EUR-Lex Access to European Union law
This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32020R0605
Regulation (EU) 2020/605 of the European Central Bank of 9 April 2020 amending Regulation (EU) 2015/534 on reporting of supervisory financial information (ECB/2020/22)
Euroopa Keskpanga määrus (EL) 2020/605, 9. aprill 2020, millega muudetakse määrust (EL) 2015/534 järelevalvealase finantsteabe aruandluse kohta (EKP/2020/22)
Euroopa Keskpanga määrus (EL) 2020/605, 9. aprill 2020, millega muudetakse määrust (EL) 2015/534 järelevalvealase finantsteabe aruandluse kohta (EKP/2020/22)
OJ L 145, 7.5.2020, p. 1–334
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
In force
7.5.2020 |
ET |
Euroopa Liidu Teataja |
L 145/1 |
EUROOPA KESKPANGA MÄÄRUS (EL) 2020/605,
9. aprill 2020,
millega muudetakse määrust (EL) 2015/534 järelevalvealase finantsteabe aruandluse kohta (EKP/2020/22)
EUROOPA KESKPANGA NÕUKOGU,
võttes arvesse Euroopa Liidu toimimise lepingut,
võttes arvesse nõukogu määrust (EL) nr 1024/2013, 15. oktoober 2013, millega antakse Euroopa Keskpangale eriülesanded seoses krediidiasutuste usaldatavusnõuete täitmise järelevalve poliitikaga, (1) eelkõige selle artikli 4 lõikeid 1 ja 3, artikli 6 lõiget 2 ja lõike 5 punkti d ning artiklit 10,
võttes arvesse Euroopa Keskpanga määrust (EL) nr 468/2014, 16. aprill 2014, millega kehtestatakse raamistik Euroopa Keskpanga ja riiklike pädevate asutuste vaheliseks ning riiklike määratud asutustega tehtavaks koostööks ühtse järelevalvemehhanismi raames (SSM raammäärus) (EKP/2014/17), (2) eelkõige selle artikli 21 lõiget 1, artiklit 140 ja artikli 140 lõiget 1,
ning arvestades järgmist:
(1) |
Euroopa Keskpanga määrus (EL) 2015/534 (EKP/2015/13) (3) sätestab aruandlusnõuded järelevalvealase teabe kohta, mida järelevalve alla kuuluvad üksused peavad esitama riiklikele pädevatele asutustele. |
(2) |
Määruse (EL) 2015/534 (EKP/2015/13) kohaselt peavad järelevalve alla kuuluvad üksused esitama järelevalvealase finantsteabe Euroopa Pangandusjärelevalve (EBA) poolt koostatud ja komisjoni rakendusmääruses (EL) nr 680/2014 (4) sätestatud vormidel. |
(3) |
Rakendusmääruse (EL) nr 680/2014 äsjastest muudatustest tulenes vormide ja järelevalvealase finantsteabe aruandluse juhiste muutmine. |
(4) |
Määrust (EL) 2015/534 (EKP/2015/13) tuleb kooskõlastada muudetud komisjoni rakendusmäärusega (EL) 2020/429 (5). |
(5) |
Seetõttu tuleb määrust (EL) 2015/534 (EKP/2015/13) muuta määruse (EL) nr 1024/2013 artikli 26 lõigetes 7 ja 8 sätestatud korras, |
ON VASTU VÕTNUD KÄESOLEVA MÄÄRUSE:
Artikkel 1
Muudatused
Määrust (EL) 2015/534 (EKP/2015/13) muudetakse järgmiselt:
1) |
I lisa pealkirjaga „Järelevalvealase finantsteabe lihtsustatud aruandlus“ muudetakse vastavalt käesoleva määruse I lisale; |
2) |
II lisa pealkirjaga „Järelevalvealase finantsteabe ülilihtsustatud aruandlus“ muudetakse vastavalt käesoleva määruse II lisale; |
3) |
IV lisa pealkirjaga „FINREP andmepunktid IFRSi kohaselt või IFRSiga ühilduva siseriikliku GAAPi kohaselt“ asendatakse käesoleva määruse III lisaga; |
4) |
V lisa pealkirjaga „FINREP andmepunktid siseriikliku raamatupidamistava kohaselt“ asendatakse käesoleva määruse IV lisaga. |
Artikkel 2
Lõppsätted
Käesolev määrus jõustub kahekümnendal päeval pärast selle avaldamist Euroopa Liidu Teatajas.
Seda kohaldatakse alates 1. juunist 2020.
Käesolev määrus on tervikuna siduv ja liikmesriikides vahetult kohaldatav kooskõlas aluslepingutega.
Frankfurt Maini ääres, 9. aprill 2020
EKP nõukogu nimel
EKP president
Christine LAGARDE
(1) ELT L 287, 29.10.2013, lk 63.
(2) ELT L 141, 14.5.2014, lk 1.
(3) Euroopa Keskpanga 17. märtsi 2015. aasta määrus (EL) 2015/534 järelevalvealase finantsteabe aruandluse kohta (EKP/2015/13) (ELT L 86, 31.3.2015, lk 13).
(4) Komisjoni 16. aprilli 2014. aaasta rakendusmäärus (EL) nr 680/2014, millega sätestatakse rakenduslikud tehnilised standardid seoses krediidiasutuste ja investeerimisühingute järelevalvelise aruandlusega vastavalt Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrusele (EL) nr 575/2013 (ELT L 191, 28.6.2014, lk 1).
(5) Komisjoni 14. veebruari 2020. aasta rakendusmäärus (EL) 2020/429, millega muudetakse rakendusmäärust (EL) nr 680/2014, millega sätestatakse rakenduslikud tehnilised standardid seoses krediidiasutuste ja investeerimisühingute järelevalvelise aruandlusega vastavalt Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrusele (EL) nr 575/2013 (ELT L 96, 30.3.2020, lk 1).
I LISA
Määruse (EL) 2015/534 (EKP/2015/13) I lisa pealkirjaga „Järelevalvealase finantsteabe lihtsustatud aruandlus“ muudetakse järgmiselt:
tabelid 1 ja 2 asendatakse järgmistega:
„Tabel 1
Vormi number |
Vormi või vormi rühma nimi |
|
1. OSA [KVARTALIARUANDLUS] |
|
BILANSS [Finantsseisundi aruanne] |
1.1 |
Bilanss: varad |
1.2 |
Bilanss: kohustused |
1.3 |
Bilanss: omakapital |
2 |
Kasumiaruanne |
|
Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa |
4.1 |
Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: kauplemiseks hoitavad finantsvarad |
4.2.1 |
Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel |
4.2.2 |
Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande |
4.3.1 |
Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad |
4.4.1 |
Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad |
4.5 |
Allutatud finantsvarad |
5.1 |
Kauplemisel mittekasutatavate laenude ja ettemaksete jaotus toodete kaupa |
6.1 |
Finantssektorivälistele äriühingutele antud selliste laenude ja ettemaksete jaotus NACE koodide alusel, mida ei hoita kauplemise eesmärgil |
|
Finantskohustuste jaotus |
8.1 |
Finantskohustuste jaotus toodete ja vastaspoole sektorite kaupa |
8.2 |
Allutatud finantskohustused |
|
Siduvad laenuandmiskohustused, finantsgarantiid ja muud siduvad kohustused |
9.1.1 |
Bilansivälised riskipositsioonid: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused |
9.2 |
Siduvad laenuandmiskohustused aruande esitaja ees, saadud finantsgarantiid ja muud siduvad kohustused tema ees |
10 |
Tuletisinstrumendid - kauplemine ja majanduslik riskimaandus |
|
Riskimaandamise arvestus |
11.1 |
Tuletisinstrumendid – Riskimaandamise arvestus: Jaotus riski liigi ja riskimaanduse liigi alusel |
|
Muutused krediidikahju allahindlustes ja eraldistes |
12.1 |
Muutused krediidikahju allahindlustes ja eraldistes |
|
Saadud tagatised ja garantiid |
13.1 |
Tagatiste ja garantiide jaotus laenude ja ettemaksete kaupa (muud kui kauplemiseks hoitavad) |
13.2.1 |
Tagatised, mis on omandatud perioodi jooksul, võttes need enda valdusse [aruandekuupäeva seisuga valduses olevad] |
13.3.1 |
Akumuleeritud tagatised, mis on omandatud, võttes need enda valdusse |
14 |
Õiglase väärtuse hierarhia: õiglases väärtuses finantsinstrumendid |
|
Kasumiaruande teatavate kirjete jaotus |
16.1 |
Intressitulu ja -kulu instrumentide ja vastaspoole sektorite lõikes |
16.3 |
Kahjumid või kasumid, mis tulenevad kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest ning kauplemisel kasutatavatest finantsvaradest ja -kohustustest, instrumentide kaupa |
|
Raamatupidamisarvestuse kohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: Bilanss |
17.1 |
Raamatupidamisarvestusekohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: Varad |
17.2 |
Raamatupidamisarvestusekohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: Bilansivälised riskipositsioonid: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused |
17.3 |
Raamatupidamisarvestusekohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: Kohustused |
|
Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta |
18.0 |
Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta |
18.1 |
Viivisnõuetest tulenev sisse- ja väljavool – laenud ja ettemaksed vastaspoole sektorite kaupa |
18.2 |
Ärikinnisvara laenud ja lisateave kinnisvaratagatisega laenude kohta |
19 |
Makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded |
|
2. OSA [KORD KVARTALIS VASTAVALT PIIRMÄÄRALE: KORD KVARTALIS VÕI ARUANNET EI ESITATA] |
|
Geograafiline jaotus |
20.4 |
Varade geograafiline jaotus vastaspoole residentsuse alusel |
20.5 |
Bilansiväliste riskipositsioonide geograafiline jaotus vastaspoole residentsuse alusel |
20.6 |
Kohustuste geograafiline jaotus vastaspoole residentsuse alusel |
|
4. OSA [KORD AASTAS] |
|
Konsolideerimisgrupi struktuur |
40.1 |
Konsolideerimisgrupi struktuur: üksuste kaupa |
Tabel 2
Vormi number |
Vormi või vormi rühma nimi |
|
1. OSA [KVARTALIARUANDLUS] |
|
BILANSS [Finantsseisundi aruanne] |
1.1 |
Bilanss: varad |
1.2 |
Bilanss: kohustused |
1.3 |
Bilanss: omakapital |
2 |
Kasumiaruanne |
|
Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa |
4.1 |
Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: kauplemiseks hoitavad finantsvarad |
4.2.1 |
Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa), mida ei kasutata kauplemisel |
4.2.2 |
Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) |
4.3.1 |
Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) |
4.4.1 |
Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) |
4.5 |
Allutatud finantsvarad |
4.6 |
Kauplemisel kasutatavad finantsvarad (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) |
4.7 |
Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) |
4.8 |
Omakapitalis kajastatavad õiglases väärtuses mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) |
4.9 |
Soetusmaksumusepõhisel meetodil mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) |
4.10 |
Muud finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) |
5.1 |
Kauplemisel mittekasutatavate laenude ja ettemaksete jaotus toodete kaupa |
6.1 |
Finantssektorivälistele äriühingutele antud selliste laenude ja ettemaksete jaotus NACE koodide alusel, mida ei hoita kauplemise eesmärgil |
|
Finantskohustuste jaotus |
8.1 |
Finantskohustuste jaotus toodete ja vastaspoole sektorite kaupa |
8.2 |
Allutatud finantskohustused |
|
Siduvad laenuandmiskohustused, finantsgarantiid ja muud siduvad kohustused |
9.1 |
Bilansivälised riskipositsioonid siseriikliku GAAPi kohaselt: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused |
9.1.1 |
Bilansivälised riskipositsioonid: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused |
9.2 |
Siduvad laenuandmiskohustused aruande esitaja ees, saadud finantsgarantiid ja muud siduvad kohustused tema ees |
10 |
Tuletisinstrumendid - kauplemine ja majanduslik riskimaandus |
|
Riskimaandamise arvestus |
11.1 |
Tuletisinstrumendid – Riskimaandamise arvestus: jaotus riski liigi ja riskimaanduse liigi alusel |
11.2 |
Tuletisinstrumendid - Riskimaandamisarvestus siseriikliku GAAPi kohaselt: jaotus riskiliigi kaupa |
|
Muutused krediidikahju allahindlustes ja eraldistes |
12 |
Muutused krediidikahju ja omakapitaliinstrumentide väärtuse langusega seotud allahindlustes siseriikliku GAAPi kohaselt |
12.1 |
Muutused krediidikahju allahindlustes ja eraldistes |
|
Saadud tagatised ja garantiid |
13.1 |
Tagatiste ja garantiide jaotus laenude ja ettemaksete kaupa (muud kui kauplemiseks hoitavad) |
13.2.1 |
Tagatised, mis on omandatud perioodi jooksul, võttes need enda valdusse [aruandekuupäeva seisuga valduses olevad] |
13.3.1 |
Akumuleeritud tagatised, mis on omandatud, võttes need enda valdusse |
14 |
Õiglase väärtuse hierarhia: õiglases väärtuses finantsinstrumendid |
|
Kasumiaruande teatavate kirjete jaotus |
16.1 |
Intressitulu ja -kulu instrumentide ja vastaspoole sektorite lõikes |
16.3 |
Kahjumid või kasumid, mis tulenevad kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest ning kauplemisel kasutatavatest finantsvaradest ja -kohustustest, instrumentide kaupa |
16.4 |
Kahjumid või kasumid, mis tulenevad kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest ning kauplemisel kasutatavatest finantsvaradest ja -kohustustest, riskide kaupa |
|
Raamatupidamisarvestusekohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: Bilanss |
17.1 |
Raamatupidamisarvestuse kohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: Varad |
17.2 |
Raamatupidamisarvestusekohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: Bilansivälised riskipositsioonid: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused |
17.3 |
Raamatupidamisarvestuse kohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: Kohustused |
|
Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta |
18.0 |
Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta |
18.1 |
Viivisnõuetest tulenev sisse- ja väljavool – laenud ja ettemaksed vastaspoole sektorite kaupa |
18.2 |
Ärikinnisvaralaenud ja lisateave kinnisvaratagatisega laenude kohta |
19 |
Makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded |
|
2. OSA [KORD KVARTALIS VASTAVALT PIIRMÄÄRALE: KAS KORD KVARTALIS VÕI ARUANNET EI ESITATA] |
|
Geograafiline jaotus |
20.4 |
Varade geograafiline jaotus vastaspoole residentsuse alusel |
20.5 |
Bilansiväliste riskipositsioonide geograafiline jaotus vastaspoole residentsuse alusel |
20.6 |
Kohustuste geograafiline jaotus vastaspoole residentsuse alusel |
|
4. OSA [KORD AASTAS] |
|
Konsolideerimisgrupi struktuur |
40.1 |
Konsolideerimisgrupi struktuur: üksuste kaupa“ |
II LISA
Määruse (EL) 2015/534 (EKP/2015/13) II lisa pealkirjaga „Järelevalvealase finantsteabe ülilihtsustatud aruandlus“ muudetakse järgmiselt:
tabelid 3 ja 4 asendatakse järgmistega:
„Tabel 3
Vormi number |
Vormi või vormi rühma nimi |
|
1. OSA [KVARTALIARUANDLUS] |
|
Bilanss [Finantsseisundi aruanne] |
1.1 |
Bilanss: varad |
1.2 |
Bilanss: kohustused |
1.3 |
Bilanss: omakapital |
2 |
Kasumiaruanne |
|
Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa |
4.1 |
Kauplemiseks hoitavad finantsvarad (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) |
4.2.1 |
Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) |
4.2.2 |
Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) |
4.3.1 |
Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) |
4.4.1 |
Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) |
4.5 |
Allutatud finantsvarad |
5.1 |
Laenud ja ettemaksed, mida ei hoita kauplemiseks, ja kaubeldavad varad toodete kaupa |
|
Finantskohustuste jaotus |
8.1 |
Finantskohustuste jaotus toodete ja vastaspoole sektorite kaupa |
8.2 |
Allutatud finantskohustused |
|
Siduvad laenuandmiskohustused, finantsgarantiid ja muud siduvad kohustused |
9.1.1 |
Bilansivälised riskipositsioonid: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused |
10 |
Tuletisinstrumendid - kauplemine ja majanduslik riskimaandus |
|
Riskimaandamise arvestus |
11.1 |
Tuletisinstrumendid – Riskimaandamise arvestus: Jaotus riski liigi ja riskimaanduse liigi alusel |
|
Muutused krediidikahju allahindlustes ja eraldistes |
12.1 |
Muutused krediidikahju allahindlustes ja eraldistes |
14 |
Õiglase väärtuse hierarhia: õiglases väärtuses finantsinstrumendid |
|
Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta |
18.0 |
Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta |
18.1 |
Viivisnõuetest tulenev sisse- ja väljavool – laenud ja ettemaksed vastaspoole sektorite kaupa |
18.2 |
Ärikinnisvaralaenud ja lisateave kinnisvaratagatisega laenude kohta |
19 |
Makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded |
Tabel 4
Vormi number |
Vormi või vormi rühma nimi |
|
1. OSA [KVARTALIARUANDLUS] |
|
BILANSS [Finantsseisundi aruanne] |
1.1 |
Bilanss: varad |
1.2 |
Bilanss: kohustused |
1.3 |
Bilanss: omakapital |
2 |
Kasumiaruanne |
|
Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa |
4.1 |
Kauplemiseks hoitavad finantsvarad (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) |
4.2.1 |
Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) |
4.2.2 |
Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) |
4.3.1 |
Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) |
4.4.1 |
Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) |
4.5 |
Allutatud finantsvarad |
4.6 |
Kauplemisel kasutatavad finantsvarad (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) |
4.7 |
Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) |
4.8 |
Omakapitalis kajastatavad õiglases väärtuses mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) |
4.9 |
Soetusmaksumusepõhisel meetodil mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) |
4.10 |
Muud finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) |
5.1 |
Laenud ja ettemaksed, mida ei hoita kauplemiseks, ja kaubeldavad varad toodete kaupa |
|
Finantskohustuste jaotus |
8.1 |
Finantskohustuste jaotus toodete ja vastaspoole sektorite kaupa |
8.2 |
Allutatud finantskohustused |
|
Siduvad laenuandmiskohustused, finantsgarantiid ja muud siduvad kohustused |
9.1 |
Bilansivälised riskipositsioonid siseriikliku GAAPi kohaselt: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused |
9.1.1 |
Bilansivälised riskipositsioonid: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused |
10 |
Tuletisinstrumendid - kauplemine ja majanduslik riskimaandus |
|
Riskimaandamise arvestus |
11.1 |
Tuletisinstrumendid - riskimaandamise arvestus: jaotus riski liigi ja riskimaanduse liigi alusel |
11.2 |
Tuletisinstrumendid - riskimaandamisarvestus siseriikliku GAAPi kohaselt: jaotus riskiliigi kaupa |
|
Muutused krediidikahju allahindlustes ja eraldistes |
12 |
Muutused krediidikahju ja omakapitaliinstrumentide väärtuse langusega seotud allahindlustes siseriikliku GAAPi kohaselt |
12.1 |
Muutused krediidikahju allahindlustes ja eraldistes |
|
Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta |
18.0 |
Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta |
18.1 |
Viivisnõuetest tulenev sisse- ja väljavool – laenud ja ettemaksed vastaspoole sektorite kaupa |
18.2 |
Ärikinnisvaralaenud ja lisateave kinnisvaratagatisega laenude kohta |
19 |
Makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded“ |
III LISA
Määruse (EL) 2015/534 (EKP/2015/13) IV lisa pealkirjaga „FINREP andmepunktid IFRSi kohaselt või IFRSiga ühilduva siseriikliku GAAPi kohaselt“ asendatakse järgmisega:
„IV LISA
FINREP vormid IFRSi puhul |
||||
Vormi number |
Vormi kood |
Vormi või vormi rühma nimi |
||
|
|
1. OSA [KORD KVARTALIS] |
||
|
|
Bilanss [finantsseisundi aruanne] |
||
1.1 |
F 01.01 |
Bilanss: varad |
||
1.2 |
F 01.02 |
Bilanss: kohustused |
||
1.3 |
F 01.03 |
Bilanss: omakapital |
||
2 |
F 02.00 |
Kasumiaruanne |
||
5.1 |
F 05.01 |
Selliste laenude ja ettemaksete jaotus toodete kaupa, mida ei kasutata kauplemisel |
||
|
|
Finantskohustuste jaotus |
||
8.1 |
F 08.01 |
Finantskohustuste jaotus toodete ja vastaspoole sektorite kaupa |
||
8.2 |
F 08.02 |
Allutatud finantskohustused |
||
10 |
F 10.00 |
Tuletisinstrumendid – kauplemine ja majanduslik riskimaandus |
||
|
|
Riskimaandamise arvestus |
||
11.1 |
F 11.01 |
Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus: jaotus riski liigi ja riskimaanduse liigi alusel |
||
|
|
Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta |
||
18 |
F 18.00 |
Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta |
||
19 |
F 19.00 |
Makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded |
||
VORMIDE VÄRVIKOOD
Esitatav andmepunkt |
1. Bilanss [finantsseisundi aruanne]
1.1. Varad
|
Viited |
Esitatud tabelis |
Bilansiline väärtus |
|
V lisa 1. osa punkt 27 |
||||
010 |
||||
010 |
Raha, nõuded keskpankadele ja muud nõudmiseni hoiused |
IAS 1.54 (i) |
|
|
020 |
Sularaha |
V lisa 2. osa punkt 1 |
|
|
030 |
Nõuded keskpankadele |
V lisa 2. osa punkt 2 |
|
|
040 |
Muud nõudmiseni hoiused |
V lisa 2. osa punkt 3 |
5 |
|
050 |
Kauplemiseks hoitavad finantsvarad |
IFRS 9 Lisa A |
|
|
060 |
Tuletisinstrumendid |
IFRS 9 Lisa A |
10 |
|
070 |
