības finanšu aktīvi, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
|
7. SFPS 8. punkta a) apakšpunkta ii) punkts; 9. SFPS 4.1.4. punkts |
4 |
|
097 |
Kapitāla vērtspapīru instrumenti |
|
32. SGS 11. punkts |
4 |
|
098 |
Parāda vērtspapīri |
|
V pielikums, 1.31. daļa |
4 |
|
099 |
Aizdevumi un avansi |
|
V pielikums, 1.32. daļa |
4 |
|
100 |
Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts |
7. SFPS 8. punkta a) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 4.1.5. punkts |
4 |
|
110 |
Kapitāla vērtspapīru instrumenti |
|
32. SGS 11. punkts, ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa |
4 |
|
120 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.31. daļa |
V pielikums, 1.31. daļa |
4 |
|
130 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums, 1.32. daļa |
V pielikums, 1.32. daļa |
4 |
|
141 |
Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos |
|
7. SFPS 8. punkta h) apakšpunkts; 9. SFPS 4.1.2.A punkts |
4 |
|
142 |
Kapitāla vērtspapīru instrumenti |
|
32. SGS 11. punkts |
4 |
|
143 |
Parāda vērtspapīri |
|
V pielikums, 1.31. daļa |
4 |
|
144 |
Aizdevumi un avansi |
|
V pielikums, 1.32. daļa |
4 |
|
171 |
Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
BPD 36. panta 2. punkts |
|
4 |
|
172 |
Kapitāla vērtspapīru instrumenti |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa |
|
4 |
|
173 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.31. daļa |
|
4 |
|
174 |
Aizdevumi un avansi |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 4. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 1.32. daļa |
|
4 |
|
175 |
Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā caur pašu kapitālu |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 8. punkts |
|
4 |
|
176 |
Kapitāla vērtspapīru instrumenti |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa |
|
4 |
|
177 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.31. daļa |
|
4 |
|
178 |
Aizdevumi un avansi |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 4. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 1.32. daļa |
|
4 |
|
181 |
Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi |
|
7. SFPS 8. punkta f) apakšpunkts; 9. SFPS 4.1.2. punkts |
4 |
|
182 |
Parāda vērtspapīri |
|
V pielikums, 1.31. daļa |
4 |
|
183 |
Aizdevumi un avansi |
|
V pielikums, 1.32. daļa |
4 |
|
231 |
Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc izmaksu metodes |
BPD 35. pants; Grāmatvedības direktīvas 6. panta 1. punkta i) apakšpunkts un 8. panta 2. punkts; V pielikums. 1.18., 19. daļa |
|
4 |
|
390 |
Kapitāla vērtspapīru instrumenti |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa |
|
4 |
|
232 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.31. daļa |
|
4 |
|
233 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums, 1.32. daļa |
|
4 |
|
234 |
Citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi |
BPD 37. pants; Grāmatvedības direktīvas 12. panta 7. punkts; V pielikums, 1.20. daļa |
|
4 |
|
235 |
Kapitāla vērtspapīru instrumenti |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa |
|
4 |
|
236 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.31. daļa |
|
4 |
|
237 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums, 1.32. daļa |
|
4 |
|
240 |
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkts; 39. SGS 9. punkts; V pielikums, 1.22. daļa |
9. SFPS 6.2.1. punkts; V pielikums, 1.22. daļa |
11 |
|
250 |
Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijai |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 5. punkts un 6. punkts; 39. SGS 89.A punkta a) apakšpunkts |
39. SGS 89.A punkta a) apakšpunkts; 9. SFPS 6.5.8. punkts |
|
|
260 |
Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos |
BPD 4. pants. Aktīvi (7.–8. punkts); Grāmatvedības direktīvas 2. panta 2. punkts; V pielikums, 1.21. daļa, 2.4. daļa |
1. SGS 54. punkta e) apakšpunkts; V pielikums, 1.21. daļa, 2.4. daļa |
40 |
|
270 |
Materiālie aktīvi |
BPD 4. pants. Aktīvi (10. punkts) |
|
|
|
280 |
Pamatlīdzekļi |
|
16. SGS 6. punkts; 1. SGS 54. a); 16. SFPS 47. a) |
21, 42 |
|
290 |
Ieguldījumu īpašums |
|
40. SGS 5. punkts; 1. SGS 54. b); 16. SFPS 48. punkts |
21., 42. |
|
300 |
Nemateriālie aktīvi |
BPD 4. pants. Aktīvi (9. punkts); KPR 4. panta 1., 115. punkts |
1. SGS 54. punkta c) apakšpunkts KPR 4. panta 1., 115. punkts |
|
|
310 |
Nemateriālā vērtība |
BPD 4. pants. Aktīvi (9. punkts); KPR 4. panta 1., 113. punkts |
3. SFPS B67. punkta d) apakšpunkts; KPR 4. panta 1., 113. punkts |
|
|
320 |
Citi nemateriālie aktīvi |
BPD 4. pants. Aktīvi (9. punkts) |
38. SGS 8., 118. punkts; 16. SFPS 47. punkta a) apakšpunkts |
21., 42. |
|
330 |
Nodokļu aktīvi |
|
1. SGS 54. punkta n)–o) apakšpunkts |
|
|
340 |
Pārskata perioda nodokļu aktīvi |
|
1. SGS 54. punkta n) apakšpunkts; 12. SGS 5. punkts |
|
|
350 |
Atliktā nodokļa aktīvi |
Grāmatvedības direktīvas 17. panta 1. punkta f) apakšpunkts; KPR 4. panta 1., 106. punkts |
1. SGS 54. punkta o) apakšpunkts; 12. SGS 5. punkts; KPR 4. panta 1., 106. punkts |
|
|
360 |
Citi aktīvi |
V pielikums, 2.5., 6. daļa |
V pielikums, 2.5. daļa |
|
|
370 |
Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas |
|
1. SGS 54. punkta j) apakšpunkts; 5. SFPS 38. punkts, V pielikums, 2.7. daļa |
|
|
375 |
(-) Diskonti attiecībā uz tirdzniecības aktīviem, kuri novērtēti patiesajā vērtībā |
V pielikums, 1.29. daļa |
|
|
|
380 |
KOPĀ AKTĪVI |
BPD 4. pants. Aktīvi |
1. SGS 9. punkta a) apakšpunkts; 6. īstenošanas noteikums |
|
|
1.2. Saistības
|
Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD |
Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS |
Tabula, kurā sniegts sadalījums |
Uzskaites vērtība |
|
V pielikums, 1.27.-28. daļa |
|||||
010 |
|||||
010 |
Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības |
|
7. SFPS 8. punkta e) apakšpunkta ii) punkts; 9. SFPS BA.6. punkts |
8 |
|
020 |
Atvasinātie instrumenti |
|
9. SFPS A papildinājums; 9. SFPS 4.2.1. punkta a) apakšpunkts; 9. SFPS BA.7. punkta a) apakšpunkts |
10 |
|
030 |
Īsās pozīcijas |
|
9. SFPS BA.7. punkta b) apakšpunkts |
8 |
|
040 |
Noguldījumi |
|
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa |
8 |
|
050 |
Emitēti parāda vērtspapīri |
|
V pielikums, 1.37. daļa |
8 |
|
060 |
Citas finanšu saistības |
|
V pielikums, 1.38.–41. daļa |
8 |
|
061 |
Tirdzniecības finanšu saistības |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 3. punkts un 6. punkts |
|
8 |
|
062 |
Atvasinātie instrumenti |
KPR II pielikums; V pielikums, 1.25. daļa |
|
10 |
|
063 |
Īsās pozīcijas |
|
|
8 |
|
064 |
Noguldījumi |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa |
|
8 |
|
065 |
Emitēti parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.37. daļa |
|
8 |
|
066 |
Citas finanšu saistības |
V pielikums, 1.38.–41. daļa |
|
8 |
|
070 |
Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9. punkts |
7. SFPS 8. punkta e) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 4.2.2. punkts |
8 |
|
080 |
Noguldījumi |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa |
8 |
|
090 |
Emitēti parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.37. daļa |
V pielikums, 1.37. daļa |
8 |
|
100 |
Citas finanšu saistības |
V pielikums, 1.38.–41. daļa |
V pielikums, 1.38.–41. daļa |
8 |
|
110 |
Amortizētajās izmaksās novērtētās finanšu saistības |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts un 6. punkts; 39. SGS 47. punkts |
7. SFPS 8. punkta g) apakšpunkts; 9. SFPS 4.2.1. punkts |
8 |
|
120 |
Noguldījumi |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.30. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa |
8 |
|
130 |
Emitēti parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.31. daļa |
V pielikums, 1.37. daļa |
8 |
|
140 |
Citas finanšu saistības |
V pielikums, 1.32.-34. daļa |
V pielikums, 1.38.–41. daļa |
8 |
|
141 |
Netirdzniecības neatvasinātas finanšu saistības, kas novērtētas pēc iegādes izmaksu metodes |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts |
|
8 |
|
142 |
Noguldījumi |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa |
|
8 |
|
143 |
Emitēti parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.37. daļa |
|
8 |
|
144 |
Citas finanšu saistības |
V pielikums, 1.38.–41. daļa |
|
8 |
|
150 |
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkta a) apakšpunkts; V pielikums, 1.26. daļa |
9. SFPS 6.2.1. punkts; V pielikums, 1.26. daļa |
11 |
|
160 |
Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijai |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 5. punkts un 6. punkts; V pielikums, 2.8. daļa; 39. SGS 89.A punkta b) apakšpunkts |
39. SGS 89.A punkta b) apakšpunkts, 9. SFPS 6.5.8. punkts |
|
|
170 |
Uzkrājumi |
BPD 4. pants. Pasīvi (6. punkts) |
37. SGS 10. punkts; 1. SGS 54. punkta l) apakšpunkts |
43 |
|
175 |
Līdzekļi banku darbības vispārējiem riskiem [ja uzrādīts saistībās] |
BPD 38. panta 1. punkts; KPR 4. panta 112. punkts; V pielikums, 2.15. daļa |
|
|
|
180 |