Omakapitaliinstrumendid |
IAS 32.11 |
4 |
|
080 |
Võlaväärtpaberid |
V lisa 1. osa punkt 31 |
4 |
|
090 |
Laenud ja ettemaksed |
V lisa 1. osa punkt 32 |
4 |
|
096 |
Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel |
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4 |
4 |
|
097 |
Omakapitaliinstrumendid |
IAS 32.11 |
4 |
|
098 |
Võlaväärtpaberid |
V lisa 1. osa punkt 31 |
4 |
|
099 |
Laenud ja ettemaksed |
V lisa 1. osa punkt 32 |
4 |
|
100 |
Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande |
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 |
4 |
|
120 |
Võlaväärtpaberid |
V lisa 1. osa punkt 31 |
4 |
|
130 |
Laenud ja ettemaksed |
V lisa 1. osa punkt 32 |
4 |
|
141 |
Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad |
IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A |
4 |
|
142 |
Omakapitaliinstrumendid |
IAS 32.11 |
4 |
|
143 |
Võlaväärtpaberid |
V lisa 1. osa punkt 31 |
4 |
|
144 |
Laenud ja ettemaksed |
V lisa 1. osa punkt 32 |
4 |
|
181 |
Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad |
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2 |
4 |
|
182 |
Võlaväärtpaberid |
V lisa 1. osa punkt 31 |
4 |
|
183 |
Laenud ja ettemaksed |
V lisa 1. osa punkt 32 |
4 |
|
240 |
Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus |
IFRS 9.6.2.1; V lisa 1. osa punkt 22 |
11 |
|
250 |
Maandatavate instrumentide õiglase väärtuse muutused portfelli intressiriski maandamisel |
IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8 |
|
|
260 |
Investeeringud tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse |
IAS 1.54(e); V lisa 1. osa punkt 21, 2. osa punkt 4 |
40 |
|
270 |
Materiaalsed varad |
|
|
|
280 |
Materiaalsed põhivarad |
IAS 16.6; IAS 1.54(a); IFRS 16.47(a) |
21, 42 |
|
290 |
Kinnisvarainvesteeringud |
IAS 40.5; IAS 1.54(b); IFRS 16.48 |
21, 42 |
|
300 |
Immateriaalsed varad |
IAS 1.54(c); CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 115 |
|
|
310 |
Firmaväärtus |
IFRS 3.B67(d); CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 113 |
|
|
320 |
Muu immateriaalne vara |
IAS 38.8, 118; IFRS 16.47(a) |
21, 42 |
|
330 |
Tulumaksu varad |
IAS 1.54(n–o) |
|
|
340 |
Tasumisele kuuluva tulumaksu varad |
IAS 1.54(n); IAS 12.5 |
|
|
350 |
Edasilükkunud tulumaksu varad |
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 106 |
|
|
360 |
Muud varad |
V lisa 2. osa punkt 5 |
|
|
370 |
Müügiks hoitavad põhivarad ja müügigrupid |
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, V lisa 2. osa punkt 7 |
|
|
380 |
VARAD KOKKU |
IAS 1.9(a), IG 6 |
|
|
1.2. Kohustused
|
Viited |
Esitatud tabelis |
Bilansiline väärtus |
|
V lisa 1. osa punkt 27 |
||||
010 |
||||
010 |
Kauplemiseks hoitavad finantskohustused |
IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6 |
8 |
|
020 |
Tuletisinstrumendid |
IFRS 9. Lisa A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a) |
10 |
|
030 |
Lühikesed positsioonid |
IFRS 9.BA7(b) |
8 |
|
040 |
Hoiused |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36 |
8 |
|
050 |
Emiteeritud võlaväärtpaberid |
V lisa 1. osa punkt 37 |
8 |
|
060 |
Muud finantskohustused |
V lisa 1. osa punktid 38–41 |
8 |
|
070 |
Finantskohustused õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande |
IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2 |
8 |
|
080 |
Hoiused |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36 |
8 |
|
090 |
Emiteeritud võlaväärtpaberid |
V lisa 1. osa punkt 37 |
8 |
|
100 |
Muud finantskohustused |
V lisa 1. osa punktid 38–41 |
8 |
|
110 |
Amortiseeritud soetusmaksumuses mõõdetavad finantskohustused |
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 |
8 |
|
120 |
Hoiused |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36 |
8 |
|
130 |
Emiteeritud võlaväärtpaberid |
V lisa 1. osa punkt 37 |
8 |
|
140 |
Muud finantskohustused |
V lisa 1. osa punktid 38–41 |
8 |
|
150 |
Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus |
IFRS 9.6.2.1; V lisa 1. osa punkt 26 |
11 |
|
160 |
Maandatavate instrumentide õiglase väärtuse muutused portfelli intressiriski maandamisel |
IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8 |
|
|
170 |
Eraldised |
IAS 37.10; IAS 1.54(l) |
43 |
|
180 |
Pensionid ja muud töösuhtejärgsete kindlaksmääratud hüvitistega seotud kohustused |
IAS 19.63; IAS 1.78(d); V lisa 2. osa punkt 9 |
43 |
|
190 |
Muud pikaajalised hüvitised töötajatele |
IAS 19.153; IAS 1.78(d); V lisa 2. osa punkt 10 |
43 |
|
200 |
Restruktureerimine |
IAS 37.71, 84(a) |
43 |
|
210 |
Pooleliolevad kohtuasjad ja maksuvaidlused |
IAS 37. Lisa C, näited 6 ja 10 |
43 |
|
220 |
Võetud siduvad kohustused ja antud garantiid |
IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, V lisa 2. osa punkt 11 |
9 12 43 |
|
230 |
Muud eraldised |
IAS 37.14 |
43 |
|
240 |
Tulumaksu kohustused |
IAS 1.54(n–o) |
|
|
250 |
Tasumisele kuuluva tulumaksu kohustused |
IAS 1.54(n); IAS 12.5 |
|
|
260 |
Edasilükkunud tulumaksu kohustused |
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 108 |
|
|
270 |
Nõudmisel tagasimakstav aktsia- või osakapital |
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; V lisa 2. osa punkt 12 |
|
|
280 |
Muud kohustused |
V lisa 2. osa punkt 13 |
|
|
290 |
Kohustused, mis kuuluvad müügiks hoitavaks liigitatud müügigruppidesse |
IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, V lisa 2. osa punkt 14 |
|
|
300 |
KOHUSTUSED KOKKU |
IAS 1.9(b);IG 6 |
|
|
1.3. Omakapital
|
Viited |
Esitatud tabelis |
Bilansiline väärtus |
|
010 |
||||
010 |
Kapital |
IAS 1.54(r), BADi artikkel 22 |
46 |
|
020 |
Sissemakstud kapital |
IAS 1.78(e) |
|
|
030 |
Sissemaksmisele kuuluv, kuid sissemaksmata kapital |
V lisa 2. osa punkt 14 |
|
|
040 |
Ülekurss |
IAS 1.78(e); CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 124 |
46 |
|
050 |
Emiteeritud omakapitaliinstrumendid, v.a kapital |
V lisa 2. osa punktid 18–19 |
46 |
|
060 |
Liitfinantsinstrumentide omakapitali komponent |
IAS 32.28–29; V lisa 2. osa punkt 18 |
|
|
070 |
Muud emiteeritud omakapitaliinstrumendid |
V lisa 2. osa punkt 19 |
|
|
080 |
Muu omakapital |
IFRS 2.10; V lisa 2. osa punkt 20 |
|
|
090 |
Muu akumuleeritud koondkasum |
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 100 |
46 |
|
095 |
Kirjed, mida ei liigitata ümber kasumisse ega kahjumisse |
IAS 1.82A(a) |
|
|
100 |
Materiaalsed varad |
IAS 16.39–41 |
|
|
110 |
Immateriaalsed varad |
IAS 38.85–87 |
|
|
120 |
Aktuaarsed kasumid või (–) kahjumid, mis tulenevad kindlaksmääratud hüvitisega pensioniskeemidest |
IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c) |
|
|
122 |
Müügiks hoitavad põhivarad ja müügigrupid |
IFRS 5.38, IG näide 12 |
|
|
124 |
Muud kajastatud tulud ja kulud, mis tulenevad tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest |
IAS 1.IG6; IAS 28.10 |
|
|
320 |
Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide õiglase väärtuse muutused |
IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; V lisa 2. osa punkt 21 |
|
|
330 |
Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide puhul õiglase väärtuse riskimaanduste ebaefektiivsus |
IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; V lisa 2. osa punkt 22 |
|
|
340 |
Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide õiglase väärtuse muutused [maandatav instrument] |
IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); V lisa 2. osa punkt 22 |
|
|
350 |
Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide õiglase väärtuse muutused [riskimaandamisinstrument] |
IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); V lisa 2. osa punkt 57 |
|
|
360 |
Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantskohustuste õiglase väärtuse muutused, mis tulenevad krediidiriski muutustest |
IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7; V lisa 2. osa punkt 23 |
|
|
128 |
Kirjed, mida võib ümber liigitada kasumisse või kahjumisse |
IAS 1.82A(a)(ii) |
|
|
130 |
Välismaistesse äriüksustesse tehtud netoinvesteeringute riskimaandus [efektiivne osa] |
IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); V lisa 2. osa punkt 24 |
|
|
140 |
Välisvaluuta ümberarvestamine |
IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38–49 |
|
|
150 |
Riskimaanduse tuletisinstrumendid. Rahavoogude riskimaanduse reserv [efektiivne osa] |
IAS 1.7(e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); V lisa 2. osa punkt 25 |
|
|
155 |
Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud võlainstrumentide õiglase väärtuse muutused |
IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; V lisa 2. osa punkt 26 |
|
|
165 |
Riskimaandamisinstrumendid [kajastamata elemendid] |
IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24 E (b)(c); V lisa 2. osa punkt 60 |
|
|
170 |
Müügiks hoitavad põhivarad ja müügigrupid |
IFRS 5.38, IG näide 12 |
|
|
180 |
Muud kajastatud tulud ja kulud, mis tulenevad tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest |
IAS 1.IG6; IAS 28.10 |
|
|
190 |
Jaotamata kasum |
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 123 |
|
|
200 |
Ümberhindluse reservid |
IFRS 1.30, D5–D8; V lisa 2. osa punkt 28 |
|
|
210 |
Muud reservid |
IAS 1.54; IAS 1.78(e) |
|
|
220 |
Reservid või akumuleeritud kahjum, mis tuleneb tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest, mida arvestatakse kapitaliosaluse meetodi kohaselt |
IAS 28.11; V lisa 2. osa punkt 29 |
|
|
230 |
Muu |
V lisa 2. osa punkt 29 |
|
|
240 |
(–) Omaaktsiad |
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33–34, AG 14, AG 36; V lisa 2. osa punkt 30 |
46 |
|
250 |
Emaettevõtja omanikele omistatav kasum või kahjum |
IAS 1.81B(b)(ii) |
2 |
|
260 |
(–) Vahedividendid |
IAS 32.35 |
|
|
270 |
Vähemusosalused [mittekontrollivad osalused] |
IAS 1.54(q) |
|
|
280 |
Muu akumuleeritud koondkasum |
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 100 |
46 |
|
290 |
Muud kirjed |
|
46 |
|
300 |
OMAKAPITAL KOKKU |
IAS 1.9(c), IG 6 |
46 |
|
310 |
OMAKAPITAL KOKKU JA KOHUSTUSED KOKKU |
IAS 1.IG6 |
|
|
2. Kasumiaruanne
|
Viited |
Esitatud tabelis |
Käesolev periood |
|
010 |
||||
010 |
Intressitulu |
IAS 1.97; V lisa 2. osa punkt 31 |
16 |
|
020 |
Kauplemiseks hoitavad finantsvarad |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); V lisa 2. osa punktid 33, 34 |
|
|
025 |
Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1 |
|
|
030 |
Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e) |
|
|
041 |
Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad |
IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10–11; IFRS 9.4.1.2A |
|
|
051 |
Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad |
IFRS 7.20(b); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 |
|
|
070 |
Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus, intressirisk |
IFRS 9. Lisa A; .B6.6.16; V lisa 2. osa punkt 35 |
|
|
080 |
Muud varad |
V lisa 2. osa punkt 36 |
|
|
085 |
Kohustustest kogunenud intressitulu |
IFRS 9.5.7.1, V lisa 2. osa punkt 37 |
|
|
090 |
(Intressikulu) |
IAS 1.97; V lisa 2. osa punkt 31 |
16 |
|
100 |
(Kauplemiseks hoitavad finantskohustused) |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); V lisa 2. osa punktid 33, 34 |
|
|
110 |
(Finantskohustised õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande) |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e) |
|
|
120 |
(Amortiseeritud soetusmaksumuses mõõdetavad finantskohustused) |
IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2 |
|
|
130 |
(Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus, intressirisk) |
IAS 39.9; V lisa 2. osa punkt 35 |
|
|
140 |
(Muud kohustused) |
V lisa 2. osa punkt 38 |
|
|
145 |
(Varadega seotud intressikulu) |
IFRS 9.5.7.1, V lisa 2. osa punkt 39 |
|
|
150 |
(Nõudmisel tagasimakstavast aktsia- või osakapitalist tulenevad kulud) |
IFRIC 2.11 |
|
|
160 |
Dividenditulu |
V lisa 2. osa punkt 40 |
31 |
|
170 |
Kauplemiseks hoitavad finantsvarad |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); V lisa 2. osa punkt 40 |
|
|
175 |
Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1A; V lisa 2. osa punkt 40 |
|
|
191 |
Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad |
IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; V lisa 2. osa punkt 41 |
|
|
192 |
Tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringud, mida arvestatakse muu kui kapitaliosaluse meetodi kohaselt |
V lisa 2. osa punkt 42 |
|
|
200 |
Teenus- ja vahendustasude tulu |
IFRS 7.20(c) |
22 |
|
210 |
(Teenus- ja vahendustasude kulu) |
IFRS 7.20(c) |
22 |
|
220 |
Netokasum või (–) netokahjum, mis on saadud selliste finantsvarade ja -kohustuste kajastamise lõpetamisest, mida ei ole mõõdetud õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande |
V lisa 2. osa punkt 45 |
16 |
|
231 |
Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad |
IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10–11 |
|
|
241 |
Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad |
IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 |
|
|
260 |
Amortiseeritud soetusmaksumuses mõõdetavad finantskohustused |
IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2 |
|
|
270 |
Muu |
|
|
|
280 |
Kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest tulenev netokasum või (–) netokahjum |
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; V lisa 2. osa punktid 43, 46 |
16 |
|
287 |
Kauplemisel mittekasutatavatest kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest tulenev netokasum või (–) netokahjum |
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; V lisa 2. osa punkt 46 |
|
|
290 |
Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest ja -kohustustest tulenev netokasum või (–) netokahjum |
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; V lisa 2. osa punkt 44 |
16, 45 |
|
300 |
Riskimaandamise arvestuse netokasum või (–) netokahjum |
V lisa 2. osa punkt 47 |
16 |
|
310 |
Vahetuskursi erinevused [kasum või (–) kahjum], neto |
IAS 21.28, 52(a) |
|
|
330 |
Netokasum või (–) netokahjum, mis tuleneb mittefinantsvara kajastamise lõpetamisest |
IAS 1.34; V lisa 2. osa punkt 48 |
45 |
|
340 |
Muud tegevustulud |
V lisa 2. osa punktid 314–316 |
45 |
|
350 |
(Muud tegevuskulud) |
V lisa 2. osa punktid 314–316 |
45 |
|
355 |
NETO TEGEVUSTULUD KOKKU |
|
|
|
360 |
(Halduskulud) |
|
|
|
370 |
(Personalikulud) |
IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6 |
44 |
|
380 |
(Muud halduskulud) |
|
16 |
|
385 |
(Raha sissemaksed kriisilahendusfondidesse ja hoiuste tagamise skeemidesse) |
V lisa 2. osa punkt 48i |
|
|
390 |
(Kulum) |
IAS 1.102, 104 |
|
|
400 |
(Materiaalsed põhivarad) |
IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii) |
|
|
410 |
(Kinnisvarainvesteeringud) |
IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv) |
|
|
420 |
(Muu immateriaalne vara) |
IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi) |
|
|
425 |
Korrigeerimisest tulenev netokasum või (–) netokahjum |
IFRS 9.5.4.3, IFRS 9. Lisa A; V lisa 2. osa punkt 49 |
|
|
426 |
Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad |
IFRS 7.35J |
|
|
427 |
Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad |
IFRS 7.35J |
|
|
430 |
(Eraldised või (–) eraldiste tühistamine) |
IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g) |
9 12 43 |
|
435 |
(maksekohustused kriisilahendusfondide ja hoiuste tagamise skeemide ees) |
V lisa 2. osa punkt 48i |
|
|
440 |
(Võetud siduvad kohustused ja antud garantiid) |
IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, V lisa 2. osa punkt 50 |
|
|
450 |
(Muud eraldised) |
|
|
|
460 |
(Selliste finantsvarade väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine, mida ei ole mõõdetud õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande) |
IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; V lisa 2. osa punktid 51, 53 |
12 |
|
481 |
(Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad) |
IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8 |
12 |
|
491 |
(Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad) |
IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8 |
12 |
|
510 |
(Tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringute väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine) |
IAS 28.40–43 |
16 |
|
520 |
(Mittefinantsvara väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine) |
IAS 36.126(a)(b) |
16 |
|
530 |
(Materiaalsed põhivarad) |
IAS 16.73(e)(v–vi) |
|
|
540 |
(Kinnisvarainvesteeringud) |
IAS 40.79(d)(v) |
|
|
550 |
(Firmaväärtus) |
IFRS 3. Lisa B67(d)(v); IAS 36.124 |
|
|
560 |
(Muu immateriaalne vara) |
IAS 38.118(e)(iv)(v) |
|
|
570 |
(Muu) |
IAS 36.126(a)(b) |
|
|
580 |
Kasumis või kahjumis kajastatav negatiivne firmaväärtus |
IFRS 3. Lisa B64(n)(i) |
|
|
590 |
Kasum või (–) kahjum, mis tuleneb tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest, mida arvestatakse kapitaliosaluse meetodil |
V lisa 2. osa punkt 54 |
|
|
600 |
Kasum või (–) kahjum müügiks hoitavatest põhivaradest ja müügigruppidest, mis ei vasta lõpetatud tegevuste kriteeriumidele |
IFRS 5.37; V lisa 2. osa punkt 55 |
|
|
610 |
JÄTKUVATE TEGEVUSTE KASUM VÕI (–) KAHJUM ENNE TULUMAKSU |
IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A |
|
|
620 |
(Jätkuvate tegevuste kasumi või kahjumiga seotud tulumaksu kulu või (–) tulu) |
IAS 1.82(d); IAS 12.77 |
|
|
630 |
JÄTKUVATE TEGEVUSTE KASUM VÕI (–) KAHJUM PÄRAST TULUMAKSU |
IAS 1, IG 6 |
|
|
640 |
Lõpetatud tegevuste kasum või (–) kahjum pärast tulumaksu |
IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; V lisa 2. osa punkt 56 |
|
|
650 |
Lõpetatud tegevuste kasum või (–) kahjum enne tulumaksu |
IFRS 5.33(b)(i) |
|
|
660 |
(Lõpetatud tegevustega seotud tulumaksu kulu või (–) tulu) |
IFRS 5.33 (b)(ii),(iv) |
|
|
670 |
AASTA KASUM VÕI (–) KAHJUM |
IAS 1.81A(a) |
|
|
680 |
Vähemusosalusele omistatav [mittekontrollivad osalused] |
IAS 1.81B(b)(i) |
|
|
690 |
Emaettevõtja omanikele omistatav |
IAS 1.81B(b)(ii) |
|
|
5. Selliste laenude ja ettemaksete jaotus toodete kaupa, mida ei kasutata kauplemisel
5.1. Laenud ja ettemaksed, mida ei hoita kauplemiseks, ja kaubeldavad varad toodete kaupa
|
|
Viited |
Bilansiline brutoväärtus |
Bilansiline väärtus V lisa 1. osa punkt 27 |
||||||
Keskpangad |
Valitsemissektor |
Krediidiasutused |
Muud finantssektori äriühingud |
Finantssektorivälised äriühingud |
Kodumajapidamised |
|||||
V lisa 1. osa punkt 34 |
V lisa 1. osa punkt 42(a) |
V lisa 1. osa punkt 42(b) |
V lisa 1. osa punkt 42(c) |
V lisa 1. osa punkt 42(d) |
V lisa 1. osa punkt 42(e) |
V lisa 1. osa punkt 42(f) |
||||
005 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
||||
Toodete kaupa |
010 |
Nõudmisel väljamakstavad [nõudmiseni] ja lühikese etteteatamisega väljamakstavad [arvelduskonto] |
V lisa 2. osa punkt 85(a) |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Krediitkaardivõlg |
V lisa 2. osa punkt 85(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Nõuded klientide vastu |
V lisa 2. osa punkt 85(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Kapitalirent |
V lisa 2. osa punkt 85(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Pöördrepolaenud |
V lisa 2. osa punkt 85(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Muud tähtajalised laenud |
V lisa 2. osa punkt 85(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Ettemaksed, mis ei ole laenud |
V lisa 2. osa punkt 85(g) |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
LAENUD JA ETTEMAKSED |
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Tagatise alusel |
090 |
millest: kinnisvaraga tagatud laenud |