Pensiju un citas pēcnodarbinātības definētu pabalstu saistības |
V pielikums, 2.9. daļa |
19. SGS 63. punkts; 1. SGS 78. punkta d) apakšpunkts; V pielikums, 2.9. daļa |
43 |
|
190 |
Citi darbinieku ilgtermiņa pabalsti |
V pielikums, 2.10. daļa |
19. SGS 153. punkts; 1. SGS 78. punkta d) apakšpunkts; V pielikums, 2.10. daļa |
43 |
|
200 |
Pārstrukturēšana |
|
37. SGS 71. punkts, 84. punkta a) apakšpunkts |
43 |
|
210 |
Nepabeigta tiesvedība un nodokļu strīdi |
|
37. SGS C papildinājums, 6. un 10. piemērs |
43 |
|
220 |
Sniegtās apņemšanās un garantijas |
BPD 4. pants. Pasīvi (6. punkta c) apakšpunkts), Ārpusbilances posteņi, 27. panta 11. punkts, 28. panta 8. punkts, 33. pants |
9. SFPS 4.2.1. punkta c) un d) apakšpunkts, 9. SFPS 5.5. punkts, 9. SFPS B2.5. punkts; 37. SGS, 4. SFPS, V pielikums, 2.11. daļa |
9 12 43 |
|
230 |
Citi uzkrājumi |
BPD 4. pants. Pasīvi (6. punkta c) apakšpunkts), Ārpusbilances posteņi |
37. SGS 14. punkts |
43 |
|
240 |
Nodokļu saistības |
|
1. SGS 54. punkta n)–o) apakšpunkts |
|
|
250 |
Pārskata perioda nodokļu saistības |
|
1. SGS 54. punkta n) apakšpunkts; 12. SGS 5. punkts |
|
|
260 |
Atliktā nodokļa saistības |
Grāmatvedības direktīvas 17. panta 1. punkta f) apakšpunkts; KPR 4. panta 1., 108. punkts |
1. SGS 54. punkta o) apakšpunkts; 12. SGS 5. punkts; KPR 4. panta 1., 108. punkts |
|
|
270 |
Akciju kapitāls, kas atmaksājams pēc pieprasījuma |
|
32. SGS IE 33. piemērs; SFPIK 2. interpretācija; V pielikums, 2.12. daļa |
|
|
280 |
Citas saistības |
V pielikums, 2.13. daļa |
V pielikums, 2.13. daļa |
|
|
290 |
Saistības, kuras iekļautas atsavināmās grupās, kas klasificētas kā pārdošanai turētas |
|
1. SGS 54. punkta p) apakšpunkts; 5. SFPS 38. punkts, V pielikums, 2.14. daļa |
|
|
295 |
Diskonti attiecībā uz tirdzniecības saistībām, kuras novērtētas patiesajā vērtībā |
V pielikums, 1.29. daļa |
|
|
|
300 |
KOPĀ SAISTĪBAS |
|
1. SGS 9. punkta b) apakšpunkts; 6. īstenošanas noteikums |
|
|
1.3. Pašu kapitāls
|
Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD |
Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS |
Tabula, kurā sniegts sadalījums |
Uzskaites vērtība |
|
010 |
|||||
010 |
Kapitāls |
BPD 4. pants. Pasīvi (9. punkts), BPD 22. pants |
1. SGS 54. punkta r) apakšpunkts; BPD 22. pants |
46 |
|
020 |
Samaksātais kapitāls |
BPD 4. pants. Pasīvi (9. punkts) |
1. SGS 78. punkta e) apakšpunkts |
|
|
030 |
Pieprasītais nesamaksātais kapitāls |
BPD 4. pants. Pasīvi (9. punkts); V pielikums, 2.17. daļa |
V pielikums, 2.14. daļa |
|
|
040 |
Akciju emisijas uzcenojums |
BPD 4. pants. Pasīvi (10. punkts); KPR 4. panta 1., 124. punkts |
1. SGS 78. punkta e) apakšpunkts; KPR 4. panta 1., 124. punkts |
46 |
|
050 |
Emitētie kapitāla vērstpapīru instrumenti, kas nav kapitāls |
V pielikums, 2.18.-19. daļa |
V pielikums, 2.18.-19. daļa |
46 |
|
060 |
Salikto finanšu instrumentu kapitāla komponents |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 6. punkts; V pielikums, 2.18. daļa |
32. SGS 28.-29. punkts; V pielikums, 2.18. daļa |
|
|
070 |
Citi emitēti kapitāla vērstpapīru instrumenti |
V pielikums, 2.19. daļa |
V pielikums, 2.19. daļa |
|
|
080 |
Cits pašu kapitāls |
V pielikums, 2.20. daļa |
2. SFPS 10. punkts; V pielikums, 2.20. daļa |
|
|
090 |
Uzkrātie pārējie apvienotie ienākumi |
KPR 4. panta 1., 100. punkts |
KPR 4. panta 1., 100. punkts |
46 |
|
095 |
Posteņi, ko nepārklasificēs uz peļņu vai zaudējumiem |
|
1. SGS 82.A punkta a) apakšpunkts |
|
|
100 |
Materiālie aktīvi |
|
16. SGS 39.–41. punkts |
|
|
110 |
Nemateriālie aktīvi |
|
38. SGS 85.-87. punkts |
|
|
120 |
Aktuārā peļņa vai (–) zaudējumi no definētu pabalstu pensiju plāniem |
|
1. SGS 7. punkts, 6. īstenošanas noteikums; 19. SGS 120. punkta c) apakšpunkts |
|
|
122 |
Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas |
|
5. SFPS 38. punkts, ĪN 12. piemērs |
|
|
124 |
Daļa, ko veido citi atzītie ienākumi un izdevumi saistībā ar ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos |
|
1. SGS, 6. ĪN; 28. SGS,10. punkts |
|
|
320 |
Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas |
|
1. SGS 7. punkta d) apakšpunkts; 9. SFPS 5.7.5. punkts, B5.7.1. punkts; V pielikums, 2.21. daļa |
|
|
330 |
Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības riska ierobežošanas neefektivitāte |
|
1. SGS 7. punkta e) apakšpunkts; 9. SFPS 5.7.5. punkts, 6.5.3. punkts; 7. SFPS 24.C punkts; V pielikums, 2.22. daļa |
|
|
340 |
Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos [pret risku nodrošināts postenis], patiesās vērtības izmaiņas |
|
9. SFPS 5.7.5. punkts, 6.5.8. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 2.22. daļa |
|
|
350 |
Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos [riska ierobežošanas instruments], patiesās vērtības izmaiņas |
|
1. SGS 7. e); 9. SFPS 5.7.5. punkts; 6.5.8. punkta a) apakšpunkts; V pielikums, 2.57. daļa |
|
|
360 |
No kredītriska izmaiņām izrietošas patiesās vērtības izmaiņas finanšu saistībām, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
|
1. SGS 78. punkta f) apakšpunkts; 9. SFPS 5.7.7. punkts, V pielikums, 2.23. daļa |
|
|
128 |
Posteņi, ko var pārklasificēt uz peļņu vai zaudējumiem |
|
1. SGS 82.A punkta a) apakšpunkta ii) punkts |
|
|
130 |
Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošana [efektīvā daļa] |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkts |
9. SFPS 6.5.13. punkta a) apakšpunkts; 7. SFPS 24.B punkta b) apakšpunkta ii) un iii) punkts; 7. SFPS 24.C punkta b) apakšpunkta i) un iv) punkts un 24.E punkta a) apakšpunkts; V pielikums, 2.24. daļa |
|
|
140 |
Pārrēķins ārvalstu valūtā |
BPD 39. panta 6. punkts |
21. SGS 52. punkta b) apakšpunkts; 21. SGS 32., 38.-49. punkts |
|
|
150 |
Riska ierobežošanas atvasinātie instrumenti. Naudas plūsmas riska ierobežošanas rezerve [efektīvā daļa] |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkts |
1. SGS 7. punkta e) apakšpunkts; 7. SFPS 24.B punkta b) apakšpunkta ii) un iii) punkts; 7. SFPS 24.C punkta b) apakšpunkta i) punkts; 24.E punkts; 9. SFPS 6.5.11. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 2.25. daļa |
|
|
155 |
Parāda instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas |
|
1. SGS 7. punkta da) apakšpunkts; 9. SFPS 4.1.2.A punkts; 5.7.10.; V pielikums, 2.26. daļa |
|
|
165 |
Riska ierobežošanas instrumenti [nenoteiktie elementi] |
|
1. SGS 7. punkta g) un h) apakšpunkts; 9. SFPS 6.5.15., 6.5.16. punkts; 7. SFPS 24.E punkta b) un c) apakšpunkts V pielikums, 2.60. daļa |
|
|
170 |
Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas |
|
5. SFPS 38. punkts, ĪN 12. piemērs |
|
|
180 |
Daļa, ko veido citi atzītie ienākumi un izdevumi saistībā ar ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos |
|
1. SGS, 6. ĪN; 28. SGS,10. punkts |
|
|
190 |
Nesadalītā peļņa |
BPD 4. pants. Pasīvi (13. punkts); KPR 4. panta 1., 123. punkts |
KPR 4. panta 1., 123. punkts |
|
|
200 |
Pārvērtēšanas rezerves |
BPD 4. pants. Pasīvi (12. punkts) |
1. SFPS 30. punkts, D5.–D8. punkts; V pielikums, 2.28. daļa |
|
|
201 |
Materiālie aktīvi |
Grāmatvedības direktīvas 7. panta 1. punkts |
|
|
|
202 |
Kapitāla vērtspapīru instrumenti |
Grāmatvedības direktīvas 7. panta 1. punkts |
|
|
|
203 |
Parāda vērtspapīri |
Grāmatvedības direktīvas 7. panta 1. punkts |
|
|
|
204 |
Citi |
Grāmatvedības direktīvas 7. panta 1. punkts |
|
|
|
205 |
Patiesās vērtības rezerves |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts |
|
|
|
206 |
Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošana |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 8. punkta b) apakšpunkts |
|
|
|
207 |
Riska ierobežošanas atvasinātie instrumenti. Naudas plūsmas riska ierobežošanas pozīcijas |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 8. punkta a) apakšpunkts; KPR 30. panta a) punkts |
|
|
|
208 |
Riska ierobežošanas atvasinātie instrumenti. Citas riska ierobežošanas pozīcijas |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 8. punkta a) apakšpunkts |
|
|
|
209 |
Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā caur pašu kapitālu |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 8. panta 2. punkts |
|
|
|
210 |
Citas rezerves |
BPD 4. pants. Pasīvi (11.–13. punkts) |
1. SGS 54. punkts; 1. SGS 78. punkta e) apakšpunkts |
|
|
215 |
Līdzekļi banku darbības vispārējiem riskiem [ja uzrādīts saistībās] |
BPD 38. panta 1. punkts; KPR 4. panta 112. punkts; V pielikums, 2.15. daļa |
|
|
|
220 |
Rezerves vai uzkrātie zaudējumi no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos |
Grāmatvedības direktīvas 9. panta 7. punkta a) apakšpunkts; 27. pants; V pielikums, 2.29. daļa |
28. SGS 11. punkts; V pielikums, 2.29. daļa |
|
|
230 |
Citi |
V pielikums, 2.29. daļa |
V pielikums, 2.29. daļa |
|
|
235 |
Pirmās konsolidācijas atšķirības |
Grāmatvedības direktīvas 24. panta 3. punkta c) apakšpunkts |
|
|
|
240 |
(-) Pašu akcijas |
Grāmatvedības direktīvas III pielikums Aktīvi D (III) (2); BPD 4. pants. Aktīvi (12. punkts); V pielikums, 2.30. daļa |
1. SGS 79. punkta a) apakšpunkta vi) punkts; 32. SGS 33.-34. punkts, PN 14., PN 36.; V pielikums, 2.30. daļa |
46 |
|
250 |
Peļņa vai zaudējumi, kas attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem |
BPD 4. pants. Pasīvi (14. punkts) |
1. SGS 81.B punkta b) apakšpunkta ii) punkts |
2 |
|
260 |
(-) Starpperioda dividendes |
KPR 26. panta 2.b) punkts |
32. SGS 35. punkts |
|
|
270 |
Mazākuma līdzdalība [nekontrolējoša līdzdalība] |
Grāmatvedības direktīvas 24. panta 4. punkts |
1. SGS 54. punkta q) apakšpunkts |
|
|
280 |
Uzkrātie pārējie apvienotie ienākumi |
KPR 4. panta 1., 100. punkts |
KPR 4. panta 1., 100. punkts |
46 |
|
290 |
Citi posteņi |
|
|
46 |
|
300 |
KOPĀ PAŠU KAPITĀLS |
|
1. SGS 9. punkta c) apakšpunkts, 6. īstenošanas noteikums |
46 |
|
310 |
KOPĀ PAŠU KAPITĀLS UN KOPĀ SAISTĪBAS |
BPD 4. pants. Pasīvi |
1. SGS, 6. ĪN |
|
|
2. Peļņas vai zaudējumu aprēķins
|
Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD |
Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS |
Tabula, kurā sniegts sadalījums |
Pārskata periods |
|
010 |
|||||
010 |
Procentu ienākumi |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (1. punkts); V pielikums, 2.31. daļa |
1. SGS 97. punkts; V pielikums, 2.31. daļa |
16 |
|
020 |
Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi |
|
7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts; V pielikums, 2.33., 34. daļa |
|
|
025 |
Netirdzniecības finanšu aktīvi, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
|
7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts, 9. SFPS 5.7.1. punkts |
|
|
030 |
Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
|
7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts |
|
|
041 |
Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos |
|
7. SFPS 20.punkta b) apakšpunkts; 9. SFPS 5.7.10.–11. punkts; 9. SFPS 4.1.2.A punkts |
|
|
051 |
Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi |
|
7. SFPS 20. punkta b) apakšpunkts, 9. SFPS 4.1.2. punkts; 9. SFPS 5.7.2. punkts |
|
|
070 |
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks |
|
9. SFPS A papildinājums; B6.6.16. punkts; V pielikums, 2.35. daļa |
|
|
080 |
Citi aktīvi |
|
V pielikums, 2.36. daļa |
|
|
085 |
Procentu ienākumi no saistībām |
V pielikums. 2.37. daļa |
9. SFPS 5.7.1. punkts, V pielikums, 2.37. daļa |
|
|
090 |
(Procentu izdevumi) |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (2. punkts); V pielikums, 2.31. daļa |
1. SGS 97. punkts; V pielikums, 2.31. daļa |
16 |
|
100 |
(Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības) |
|
7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts; V pielikums, 2.33., 34. daļa |
|
|
110 |
(Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā) |
|
7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts |
|
|
120 |
(Amortizētajās izmaksās novērtētās finanšu saistības) |
|
7. SFPS 20.punkta b) apakšpunkts; 9. SFPS 5.7.2. punkts |
|
|
130 |
(Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks) |
|
39. SGS 9. punkts; V pielikums, 2.35. daļa |
|
|
140 |
(Citas saistības) |
|
V pielikums, 2.38. daļa |
|
|
145 |
(Procentu izdevumi par aktīviem) |
V pielikums, 2.39. daļa |
9. SFPS 5.7.1. punkts, V pielikums, 2.39. daļa |
|
|
150 |
(Izdevumi par akciju kapitālu, kas atmaksājams pēc pieprasījuma) |
|
SFPIK 2. interpretācijas 11. punkts |
|
|
160 |
Dividenžu ienākumi |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (3. punkts); V pielikums, 2.40. daļa |
V pielikums, 2.40. daļa |
31 |
|
170 |
Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi |
|
7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts; V pielikums, 2.40. daļa |
|
|
175 |
Netirdzniecības finanšu aktīvi, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
|
7. SFPS 20. punkta a)apakšpunkta i) punkts, B5.punkta e) apakšpunkts, 9. SFPS 5.7.1.A punkts; V pielikums, 2.40. daļa |
|
|
191 |
Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos |
|
7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta ii) punkts; 9. SFPS 4.1.2.A punkts; 9. SFPS 5.7.1.A punkts; V pielikums, 2.41. daļa |
|
|
192 |
Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, kuru uzskaitē nav izmantota pašu kapitāla metode |
V pielikums, 2.42. daļa |
V pielikums, 2.42. daļa |
|
|
200 |
Maksu un komisijas naudas ienākumi |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (4. punkts) |
7. SFPS 20. punkta c) apakšpunkts |
22 |
|
210 |
(Maksu un komisijas naudas izdevumi) |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (5. punkts) |
7. SFPS 20. punkta c) apakšpunkts |
22 |
|
220 |
Neto peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (6. punkts) |
V pielikums, 2.45. daļa |
16 |
|
231 |
Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos |
|
9. SFPS 4.12.A punkts; 9. SFPS 5.7.10.-11. punkts |
|
|
241 |
Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi |
|
7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta v) punkts; 9. SFPS 4.1.2. punkts; 9. SFPS 5.7.2. punkts |
|
|
260 |
Amortizētajās izmaksās novērtētās finanšu saistības |
|
7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta v) punkts; 9. SFPS 5.7.2. punkts |
|
|
270 |
Citi |
|
|
|
|
280 |
Neto peļņa vai (–) zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (6. punkts) |
7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 5.7.1. punkts; V pielikums, 2.43., 46. daļa |
16 |
|
285 |
Neto peļņa vai (–) zaudējumi no tirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (6. punkts) |
|
16 |
|
287 |
Neto peļņa vai (–) zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
|
7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 5.7.1. punkts; V pielikums, 2.46. daļa |
|
|
290 |
Neto peļņa vai (–) zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
|
7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 5.7.1. punkts; V pielikums, 2.44. daļa |
16., 45. |
|
295 |
Neto peļņa vai (–) zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (6. punkts) |
|
16 |
|
300 |
Risku ierobežošanas uzskaites neto peļņa vai (–) zaudējumi |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkts |
V pielikums, 2.47. daļa |
16 |
|
310 |
Neto valūtas kursa starpības [peļņa vai (–) zaudējumi] |
BPD 39. pants |
21. SGS 28. punkts, 52. punkta a) apakšpunkts |
|
|
320 |
Neto peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt ieguldījumus meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (13.–14. punkts); V pielikums, 2.56. daļa |
|
|
|
330 |
Neto peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt nefinanšu aktīvus |
V pielikums, 2.48. daļa |
1. SGS 34. punkts; V pielikums, 2.48. daļa |
45 |
|
340 |
Citi darbības ienākumi |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (7. punkts); V pielikums. 2.314.-316. daļa |
V pielikums. 2.314.-316. daļa |
45 |
|
350 |
(Citi darbības izdevumi) |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (10. punkts); V pielikums. 2.314.-316. daļa |
V pielikums. 2.314.-316. daļa |
45 |
|
355 |
KOPĀ NETO DARBĪBAS IENĀKUMI |
|
|
|
|
360 |
(Administratīvie izdevumi) |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (8. punkts) |
|
|
|
370 |
(Personāla izdevumi) |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (8. punkta a) apakšpunkts) |
19. SGS 7. punkts; 1. SGS 102. punkts, 6. īstenošanas noteikums |
44 |
|
380 |
(Citi administratīvie izdevumi) |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra(8. punkta b) apakšpunkts) |
|
16 |
|
385 |
(Naudas iemaksas noregulējuma fondos un noguldījumu garantiju sistēmās) |
V pielikums, 2.48i. daļa |
V pielikums, 2.48i. daļa |
|
|
390 |
(Amortizācija) |
|
1. SGS 102., 104. punkts |
|
|
400 |
(Pamatlīdzekļi) |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts) |
1. SGS 104. punkts; 16. SGS 73. punkta e) apakšpunkta vii) punkts |
|
|
410 |
(Ieguldījumu īpašums) |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts) |
1. SGS 104. punkts; 40. SGS 79. punkta d) apakšpunkta iv) punkts |
|
|
415 |
(Nemateriālā vērtība) |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts) |
|
|
|
420 |
(Citi nemateriālie aktīvi) |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts) |
1. SGS 104. punkts; 38. SGS 118. punkta e) apakšpunkta vi) punkts |
|
|
425 |
Modifikāciju radītā peļņa vai (–) zaudējumi, neto |
|
9. SFPS 5.4.3. punkts, 9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2.49. daļa |
|
|
426 |
Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos |
|
7. SFPS 35.J punkts |
|
|
427 |
Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi |
|
7. SFPS 35.J punkts |
|
|
430 |
(Uzkrājumi vai (–) uzkrājumu apvērse) |
|
37. SGS 59., 84. punkts; 1. SGS 98. punkta b), f), g) apakšpunkts |
9 12 43 |
|
435 |
(maksājumu saistības pret noregulējuma fondiem un noguldījumu garantiju sistēmām) |
V pielikums, 2.48i. daļa |
V pielikums, 2.48i. daļa |
|
|
440 |
(Sniegtās apņemšanās un garantijas) |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (11.–12. punkts) |
9. SFPS 4.2.1. punkta c) un d) apakšpunkts, 9.SFPS B2.5. punkts; 37. SGS, 4. SFPS, V pielikums, 2.50. daļa |