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87 |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
millest: muud tagatisega laenud |
V lisa 2. osa punktid 86(b), 87 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Otstarbe alusel |
110 |
millest: tarbimislaen |
V lisa 2. osa punkt 88(a) |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
millest: eluasemelaen |
V lisa 2. osa punkt 88(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Allutatuse alusel |
130 |
millest: projekti rahastamise laenud |
V lisa 2. osa punkt 89; CRRi artikli 147 lõige 8 |
|
|
|
|
|
|
|
8. Finantskohustuste jaotus
8.1. Finantskohustuste jaotus toodete ja vastaspoole sektorite kaupa
|
|
Bilansiline väärtus V lisa 1. osa punkt 27 |
Krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud muutused |
||||
Kauplemiseks hoitavad |
Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande |
Amortiseeritud soetusmaksumus |
Riskimaandamise arvestus |
||||
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile |
IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9. Lisa A, IFRS 9.BA.6–BA.7, IFRS 9.6.7 |
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 |
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 |
IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6 |
CRRi artikli 33 lõike 1 punkt b, artikli 33 lõike 1 punkt c; V lisa 2. osa punkt 101 |
||
010 |
020 |
030 |
037 |
040 |
|||
010 |
Tuletisinstrumendid |
IFRS 9.BA.7(a) |
|
|
|
|
|
020 |
Lühikesed positsioonid |
FRS 9.BA.7(b) |
|
|
|
|
|
030 |
Omakapitaliinstrumendid |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
040 |
Võlaväärtpaberid |
V lisa 1. osa punkt 31 |
|
|
|
|
|
050 |
Hoiused |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36 |
|
|
|
|
|
060 |
Keskpangad |
V lisa 1. osa punktid 42(a), 44(c) |
|
|
|
|
|
070 |
Arvelduskontod/üleööhoiused |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1 |
|
|
|
|
|
080 |
Kokkulepitud tähtajaga hoiused |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2 |
|
|
|
|
|
090 |
Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97 |
|
|
|
|
|
100 |
Repolepingud |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4 |
|
|
|
|
|
110 |
Valitsemissektor |
V lisa 1. osa punktid 42(b), 44(c) |
|
|
|
|
|
120 |
Arvelduskontod/üleööhoiused |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1 |
|
|
|
|
|
130 |
Kokkulepitud tähtajaga hoiused |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2 |
|
|
|
|
|
140 |
Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97 |
|
|
|
|
|
150 |
Repolepingud |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4 |
|
|
|
|
|
160 |
Krediidiasutused |
V lisa 1. osa punktid 42(c), 44(c) |
|
|
|
|
|
170 |
Arvelduskontod/üleööhoiused |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1 |
|
|
|
|
|
180 |
Kokkulepitud tähtajaga hoiused |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2 |
|
|
|
|
|
190 |
Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97 |
|
|
|
|
|
200 |
Repolepingud |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4 |
|
|
|
|
|
210 |
Muud finantssektori äriühingud |
V lisa 1. osa punktid 42(d), 44(c) |
|
|
|
|
|
220 |
Arvelduskontod/üleööhoiused |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1 |
|
|
|
|
|
230 |
Kokkulepitud tähtajaga hoiused |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2 |
|
|
|
|
|
240 |
Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97 |
|
|
|
|
|
250 |
Repolepingud |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4 |
|
|
|
|
|
260 |
Finantssektorivälised äriühingud |
V lisa 1. osa punktid 42(e), 44(c) |
|
|
|
|
|
270 |
Arvelduskontod/üleööhoiused |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1 |
|
|
|
|
|
280 |
Kokkulepitud tähtajaga hoiused |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2 |
|
|
|
|
|
290 |
Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97 |
|
|
|
|
|
300 |
Repolepingud |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4 |
|
|
|
|
|
310 |
Kodumajapidamised |
V lisa 1. osa punktid 42(f), 44(c) |
|
|
|
|
|
320 |
Arvelduskontod/üleööhoiused |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1 |
|
|
|
|
|
330 |
Kokkulepitud tähtajaga hoiused |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2 |
|
|
|
|
|
340 |
Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97 |
|
|
|
|
|
350 |
Repolepingud |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4 |
|
|
|
|
|
360 |
Emiteeritud võlaväärtpaberid |
V lisa 1. osa punkt 37, 2. osa punkt 98 |
|
|
|
|
|
370 |
Hoiusesertifikaadid |
V lisa 2. osa punkt 98(a) |
|
|
|
|
|
380 |
Varaga tagatud väärtpaberid |
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 61 |
|
|
|
|
|
390 |
Pandikirjad |
CRRi artikkel 129 |
|
|
|
|
|
400 |
Hübriidlepingud |
V lisa 2. osa punkt 98(d) |
|
|
|
|
|
410 |
Muud emiteeritud võlaväärtpaberid |
V lisa 2. osa punkt 98(e) |
|
|
|
|
|
420 |
Vahetatavad liitfinantsinstrumendid |
IAS 32.AG 31 |
|
|
|
|
|
430 |
Mittevahetatavad |
|
|
|
|
|
|
440 |
Muud finantskohustused |
V lisa 1. osa punktid 38–41 |
|
|
|
|
|
445 |
millest: rendikohustused |
IFRS 16.22,26–28, 47(b) |
|
|
|
|
|
450 |
FINANTSKOHUSTUSED |
|
|
|
|
|
|
8.2. Allutatud finantskohustused
|
Viited |
Bilansiline väärtus |
||
Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande |
Amortiseeritud soetusmaksumuses |
|||
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 |
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 |
|||
010 |
020 |
|||
010 |
Hoiused |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36 |
|
|
020 |
Emiteeritud võlaväärtpaberid |
V lisa 1. osa punkt 37 |
|
|
030 |
ALLUTATUD FINANTSKOHUSTUSED |
V lisa 2. osa punktid 99–100 |
|
|
10. Tuletisinstrumendid – kauplemine ja majanduslik riskimaandus
Riski liikide / toodete või turu liikide kaupa |
Viited |
Bilansiline väärtus |
Tinglik väärtus |
|||
Kauplemiseks hoitavad ja kaubeldavad finantsvarad |
Kauplemiseks hoitavad ja kaubeldavad finantskohustused |
Kauplemine kokku |
millest: müüdud |
|||
V lisa 2. osa punktid 120, 131 |
IFRS 9.BA.7 (a); V lisa 2. osa punktid 120, 131 |
V lisa 2. osa punktid 133–135 |
V lisa 2. osa punktid 133–135 |
|||
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
010 |
Intressimäär |
V lisa 2. osa punkt 129(a) |
|
|
|
|
020 |
millest: majanduslik riskimaandus |
V lisa 2. osa punktid 137–139 |
|
|
|
|
030 |
Börsivälised optsioonid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
040 |
Muud börsivälised tuletisinstrumendid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
050 |
Reguleeritud turu optsioonid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
060 |
Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
070 |
Omakapital |
V lisa 2. osa punkt 129(b) |
|
|
|
|
080 |
millest: majanduslik riskimaandus |
V lisa 2. osa punktid 137–139 |
|
|
|
|
090 |
Börsivälised optsioonid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
100 |
Muud börsivälised tuletisinstrumendid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
110 |
Reguleeritud turu optsioonid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
120 |
Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
130 |
Välisvaluutad ja kuld |
V lisa 2. osa punkt 129(c) |
|
|
|
|
140 |
millest: majanduslik riskimaandus |
V lisa 2. osa punktid 137–139 |
|
|
|
|
150 |
Börsivälised optsioonid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
160 |
Muud börsivälised tuletisinstrumendid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
170 |
Reguleeritud turu optsioonid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
180 |
Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
190 |
Krediit |
V lisa 2. osa punkt 129(d) |
|
|
|
|
195 |
millest: majanduslikud riskimaandused õiglase väärtuse võimaluse kasutamisega |
IFRS 9.6.7.1; V lisa 2. osa punkt 140 |
|
|
|
|
201 |
millest: muud majanduslikud riskimaandused |
V lisa 2. osa punktid 137–140 |
|
|
|
|
210 |
Krediidiriski vahetustehingud |
|
|
|
|
|
220 |
Krediidiriski marginaali optsioonid |
|
|
|
|
|
230 |
Kogutulu vahetustehingud |
|
|
|
|
|
240 |
Muu |
|
|
|
|
|
250 |
Kaup |
V lisa 2. osa punkt 129(e) |
|
|
|
|
260 |
millest: majanduslik riskimaandus |
V lisa 2. osa punktid 137–139 |
|
|
|
|
270 |
Muu |
V lisa 2. osa punkt 129(f) |
|
|
|
|
280 |
millest: majanduslik riskimaandus |
V lisa 2. osa punktid 137–139 |
|
|
|
|
290 |
TULETISINSTRUMENDID |
IFRS 9. Lisa A |
|
|
|
|
300 |
millest: börsivälised – krediidiasutused |
V lisa 1. osa punktid 42(c), 44(e), 2. osa punktid 141(a), 142 |
|
|
|
|
310 |
millest: börsivälised – muud finantssektori äriühingud |
V lisa 1. osa punktid 42(d), 44(e), 2. osa punkt 141(b) |
|
|
|
|
320 |
millest: börsivälised – ülejäänud |
V lisa 1. osa punkt 44(e), 2. osa punkt 141(c) |
|
|
|
|
11. Riskimaandamise arvestus
11.1. Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus: jaotus riski liigi ja riskimaanduse liigi alusel
Toodete või turu liikide kaupa |
|
Bilansiline väärtus |
Tinglik väärtus |
|||
Varad |
Kohustused |
Kogu riskimaandus |
millest: müüdud |
|||
Viited |
IFRS 7.24A; V lisa 2. osa punktid 120, 131 |
IFRS 7.24A; V lisa 2. osa punktid 120, 131 |
V lisa 2. osa punktid 133–135 |
V lisa 2. osa punktid 133–135 |
||
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
010 |
Intressimäär |
V lisa 2. osa punkt 129(a) |
|
|
|
|
020 |
Börsivälised optsioonid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
030 |
Muud börsivälised tuletisinstrumendid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
040 |
Reguleeritud turu optsioonid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
050 |
Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
060 |
Omakapital |
V lisa 2. osa punkt 129(b) |
|
|
|
|
070 |
Börsivälised optsioonid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
080 |
Muud börsivälised tuletisinstrumendid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
090 |
Reguleeritud turu optsioonid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
100 |
Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
110 |
Välisvaluutad ja kuld |
V lisa 2. osa punkt 129(c) |
|
|
|
|
120 |
Börsivälised optsioonid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
130 |
Muud börsivälised tuletisinstrumendid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
140 |
Reguleeritud turu optsioonid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
150 |
Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
160 |
Krediit |
V lisa 2. osa punkt 129(d) |
|
|
|
|
170 |
Krediidiriski vahetustehingud |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
180 |
Krediidiriski marginaali optsioonid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
190 |
Kogutulu vahetustehingud |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
200 |
Muu |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
210 |
Kaup |
V lisa 2. osa punkt 129(e) |
|
|
|
|
220 |
Muu |
V lisa 2. osa punkt 129(f) |
|
|
|
|
230 |
ÕIGLASE VÄÄRTUSE RISKIMAANDUS |
IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a) |
|
|
|
|
240 |
Intressimäär |
V lisa 2. osa punkt 129(a) |
|
|
|
|
250 |
Börsivälised optsioonid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
260 |
Muud börsivälised tuletisinstrumendid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
270 |
Reguleeritud turu optsioonid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
280 |
Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
290 |
Omakapital |
V lisa 2. osa punkt 129(b) |
|
|
|
|
300 |
Börsivälised optsioonid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
310 |
Muud börsivälised tuletisinstrumendid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
320 |
Reguleeritud turu optsioonid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
330 |
Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
340 |
Välisvaluutad ja kuld |
V lisa 2. osa punkt 129(c) |
|
|
|
|
350 |
Börsivälised optsioonid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
360 |
Muud börsivälised tuletisinstrumendid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
370 |
Reguleeritud turu optsioonid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
380 |
Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
390 |
Krediit |
V lisa 2. osa punkt 129(d) |
|
|
|
|
400 |
Krediidiriski vahetustehingud |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
410 |
Krediidiriski marginaali optsioonid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
420 |
Kogutulu vahetustehingud |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
430 |
Muu |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
440 |
Kaup |
V lisa 2. osa punkt 129(e) |
|
|
|
|
450 |
Muu |
V lisa 2. osa punkt 129(f) |
|
|
|
|
460 |
RAHAVOOGUDE RISKIMAANDUS |
IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b) |
|
|
|
|
470 |
VÄLISMAISTESSE ÄRIÜKSUSTESSE TEHTUD NETOINVESTEERINGUTE RISKIMAANDUS |
IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c) |
|
|
|
|
480 |
PORTFELLI INTRESSIRISKILE AVATUD POSITSIOONI ÕIGLASE VÄÄRTUSE RISKIMAANDUS |
IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114–132 |
|
|
|
|
490 |
PORTFELLI INTRESSIRISKILE AVATUD POSITSIOONI RAHAVOOGUDE RISKIMAANDUS |
IAS 39.71 |
|
|
|
|
500 |
TULETISINSTRUMENDID – RISKIMAANDAMISE ARVESTUS |
IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1 |
|
|
|
|
510 |
millest: börsivälised – krediidiasutused |
V lisa 1. osa punktid 42(c), 44(e), 2. osa punktid 141(a), 142 |
|
|
|
|
520 |
millest: börsivälised – muud finantssektori äriühingud |
V lisa 1. osa punktid 42(d), 44(e), 2. osa punkt 141(b) |
|
|
|
|
530 |
millest: börsivälised – ülejäänud |
V lisa 1. osa punkt 44(e), 2. osa punkt 141(c) |
|
|
|
|
18. Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta
18.0. Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta
|
Viited |
Bilansiline brutoväärtus / nimiväärtus |
Varade väärtuse akumuleeritud langus, krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused ja eraldised |
Tagatise või garantii maksimaalne summa, mida saab arvesse võtta V lisa 2. osa punkt 119 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded |
Viivisnõuded |
|
Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded – varade väärtuse akumuleeritud langus ja eraldised |
Viivisnõuded – varade väärtuse akumuleeritud langus, krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused ja eraldised |
Saadud tagatised ja saadud finantsgarantiid |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
Tasumise tähtaega ei ole ületatud või tasumise tähtaega on ületatud ≤ 30 päeva |
Tasumise tähtaega ületatud > 30 päeva ≤ 90 päeva |
millest: instrumendid, mille krediidirisk ei ole alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud (1. etapp) |
millest: instrumendid, mille krediidirisk on alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud, kuid mille väärtus ei ole krediidiriski tõttu langenud (2. etapp) |
|
Ebatõenäoliselt tasutavad, mille puhul ei ole tasumise tähtaega ületatud või seda on ületatud ≤ 90 päeva |
Tasumise tähtaega ületatud > 90 päeva ≤ 180 päeva |
Tasumise tähtaega ületatud > 180 päeva ≤ 1 aasta |
Tasumise tähtaega ületatud > 1 aasta ≤ 2 aastat |
Tasumise tähtaega ületatud > 2 aasta ≤ 5 aastat |
Tasumise tähtaega ületatud > 5 aasta ≤ 7 aastat |
Tasumise tähtaega ületatud > 7 aastat |
millest: instrumendid, mille krediidirisk on alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud, kuid mille väärtus ei ole krediidiriski tõttu langenud (2. etapp) |
millest: makseviivituses |
millest: instrumendid, mille väärtus on krediidiriski tõttu langenud (3. etapp) |
|
millest: instrumendid, mille krediidirisk ei ole alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud (1. etapp) |
millest: instrumendid, mille krediidirisk on alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud, kuid mille väärtus ei ole krediidiriski tõttu langenud (2. etapp) |
|
Ebatõenäoliselt tasutavad, mille puhul ei ole tasumise tähtaega ületatud või seda on ületatud ≤ 90 päeva |
Tasumise tähtaega ületatud > 90 päeva ≤ 180 päeva |
Tasumise tähtaega ületatud > 180 päeva ≤ 1 aasta |
Tasumise tähtaega ületatud > 1 aasta ≤ 2 aastat |
Tasumise tähtaega ületatud > 2 aasta ≤ 5 aastat |
Tasumise tähtaega ületatud > 5 aasta ≤ 7 aastat |
Tasumise tähtaega ületatud > 7 aastat |
millest: instrumendid, mille krediidirisk on alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud, kuid mille väärtus ei ole krediidiriski tõttu langenud (2. etapp) |
millest: instrumendid, mille väärtus on krediidiriski tõttu langenud (3. etapp) |
Seoses nõuetekohaselt teenindavate nõuetega saadud tagatised |
Seoses viivisnõuetega saadud tagatised |
Seoses nõuetekohaselt teenindavate nõuetega saadud finantsgarantiid |
Seoses viivisnõuetega saadud finantsgarantiid |
|||||
010 |
020 |
030 |
055 |
056 |
057 |
060 |
070 |
080 |
090 |
101 |
102 |
106 |
107 |
109 |
110 |
121 |
130 |
140 |
141 |
142 |
150 |
160 |
170 |
180 |
191 |
192 |
196 |
197 |
950 |
951 |
201 |
200 |
205 |
210 |
|||
V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punktid 118, 221 |
V lisa 2. osa punktid 213–216, 223–239 |
V lisa 2. osa punktid 222, 235 |
V lisa 2. osa punktid 222, 235 |
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); V lisa 2. osa punktid 237(d) |
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(ii); V lisa 2. osa punktid 237(c) |
V lisa 2. osa punktid 213–216, 223–239 |
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236 |
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236 |
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236 |
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236 |
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236 |
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236 |
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236 |
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(ii); V lisa 2. osa punktid 237(c) |
CRRi artikkel 178; V lisa 2. osa punkt 237(b) |
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Lisa A; V lisa 2. osa punkt 237(a) |
V lisa 2. osa punktid 238 |
V lisa 2. osa punkt 238 |
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); V lisa 2. osa punktid 237(d) |
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(ii); V lisa 2. osa punktid 237(c) |
V lisa 2. osa punktid 238 |
V lisa 2. osa punkt 236, 238 |
V lisa 2. osa punktid 236, 238 |
V lisa 2. osa punktid 236, 238 |
V lisa 2. osa punktid 236, 238 |
V lisa 2. osa punktid 236, 238 |
V lisa 2. osa punkt 236, 238 |
V lisa 2. osa punktid 236, 238 |
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(ii); V lisa 2. osa punktid 237(c) |
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Lisa A; V lisa 2. osa punkt 237(a) |
V lisa 2. osa punktid 239 |
V lisa 2. osa punkt 239 |
V lisa 2. osa punkt 239 |
V lisa 2. osa punkt 239 |
|||
005 |
Nõuded keskpankadele ja muud nõudmiseni hoiused |
V lisa 2. osa punktid 2, 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
Võlaväärtpaberid |
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Keskpangad |
V lisa 1. osa punkt 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Valitsemissektor |
V lisa 1. osa punkt 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Krediidiasutused |
V lisa 1. osa punkt 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Muud finantssektori äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Finantssektorivälised äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Laenud ja ettemaksed |
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Keskpangad |