|
|
450 |
(Citi uzkrājumi) |
|
|
|
|
455 |
(Līdzekļu palielinājumi vai (–) samazinājumi vispārējiem bankas darbības riskiem, neto) |
BPD 38. panta 2. punkts |
|
|
|
460 |
(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse finanšu aktīviem, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā) |
BPD 35.-37. pants, V pielikums, 2.52., 53. daļa |
7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta viii) punkts; 9. SFPS 5.4.4. punkts; V pielikums, 2.51., 53. daļa |
12 |
|
481 |
(Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos) |
|
9. SFPS 5.4.4., 5.5.1., 5.5.2., 5.5.8. punkts |
12 |
|
491 |
(Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi) |
|
9. SFPS 5.4.4., 5.5.1., 5.5.8. punkts |
12 |
|
510 |
(Meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos veikto ieguldījumu vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse) |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (13.–14. punkts) |
28. SGS 40.-43. punkts |
16 |
|
520 |
(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse nefinanšu aktīviem) |
|
36. SGS 126. punkta a), b) apakšpunkts |
16 |
|
530 |
(Pamatlīdzekļi) |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts) |
16. SGS 73. punkta e) apakšpunkta v)-vi) punkts |
|
|
540 |
(Ieguldījumu īpašumi) |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts) |
40. SGS 79. punkta d) apakšpunkta v) punkts |
|
|
550 |
(Nemateriālā vērtība) |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts) |
3. SFPS, papildinājums, B67. punkta d) apakšpunkta v) punkts; 36. SGS 124. punkts |
|
|
560 |
(Citi nemateriālie aktīvi) |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts) |
38. SGS 118. punkta e) apakšpunkta iv), v) punkts |
|
|
570 |
(Citi) |
|
36. SGS 126. punkta a), b) apakšpunkts |
|
|
580 |
Negatīva nemateriālā vērtība, kas atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
Grāmatvedības direktīvas 24. panta 3. punkta f) apakšpunkts |
3. SFPS, papildinājums, B64. punkta n) apakšpunkta i) punkts |
|
|
590 |
Daļa, ko veido peļņa vai (–) zaudējumi no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (13.–14. punkts) |
V pielikums, 2.54. daļa |
|
|
600 |
Peļņa vai (–) zaudējumi no ilgtermiņa aktīviem un atsavināmām grupām, kas klasificētas kā pārdošanai turētas un nekvalificējas kā pārtrauktas operācijas |
|
5. SFPS 37. punkts; V pielikums, 2.55. daļa |
|
|
610 |
PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TURPINĀMĀM OPERĀCIJĀM, PIRMS NODOKĻIEM |
|
1. SGS 102. punkts, 6. īstenošanas noteikums 5. SFPS 33.A punkts |
|
|
620 |
(Nodokļu izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar peļņu vai zaudējumiem no turpināmām operācijām) |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (15. punkts) |
1. SGS 82. punkta d) apakšpunkts; 12. SGS 77. punkts |
|
|
630 |
PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TURPINĀMĀM OPERĀCIJĀM, PĒC NODOKĻIEM |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (16. punkts) |
1. SGS, 6. īstenošanas noteikums |
|
|
632 |
Ārkārtas peļņa vai (–) zaudējumi, pēc nodokļiem |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (21. punkts) |
|
|
|
633 |
Ārkārtas peļņa vai zaudējumi pirms nodokļiem |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (19. punkts) |
|
|
|
634 |
(Nodokļa izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar ārkārtas peļņu vai zaudējumiem) |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (20. punkts) |
|
|
|
640 |
Peļņa vai (–) zaudējumi no pārtrauktām operācijām, pēc nodokļiem |
|
1. SGS 82. punkta ea) apakšpunkts; 5. SFPS 33. punkta a) apakšpunkts, 33.A punkts; V pielikums, 2.56. daļa |
|
|
650 |
Peļņa vai (-) zaudējumi no pārtrauktām operācijām, pirms nodokļiem |
|
5. SFPS 33. punkta b) apakšpunkts i) punkts |
|
|
660 |
(Nodokļu izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar pārtrauktām operācijām) |
|
5. SFPS 33. punkta b) apakšpunkta ii) un iv) punkts |
|
|
670 |
GADA PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI |
BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (23. punkts) |
1. SGS 81.A punkta a) apakšpunkts |
|
|
680 |
Attiecināma/-i uz mazākuma līdzdalību [nekontrolējoša līdzdalība] |
|
1. SGS 81.B punkta b) apakšpunkta i) punkts |
|
|
690 |
Attiecināma/-i uz mātesuzņēmuma īpašniekiem |
|
1. SGS 81.B punkta b) apakšpunkta ii) punkts |
|
|
5. Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem
5.1. Aizdevumi un avansi, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā, un tirdzniecības aktīvi dalījumā pa produktiem
|
|
Atsauces |
Bruto uzskaites vērtība |
Uzskaites vērtība V pielikums, 1.27.-28. daļa |
||||||
Centrālās bankas |
Vispārējās valdības |
Kredītiestādes |
Citas finanšu sabiedrības |
Nefinanšu sabiedrības |
Mājsaimniecības |
|||||
V pielikums, 1.34. daļa |
V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts |
||||
005 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
||||
Dalījumā pa produktiem |
010 |
Pēc pieprasījuma [pirkšana] un ar īsu iepriekšēju brīdinājumu [norēķinu konts] |
V pielikums, 2.85. daļa, a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Kredītkaršu parādi |
V pielikums, 2.85. daļa, b) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Pircēju un pasūtītāju parādi |
V pielikums, 2.85. daļa, c) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Finanšu noma |
V pielikums, 2.85. daļa, d) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Pirkšanas ar atpārdošanu aizdevumi |
V pielikums, 2.85. daļa, e) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Citi terminētie aizdevumi |
V pielikums, 2.85. daļa, f) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Avansi, kas nav aizdevumi |
V pielikums, 2.85. daļa, g) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
AIZDEVUMI UN AVANSI |
V pielikums, 1.32., 44. daļa, a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dalījumā pa nodrošinājumiem |
090 |
Tostarp: ar nekustamo īpašumu nodrošināti aizdevumi |
V pielikums, 2.86. daļa a) punkts, 87. |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Tostarp: citi nodrošināti aizdevumi |
V pielikums, 2.86. daļa, b) punkts, 87. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dalījumā pa mērķiem |
110 |
Tostarp: patēriņa kredīti |
V pielikums, 2.88. daļa, a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Tostarp: aizdevumi mājokļa iegādei |
V pielikums, 2.88. daļa, b) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dalījumā pēc subordinācijas |
130 |
Tostarp: projektu finansēšanas aizdevumi |
V pielikums, 2.89. daļa KPR 147. panta 8. punkts |
|
|
|
|
|
|
|
8. Finanšu saistību sadalījums
8.1. Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem
|
|
|
Uzskaites vērtība V pielikums, 1.27.-28. daļa |
Patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska rezultātā |
||||||
Turēti tirdzniecības nolūkā |
Novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
Amortizētās izmaksas |
Tirdzniecība |
Pēc iegādes izmaksu metodes |
Riska ierobežošanas uzskaite |
|||||
Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS |
7. SFPS 8. punkta e) apakšpunkta ii) punkts; 9. SFPS A papildinājums, 9. SFPS BA.6.-BA.7. punkts, 9. SFPS 6.7. punkts |
7. SFPS 8. punkta e) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 4.2.2. punkts, 9. SFPS 4.3.5. punkts |
7. SFPS 8. punkta g) apakšpunkts; 9. SFPS 4.2.1. punkts |
|
|
7. SFPS 24.A punkta a) apakšpunkts; 9. SFPS 6. punkts |
KPR 33. panta 1. punkta b) apakšpunkts, 33. panta 1. punkta c) apakšpunkts; V pielikums, 2.101. daļa |
|||
Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9. punkts., PN 14.–15. |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9. punkts |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts un 6. punkts; 39. SGS 47. punkts |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts; V pielikums, 1.25. daļa |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts, 8. punkta pirmās daļas a) apakšpunkts |
KPR 33. panta 1. punkta b) apakšpunkts, 33. panta 1. punkta c) apakšpunkts; V pielikums, 2.102. daļa |
|||
010 |
020 |
030 |
034 |
035 |
037 |
040 |
||||
010 |
Atvasinātie instrumenti |
KPR II pielikums |
9. SFPS BA.7. punkta a) apakšpunkts |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Īsās pozīcijas |
|
9. SFPS BA.7. punkta b) apakšpunkts |
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Kapitāla vērtspapīru instrumenti |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa |
32. SGS 11. punkts |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.31. daļa |
V pielikums, 1.31. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Noguldījumi |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts, 44., c) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts, 44., c) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Noguldījumi ar noteikto termiņu |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Vispārējās valdības |
V pielikums, 1.42. daļa b) punkts, 44. daļa c) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa b) punkts, 44. daļa c) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Noguldījumi ar noteikto termiņu |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1.42. daļa c) punkts, 44. daļa c) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa c) punkts, 44. daļa c) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Noguldījumi ar noteikto termiņu |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa d) punkts, 44. daļa c) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa d) punkts, 44. daļa c) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Noguldījumi ar noteikto termiņu |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa e) punkts, 44. daļa c) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa e) punkts, 44. daļa c) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Noguldījumi ar noteikto termiņu |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
290 |
Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Mājsaimniecības |
V pielikums, 1.42. daļa f) punkts, 44. daļa c) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa f) punkts, 44. daļa c) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
320 |
Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
330 |
Noguldījumi ar noteikto termiņu |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Emitēti parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.37. daļa, 2.98. daļa |
V pielikums, 1.37. daļa, 2.98. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Noguldījumu sertifikāti |
V pielikums, 2.98. daļa a) punkts |
V pielikums, 2.98. daļa a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri |
KPR 4. panta 61. punkts |
KPR 4. panta 1., 61. punkts |
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Segtās obligācijas |
KPR 129. pants |
KPR 129. pants |
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Hibrīdlīgumi |
V pielikums, 2.98. daļa d) punkts |
V pielikums, 2.98. daļa d) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Citi emitētie parāda vērtspapīri |
V pielikums, 2.98. daļa e) punkts |
V pielikums, 2.98. daļa e) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Konvertējami salikti finanšu instrumenti |
|
32. SGS, PN 31. |
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Nekonvertējami |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Citas finanšu saistības |
V pielikums, 1.38.–41. daļa |
V pielikums, 1.38.–41. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
445 |
Tostarp: nomas saistības |
|
16. SFPS 22. punkts, 26.–28. punkts, 47. punkta b) apakšpunkts |
|
|
|
|
|
|
|
450 |
FINANŠU SAISTĪBAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8.2. Subordinētās finanšu saistības
|
|
|
Uzskaites vērtība |
|||
Novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
Amortizētajās izmaksās |
Pēc iegādes izmaksu metodes |
||||
Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS |
7. SFPS 8. punkta e) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 4.2.2. punkts, 9. SFPS 4.3.5. punkts |
7. SFPS 8. punkta g) apakšpunkts; 9. SFPS 4.2.1. punkts |
|
|||
Atsauces valsts VPGP |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9. punkts |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts un 6. punkts; 39. SGS 47. punkts |
Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts |
|||
010. |
020. |
030. |
||||
010. |
Noguldījumi |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa |
ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa |
|
|
|
020. |
Emitēti parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.37. daļa |
V pielikums, 1.37. daļa |
|
|
|
030. |
SUBORDINĒTĀS FINANŠU SAISTĪBAS |
V pielikums, 2.99.-100. daļa |
V pielikums, 2.99.-100. daļa |
|
|
|
10. Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
Dalījumā pa risku veidiem/produktiem vai tirgus veidiem |
|
|
Uzskaites vērtība |
Patiesā vērtība |
Nosacītā summa |
||||||
|
|
Pozitīvā vērtība |
Negatīvā vērtība |
Kopā tirdzniecība |
Tostarp: pārdoti |
||||||
Tirdzniecības nolūkā turēti un tirdzniecības finanšu aktīvi |
Tostarp: finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc izmaksu metodes / LOCOM |
Tirdzniecības nolūkā turētas un tirdzniecības finanšu saistības |
Tostarp: finanšu saistības, kas novērtētas pēc izmaksu metodes / LOCOM |
||||||||
Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS |
V pielikums, 2.120., 131. daļa |
|
9. SFPS BA.7. punkta a) apakšpunkts V pielikums, 2.120., 131. daļa |
|
|
|
V pielikums, 2.133.-135. daļa |
V pielikums, 2.133.-135. daļa |
|||
Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD |
V pielikums, 1.17. daļa, 2.120. daļa |
V pielikums, 2.124. daļa |
V pielikums, 1.25. daļa, 2.120. daļa |
V pielikums, 2.124. daļa |
V pielikums, 2.132. daļa |
V pielikums, 2.132. daļa |
V pielikums, 2.133.-135. daļa |
V pielikums, 2.133.-135. daļa |
|||
010 |
011 |
020 |
016 |
022 |
025 |
030 |
040 |
||||
010 |
Procentu likme |
V pielikums, 2.129. daļa a) punkts |
V pielikums, 2.129. daļa a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
V pielikums, 2.137.-139. daļa |
V pielikums, 2.137.-139. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Ārpusbiržas iespējas līgumi |
V pielikums, 2.136. daļa |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Ārpusbiržas citi |
V pielikums, 2.136. daļa |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
V pielikums, 2.136. daļa |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Organizēta tirgus citi |
V pielikums, 2.136. daļa |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Pašu kapitāls |
V pielikums, 2.129. daļa b) punkts |
V pielikums, 2.129. daļa b) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
V pielikums, 2.137.-139. daļa |
V pielikums, 2.137.-139. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Ārpusbiržas iespējas līgumi |
V pielikums, 2.136. daļa |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Ārpusbiržas citi |
V pielikums, 2.136. daļa |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
V pielikums, 2.136. daļa |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Organizēta tirgus citi |
V pielikums, 2.136. daļa |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Ārvalstu valūtas un zelts |
V pielikums, 2.129. daļa c) punkts |
V pielikums, 2.129. daļa c) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
V pielikums, 2.137.-139. daļa |
V pielikums, 2.137.-139. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Ārpusbiržas iespējas līgumi |
V pielikums, 2.136. daļa |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Ārpusbiržas citi |
V pielikums, 2.136. daļa |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
V pielikums, 2.136. daļa |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Organizēta tirgus citi |
V pielikums, 2.136. daļa |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Kredīti |
V pielikums, 2.129. daļa d) punkts |
V pielikums, 2.129. daļa d) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
195 |
Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas ar iespējas novērtēt patiesajā vērtībā izmantošanu |
V pielikums, 2.140. daļa |
9. SFPS 6.7.1. punkts; V pielikums, 2.140. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
201 |
Tostarp: citas ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
V pielikums, 2.137.-140. daļa |
V pielikums, 2.137.-140. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Kredītriska mijmaiņas līgumi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Kredītriska starpības iespējas līgumi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgumi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Citi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Prece |
V pielikums, 2.129. daļa, e) punkts |
V pielikums, 2.129. daļa, e) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
V pielikums, 2.137.-139. daļa |
V pielikums, 2.137.-139. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Citi |
V pielikums, 2.129. daļa, f) punkts |
V pielikums, 2.129. daļa, f) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
V pielikums, 2.137.-139. daļa |
V pielikums, 2.137.-139. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
ATVASINĀTIE INSTRUMENTI |
KPR II pielikums; V pielikums, 1.16. daļa, a) punkts |
9. SFPS A papildinājums |
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Tostarp: ārpusbiržas – kredītiestādes |
V pielikums, 1.42. daļa c) punkts, 44., e) punkts, 2.141. daļa a) punkts, 142. |
V pielikums, 1.42. daļa c) punkts, 44., e) punkts, 2.141. daļa a) punkts, 142. |
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Tostarp: ārpusbiržas – citas finanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.42. daļa, d) punkts, 44., e) punkts, 2.141. daļa b) punkts |
V pielikums. 1.42. daļa, d) punkts, 44., e) punkts, 2.141. daļa b) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
Tostarp: ārpusbiržas – pārējie |
V pielikums, 1.44. daļa, e) punkts, 2.141. daļa c) punkts |
V pielikums, 1.44. daļa, e) punkts, 2.141. daļa c) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
11. Riska ierobežošanas uzskaite