V lisa 1. osa punkt 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Valitsemissektor |
V lisa 1. osa punkt 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Krediidiasutused |
V lisa 1. osa punkt 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Muud finantssektori äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Finantssektorivälised äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad |
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud |
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Kodumajapidamised |
V lisa 1. osa punkt 42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud |
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
millest: tarbimislaen |
V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
SOETUSMAKSUMUSES VÕI AMORTISEERITUD SOETUSMAKSUMUSES MÕÕDETUD VÕLAINSTRUMENDID |
V lisa 2. osa punkt 233(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181 |
Võlaväärtpaberid |
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182 |
Keskpangad |
V lisa 1. osa punkt 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
183 |
Valitsemissektor |
V lisa 1. osa punkt 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184 |
Krediidiasutused |
V lisa 1. osa punkt 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185 |
Muud finantssektori äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
186 |
Finantssektorivälised äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
191 |
Laenud ja ettemaksed |
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
192 |
Keskpangad |
V lisa 1. osa punkt 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
193 |
Valitsemissektor |
V lisa 1. osa punkt 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
194 |
Krediidiasutused |
V lisa 1. osa punkt 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
195 |
Muud finantssektori äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
196 |
Finantssektorivälised äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900 |
millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad |
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
903 |
millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud |
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
197 |
kodumajapidamised |
V lisa 1. osa punkt 42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910 |
millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud |
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
913 |
millest: tarbimislaen |
V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
201 |
ÕIGLASES VÄÄRTUSES LÄBI MUU KOONDKASUMI MÕÕDETUD VÕI OMAKAPITALIS KAJASTATUD VÕLAINSTRUMENDID, MILLE SUHTES KOHALDATAKSE VÄÄRTUSE LANGUST |
V lisa 2. osa punkt 233(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
211 |
Võlaväärtpaberid |
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
212 |
Keskpangad |
V lisa 1. osa punkt 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
213 |
Valitsemissektor |
V lisa 1. osa punkt 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
214 |
Krediidiasutused |
V lisa 1. osa punkt 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
215 |
Muud finantssektori äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
216 |
Finantssektorivälised äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
221 |
Laenud ja ettemaksed |
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
222 |
Keskpangad |
V lisa 1. osa punkt 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
223 |
Valitsemissektor |
V lisa 1. osa punkt 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
224 |
Krediidiasutused |
V lisa 1. osa punkt 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
225 |
Muud finantssektori äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
226 |
Finantssektorivälised äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad |
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
923 |
millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud |
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
227 |
kodumajapidamised |
V lisa 1. osa punkt 42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930 |
millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud |
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
933 |
millest: tarbimislaen |
V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231 |
RANGE LOCOMi KOHASELT VÕI ÕIGLASES VÄÄRTUSES MUUTUSTEGA LÄBI KASUMIARUANDE VÕI OMAKAPITALIS KAJASTATUD VÕLAINSTRUMENDID, MILLE SUHTES EI KOHALDATA VÄÄRTUSE LANGUST |
V lisa 2. osa punktid 233(c), 234 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
VÕLAINSTRUMENDID, V.A KAUPLEMISE EESMÄRGIL HOITAVAD VÕI KAUBELDAVAD VÕLAINSTRUMENDID |
V lisa 2. osa punkt 217 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
335 |
MÜÜGI EESMÄRGIL HOITAVAD VÕLAINSTRUMENDID |
V lisa 2. osa punkt 220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Võetud siduvad laenuandmiskohustused |
CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 102–105, 113, 116, 224 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Keskpangad |
V lisa 1. osa punkt 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Valitsemissektor |
V lisa 1. osa punkt 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Krediidiasutused |
V lisa 1. osa punkt 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Muud finantssektori äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Finantssektorivälised äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Kodumajapidamised |
V lisa 1. osa punkt 42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Antud finantsgarantiid |
IFRS 4 lisa A; CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(f), 2. osa punktid 102–105, 114, 116, 225 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Keskpangad |
V lisa 1. osa punkt 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Valitsemissektor |
V lisa 1. osa punkt 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Krediidiasutused |
V lisa 1. osa punkt 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
Muud finantssektori äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
Finantssektorivälised äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
Kodumajapidamised |
V lisa 1. osa punkt 42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
Muud võetud siduvad kohustused |
CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 102–105, 115, 116, 224 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490 |
Keskpangad |
V lisa 1. osa punkt 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
Valitsemissektor |
V lisa 1. osa punkt 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
Krediidiasutused |
V lisa 1. osa punkt 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
Muud finantssektori äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
Finantssektorivälised äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
Kodumajapidamised |
V lisa 1. osa punkt 42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550 |
BILANSIVÄLISED RISKIPOSITSIOONID |
V lisa 2. osa punkt 217 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19. Teave makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuete kohta
|
Viited |
Nende nõuete bilansiline brutoväärtus / nimiväärtus, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid |
Varade väärtuse akumuleeritud langus, krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused ja eraldised |
Tagatise või garantii maksimaalne summa, mida saab arvesse võtta V lisa 2. osa punkt 119 |
||||||||||||||||||
|
Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid |
Viivisnõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid |
|
Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid – varade väärtuse akumuleeritud langus ja eraldised |
Viivisnõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid – varade väärtuse akumuleeritud langus, krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused ja eraldised |
Saadud tagatised ja saadud finantsgarantiid |
||||||||||||||||
|
Instrumendid, mille tingimusi on muudetud |
Refinantseerimine |
millest: katseajal olevad nõuetekohaselt teenindatavad makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded, mis on eemaldatud viivisnõuete kategooriast |
|
Instrumendid, mille tingimusi on muudetud |
Refinantseerimine |
millest: makseviivituses |
millest: langenud väärtusega |
millest: enne makseraskuste tõttu restruktureerimist tekkinud viivisnõuete makseraskuste tõttu restruktureerimine |
|
Instrumendid, mille tingimusi on muudetud |
Refinantseerimine |
Saadud tagatised seoses nõuetega, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid |
Saadud finantsgarantiid seoses nõuetega, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid |
||||||||
|
millest: saadud tagatised seoses viivisnõuetega, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid |
|
millest: saadud finantsgarantiid seoses viivisnõuetega, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid |
|||||||||||||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
175 |
180 |
185 |
|||
V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punktid 118, 240–245, 251–258 |
V lisa 2. osa punktid 256, 259–262 |
V lisa 2. osa punktid 241(a), 266 |
V lisa 2. osa punktid 241 (b), 265–266 |
V lisa 2. osa punktid 256(b), 261 |
V lisa 2. osa punktid 259–263 |
V lisa 2. osa punktid 241(a), 266 |
V lisa 2. osa punktid 241 (b), 265–266 |
CRRi artikkel 178; V lisa 2. osa punkt 264(b) |
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Lisa A; V lisa 2. osa punkt 264(a) |
V lisa 2. osa punktid 231, 252(a), 263 |
V lisa 2. osa punkt 267 |
V lisa 2. osa punkt 207 |
V lisa 2. osa punkt 207 |
V lisa 2. osa punktid 241(a), 267 |
V lisa 2. osa punktid 241(b), 267 |
V lisa 2. osa punkt 268 |
V lisa 2. osa punkt 268 |
V lisa 2. osa punkt 268 |
V lisa 2. osa punkt 268 |
|||
005 |
Nõuded keskpankadele ja muud nõudmiseni hoiused |
V lisa 2. osa punktid 2, 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
Võlaväärtpaberid |
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Keskpangad |
V lisa 1. osa punkt 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Valitsemissektor |
V lisa 1. osa punkt 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Krediidiasutused |
V lisa 1. osa punkt 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Muud finantssektori äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Finantssektorivälised äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Laenud ja ettemaksed |
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Keskpangad |
V lisa 1. osa punkt 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Valitsemissektor |
V lisa 1. osa punkt 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Krediidiasutused |
V lisa 1. osa punkt 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Muud finantssektori äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Finantssektorivälised äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad |
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud |
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
kodumajapidamised |
V lisa 1. osa punkt 42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud |
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
millest: tarbimislaen |
V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
SOETUSMAKSUMUSES VÕI AMORTISEERITUD SOETUSMAKSUMUSES MÕÕDETUD VÕLAINSTRUMENDID |
V lisa 2. osa punkt 249(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181 |
Võlaväärtpaberid |
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182 |
Keskpangad |
V lisa 1. osa punkt 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
183 |
Valitsemissektor |
V lisa 1. osa punkt 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184 |
Krediidiasutused |
V lisa 1. osa punkt 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185 |
Muud finantssektori äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
186 |
Finantssektorivälised äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
191 |
Laenud ja ettemaksed |
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
192 |
Keskpangad |
V lisa 1. osa punkt 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
193 |
Valitsemissektor |
V lisa 1. osa punkt 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
194 |
Krediidiasutused |
V lisa 1. osa punkt 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
195 |
Muud finantssektori äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
196 |
Finantssektorivälised äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900 |
millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad |
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
903 |
millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud |
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
197 |
kodumajapidamised |
V lisa 1. osa punkt 42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910 |
millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud |
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
913 |
millest: tarbimislaen |
V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
201 |
ÕIGLASES VÄÄRTUSES LÄBI MUU KOONDKASUMI MÕÕDETUD VÕI OMAKAPITALIS KAJASTATUD VÕLAINSTRUMENDID, MILLE SUHTES KOHALDATAKSE VÄÄRTUSE LANGUST |
V lisa 2. osa punkt 249(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
211 |
Võlaväärtpaberid |
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
212 |
Keskpangad |
V lisa 1. osa punkt 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
213 |
Valitsemissektor |
V lisa 1. osa punkt 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
214 |
Krediidiasutused |
V lisa 1. osa punkt 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
215 |
Muud finantssektori äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
216 |
Finantssektorivälised äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
221 |
Laenud ja ettemaksed |
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
222 |
Keskpangad |
V lisa 1. osa punkt 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
223 |
Valitsemissektor |
V lisa 1. osa punkt 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
224 |
Krediidiasutused |
V lisa 1. osa punkt 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
225 |
Muud finantssektori äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
226 |
Finantssektorivälised äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad |
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
923 |
millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud |
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
227 |
kodumajapidamised |
V lisa 1. osa punkt 42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930 |
millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud |
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
933 |
millest: tarbimislaen |
V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231 |
RANGE LOCOMi KOHASELT VÕI ÕIGLASES VÄÄRTUSES MUUTUSTEGA LÄBI KASUMIARUANDE VÕI OMAKAPITALIS KAJASTATUD VÕLAINSTRUMENDID, MILLE SUHTES EI KOHALDATA VÄÄRTUSE LANGUST |
V lisa 2. osa punkt 249 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
VÕLAINSTRUMENDID, V.A KAUPLEMISE EESMÄRGIL HOITAVAD VÕI KAUBELDAVAD VÕLAINSTRUMENDID |
V lisa 2. osa punkt 246 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
335 |
MÜÜGI EESMÄRGIL HOITAVAD VÕLAINSTRUMENDID |
V lisa 2. osa punkt 247 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Võetud siduvad laenuandmiskohustused |
CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 102–105, 113, 116, 246“ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IV LISA
Määruse (EL) 2015/534 (EKP/2015/13) V lisa pealkirjaga „FINREP andmepunktid siseriikliku raamatupidamistava kohaselt“ asendatakse järgmisega:
„V LISA
FINREP vormid GAAPi puhul |
||||||||
Vormi number |
Vormi kood |
Vormi või vormi rühma nimi |
||||||
|
|
1. OSA [KORD KVARTALIS] |
||||||
|
|
Bilanss [finantsseisundi aruanne] |
||||||
1.1 |
F 01.01 |
Bilanss: varad |
||||||
1.2 |
F 01.02 |
Bilanss: kohustused |
||||||
1.3 |
F 01.03 |
Bilanss: omakapital |
||||||
2 |
F 02.00 |
Kasumiaruanne |
||||||
5.1 |
F 05.01 |
Selliste laenude ja ettemaksete jaotus toodete kaupa, mida ei kasutata kauplemisel |
||||||
|
|
Finantskohustuste jaotus |
||||||
8.1 |
F 08.01 |
Finantskohustuste jaotus toodete ja vastaspoole sektorite kaupa |
||||||
8.2 |
F 08.02 |
Allutatud finantskohustused |
||||||
10 |
F 10.00 |
Tuletisinstrumendid – kauplemine ja majanduslik riskimaandus |
||||||
|
|
Riskimaandamise arvestus |
||||||
11.2 |
F 11.02 |
Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus siseriikliku GAAPi kohaselt: jaotus riski liigi alusel |
||||||
|
|
Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta |
||||||
18 |
F 18.00 |
Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta |
||||||
19 |
F 19.00 |
Makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded |
||||||
VORMIDES KASUTATAVAD VÄRVIKOODID
Osad, mida täidavad siseriikliku GAAPi alusel aruannete esitajad Lahter, mida aruandev krediidiasutus või investeerimisühing ei pea kohaldatava raamatupidamistava kohaselt täitma Esitatav andmepunkt |
1. Bilanss [finantsseisundi aruanne]
1.1. Varad
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal |
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile |
Esitatud tabelis |
Bilansiline väärtus |
|
V lisa 1. osa punktid 27 ja 28 |
|||||
010 |
|||||
010 |
Raha, nõuded keskpankadele ja muud nõudmiseni hoiused |
BADi artikkel 4, aktiva punkt 1 |
IAS 1.54 (i) |
|
|
020 |
Sularaha |
V lisa 2. osa punkt 1 |
V lisa 2. osa punkt 1 |
|
|
030 |
Nõuded keskpankadele |
BADi artikli 13 lõige 2; V lisa 2. osa punkt 2 |
V lisa 2. osa punkt 2 |
|
|
040 |
Muud nõudmiseni hoiused |
V lisa 2. osa punkt 3 |
V lisa 2. osa punkt 3 |
5 |
|
050 |
Kauplemiseks hoitavad finantsvarad |
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 5; IAS 39.9 |
IFRS 9. Lisa A |
|
|
060 |
Tuletisinstrumendid |
CRRi II lisa |
IFRS 9. Lisa A |
10 |
|
070 |
Omakapitaliinstrumendid |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5 |
IAS 32.11 |
4 |
|
080 |
Võlaväärtpaberid |
V lisa 1. osa punktid 24 ja 26 |
V lisa 1. osa punkt 31 |
4 |
|
090 |
Laenud ja ettemaksed |
V lisa 1. osa punktid 24 ja 27 |
V lisa 1. osa punkt 32 |
4 |
|
091 |
Kauplemisel kasutatavad finantsvarad |
BADi artiklid 32–33; V lisa 1. osa punkt 17 |
|
|
|
092 |
Tuletisinstrumendid |
CRRi II lisa; V lisa 1. osa punktid 17 ja 27 |
|
10 |
|
093 |
Omakapitaliinstrumendid |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5 |
|
4 |
|
094 |
Võlaväärtpaberid |
V lisa 1. osa punkt 31 |
|
4 |
|
095 |
Laenud ja ettemaksed |
V lisa 1. osa punkt 32 |
|
4 |
|
096 |
Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel |
|
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4 |
4 |
|
097 |
Omakapitaliinstrumendid |
|
IAS 32.11 |
4 |
|
098 |
Võlaväärtpaberid |
|
V lisa 1. osa punkt 31 |
4 |
|
099 |
Laenud ja ettemaksed |
|
V lisa 1. osa punkt 32 |
4 |
|
100 |
Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande |
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 6 |
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 |
4 |
|
110 |
Omakapitaliinstrumendid |
|
IAS 32.11; EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5 |
4 |
|
120 |
Võlaväärtpaberid |
V lisa 1. osa punkt 31 |
V lisa 1. osa punkt 31 |
4 |
|
130 |
Laenud ja ettemaksed |
V lisa 1. osa punkt 32 |
V lisa 1. osa punkt 32 |
4 |
|
141 |
Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad |
|
IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A |
4 |
|
142 |
Omakapitaliinstrumendid |
|
IAS 32.11 |
4 |
|
143 |
Võlaväärtpaberid |
|
V lisa 1. osa punkt 31 |
4 |
|
144 |
Laenud ja ettemaksed |
|
V lisa 1. osa punkt 32 |
4 |
|
171 |
Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid |
BADi artikli 36 lõige 2 |
|
4 |
|
172 |
Omakapitaliinstrumendid |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5 |
|
4 |
|
173 |
Võlaväärtpaberid |
V lisa 1. osa punkt 31 |
|
4 |
|
174 |
Laenud ja ettemaksed |
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõike 4 punkt b; V lisa 1. osa punkt 32 |
|
4 |
|
175 |
Omakapitalis kajastatavad õiglases väärtuses mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid |
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 8 |
|
4 |
|
176 |
Omakapitaliinstrumendid |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5 |
|
4 |
|
177 |
Võlaväärtpaberid |
V lisa 1. osa punkt 31 |
|
4 |
|
178 |
Laenud ja ettemaksed |
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõike 4 punkt b; V lisa 1. osa punkt 32 |
|
4 |
|
181 |
Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad |
|
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2 |
4 |
|
182 |
Võlaväärtpaberid |
|
V lisa 1. osa punkt 31 |
4 |
|
183 |
Laenud ja ettemaksed |
|
V lisa 1. osa punkt 32 |
4 |
|
231 |
Soetusmaksumusepõhisel meetodil mõõdetud finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid |
BADi artikkel 35; raamatupidamisdirektiivi artikli 6 lõike 1 punkt i ja artikli 8 lõige 2; V lisa 1. osa punktid 18 ja 19 |
|
4 |
|
390 |
Omakapitaliinstrumendid |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5 |
|
4 |
|
232 |
Võlaväärtpaberid |
V lisa 1. osa punkt 31 |
|
4 |
|
233 |
Laenud ja ettemaksed |
V lisa 1. osa punkt 32 |
|
4 |
|
234 |
Muud finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid |
BADi artikkel 37; Raamatupidamisdirektiivi artikli 12 lõige 7; V lisa 1. osa punkt 20 |
|
4 |
|
235 |
Omakapitaliinstrumendid |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5 |
|
4 |
|
236 |
Võlaväärtpaberid |
V lisa 1. osa punkt 31 |
|
4 |
|
237 |
Laenud ja ettemaksed |
V lisa 1. osa punkt 32 |
|
4 |
|
240 |
Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus |
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning lõiked 6 ja 8; IAS 39.9; V lisa 1. osa punkt 22 |
IFRS 9.6.2.1; V lisa 1. osa punkt 22 |
11 |
|
250 |
Maandatavate instrumentide õiglase väärtuse muutused portfelli intressiriski maandamisel |
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõiked 5 ja 6; IAS 39.89A (a) |
IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8 |
|
|
260 |
Investeeringud tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse |
BADi artikkel 4, aktiva punktid 7 ja 8; raamatupidamisdirektiivi artikli 2 lõige 2; V lisa 1. osa punkt 21, 2. osa punkt 4 |
IAS 1.54(e); V lisa 1. osa punkt 21, 2. osa punkt 4 |
40 |
|
270 |
Materiaalsed varad |
BADi artikkel 4, aktiva punkt 10 |
|
|
|
280 |
Materiaalsed põhivarad |
|
IAS 16.6; IAS 1.54(a); IFRS 16.47(a) |
21, 42 |
|
290 |
Kinnisvarainvesteeringud |
|
IAS 40.5; IAS 1.54(b); IFRS 16.48 |
21, 42 |
|
300 |
Immateriaalsed varad |
BADi artikkel 4, aktiva punkt 9; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 115 |
IAS 1.54(c); CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 115 |
|
|
310 |
Firmaväärtus |
BADi artikkel 4, aktiva punkt 9; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 113 |
IFRS 3.B67(d); CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 113 |
|
|
320 |
Muu immateriaalne vara |
BADi artikkel 4, aktiva punkt 9 |
IAS 38.8, 118; IFRS 16.47(a) |
21, 42 |
|
330 |
Tulumaksu varad |
|
IAS 1.54(n–o) |
|
|
340 |
Tasumisele kuuluva tulumaksu varad |
|
IAS 1.54(n); IAS 12.5 |
|
|
350 |
Edasilükkunud tulumaksu varad |
Raamatupidamisdirektiivi artikli 17 lõike 1 punkt f; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 106 |
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 106 |
|
|
360 |
Muud varad |
V lisa 2. osa punktid 5 ja 6 |
V lisa 2. osa punkt 5 |
|
|
370 |
Müügiks hoitavad põhivarad ja müügigrupid |
|
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, V lisa 2. osa punkt 7 |
|
|
375 |
(–) Õiglases väärtuses kajastatud kauplemiseks hoitavate varade väärtuskärped |
V lisa 1. osa punkt 29 |
|
|
|
380 |
VARAD KOKKU |
BADi artikkel 4, aktiva |
IAS 1.9(a), IG 6 |
|
|
1.2. Kohustused
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal |
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile |
Esitatud tabelis |
Bilansiline väärtus |
|
V lisa 1. osa punktid 27 ja 28 |
|||||
010 |
|||||
010 |
Kauplemiseks hoitavad finantskohustused |
|
IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6 |
8 |
|
020 |
Tuletisinstrumendid |
|
IFRS 9. Lisa A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a) |
10 |
|
030 |
Lühikesed positsioonid |
|
IFRS 9.BA7(b) |
8 |
|
040 |
Hoiused |
|
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36 |
8 |
|
050 |
Emiteeritud võlaväärtpaberid |
|
V lisa 1. osa punkt 37 |
8 |
|
060 |
Muud finantskohustused |
|
V lisa 1. osa punktid 38–41 |
8 |
|
061 |
Kauplemisel kasutatavad finantskohustused |
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning lõiked 3 ja 6 |
|
8 |
|
062 |
Tuletisinstrumendid |
CRRi II lisa; V lisa 1. osa punkt 25 |
|
10 |
|
063 |
Lühikesed positsioonid |
|
|
8 |
|
064 |
Hoiused |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36 |
|
8 |
|
065 |
Emiteeritud võlaväärtpaberid |
V lisa 1. osa punkt 37 |
|
8 |
|
066 |
Muud finantskohustused |
V lisa 1. osa punktid 38–41 |
|
8 |
|
070 |
Finantskohustused õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande |
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 6; IAS 39.9 |
IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2 |
8 |
|
080 |
Hoiused |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36 |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36 |
8 |
|
090 |
Emiteeritud võlaväärtpaberid |
V lisa 1. osa punkt 37 |
V lisa 1. osa punkt 37 |
8 |
|
100 |
Muud finantskohustused |
V lisa 1. osa punktid 38–41 |
V lisa 1. osa punktid 38–41 |
8 |
|
110 |
Amortiseeritud soetusmaksumuses mõõdetavad finantskohustused |
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõiked 3 ja 6; IAS 39.47 |
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 |
8 |
|
120 |
Hoiused |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 30 |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36 |
8 |
|
130 |
Emiteeritud võlaväärtpaberid |
V lisa 1. osa punkt 31 |
V lisa 1. osa punkt 37 |
8 |
|
140 |
Muud finantskohustused |
V lisa 1. osa punktid 32–34 |
V lisa 1. osa punktid 38–41 |
8 |
|
141 |
Soetusmaksumusepõhisel meetodil mõõdetud finantskohustused, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid |
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõige 3 |
|
8 |
|
142 |
Hoiused |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36 |
|
8 |
|
143 |
Emiteeritud võlaväärtpaberid |
V lisa 1. osa punkt 37 |
|
8 |
|
144 |
Muud finantskohustused |
V lisa 1. osa punktid 38–41 |
|
8 |
|
150 |
Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus |
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a, lõige 6 ja lõike 8 punkt a; V lisa 1. osa punkt 26 |
IFRS 9.6.2.1; V lisa 1. osa punkt 26 |
11 |
|
160 |
Maandatavate instrumentide õiglase väärtuse muutused portfelli intressiriski maandamisel |
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõiked 5 ja 6; V lisa 2. osa punkt 8 IAS 39.89A(b) |
IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8 |
|
|
170 |
Eraldised |
BADi artikkel 4, passiva punkt 6 |
IAS 37.10; IAS 1.54(l) |
43 |
|
175 |
Üldine pangandusreserv [juhul kui esitatakse koos kohustustega] |
BADi artikli 38 lõige 1; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 112; V lisa 2. osa punkt 15 |
|
|
|
180 |
Pensionid ja muud töösuhtejärgsete kindlaksmääratud hüvitistega seotud kohustused |
V lisa 2. osa punkt 9 |
IAS 19.63; IAS 1.78(d); V lisa 2. osa punkt 9 |
43 |
|
190 |
Muud pikaajalised hüvitised töötajatele |
V lisa 2. osa punkt 10 |
IAS 19.153; IAS 1.78(d); V lisa 2. osa punkt 10 |
43 |
|
200 |
Restruktureerimine |
|
IAS 37.71, 84(a) |
43 |
|
210 |
Pooleliolevad kohtuasjad ja maksuvaidlused |
|
IAS 37. Lisa C, näited 6 ja 10 |
43 |
|
220 |
Võetud siduvad kohustused ja antud garantiid |
BADi artikkel 4, passiva punkt 6 (c), bilansivälised kirjed, artikli 27 lõige 11, artikli 28 lõige 8, artikkel 33 |
IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, V lisa 2. osa punkt 11 |
9 12 43 |
|
230 |
Muud eraldised |
BADi artikkel 4, passiva punkt 6 (c), bilansivälised kirjed |
IAS 37.14 |
43 |
|
240 |
Tulumaksu kohustused |
|
IAS 1.54(n–o) |
|
|
250 |
Tasumisele kuuluva tulumaksu kohustused |
|
IAS 1.54(n); IAS 12.5 |
|
|
260 |
Edasilükkunud tulumaksu kohustused |
Raamatupidamisdirektiivi artikli 17 lõike 1 punkt f; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 108 |
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 108 |
|
|
270 |
Nõudmisel tagasimakstav aktsia- või osakapital |
|
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; V lisa 2. osa punkt 12 |
|
|
280 |
Muud kohustused |
V lisa 2. osa punkt 13 |
V lisa 2. osa punkt 13 |
|
|
290 |
Kohustused, mis kuuluvad müügiks hoitavaks liigitatud müügigruppidesse |
|
IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, V lisa 2. osa punkt 14 |
|
|
295 |
Õiglases väärtuses kajastatud kauplemisel kasutatavate kohustuste väärtuskärped |
V lisa 1. osa punkt 29 |
|
|
|
300 |
KOHUSTUSED KOKKU |
|
IAS 1.9(b);IG 6 |
|
|
1.3. Omakapital
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal |
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile |
Esitatud tabelis |
Bilansiline väärtus |
|
010 |
|||||
010 |
Kapital |
BADi artikkel 4, passiva punkt 9, BADi artikkel 22 |
IAS 1.54(r), BADi artikkel 22 |
46 |
|
020 |
Sissemakstud kapital |
BADi artikkel 4, passiva punkt 9 |
IAS 1.78(e) |
|
|
030 |
Sissemaksmisele kuuluv, kuid sissemaksmata kapital |
BADi artikkel 4, passiva punkt 9; V lisa 2. osa punkt 17 |
V lisa 2. osa punkt 14 |
|
|
040 |
Ülekurss |
BADi artikkel 4, passiva punkt 10; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 124 |
IAS 1.78(e); CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 124 |
46 |
|
050 |
Emiteeritud omakapitaliinstrumendid, v.a kapital |
V lisa 2. osa punktid 18–19 |
V lisa 2. osa punktid 18–19 |
46 |
|
060 |
Liitfinantsinstrumentide omakapitali komponent |
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõige 6; V lisa 2. osa punkt 18 |
IAS 32.28–29; V lisa 2. osa punkt 18 |
|
|
070 |
Muud emiteeritud omakapitaliinstrumendid |
V lisa 2. osa punkt 19 |
V lisa 2. osa punkt 19 |
|
|
080 |
Muu omakapital |
V lisa 2. osa punkt 20 |
IFRS 2.10; V lisa 2. osa punkt 20 |
|
|
090 |
Muu akumuleeritud koondkasum |
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 100 |
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 100 |
46 |
|
095 |
Kirjed, mida ei liigitata ümber kasumisse ega kahjumisse |
|
IAS 1.82A(a) |
|
|
100 |
Materiaalsed varad |
|
IAS 16.39–41 |
|
|
110 |
Immateriaalsed varad |
|
IAS 38.85–87 |
|
|
120 |
Aktuaarsed kasumid või (–) kahjumid, mis tulenevad kindlaksmääratud hüvitisega pensioniskeemidest |
|
IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c) |
|
|
122 |
Müügiks hoitavad põhivarad ja müügigrupid |
|
IFRS 5.38, IG näide 12 |
|
|
124 |
Muud kajastatud tulud ja kulud, mis tulenevad tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest |
|
IAS 1.IG6; IAS 28.10 |
|
|
320 |
Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide õiglase väärtuse muutused |
|
IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; V lisa 2. osa punkt 21 |
|
|
330 |
Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide puhul õiglase väärtuse riskimaanduste ebaefektiivsus |
|
IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; V lisa 2. osa punkt 22 |
|
|
340 |
Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide õiglase väärtuse muutused [maandatav instrument] |
|
IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); V lisa 2. osa punkt 22 |
|
|
350 |
Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide õiglase väärtuse muutused [riskimaandamisinstrument] |
|
IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); V lisa 2. osa punkt 57 |
|
|
360 |
Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantskohustuste õiglase väärtuse muutused, mis tulenevad krediidiriski muutustest |
|
IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7; V lisa 2. osa punkt 23 |
|
|
128 |
Kirjed, mida võib ümber liigitada kasumisse või kahjumisse |
|
IAS 1.82A(a)(ii) |
|
|
130 |
Välismaistesse äriüksustesse tehtud netoinvesteeringute riskimaandus [efektiivne osa] |
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning lõiked 6 ja 8 |
IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); V lisa 2. osa punkt 24 |
|
|
140 |
Välisvaluuta ümberarvestamine |
BADi artikli 39 lõige 6 |
IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38–49 |
|
|
150 |
Riskimaanduse tuletisinstrumendid. Rahavoogude riskimaanduse reserv [efektiivne osa] |
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning lõiked 6 ja 8 |
IAS 1.7(e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); V lisa 2. osa punkt 25 |
|
|
155 |
Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud võlainstrumentide õiglase väärtuse muutused |
|
IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; V lisa 2. osa punkt 26 |
|
|
165 |
Riskimaandamisinstrumendid [kajastamata elemendid] |
|
IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E(b)(c); V lisa 2. osa punkt 60 |
|
|
170 |
Müügiks hoitavad põhivarad ja müügigrupid |
|
IFRS 5.38, IG näide 12 |
|
|
180 |
Muud kajastatud tulud ja kulud, mis tulenevad tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest |
|
IAS 1.IG6; IAS 28.10 |
|
|
190 |
Jaotamata kasum |
BADi artikkel 4, passiva punkt 13; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 123 |
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 123 |
|
|
200 |
Ümberhindluse reservid |
BADi artikkel 4, passiva punkt 12 |
IFRS 1.30, D5–D8; V lisa 2. osa punkt 28 |
|
|
201 |
Materiaalsed varad |
Raamatupidamisdirektiivi artikli 7 lõige 1 |
|
|
|
202 |
Omakapitaliinstrumendid |
Raamatupidamisdirektiivi artikli 7 lõige 1 |
|
|
|
203 |
Võlaväärtpaberid |
Raamatupidamisdirektiivi artikli 7 lõige 1 |
|
|
|
204 |
Muu |
Raamatupidamisdirektiivi artikli 7 lõige 1 |
|
|
|
205 |
Õiglase väärtuse reservid |
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a |
|
|
|
206 |
Välismaistesse äriüksustesse tehtud netoinvesteeringute riskimaandus |
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõike 8 punkt b |
|
|
|
207 |
Riskimaanduse tuletisinstrumendid. Rahavoogude riskimaandus |
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõike 8 punkt a; CRRi artikli 30 punkt a |
|
|
|
208 |
Riskimaanduse tuletisinstrumendid. Muu riskimaandus |
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõike 8 punkt a |
|
|
|
209 |
Omakapitalis kajastatavad õiglases väärtuses mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid |
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning artikli 8 lõige 2 |
|
|
|
210 |
Muud reservid |
BADi artikkel 4, passiva punktid 11–13 |
IAS 1.54; IAS 1.78(e) |
|
|
215 |
Üldine pangandusreserv [juhul kui esitatakse koos omakapitaliga] |
BADi artikli 38 lõige 1; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 112; V lisa 2. osa punkt 15 |
|
|
|
220 |
Reservid või akumuleeritud kahjum, mis tuleneb tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest, mida arvestatakse kapitaliosaluse meetodi kohaselt |
Raamatupidamisdirektiivi artikli 9 lõike 7 punkt a; artikkel 27; V lisa 2. osa punkt 29 |
IAS 28.11; V lisa 2. osa punkt 29 |
|
|
230 |
Muu |
V lisa 2. osa punkt 29 |
V lisa 2. osa punkt 29 |
|
|
235 |
Esimese konsolideerimise vahe |
Raamatupidamisdirektiivi artikli 24 lõike 3 punkt c |
|
|
|
240 |
(–) Omaaktsiad |
Raamatupidamisdirektiivi III lisa „Aktiva (vara)“ rubriik D.III.2; BADi artikkel 4, aktiva punkt 12; V lisa 2. osa punkt 30 |
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33–34, AG 14, AG 36; V lisa 2. osa punkt 30 |
46 |
|
250 |
Emaettevõtja omanikele omistatav kasum või kahjum |
BADi artikkel 4, passiva punkt 14 |
IAS 1.81B(b)(ii) |
2 |
|
260 |
(–) Vahedividendid |
CRRi artikli 26 lõike 2 punkt b |
IAS 32.35 |
|
|
270 |
Vähemusosalused [mittekontrollivad osalused] |
Raamatupidamisdirektiivi artikli 24 lõige 4 |
IAS 1.54(q) |
|
|
280 |
Muu akumuleeritud koondkasum |
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 100 |
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 100 |
46 |
|
290 |
Muud kirjed |
|
|
46 |
|
300 |
OMAKAPITAL KOKKU |
|
IAS 1.9(c), IG 6 |
46 |
|
310 |
OMAKAPITAL KOKKU JA KOHUSTUSED KOKKU |
BADi artikkel 4, passiva |
IAS 1.IG6 |
|
|
2. Kasumiaruanne
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal |
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile |
Esitatud tabelis |
Käesolev periood |
|
010 |
|||||
010 |
Intressitulu |
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 1; V lisa 2. osa punkt 31 |
IAS 1.97; V lisa 2. osa punkt 31 |
16 |
|
020 |
Kauplemiseks hoitavad finantsvarad |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); V lisa 2. osa punktid 33, 34 |
|
|
025 |
Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1 |
|
|
030 |
Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e) |
|
|
041 |
Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad |
|
IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10–11; IFRS 9.4.1.2A |
|
|
051 |
Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad |
|
IFRS 7.20(b); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 |
|
|
070 |
Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus, intressirisk |
|
IFRS 9. Lisa A; .B6.6.16; V lisa 2. osa punkt 35 |
|
|
080 |
Muud varad |
|
V lisa 2. osa punkt 36 |
|
|
085 |
Kohustustest kogunenud intressitulu |
V lisa 2. osa punkt 37 |
IFRS 9.5.7.1, V lisa 2. osa punkt 37 |
|
|
090 |
(Intressikulu) |
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 2; V lisa 2. osa punkt 31 |
IAS 1.97; V lisa 2. osa punkt 31 |
16 |
|
100 |
(Kauplemiseks hoitavad finantskohustused) |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); V lisa 2. osa punktid 33, 34 |
|
|
110 |
(Finantskohustised õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande) |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e) |
|
|
120 |
(Amortiseeritud soetusmaksumuses mõõdetavad finantskohustused) |
|
IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2 |
|
|
130 |
(Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus, intressirisk) |
|
IAS 39.9; V lisa 2. osa punkt 35 |
|
|
140 |
(Muud kohustused) |
|
V lisa 2. osa punkt 38 |
|
|
145 |
(Varadega seotud intressikulu) |
V lisa 2. osa punkt 39 |
IFRS 9.5.7.1, V lisa 2. osa punkt 39 |
|
|
150 |
(Nõudmisel tagasimakstavast aktsia- või osakapitalist tulenevad kulud) |
|
IFRIC 2.11 |
|
|
160 |
Dividenditulu |
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 3; V lisa 2. osa punkt 40 |
V lisa 2. osa punkt 40 |
31 |
|
170 |
Kauplemiseks hoitavad finantsvarad |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); V lisa 2. osa punkt 40 |
|
|
175 |
Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1A; V lisa 2. osa punkt 40 |
|
|
191 |
Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad |
|
IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; V lisa 2. osa punkt 41 |
|
|
192 |
Tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringud, mida arvestatakse muu kui kapitaliosaluse meetodi kohaselt |
V lisa 2. osa punkt 42 |
V lisa 2. osa punkt 42 |
|
|
200 |
Teenus- ja vahendustasude tulu |
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 4 |
IFRS 7.20(c) |
22 |
|
210 |
(Teenus- ja vahendustasude kulu) |
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 5 |
IFRS 7.20(c) |
22 |
|
220 |
Netokasum või (–) netokahjum, mis on saadud selliste finantsvarade ja -kohustuste kajastamise lõpetamisest, mida ei ole mõõdetud õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande |
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 6 |
V lisa 2. osa punkt 45 |
16 |
|
231 |
Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad |
|
IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10–11 |
|
|
241 |
Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad |
|
IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 |
|
|
260 |
Amortiseeritud soetusmaksumuses mõõdetavad finantskohustused |
|
IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2 |
|
|
270 |
Muu |
|
|
|
|
280 |
Kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest tulenev netokasum või (–) netokahjum |
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 6 |
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; V lisa 2. osa punktid 43, 46 |
16 |
|
285 |
Kauplemisel kasutatavatest finantsvaradest ja -kohustustest tulenev netokasum või (–) netokahjum |
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 6 |
|
16 |
|
287 |
Kauplemisel mittekasutatavatest kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest tulenev netokasum või (–) netokahjum |
|
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; V lisa 2. osa punkt 46 |
|
|
290 |
Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest ja -kohustustest tulenev netokasum või (–) netokahjum |
|
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; V lisa 2. osa punkt 44 |
16, 45 |
|
295 |
Kauplemisel mittekasutatavatest finantsvaradest ja -kohustustest tulenev netokasum või (–) netokahjum |
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 6 |
|
16 |
|
300 |
Riskimaandamise arvestuse netokasum või (–) netokahjum |
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning lõiked 6 ja 8 |
V lisa 2. osa punkt 47 |
16 |
|
310 |
Vahetuskursi erinevused [kasum või (–) kahjum], neto |
BADi artikkel 39 |
IAS 21.28, 52(a) |
|
|
320 |
Netokasum või (–) -kahjum, mis tuleneb tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringute kajastamise lõpetamisest |
BADi artikkel 27, püstskeemi punktid 13 ja 14; V lisa 2. osa punkt 56 |
|
|
|
330 |
Netokasum või (–) netokahjum, mis tuleneb mittefinantsvara kajastamise lõpetamisest |
V lisa 2. osa punkt 48 |
IAS 1.34; V lisa 2. osa punkt 48 |
45 |
|
340 |
Muud tegevustulud |
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 7; V lisa 2. osa punktid 314–316 |
V lisa 2. osa punktid 314–316 |
45 |
|
350 |
(Muud tegevuskulud) |
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 10; V lisa 2. osa punktid 314–316 |
V lisa 2. osa punktid 314–316 |
45 |
|
355 |
NETO TEGEVUSTULUD KOKKU |
|
|
|
|
360 |
(Halduskulud) |
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 8 |
|
|
|
370 |
(Personalikulud) |
BADi artikkel 27, püstskeemi punkti 8 alapunkt a; |
IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6 |
44 |
|
380 |
(Muud halduskulud) |
BADi artikkel 27, püstskeemi punkti 8 alapunkt b; |
|
16 |
|
385 |
(Raha sissemaksed kriisilahendusfondidesse ja hoiuste tagamise skeemidesse) |
V lisa 2. osa punkt 48i |
V lisa 2. osa punkt 48i |
|
|
390 |
(Kulum) |
|
IAS 1.102, 104 |
|
|
400 |
(Materiaalsed põhivarad) |
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9 |
IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii) |
|
|
410 |
(Kinnisvarainvesteeringud) |
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9 |
IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv) |
|
|
415 |
(Firmaväärtus) |
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9 |
|
|
|
420 |
(Muu immateriaalne vara) |
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9 |
IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi) |
|
|
425 |
Korrigeerimisest tulenev netokasum või (–) netokahjum |
|
IFRS 9.5.4.3, IFRS 9. Lisa A; V lisa 2. osa punkt 49 |
|
|
426 |
Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad |
|
IFRS 7.35J |
|
|
427 |
Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad |
|
IFRS 7.35J |
|
|
430 |
(Eraldised või (–) eraldiste tühistamine) |
|
IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g) |
9 12 43 |
|
435 |
(maksekohustused kriisilahendusfondide ja hoiuste tagamise skeemide ees) |
V lisa 2. osa punkt 48i |
V lisa 2. osa punkt 48i |
|
|
440 |
(Võetud siduvad kohustused ja antud garantiid) |
BADi artikkel 27, püstskeemi punktid 11 ja 12 |
IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, V lisa 2. osa punkt 50 |
|
|
450 |
(Muud eraldised) |
|
|
|
|
455 |
(Üldise pangandusreservi suurenemised või (–) vähenemised, neto) |
BADi artikli 38 lõige 2 |
|
|
|
460 |
(Selliste finantsvarade väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine, mida ei ole mõõdetud õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande) |
BADi artiklid 35–37; V lisa 2. osa punktid 52–53 |
IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; V lisa 2. osa punktid 51, 53 |
12 |
|
481 |
(Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad) |
|
IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8 |
12 |
|
491 |
(Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad) |
|
IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8 |
12 |
|
510 |
(Tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringute väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine) |
BADi artikkel 27, püstskeemi punktid 13 ja 14 |
IAS 28.40–43 |
16 |
|
520 |
(Mittefinantsvara väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine) |
|
IAS 36.126(a)(b) |
16 |
|
530 |
(Materiaalsed põhivarad) |
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9 |
IAS 16.73(e)(v–vi) |
|
|
540 |
(Kinnisvarainvesteeringud) |
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9 |
IAS 40.79(d)(v) |
|
|
550 |
(Firmaväärtus) |
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9 |
IFRS 3. Lisa B67(d)(v); IAS 36.124 |
|
|
560 |
(Muu immateriaalne vara) |
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9 |
IAS 38.118(e)(iv)(v) |
|
|
570 |
(Muu) |
|
IAS 36.126(a)(b) |
|
|
580 |
Kasumis või kahjumis kajastatav negatiivne firmaväärtus |
Raamatupidamisdirektiivi artikli 24 lõike 3 punkt f |
IFRS 3. Lisa B64(n)(i) |
|
|
590 |
Kasum või (–) kahjum, mis tuleneb tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest, mida arvestatakse kapitaliosaluse meetodil |
BADi artikkel 27, püstskeemi punktid 13 ja 14 |
V lisa 2. osa punkt 54 |
|
|
600 |
Kasum või (–) kahjum müügiks hoitavatest põhivaradest ja müügigruppidest, mis ei vasta lõpetatud tegevuste kriteeriumidele |
|
IFRS 5.37; V lisa 2. osa punkt 55 |
|
|
610 |
JÄTKUVATE TEGEVUSTE KASUM VÕI (–) KAHJUM ENNE TULUMAKSU |
|
IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A |
|
|
620 |
(Jätkuvate tegevuste kasumi või kahjumiga seotud tulumaksu kulu või (–) tulu) |
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 15 |
IAS 1.82(d); IAS 12.77 |
|
|
630 |
JÄTKUVATE TEGEVUSTE KASUM VÕI (–) KAHJUM PÄRAST TULUMAKSU |
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 16 |
IAS 1, IG 6 |
|
|
632 |
Erakorraline kasum või (–) kahjum pärast tulumaksu |
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 21 |
|
|
|
633 |
Erakorraline kasum või (–) kahjum enne tulumaksu |
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 19 |
|
|
|
634 |
(Erakorralise kasumi või kahjumiga seotud tulumaksu kulu või (–) tulu) |
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 20 |
|
|
|
640 |
Lõpetatud tegevuste kasum või (–) kahjum pärast tulumaksu |
|
IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; V lisa 2. osa punkt 56 |
|
|
650 |
Lõpetatud tegevuste kasum või (–) kahjum enne tulumaksu |
|
IFRS 5.33(b)(i) |
|
|
660 |
(Lõpetatud tegevustega seotud tulumaksu kulu või (–) tulu) |
|
IFRS 5.33 (b)(ii),(iv) |
|
|
670 |
AASTA KASUM VÕI (–) KAHJUM |
BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 23 |
IAS 1.81A(a) |
|
|
680 |
Vähemusosalusele omistatav [mittekontrollivad osalused] |
|
IAS 1.81B(b)(i) |
|
|
690 |
Emaettevõtja omanikele omistatav |
|
IAS 1.81B(b)(ii) |
|
|
5. Selliste laenude ja ettemaksete jaotus toodete kaupa, mida ei kasutata kauplemisel
5.1. Laenud ja ettemaksed, mida ei hoita kauplemiseks, ja kaubeldavad varad toodete kaupa
|
|
Viited |
Bilansiline brutoväärtus |
Bilansiline väärtus V lisa 1. osa punktid 27 ja 28 |
||||||
Keskpangad |
Valitsemissektor |
Krediidiasutused |
Muud finantssektori äriühingud |
Finantssektorivälised äriühingud |
Kodumajapidamised |
|||||
V lisa 1. osa punkt 34 |
V lisa 1. osa punkt 42(a) |
V lisa 1. osa punkt 42(b) |
V lisa 1. osa punkt 42(c) |
V lisa 1. osa punkt 42(d) |
V lisa 1. osa punkt 42(e) |
V lisa 1. osa punkt 42(f) |
||||
005 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
||||
Toodete kaupa |
010 |
Nõudmisel väljamakstavad [nõudmiseni] ja lühikese etteteatamisega väljamakstavad [arvelduskonto] |
V lisa 2. osa punkt 85(a) |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Krediitkaardivõlg |
V lisa 2. osa punkt 85(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Nõuded klientide vastu |
V lisa 2. osa punkt 85(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Kapitalirent |
V lisa 2. osa punkt 85(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Pöördrepolaenud |
V lisa 2. osa punkt 85(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Muud tähtajalised laenud |
V lisa 2. osa punkt 85(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Ettemaksed, mis ei ole laenud |
V lisa 2. osa punkt 85(g) |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
LAENUD JA ETTEMAKSED |
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Tagatise alusel |
090 |
millest: kinnisvaraga tagatud laenud |
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87 |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
millest: muud tagatisega laenud |
V lisa 2. osa punktid 86(b), 87 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Otstarbe alusel |
110 |
millest: tarbimislaen |
V lisa 2. osa punkt 88(a) |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
millest: eluasemelaen |
V lisa 2. osa punkt 88(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Allutatuse alusel |
130 |
millest: projekti rahastamise laenud |
V lisa 2. osa punkt 89; CRRi artikli 147 lõige 8 |
|
|
|
|
|
|
|
8. Finantskohustuste jaotus
8.1. Finantskohustuste jaotus toodete ja vastaspoole sektorite kaupa
|
|
|
Bilansiline väärtus V lisa 1. osa punktid 27 ja 28 |
Krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud muutused |
||||||
Kauplemiseks hoitavad |
Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande |
Amortiseeritud soetusmaksumus |
Kauplemine |
Soetusmaksumusepõhisel meetodil |
Riskimaandamise arvestus |
|||||
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile |
IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9. Lisa A, IFRS 9.BA.6–BA.7, IFRS 9.6.7 |
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 |
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 |
|
|
IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6 |
CRRi artikli 33 lõike 1 punkt b, artikli 33 lõike 1 punkt c; V lisa 2. osa punkt 101 |
|||
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal |
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 6; IAS 39.9, AG 14-15 |
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 6; IAS 39.9 |
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõiked 3 ja 6; IAS 39.47 |
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõige 3; V lisa 1. osa punkt 25 |
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõige 3 |
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a, lõige 6 ja lõike 8 esimese lõigu punkt a |
CRRi artikli 33 lõike 1 punkt b, artikli 33 lõike 1 punkt c; V lisa 2. osa punkt 102 |
|||
010 |
020 |
030 |
034 |
035 |
037 |
040 |
||||
010 |
Tuletisinstrumendid |
CRRi II lisa |
IFRS 9.BA.7(a) |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Lühikesed positsioonid |
|
FRS 9.BA.7(b) |
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Omakapitaliinstrumendid |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Võlaväärtpaberid |
V lisa 1. osa punkt 31 |
V lisa 1. osa punkt 31 |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Hoiused |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36 |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36 |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Keskpangad |
V lisa 1. osa punktid 42(a), 44(c) |
V lisa 1. osa punktid 42(a), 44(c) |
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Arvelduskontod/üleööhoiused |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1 |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Kokkulepitud tähtajaga hoiused |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2 |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97 |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97 |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Repolepingud |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4 |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Valitsemissektor |
V lisa 1. osa punktid 42(b), 44(c) |
V lisa 1. osa punktid 42(b), 44(c) |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Arvelduskontod/üleööhoiused |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1 |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Kokkulepitud tähtajaga hoiused |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2 |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97 |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97 |
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Repolepingud |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4 |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Krediidiasutused |
V lisa 1. osa punktid 42(c), 44(c) |
V lisa 1. osa punktid 42(c), 44(c) |
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Arvelduskontod/üleööhoiused |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1 |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Kokkulepitud tähtajaga hoiused |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2 |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97 |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97 |
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Repolepingud |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4 |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Muud finantssektori äriühingud |
V lisa 1. osa punktid 42(d), 44(c) |
V lisa 1. osa punktid 42(d), 44(c) |
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Arvelduskontod/üleööhoiused |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1 |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Kokkulepitud tähtajaga hoiused |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2 |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97 |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97 |
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Repolepingud |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4 |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Finantssektorivälised äriühingud |
V lisa 1. osa punktid 42(e), 44(c) |
V lisa 1. osa punktid 42(e), 44(c) |
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Arvelduskontod/üleööhoiused |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1 |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Kokkulepitud tähtajaga hoiused |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2 |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
290 |
Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97 |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97 |
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Repolepingud |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4 |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Kodumajapidamised |
V lisa 1. osa punktid 42(f), 44(c) |
V lisa 1. osa punktid 42(f), 44(c) |
|
|
|
|
|
|
|
320 |
Arvelduskontod/üleööhoiused |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1 |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
330 |
Kokkulepitud tähtajaga hoiused |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2 |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97 |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97 |
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Repolepingud |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4 |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Emiteeritud võlaväärtpaberid |
V lisa 1. osa punkt 37, 2. osa punkt 98 |
V lisa 1. osa punkt 37, 2. osa punkt 98 |
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Hoiusesertifikaadid |
V lisa 2. osa punkt 98(a) |
V lisa 2. osa punkt 98(a) |
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Varaga tagatud väärtpaberid |
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 61 |
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 61 |
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Pandikirjad |
CRRi artikkel 129 |
CRRi artikkel 129 |
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Hübriidlepingud |
V lisa 2. osa punkt 98(d) |
V lisa 2. osa punkt 98(d) |
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Muud emiteeritud võlaväärtpaberid |
V lisa 2. osa punkt 98(e) |
V lisa 2. osa punkt 98(e) |
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Vahetatavad liitfinantsinstrumendid |
|
IAS 32.AG 31 |
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Mittevahetatavad |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Muud finantskohustused |
V lisa 1. osa punktid 38–41 |
V lisa 1. osa punktid 38–41 |
|
|
|
|
|
|
|
445 |
millest: rendikohustused |
|
IFRS 16.22,26–28, 47(b) |
|
|
|
|
|
|
|
450 |
FINANTSKOHUSTUSED |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8.2. Allutatud finantskohustused
|
|
|
Bilansiline väärtus |
|||
Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande |
Amortiseeritud soetusmaksumuses |
Soetusmaksumusepõhisel meetodil |
||||
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile |
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 |
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 |
|
|||
Viited siseriiklikule GAAPile |
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 6; IAS 39.9 |
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõiked 3 ja 6; IAS 39.47 |
Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõige 3 |
|||
010 |
020 |
030 |
||||
010 |
Hoiused |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36 |
EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36 |
|
|
|
020 |
Emiteeritud võlaväärtpaberid |
V lisa 1. osa punkt 37 |
V lisa 1. osa punkt 37 |
|
|
|
030 |
ALLUTATUD FINANTSKOHUSTUSED |
V lisa 2. osa punktid 99–100 |
V lisa 2. osa punktid 99-100 |
|
|
|
10. Tuletisinstrumendid – kauplemine ja majanduslik riskimaandus
Riski liikide / toodete või turu liikide kaupa |
|
|
Bilansiline väärtus |
Õiglane väärtus |
Tinglik väärtus |
||||||
|
|
Positiivne väärtus |
Negatiivne väärtus |
Kauplemine kokku |
millest: müüdud |
||||||
Kauplemiseks hoitavad ja kaubeldavad finantsvarad |