11.2. Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts GAAP – sadalījums pa risku veidiem
Dalījumā pa produktiem vai tirgus veidiem |
Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD |
Uzskaites vērtība |
Nosacītā summa |
Patiesā vērtība |
||||||||
|
|
|
|
Pozitīvā vērtība |
Negatīvā vērtība |
|||||||
aktīvi |
saistības |
saistības |
Tostarp: saistības, kas uzskaitītas amortizētajās izmaksās / LOCOM |
Kopā riska ierobežošana |
Tostarp: atvasinātie instrumenti, kas uzskaitīti amortizētajās izmaksās / LOCOM |
Tostarp: pārdoti |
Tostarp: atvasinātie instrumenti, kas uzskaitīti amortizētajās izmaksās / LOCOM |
|||||
V pielikums, 1.17. daļa, 2.120. daļa |
V pielikums, 2.124. daļa |
V pielikums, 1.25. daļa, 2.120. daļa |
V pielikums, 2.124. daļa |
V pielikums, 2.133.-135. daļa |
V pielikums, 2.124. daļa |
V pielikums, 2.133.-135. daļa |
V pielikums, 2.124. daļa |
V pielikums, 2.132. daļa |
V pielikums, 2.132. daļa |
|||
005 |
006 |
007 |
008 |
010 |
011 |
020 |
021 |
030 |
040 |
|||
010 |
Procentu likme |
V pielikums, 2.129. daļa, a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Ārpusbiržas iespējas līgumi |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Ārpusbiržas citi |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Organizēta tirgus citi |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Pašu kapitāls |
V pielikums, 2.129. daļa, b) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Ārpusbiržas iespējas līgumi |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Ārpusbiržas citi |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Organizēta tirgus citi |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Ārvalstu valūtas un zelts |
V pielikums, 2.129. daļa, c) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Ārpusbiržas iespējas līgumi |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Ārpusbiržas citi |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Organizēta tirgus iespējas līgumi |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Organizēta tirgus citi |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Kredīti |
V pielikums, 2.129. daļa, d) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Kredītriska mijmaiņas līgumi |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Kredītriska starpības iespējas līgumi |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgumi |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Citi |
V pielikums, 2.136. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Prece |
V pielikums, 2.129. daļa, e) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Citi |
V pielikums, 2.129. daļa, f) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
ATVASINĀTIE INSTRUMENTI – RISKA IEROBEŽOŠANAS UZSKAITE |
V pielikums, 1.22., 26. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231 |
Tostarp: patiesās vērtības riska ierobežošana |
V pielikums, 2.143. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
232 |
Tostarp: naudas plūsmu riska ierobežošana |
V pielikums, 2.143. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
233 |
Tostarp: pašizmaksas riska ierobežošana |
V pielikums, 2.143., 144. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
234 |
Tostarp: ārvalstu darījumos veikto neto ieguldījumu riska ierobežošana |
V pielikums, 2.143. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
235 |
Tostarp: portfeļa procentu likmju riska patiesās vērtības riska ierobežošana |
V pielikums, 2.143. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
236 |
Tostarp: portfeļa procentu likmju riska naudas plūsmas riska ierobežošana |
V pielikums, 2.143. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Tostarp: ārpusbiržas – kredītiestādes |
V pielikums, 1.42. daļa c) punkts, 44., e) punkts, 2.141. daļa a) punkts, 142. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Tostarp: ārpusbiržas – citas finanšu sabiedrības |
V pielikums. 1.42. daļa, d) punkts, 44., e) punkts, 2.141. daļa b) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Tostarp: ārpusbiržas – pārējie |
V pielikums, 1.44. daļa, e) punkts, 2.141. daļa c) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18. Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem
18.0. Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem
|
Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD |
Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS |
Bruto uzskaites vērtība / nominālvērtība |
Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi |
Nodrošinājuma vai garantijas maksimālā summa, ko var ņemt vērā V pielikums, 2.119. daļa |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Ieņēmumus nesoši |
Ieņēmumus nenesoši |
|
Ieņēmumus nesoši riska darījumi – uzkrātais vērtības samazinājums un uzkrājumi |
Ieņēmumus nenesoši riska darījumi – uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi |
Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Termiņš nav kavēts vai ir kavēts < = 30 dienas |
Kavēts > 30 dienas < = 90 dienas |
tostarp: Instrumenti, kuru kredītrisks nav nozīmīgi palielinājies kopš sākotnējās atzīšanas (1. pakāpe) |
tostarp: Instrumenti, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuru kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe) |
|
Maksājums maz ticams, bet termiņš nav kavēts vai ir kavēts <= 90 dienas |
Kavēts > 90 dienas <= 180 dienas |
Kavēts > 180 dienas <= 1 gadu |
Kavēts > 1 gads <= 2 gadi |
Kavēts > 2 gads <= 5 gadi |
Kavēts > 5 gads <= 7 gadi |
kavēts > 7 gadi |
tostarp: Instrumenti, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuru kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe) |
tostarp: ar saistību neizpildi |
Tostarp: Instrumenti ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe) |
Tostarp: ar samazinātu vērtību |
|
Tostarp: Instrumenti, kuru kredītrisks nav nozīmīgi palielinājies kopš sākotnējās atzīšanas (1. pakāpe) |
Tostarp: Instrumenti, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuru kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe) |
|
Maksājums maz ticams, bet termiņš nav kavēts vai ir kavēts <= 90 dienas |
Kavēts > 90 dienas <= 180 dienas |
Kavēts > 180 dienas <= 1 gadu |
Kavēts > 1 gadu <= 2 gadiem |
Kavēts > 2 gadu <= 5 gadiem |
Kavēts > 5 gads <= 7 gadi |
kavēts > 7 gadi |
tostarp: Instrumenti, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuru kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe) |
tostarp: Instrumenti ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe) |
Nodrošinājums, kas saņemts par ieņēmumus nesošiem riska darījumiem |
Nodrošinājums, kas saņemts par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem |
Finanšu garantijas, kas saņemtas par ieņēmumus nesošiem riska darījumiem |
Finanšu garantijas, kas saņemtas par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem |
||||||
010 |
020 |
030 |
055 |
056 |
057 |
060 |
070 |
080 |
090 |
101 |
102 |
106 |
107 |
109 |
110 |
121 |
122 |
130 |
140 |
141 |
142 |
150 |
160 |
170 |
180 |
191 |
192 |
196 |
197 |
950 |
951 |
201 |
200 |
205 |
210 |
||||
V pielikums, 1.34. daļa, 2.118., 221. daļa |
V pielikums, 2. 213.-216., 223.-239. daļa |
V pielikums, 2. 222., 235. |
V pielikums, 2. 222., 235. |
9. SFPS 5.5.5. punkts; 7. SFPS, 35.M a); V pielikums, 2. daļa 237.d) |
9. SFPS 5.5.3. punkts; 7. SFPS 35.M b) i) V pielikums, 2. daļa 237.c) |
V pielikums, 2. daļa 213.-216., 223.-239. daļa |
V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. daļa |
V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. daļa |
V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. daļa |
V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. daļa |
V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. daļa |
V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. daļa |
V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. daļa |
9. SFPS 5.5.3. punkts; 7. SFPS 35.M b) i) V pielikums, 2. daļa 237.c) |
KPR 178. pants; V pielikums, 2.237.b) daļa |
9. SFPS 5.5.1. punkts 9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2.237.a) daļa |
|
V pielikums, 2. daļa 238. |
V pielikums, 2. daļa 238. |
9. SFPS 5.5.5. punkts; 7. SFPS, 35.M a); V pielikums, 2. daļa 237.d) |
9. SFPS 5.5.3. punkts; 7. SFPS 35.M b) i) V pielikums, 2. daļa 237.c) |
V pielikums, 2. daļa 238. |
V pielikums, 2. daļa 236., 238. |
V pielikums, 2. daļa 236., 238. |
V pielikums, 2. daļa 236., 238. |
V pielikums, 2. daļa 236., 238. |
V pielikums, 2. daļa 236., 238. |
V pielikums, 2. daļa 236., 238. |
V pielikums, 2. daļa 236., 238. |
9. SFPS 5.5.3. punkts; 7. SFPS 35.M b) i) V pielikums, 2. daļa 237.c) |
9. SFPS 5.5.1. punkts 9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2.237. daļa a) punkts |
V pielikums, 2. daļa 239. |
V pielikums, 2. daļa 239. |
V pielikums, 2. daļa 239. |
V pielikums, 2. daļa 239. |
||||
V pielikums, 1.34. daļa, 2.118., 221. daļa |
V pielikums, 2. daļa 213.-216., 223.-239. daļa |
V pielikums, 2. daļa 222., 235. |
V pielikums, 2. daļa 222., 235. |
|
|
V pielikums, 2. daļa 213.-216., 223.-239. daļa |
V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. daļa |
V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. daļa |
V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. daļa |
V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. daļa |
V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. daļa |
V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. daļa |
V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. daļa |
|
KPR 178. pants; V pielikums, 2.237.b) daļa |
|
KPR 4. panta 95. punkts; V pielikums, 2.237. daļa a) punkts |
V pielikums, 2. daļa 238. |
V pielikums, 2. daļa 238. |
|
|
V pielikums, 2. daļa 238. |
V pielikums, 2. daļa 236., 238. |
V pielikums, 2. daļa 236., 238. |
V pielikums, 2. daļa 236., 238. |
V pielikums, 2. daļa 236., 238. |
V pielikums, 2. daļa 236., 238. |
V pielikums, 2. daļa 236., 238. |
V pielikums, 2. daļa 236., 238. |
|
|
V pielikums, 2. daļa 239. |
V pielikums, 2. daļa 239. |
V pielikums, 2. daļa 239. |
V pielikums, 2. daļa 239. |
||||
005 |
Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi |
BPD 13. panta 2. punkts; V pielikums, 2.2., 3. daļa |
V pielikums, 2.2., 3. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.31., 44. daļa, b) punkts |
V pielikums, 1.31., 44. daļa, b) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Vispārējās valdības |
V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums, 1.32., 44. daļa, a) punkts |
V pielikums, 1.32., 44. daļa, a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Vispārējās valdības |
V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
tostarp: mazie un vidējie uzņēmumi |
MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts |
MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu |
V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa |
V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Mājsaimniecības |
V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu |
V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa |
V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
tostarp: patēriņa kredīti |
V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.ii b) |
V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.ii b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
PĒC IEGĀDES IZMAKSU METODES VAI AMORTIZĒTAJĀS IZMAKSĀS NOVĒRTĒTIE PARĀDA INSTRUMENTI |
V pielikums, 2.233. daļa a) punkts |
V pielikums, 2.233. daļa a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.31., 44. daļa, b) punkts |
V pielikums, 1.31., 44. daļa, b) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
183 |
Vispārējās valdības |
V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
186 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
191 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums, 1.32., 44. daļa, a) punkts |
V pielikums, 1.32., 44. daļa, a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
192 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
193 |
Vispārējās valdības |
V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
194 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
195 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
196 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900 |
tostarp: mazie un vidējie uzņēmumi |
MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts |
MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
903 |
tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu |
V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa |
V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
197 |
Mājsaimniecības |
V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910 |
tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu |
V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa |
V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
913 |
tostarp: patēriņa kredīti |
V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.ii b) daļa |
V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.i b) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
201 |
VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMAM PAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI, KAS NOVĒRTĒTI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PĀRĒJOS APVIENOTAJOS IENĀKUMOS VAI PAŠU KAPITĀLĀ |
V pielikums, 2.233. daļa b) |
V pielikums, 2.233. daļa b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
211 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.31., 44. daļa, b) punkts |
V pielikums, 1.31., 44. daļa, b) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
212 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
213 |
Vispārējās valdības |
V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
214 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
215 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
216 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
221 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums, 1.32., 44. daļa, a) punkts |
V pielikums, 1.32., 44. daļa, a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
222 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
223 |
Vispārējās valdības |
V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
224 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
225 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
226 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
tostarp: mazie un vidējie uzņēmumi |
MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts |
MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
923 |
tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu |
V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa |
V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
227 |
Mājsaimniecības |
V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930 |
tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu |
V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa |
V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
933 |
tostarp: patēriņa kredīti |
V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.ii b) |
V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.ii b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231 |
VERTĪBAS SAMAZINĀJUMAM NEPAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI PĒC STINGRĀM ZEMĀKAJĀM IZMAKSĀM VAI TIRGUS VĒRTĪBAS VAI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ |
V pielikums, 2.233. daļa c) punkts, 234. daļa |
V pielikums, 2.233. daļa c) punkts, 234. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
PARĀDA INSTRUMENTI, IZŅEMOT TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ TURĒTOS VAI TIRDZNIECĪBAS PARĀDA INSTRUMENTUS |
V pielikums, 2.217. daļa. |
V pielikums, 2.217. daļa. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
335 |
PĀRDOŠANAI TURĒTI PARĀDA INSTRUMENTI |
|
V pielikums, 2.220. daļa. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Sniegtās aizdevumu apņemšanās |
KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g), 2.112., 113., 224. daļa |
KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g) punkts, 2.102.-105. daļa, 113., 116., 224. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Vispārējās valdības |
V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Mājsaimniecības |
V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Sniegtās finanšu garantijas |
KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa f), 2.112., 114., 225. daļa |
4. SFPS A pielikums; KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa f), 2.102.-105. daļa, 114., 116., 225. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Vispārējās valdības |
V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
Mājsaimniecības |
V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
Citas sniegtās apņemšanās |
KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g), 2.112., 115., 224. daļa |
KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g) punkts, 2.102.-105. daļa, 115., 116., 224. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
Vispārējās valdības |
V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
Mājsaimniecības |
V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550 |
ĀRPUSBILANCES RISKA DARĪJUMI |
V pielikums, 2.217. daļa. |
V pielikums, 2.217. daļa. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19. Informācija par pārskatītajiem riska darījumiem
|
Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD |
Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS |
Riska darījumu ar pārskatīšanas pasākumiem bruto uzskaites vērtība / nominālvērtība |
Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi |
Nodrošinājuma vai garantijas maksimālā summa, ko var ņemt vērā V pielikums, 2.119. daļa |
||||||||||||||||||
|
Ieņēmumus nesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem |
Ieņēmumus nenesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem |
|
Ieņēmumus nesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem — uzkrātais vērtības samazinājums un uzkrājumi |