millest: soetusmaksumusepõhisel meetodil / LOCOMi kohaselt mõõdetud finantsvarad |
Kauplemiseks hoitavad ja kaubeldavad finantskohustused |
millest: soetusmaksumusepõhisel meetodil / LOCOMi kohaselt mõõdetud finantskohustused |
||||||||
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile |
V lisa 2. osa punktid 120, 131 |
|
IFRS 9.BA.7 (a); V lisa 2. osa punktid 120, 131 |
|
|
|
V lisa 2. osa punktid 133–135 |
V lisa 2. osa punktid 133–135 |
|||
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal |
V lisa 1. osa punkt 17, 2. osa punkt 120 |
V lisa 2. osa punkt 124 |
V lisa 1. osa punkt 25, 2. osa punkt 120 |
V lisa 2. osa punkt 124 |
V lisa 2. osa punkt 132 |
V lisa 2. osa punkt 132 |
V lisa 2. osa punktid 133–135 |
V lisa 2. osa punktid 133–135 |
|||
010 |
011 |
020 |
016 |
022 |
025 |
030 |
040 |
||||
010 |
Intressimäär |
V lisa 2. osa punkt 129(a) |
V lisa 2. osa punkt 129(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
millest: majanduslik riskimaandus |
V lisa 2. osa punktid 137–139 |
V lisa 2. osa punktid 137–139 |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Börsivälised optsioonid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Muud börsivälised tuletisinstrumendid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Reguleeritud turu optsioonid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Omakapital |
V lisa 2. osa punkt 129(b) |
V lisa 2. osa punkt 129(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
millest: majanduslik riskimaandus |
V lisa 2. osa punktid 137–139 |
V lisa 2. osa punktid 137–139 |
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Börsivälised optsioonid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Muud börsivälised tuletisinstrumendid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Reguleeritud turu optsioonid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Välisvaluutad ja kuld |
V lisa 2. osa punkt 129(c) |
V lisa 2. osa punkt 129(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
millest: majanduslik riskimaandus |
V lisa 2. osa punktid 137–139 |
V lisa 2. osa punktid 137–139 |
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Börsivälised optsioonid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Muud börsivälised tuletisinstrumendid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Reguleeritud turu optsioonid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Krediit |
V lisa 2. osa punkt 129(d) |
V lisa 2. osa punkt 129(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
195 |
millest: majanduslikud riskimaandused õiglase väärtuse võimaluse kasutamisega |
V lisa 2. osa punkt 140 |
IFRS 9.6.7.1; V lisa 2. osa punkt 140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
201 |
millest: muud majanduslikud riskimaandused |
V lisa 2. osa punktid 137–140 |
V lisa 2. osa punktid 137-140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Krediidiriski vahetustehingud |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Krediidiriski marginaali optsioonid |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Kogutulu vahetustehingud |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Muu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Kaup |
V lisa 2. osa punkt 129(e) |
V lisa 2. osa punkt 129(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
millest: majanduslik riskimaandus |
V lisa 2. osa punktid 137–139 |
V lisa 2. osa punktid 137–139 |
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Muu |
V lisa 2. osa punkt 129(f) |
V lisa 2. osa punkt 129(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
millest: majanduslik riskimaandus |
V lisa 2. osa punktid 137–139 |
V lisa 2. osa punktid 137–139 |
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
TULETISINSTRUMENDID |
CRRi II lisa; V lisa 1. osa punkt 16(a) |
IFRS 9. Lisa A |
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
millest: börsivälised – krediidiasutused |
V lisa 1. osa punktid 42(c), 44(e), 2. osa punktid 141(a), 142 |
V lisa 1. osa punktid 42(c), 44(e), 2. osa punktid 141(a), 142 |
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
millest: börsivälised – muud finantssektori äriühingud |
V lisa 1. osa punktid 42(d), 44(e), 2. osa punkt 141(b) |
V lisa 1. osa punktid 42(d), 44(e), 2. osa punkt 141(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
millest: börsivälised – ülejäänud |
V lisa 1. osa punkt 44(e), 2. osa punkt 141(c) |
V lisa 1. osa punkt 44(e), 2. osa punkt 141(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
11. Riskimaandamise arvestus
11.2. Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus siseriikliku GAAPi kohaselt: jaotus riski liigi alusel
Toodete või turu liikide kaupa |
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal |
Bilansiline väärtus |
Tinglik väärtus |
Õiglane väärtus |
||||||||
|
|
|
|
Positiivne väärtus |
Negatiivne väärtus |
|||||||
Varad |
millest: amortiseeritud soetusmaksumuses / LOCOMi kohaselt kajastatud varad |
Kohustused |
millest: amortiseeritud soetusmaksumuses / LOCOMi kohaselt kajastatud kohustused |
Kogu riskimaandus |
millest: amortiseeritud soetusmaksumuses / LOCOMi kohaselt kajastatud tuletisinstrumendid |
millest: müüdud |
millest: amortiseeritud soetusmaksumuses / LOCOMi kohaselt kajastatud tuletisinstrumendid |
|||||
V lisa 1. osa punkt 17, 2. osa punkt 120 |
V lisa 2. osa punkt 124 |
V lisa 1. osa punkt 25, 2. osa punkt 120 |
V lisa 2. osa punkt 124 |
V lisa 2. osa punktid 133–135 |
V lisa 2. osa punkt 124 |
V lisa 2. osa punktid 133–135 |
V lisa 2. osa punkt 124 |
V lisa 2. osa punkt 132 |
V lisa 2. osa punkt 132 |
|||
005 |
006 |
007 |
008 |
010 |
011 |
020 |
021 |
030 |
040 |
|||
010 |
Intressimäär |
V lisa 2. osa punkt 129(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Börsivälised optsioonid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Muud börsivälised tuletisinstrumendid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Reguleeritud turu optsioonid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Omakapital |
V lisa 2. osa punkt 129(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Börsivälised optsioonid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Muud börsivälised tuletisinstrumendid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Reguleeritud turu optsioonid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Välisvaluutad ja kuld |
V lisa 2. osa punkt 129(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Börsivälised optsioonid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Muud börsivälised tuletisinstrumendid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Reguleeritud turu optsioonid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Krediit |
V lisa 2. osa punkt 129(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Krediidiriski vahetustehingud |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Krediidiriski marginaali optsioonid |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Kogutulu vahetustehingud |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Muu |
V lisa 2. osa punkt 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Kaup |
V lisa 2. osa punkt 129(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Muu |
V lisa 2. osa punkt 129(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
TULETISINSTRUMENDID – RISKIMAANDAMISE ARVESTUS |
V lisa 1. osa punktid 22 ja 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231 |
millest: õiglase väärtuse riskimaandus |
V lisa 2. osa punkt 143 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
232 |
millest: rahavoogude riskimaandus |
V lisa 2. osa punkt 143 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
233 |
millest: soetusmaksumuse riskimaandus |
V lisa 2. osa punktid 143,144 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
234 |
millest: välismaistesse äriüksustesse tehtud netoinvesteeringute riskimaandus |
V lisa 2. osa punkt 143 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
235 |
millest: portfelli intressiriskile avatud positsiooni õiglase väärtuse riskimaandus |
V lisa 2. osa punkt 143 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
236 |
millest: portfelli intressiriskile avatud positsiooni rahavoogude riskimaandus |
V lisa 2. osa punkt 143 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
millest: börsivälised – krediidiasutused |
V lisa 1. osa punktid 42(c), 44(e), 2. osa punktid 141(a), 142 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
millest: börsivälised – muud finantssektori äriühingud |
V lisa 1. osa punktid 42(d), 44(e), 2. osa punkt 141(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
millest: börsivälised – ülejäänud |
V lisa 1. osa punkt 44(e), 2. osa punkt 141(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18. Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta
18.0. Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal |
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile |
Bilansiline brutoväärtus / nimiväärtus |
Varade väärtuse akumuleeritud langus, krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused ja eraldised |
Tagatise või garantii maksimaalne summa, mida saab arvesse võtta V lisa 2. osa punkt 119 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded |
Viivises |
|
Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded – varade väärtuse akumuleeritud langus ja eraldised |
Viivisnõuded – varade väärtuse akumuleeritud langus, krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused ja eraldised |
Saadud tagatised ja saadud finantsgarantiid |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Tasumise tähtaega ei ole ületatud või tasumise tähtaega on ületatud ≤ 30 päeva |
Tasumise tähtaega ületatud > 30 päeva ≤ 90 päeva |
millest: instrumendid, mille krediidirisk ei ole alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud (1. etapp) |
millest: instrumendid, mille krediidirisk on alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud, kuid mille väärtus ei ole krediidiriski tõttu langenud (2. etapp) |
|
Ebatõenäoliselt tasutavad, mille puhul ei ole tasumise tähtaega ületatud või seda on ületatud ≤ 90 päeva |
Tasumise tähtaega ületatud > 90 päeva ≤ 180 päeva |
Tasumise tähtaega ületatud > 180 päeva ≤ 1 aasta |
Tasumise tähtaega ületatud > 1 aasta ≤ 2 aastat |
Tasumise tähtaega ületatud > 2 aasta ≤ 5 aastat |
Tasumise tähtaega ületatud > 5 aasta ≤ 7 aastat |
Tasumise tähtaega ületatud > 7 aastat |
millest: instrumendid, mille krediidirisk on alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud, kuid mille väärtus ei ole krediidiriski tõttu langenud (2. etapp) |
millest: makseviivituses |
millest: instrumendid, mille väärtus on krediidiriski tõttu langenud (3. etapp) |
millest: langenud väärtusega |
|
millest: instrumendid, mille krediidirisk ei ole alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud (1. etapp) |
millest: instrumendid, mille krediidirisk on alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud, kuid mille väärtus ei ole krediidiriski tõttu langenud (2. etapp) |
|
Ebatõenäoliselt tasutavad, mille puhul ei ole tasumise tähtaega ületatud või seda on ületatud ≤ 90 päeva |
Tasumise tähtaega ületatud > 90 päeva ≤ 180 päeva |
Tasumise tähtaega ületatud > 180 päeva ≤ 1 aasta |
Tasumise tähtaega ületatud > 1 aasta ≤ 2 aastat |
Tasumise tähtaega ületatud > 2 aasta ≤ 5 aastat |
Tasumise tähtaega ületatud > 5 aasta ≤ 7 aastat |
Tasumise tähtaega ületatud > 7 aastat |
millest: instrumendid, mille krediidirisk on alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud, kuid mille väärtus ei ole krediidiriski tõttu langenud (2. etapp) |
millest: instrumendid, mille väärtus on krediidiriski tõttu langenud (3. etapp) |
Seoses nõuetekohaselt teenindavate nõuetega saadud tagatised |
Seoses viivisnõuetega saadud tagatised |
Seoses nõuetekohaselt teenindavate nõuetega saadud finantsgarantiid |
Seoses viivisnõuetega saadud finantsgarantiid |
||||||
010 |
020 |
030 |
055 |
056 |
057 |
060 |
070 |
080 |
090 |
101 |
102 |
106 |
107 |
109 |
110 |
121 |
122 |
130 |
140 |
141 |
142 |
150 |
160 |
170 |
180 |
191 |
192 |
196 |
197 |
950 |
951 |
201 |
200 |
205 |
210 |
||||
V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punktid 118, 221 |
V lisa 2. osa punktid 213–216, 223–239 |
V lisa 2. osa punktid 222, 235 |
V lisa 2. osa punktid 222, 235 |
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); V lisa 2. osa punktid 237(d) |
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(ii); V lisa 2. osa punktid 237(c) |
V lisa 2. osa punktid 213–216, 223–239 |
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236 |
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236 |
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236 |
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236 |
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236 |
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236 |
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236 |
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(ii); V lisa 2. osa punktid 237(c) |
CRRi artikkel 178; V lisa 2. osa punkt 237(b) |
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Lisa A; V lisa 2. osa punkt 237(a) |
|
V lisa 2. osa punktid 238 |
V lisa 2. osa punkt 238 |
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); V lisa 2. osa punktid 237(d) |
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(ii); V lisa 2. osa punktid 237(c) |
V lisa 2. osa punktid 238 |
V lisa 2. osa punkt 236, 238 |
V lisa 2. osa punktid 236, 238 |
V lisa 2. osa punktid 236, 238 |
V lisa 2. osa punktid 236, 238 |
V lisa 2. osa punktid 236, 238 |
V lisa 2. osa punkt 236, 238 |
V lisa 2. osa punktid 236, 238 |
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(ii); V lisa 2. osa punktid 237(c) |
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Lisa A; V lisa 2. osa punkt 237(a) |
V lisa 2. osa punktid 239 |
V lisa 2. osa punkt 239 |
V lisa 2. osa punkt 239 |
V lisa 2. osa punkt 239 |
||||
V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punktid 118, 221 |
V lisa 2. osa punktid 213–216, 223–239 |
V lisa 2. osa punktid 222, 235 |
V lisa 2. osa punktid 222, 235 |
|
|
V lisa 2. osa punktid 213–216, 223–239 |
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236 |
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236 |
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236 |
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236 |
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236 |
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236 |
V lisa 2. osa punktid 222, 235–236 |
|
CRRi artikkel 178; V lisa 2. osa punkt 237(b) |
|
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punkt 237(a) |
V lisa 2. osa punktid 238 |
V lisa 2. osa punkt 238 |
|
|
V lisa 2. osa punkt 238 |
V lisa 2. osa punkt 236, 238 |
V lisa 2. osa punktid 236, 238 |
V lisa 2. osa punktid 236, 238 |
V lisa 2. osa punktid 236, 238 |
V lisa 2. osa punktid 236, 238 |
V lisa 2. osa punkt 236, 238 |
V lisa 2. osa punktid 236, 238 |
|
|
V lisa 2. osa punktid 239 |
V lisa 2. osa punkt 239 |
V lisa 2. osa punkt 239 |
V lisa 2. osa punkt 239 |
||||
005 |
Nõuded keskpankadele ja muud nõudmiseni hoiused |
BADi artikli 13 lõige 2; V lisa 2. osa punktid 2, 3 |
V lisa 2. osa punktid 2, 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
Võlaväärtpaberid |
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b) |
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Keskpangad |
V lisa 1. osa punkt 42(a) |
V lisa 1. osa punkt 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Valitsemissektor |
V lisa 1. osa punkt 42(b) |
V lisa 1. osa punkt 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Krediidiasutused |
V lisa 1. osa punkt 42(c) |
V lisa 1. osa punkt 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Muud finantssektori äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(d) |
V lisa 1. osa punkt 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Finantssektorivälised äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(e) |
V lisa 1. osa punkt 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Laenud ja ettemaksed |
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a) |
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Keskpangad |
V lisa 1. osa punkt 42(a) |
V lisa 1. osa punkt 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Valitsemissektor |
V lisa 1. osa punkt 42(b) |
V lisa 1. osa punkt 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Krediidiasutused |
V lisa 1. osa punkt 42(c) |
V lisa 1. osa punkt 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Muud finantssektori äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(d) |
V lisa 1. osa punkt 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Finantssektorivälised äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(e) |
V lisa 1. osa punkt 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad |
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a |
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud |
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) |
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Kodumajapidamised |
V lisa 1. osa punkt 42(f) |
V lisa 1. osa punkt 42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud |
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) |
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
millest: tarbimislaen |
V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b) |
V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
SOETUSMAKSUMUSES VÕI AMORTISEERITUD SOETUSMAKSUMUSES MÕÕDETUD VÕLAINSTRUMENDID |
V lisa 2. osa punkt 233(a) |
V lisa 2. osa punkt 233(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181 |
Võlaväärtpaberid |
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b) |
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182 |
Keskpangad |
V lisa 1. osa punkt 42(a) |
V lisa 1. osa punkt 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
183 |
Valitsemissektor |
V lisa 1. osa punkt 42(b) |
V lisa 1. osa punkt 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184 |
Krediidiasutused |
V lisa 1. osa punkt 42(c) |
V lisa 1. osa punkt 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185 |
Muud finantssektori äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(d) |
V lisa 1. osa punkt 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
186 |
Finantssektorivälised äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(e) |
V lisa 1. osa punkt 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
191 |
Laenud ja ettemaksed |
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a) |
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
192 |
Keskpangad |
V lisa 1. osa punkt 42(a) |
V lisa 1. osa punkt 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
193 |
Valitsemissektor |
V lisa 1. osa punkt 42(b) |
V lisa 1. osa punkt 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
194 |
Krediidiasutused |
V lisa 1. osa punkt 42(c) |
V lisa 1. osa punkt 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
195 |
Muud finantssektori äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(d) |
V lisa 1. osa punkt 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
196 |
Finantssektorivälised äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(e) |
V lisa 1. osa punkt 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900 |
millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad |
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a |
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
903 |
millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud |
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) |
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
197 |
kodumajapidamised |
V lisa 1. osa punkt 42(f) |
V lisa 1. osa punkt 42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910 |
millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud |
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) |
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
913 |
millest: tarbimislaen |
V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b) |
V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
201 |
ÕIGLASES VÄÄRTUSES LÄBI MUU KOONDKASUMI MÕÕDETUD VÕI OMAKAPITALIS KAJASTATUD VÕLAINSTRUMENDID, MILLE SUHTES KOHALDATAKSE VÄÄRTUSE LANGUST |
V lisa 2. osa punkt 233(b) |
V lisa 2. osa punkt 233(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
211 |
Võlaväärtpaberid |
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b) |
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
212 |
Keskpangad |
V lisa 1. osa punkt 42(a) |
V lisa 1. osa punkt 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
213 |
Valitsemissektor |
V lisa 1. osa punkt 42(b) |
V lisa 1. osa punkt 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
214 |
Krediidiasutused |
V lisa 1. osa punkt 42(c) |
V lisa 1. osa punkt 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
215 |
Muud finantssektori äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(d) |
V lisa 1. osa punkt 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
216 |
Finantssektorivälised äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(e) |
V lisa 1. osa punkt 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
221 |
Laenud ja ettemaksed |
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a) |
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
222 |
Keskpangad |
V lisa 1. osa punkt 42(a) |
V lisa 1. osa punkt 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
223 |
Valitsemissektor |
V lisa 1. osa punkt 42(b) |
V lisa 1. osa punkt 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
224 |
Krediidiasutused |
V lisa 1. osa punkt 42(c) |
V lisa 1. osa punkt 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
225 |
Muud finantssektori äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(d) |
V lisa 1. osa punkt 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
226 |
Finantssektorivälised äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(e) |
V lisa 1. osa punkt 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad |
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a |
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
923 |
millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud |
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) |
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
227 |
kodumajapidamised |
V lisa 1. osa punkt 42(f) |
V lisa 1. osa punkt 42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930 |
millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud |
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) |
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
933 |
millest: tarbimislaen |
V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b) |
V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231 |
RANGE LOCOMi KOHASELT VÕI ÕIGLASES VÄÄRTUSES MUUTUSTEGA LÄBI KASUMIARUANDE VÕI OMAKAPITALIS KAJASTATUD VÕLAINSTRUMENDID, MILLE SUHTES EI KOHALDATA VÄÄRTUSE LANGUST |
V lisa 2. osa punktid 233(c), 234 |
V lisa 2. osa punktid 233(c), 234 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
VÕLAINSTRUMENDID, V.A KAUPLEMISE EESMÄRGIL HOITAVAD VÕI KAUBELDAVAD VÕLAINSTRUMENDID |
V lisa 2. osa punkt 217 |
V lisa 2. osa punkt 217 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
335 |
MÜÜGI EESMÄRGIL HOITAVAD VÕLAINSTRUMENDID |
|
V lisa 2. osa punkt 220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Võetud siduvad laenuandmiskohustused |
CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 112, 113 ja 224 |
CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 102–105, 113, 116, 224 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Keskpangad |
V lisa 1. osa punkt 42(a) |
V lisa 1. osa punkt 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Valitsemissektor |
V lisa 1. osa punkt 42(b) |
V lisa 1. osa punkt 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Krediidiasutused |
V lisa 1. osa punkt 42(c) |
V lisa 1. osa punkt 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Muud finantssektori äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(d) |
V lisa 1. osa punkt 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Finantssektorivälised äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(e) |
V lisa 1. osa punkt 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Kodumajapidamised |
V lisa 1. osa punkt 42(f) |
V lisa 1. osa punkt 42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Antud finantsgarantiid |
CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(f), 2. osa punktid 112, 114 ja 225 |
IFRS 4 lisa A; CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(f), 2. osa punktid 102–105, 114, 116, 225 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Keskpangad |
V lisa 1. osa punkt 42(a) |
V lisa 1. osa punkt 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Valitsemissektor |
V lisa 1. osa punkt 42(b) |
V lisa 1. osa punkt 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Krediidiasutused |
V lisa 1. osa punkt 42(c) |
V lisa 1. osa punkt 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
Muud finantssektori äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(d) |
V lisa 1. osa punkt 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
Finantssektorivälised äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(e) |
V lisa 1. osa punkt 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
Kodumajapidamised |
V lisa 1. osa punkt 42(f) |
V lisa 1. osa punkt 42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
Muud võetud siduvad kohustused |
CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 112, 115 ja 224 |
CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 102–105, 115, 116, 224 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490 |
Keskpangad |
V lisa 1. osa punkt 42(a) |
V lisa 1. osa punkt 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
Valitsemissektor |
V lisa 1. osa punkt 42(b) |
V lisa 1. osa punkt 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
Krediidiasutused |
V lisa 1. osa punkt 42(c) |
V lisa 1. osa punkt 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
Muud finantssektori äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(d) |
V lisa 1. osa punkt 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
Finantssektorivälised äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(e) |
V lisa 1. osa punkt 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
Kodumajapidamised |
V lisa 1. osa punkt 42(f) |
V lisa 1. osa punkt 42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550 |
BILANSIVÄLISED RISKIPOSITSIOONID |
V lisa 2. osa punkt 217 |
V lisa 2. osa punkt 217 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19. Teave makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuete kohta
|
Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal |
Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile |
Nende nõuete bilansiline brutoväärtus / nimiväärtus, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid |
Varade väärtuse akumuleeritud langus, krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused ja eraldised |
Tagatise või garantii maksimaalne summa, mida saab arvesse võtta V lisa 2. osa punkt 119 |
||||||||||||||||||
|
Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid |
Viivisnõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid |
|
Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid – varade väärtuse akumuleeritud langus ja eraldised |
Viivisnõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid – varade väärtuse akumuleeritud langus, krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused ja eraldised |
Saadud tagatised ja saadud finantsgarantiid |
|||||||||||||||||
|
Instrumendid, mille tingimusi on muudetud |
Refinantseerimine |
millest: katseajal olevad nõuetekohaselt teenindatavad makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded, mis on eemaldatud viivisnõuete kategooriast |
|
Instrumendid, mille tingimusi on muudetud |
Refinantseerimine |
millest: makseviivituses |
millest: langenud väärtusega |
millest: enne makseraskuste tõttu restruktureerimist tekkinud viivisnõuete makseraskuste tõttu restruktureerimine |
|
Instrumendid, mille tingimusi on muudetud |
Refinantseerimine |
Saadud tagatised seoses nõuetega, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid |
Saadud finantsgarantiid seoses nõuetega, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid |
|||||||||
|
millest: saadud tagatised seoses viivisnõuetega, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid |
|
millest: saadud finantsgarantiid seoses viivisnõuetega, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid |
||||||||||||||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
175 |
180 |
185 |
||||
V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punktid 118, 240–245, 251–258 |
V lisa 2. osa punktid 256, 259–262 |
V lisa 2. osa punktid 241(a), 266 |
V lisa 2. osa punktid 241 (b), 265–266 |
V lisa 2. osa punktid 256(b), 261 |
V lisa 2. osa punktid 259–263 |
V lisa 2. osa punktid 241(a), 266 |
V lisa 2. osa punktid 241 (b), 265–266 |
CRRi artikkel 178; V lisa 2. osa punkt 264(b) |
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Lisa A; V lisa 2. osa punkt 264(a) |
V lisa 2. osa punktid 231, 252(a), 263 |
V lisa 2. osa punkt 267 |
V lisa 2. osa punkt 207 |
V lisa 2. osa punkt 207 |
V lisa 2. osa punktid 241(a), 267 |
V lisa 2. osa punktid 241(b), 267 |
V lisa 2. osa punkt 268 |
V lisa 2. osa punkt 268 |
V lisa 2. osa punkt 268 |
V lisa 2. osa punkt 268 |
||||
V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punktid 118, 240–245, 251-255 |
V lisa 2. osa punktid 256, 259–262 |
V lisa 2. osa punktid 241(a), 266 |
V lisa 2. osa punktid 241 (b), 265–266 |
V lisa 2. osa punktid 256(b), 261 |
V lisa 2. osa punktid 259–263 |
V lisa 2. osa punktid 241(a), 266 |
V lisa 2. osa punktid 241 (b), 265–266 |
CRRi artikkel 178; V lisa 2. osa punkt 264(b) |
CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punkt 264(a) |
V lisa 2. osa punktid 231, 252(a), 263 |
V lisa 2. osa punkt 267 |
V lisa 2. osa punkt 207 |
V lisa 2. osa punkt 207 |
V lisa 2. osa punktid 241(a), 267 |
V lisa 2. osa punktid 241(b), 267 |
V lisa 2. osa punkt 268 |
V lisa 2. osa punkt 268 |
V lisa 2. osa punkt 268 |
V lisa 2. osa punkt 268 |
||||
005 |
Nõuded keskpankadele ja muud nõudmiseni hoiused |
BADi artikli 13 lõige 2; V lisa 2. osa punktid 2, 3 |
V lisa 2. osa punktid 2, 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
Võlaväärtpaberid |
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b) |
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Keskpangad |
V lisa 1. osa punkt 42(a) |
V lisa 1. osa punkt 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Valitsemissektor |
V lisa 1. osa punkt 42(b) |
V lisa 1. osa punkt 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Krediidiasutused |
V lisa 1. osa punkt 42(c) |
V lisa 1. osa punkt 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Muud finantssektori äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(d) |
V lisa 1. osa punkt 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Finantssektorivälised äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(e) |
V lisa 1. osa punkt 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Laenud ja ettemaksed |
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a) |
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Keskpangad |
V lisa 1. osa punkt 42(a) |
V lisa 1. osa punkt 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Valitsemissektor |
V lisa 1. osa punkt 42(b) |
V lisa 1. osa punkt 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Krediidiasutused |
V lisa 1. osa punkt 42(c) |
V lisa 1. osa punkt 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Muud finantssektori äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(d) |
V lisa 1. osa punkt 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Finantssektorivälised äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(e) |
V lisa 1. osa punkt 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad |
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a |
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud |
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) |
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
kodumajapidamised |
V lisa 1. osa punkt 42(f) |
V lisa 1. osa punkt 42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud |
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) |
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
millest: tarbimislaen |
V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b) |
V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
SOETUSMAKSUMUSES VÕI AMORTISEERITUD SOETUSMAKSUMUSES MÕÕDETUD VÕLAINSTRUMENDID |
V lisa 2. osa punkt 249(a) |
V lisa 2. osa punkt 249(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181 |
Võlaväärtpaberid |
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b) |
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182 |
Keskpangad |
V lisa 1. osa punkt 42(a) |
V lisa 1. osa punkt 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
183 |
Valitsemissektor |
V lisa 1. osa punkt 42(b) |
V lisa 1. osa punkt 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184 |
Krediidiasutused |
V lisa 1. osa punkt 42(c) |
V lisa 1. osa punkt 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185 |
Muud finantssektori äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(d) |
V lisa 1. osa punkt 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
186 |
Finantssektorivälised äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(e) |
V lisa 1. osa punkt 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
191 |
Laenud ja ettemaksed |
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a) |
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
192 |
Keskpangad |
V lisa 1. osa punkt 42(a) |
V lisa 1. osa punkt 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
193 |
Valitsemissektor |
V lisa 1. osa punkt 42(b) |
V lisa 1. osa punkt 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
194 |
Krediidiasutused |
V lisa 1. osa punkt 42(c) |
V lisa 1. osa punkt 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
195 |
Muud finantssektori äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(d) |
V lisa 1. osa punkt 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
196 |
Finantssektorivälised äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(e) |
V lisa 1. osa punkt 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900 |
millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad |
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a |
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
903 |
millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud |
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) |
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
197 |
kodumajapidamised |
V lisa 1. osa punkt 42(f) |
V lisa 1. osa punkt 42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910 |
millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud |
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) |
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
913 |
millest: tarbimislaen |
V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b) |
V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
201 |
ÕIGLASES VÄÄRTUSES LÄBI MUU KOONDKASUMI MÕÕDETUD VÕI OMAKAPITALIS KAJASTATUD VÕLAINSTRUMENDID, MILLE SUHTES KOHALDATAKSE VÄÄRTUSE LANGUST |
V lisa 2. osa punkt 249(b) |
V lisa 2. osa punkt 249(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
211 |
Võlaväärtpaberid |
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b) |
V lisa 1. osa punktid 31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
212 |
Keskpangad |
V lisa 1. osa punkt 42(a) |
V lisa 1. osa punkt 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
213 |
Valitsemissektor |
V lisa 1. osa punkt 42(b) |
V lisa 1. osa punkt 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
214 |
Krediidiasutused |
V lisa 1. osa punkt 42(c) |
V lisa 1. osa punkt 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
215 |
Muud finantssektori äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(d) |
V lisa 1. osa punkt 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
216 |
Finantssektorivälised äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(e) |
V lisa 1. osa punkt 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
221 |
Laenud ja ettemaksed |
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a) |
V lisa 1. osa punktid 32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
222 |
Keskpangad |
V lisa 1. osa punkt 42(a) |
V lisa 1. osa punkt 42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
223 |
Valitsemissektor |
V lisa 1. osa punkt 42(b) |
V lisa 1. osa punkt 42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
224 |
Krediidiasutused |
V lisa 1. osa punkt 42(c) |
V lisa 1. osa punkt 42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
225 |
Muud finantssektori äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(d) |
V lisa 1. osa punkt 42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
226 |
Finantssektorivälised äriühingud |
V lisa 1. osa punkt 42(e) |
V lisa 1. osa punkt 42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad |
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a |
VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
923 |
millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud |
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) |
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
227 |
kodumajapidamised |
V lisa 1. osa punkt 42(f) |
V lisa 1. osa punkt 42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930 |
millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud |
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) |
V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
933 |
millest: tarbimislaen |
V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b) |
V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231 |
RANGE LOCOMi KOHASELT VÕI ÕIGLASES VÄÄRTUSES MUUTUSTEGA LÄBI KASUMIARUANDE VÕI OMAKAPITALIS KAJASTATUD VÕLAINSTRUMENDID, MILLE SUHTES EI KOHALDATA VÄÄRTUSE LANGUST |
V lisa 2. osa punkt 249 |
V lisa 2. osa punkt 249 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
VÕLAINSTRUMENDID, V.A KAUPLEMISE EESMÄRGIL HOITAVAD VÕI KAUBELDAVAD VÕLAINSTRUMENDID |
V lisa 2. osa punkt 246 |
V lisa 2. osa punkt 246 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
335 |
MÜÜGI EESMÄRGIL HOITAVAD VÕLAINSTRUMENDID |
|
V lisa 2. osa punkt 247 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Võetud siduvad laenuandmiskohustused |
CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 112, 113 ja 246 |
CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 102–105, 113, 116, 246“ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|