Ieņēmumus nenesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem – uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi |
Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas |
|||||||||||||||||
|
Instrumenti ar modifikācijām to noteikumos |
Refinansēšana |
Tostarp: ieņēmumus nesoši pārskatītie riska darījumi, uz kuriem attiecas pārbaudes periods un kuri pārklasificēti no ieņēmumus nenesošiem |
|
Instrumenti ar modifikācijām to noteikumos |
Refinansēšana |
Tostarp: ar saistību neizpildi |
Tostarp: ar samazinātu vērtību |
Tostarp: to riska darījumu pārskatīšana, kuri bija ieņēmumus nenesoši pirms pārskatīšanas |
|
Instrumenti ar modifikācijām to noteikumos |
Refinansēšana |
Nodrošinājums, kas saņemts par riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem |
Finanšu garantijas, kas saņemtas par riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem |
|||||||||
|
tostarp: nodrošinājums, kas saņemts par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem |
|
tostarp: Finanšu garantijas, kas saņemtas par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem |
||||||||||||||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
175 |
180 |
185 |
||||
V pielikums, 1.34.daļa, 2. daļa 118., 240.-245., 251.-258. daļa |
V pielikums, 2. daļa 256., 259.-262. daļa |
V pielikums, 2.241. (a), 266. daļa |
V pielikums, 2. daļa 241. b), 265.-266. daļa. |
V pielikums, 2. daļa 256. b), 261. |
V pielikums, 2. daļa 259.-263. daļa |
V pielikums, 2.241. (a), 266. daļa |
V pielikums, 2. daļa 241. b), 265.-266. daļa. |
KPR 178. pants; V pielikums, 2.264. daļa b) punkts |
9. SFPS 5.5.1. punkts 9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2.264. daļa a) punkts |
V pielikums, 2. daļa 231., 252.a), 263. daļa. |
V pielikums, 2. daļa 267. |
V pielikums, 2. daļa 207. |
V pielikums, 2. daļa 207. |
V pielikums, 2. daļa 241.a), 267. daļa. |
V pielikums, 2. daļa 241.b), 267. daļa. |
V pielikums, 2. daļa 268. |
V pielikums, 2. daļa 268. |
V pielikums, 2. daļa 268. |
V pielikums, 2. daļa 268. |
||||
V pielikums, 1.34.daļa, 2. daļa 118., 240.-245., 251.-255. daļa |
V pielikums, 2. daļa 256., 259.-262. daļa |
V pielikums, 2.241. (a), 266. daļa |
V pielikums, 2. daļa 241. b), 265.-266. daļa. |
V pielikums, 2. daļa 256. b), 261. |
V pielikums, 2. daļa 259.-263. daļa |
V pielikums, 2.241. (a), 266. daļa |
V pielikums, 2. daļa 241. b), 265.-266. daļa. |
KPR 178. pants; V pielikums, 2.264. daļa b) punkts |
KPR 4. panta 95. punkts; V pielikums, 2.264. daļa a) punkts |
V pielikums, 2. daļa 231., 252.a), 263. daļa. |
V pielikums, 2. daļa 267. |
V pielikums, 2. daļa 207. |
V pielikums, 2. daļa 207. |
V pielikums, 2. daļa 241.a), 267. daļa. |
V pielikums, 2. daļa 241.b), 267. daļa. |
V pielikums, 2. daļa 268. |
V pielikums, 2. daļa 268. |
V pielikums, 2. daļa 268. |
V pielikums, 2. daļa 268. |
||||
005 |
Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi |
BPD 13. panta 2. punkts; V pielikums, 2.2., 3. daļa |
V pielikums, 2.2., 3. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.31., 44. daļa, b) punkts |
V pielikums, 1.31., 44. daļa, b) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Vispārējās valdības |
V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums, 1.32., 44. daļa, a) punkts |
V pielikums, 1.32., 44. daļa, a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Vispārējās valdības |
V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
tostarp: mazie un vidējie uzņēmumi |
MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts |
MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu |
V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa |
V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Mājsaimniecības |
V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu |
V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa |
V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
tostarp: patēriņa kredīti |
V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.ii b) daļa |
V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.i b) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
PĒC IEGĀDES IZMAKSU METODES VAI AMORTIZĒTAJĀS IZMAKSĀS NOVĒRTĒTIE PARĀDA INSTRUMENTI |
V pielikums, 2.249. daļa a) |
V pielikums, 2.249. daļa a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.31., 44. daļa, b) punkts |
V pielikums, 1.31., 44. daļa, b) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
183 |
Vispārējās valdības |
V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
186 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
191 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums, 1.32., 44. daļa, a) punkts |
V pielikums, 1.32., 44. daļa, a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
192 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
193 |
Vispārējās valdības |
V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
194 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
195 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
196 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900 |
tostarp: mazie un vidējie uzņēmumi |
MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts |
MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
903 |
tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu |
V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa |
V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
197 |
Mājsaimniecības |
V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910 |
tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu |
V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa |
V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
913 |
tostarp: patēriņa kredīti |
V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.ii b) |
V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.ii b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
201 |
VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMAM PAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI, KAS NOVĒRTĒTI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PĀRĒJOS APVIENOTAJOS IENĀKUMOS VAI PAŠU KAPITĀLĀ |
V pielikums, 2.249. daļa b) punkts |
V pielikums, 2.249. daļa b) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
211 |
Parāda vērtspapīri |
V pielikums, 1.31., 44. daļa, b) punkts |
V pielikums, 1.31., 44. daļa, b) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
212 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
213 |
Vispārējās valdības |
V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
214 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
215 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
216 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
221 |
Aizdevumi un avansi |
V pielikums, 1.32., 44. daļa, a) punkts |
V pielikums, 1.32., 44. daļa, a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
222 |
Centrālās bankas |
V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
223 |
Vispārējās valdības |
V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
224 |
Kredītiestādes |
V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
225 |
Citas finanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
226 |
Nefinanšu sabiedrības |
V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
tostarp: mazie un vidējie uzņēmumi |
MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts |
MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
923 |
tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu |
V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa |
V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
227 |
Mājsaimniecības |
V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts |
V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930 |
tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu |
V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa |
V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
933 |
tostarp: patēriņa kredīti |
V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.ii b) |
V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.ii b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231 |
VERTĪBAS SAMAZINĀJUMAM NEPAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI PĒC STINGRĀM ZEMĀKAJĀM IZMAKSĀM VAI TIRGUS VĒRTĪBAS VAI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ |
V pielikums, 2.249. daļa |
V pielikums, 2.249. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
PARĀDA INSTRUMENTI, IZŅEMOT TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ TURĒTOS VAI TIRDZNIECĪBAS PARĀDA INSTRUMENTUS |
V pielikums, 2.246. daļa |
V pielikums, 2.246. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
335 |
PĀRDOŠANAI TURĒTI PARĀDA INSTRUMENTI |
|
V pielikums, 2.247. daļa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Sniegtās aizdevumu apņemšanās |
KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g), 2.112., 113., 246. daļa |
KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g) punkts, 2.102.-105. daļa, 113., 116., 246. daļa” |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|