EUR-Lex Access to European Union law
This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32006D0017(01)
2006/888/EC: Decision of the European Central Bank of 10 November 2006 on the annual accounts of the European Central Bank (ECB/2006/17)
2006/888/EÜ: Euroopa Keskpanga otsus, 10. november 2006 , Euroopa Keskpanga raamatupidamise aastaaruannete kohta (EKP/2006/17)
2006/888/EÜ: Euroopa Keskpanga otsus, 10. november 2006 , Euroopa Keskpanga raamatupidamise aastaaruannete kohta (EKP/2006/17)
OJ L 348, 11.12.2006, p. 38–51
(ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, SK, SL, FI, SV)
Special edition in Bulgarian: Chapter 10 Volume 008 P. 40 - 53
Special edition in Romanian: Chapter 10 Volume 008 P. 40 - 53
No longer in force, Date of end of validity: 30/12/2010; kehtetuks tunnistatud 32010D0021
|
11.12.2006 |
ET |
Euroopa Liidu Teataja |
L 348/38 |
EUROOPA KESKPANGA OTSUS,
10. november 2006,
Euroopa Keskpanga raamatupidamise aastaaruannete kohta
(EKP/2006/17)
(2006/888/EÜ)
EUROOPA KESKPANGA NÕUKOGU,
võttes arvesse Euroopa Keskpankade Süsteemi ja Euroopa Keskpanga põhikirja, eelkõige selle artiklit 26.2,
ning arvestades järgmist:
|
(1) |
5. detsembri 2002 otsust EKP/2002/11 Euroopa Keskpanga (EKP) raamatupidamise aastaaruannete. (1) kohta tuleb oluliselt muuta. Alates 1. jaanuarist 2007 kasutab Euroopa Keskpankade Süsteem (EKPS) välisvaluutatehingute, välisvaluutas vääringustatud finantsinstrumentide ja nendega seotud viitsummade kirjendamisel tekkepõhist arvestust, nagu see on määratletud 10. novembri 2006 suunises EKP/2006/16 raamatupidamise ja finantsaruandluse õigusraamistiku kohta (2) Selguse huvides on soovitatav käesolev otsus uuesti sõnastada. |
|
(2) |
Otsused EKP/2002/11, EKP/2005/12 ja EKP/2006/3, mida käesolev otsus asendab, tunnistatakse kehtetuks. |
ON VASTU VÕTNUD JÄRGMISE OTSUSE:
I PEATÜKK
ÜLDSÄTTED
Artikkel 1
Mõisted
1. Käesolevas otsuses kasutatakse mõisteid “eurosüsteem” ja “riikide keskpangad” (RKPd) samas tähenduses nagu suunise EKP/2006/16 artiklis 1.
2. Teisi tehnilisi mõisteid kasutatakse käesolevas otsuses samas tähenduses nagu suunise EKP/2006/16 II lisas.
Artikkel 2
Kohaldamise ulatus
Käesolevas otsuses sätestatud eeskirju kohaldatakse EKP aastaaruannete suhtes, mis hõlmavad bilanssi, EKP bilansivälise raamatupidamisarvestuse kirjeid, kasumiaruannet ja EKP raamatupidamise aastaaruande lisasid.
Artikkel 3
Raamatupidamise põhimõtted
Käesolevas otsuses kohaldatakse raamatupidamise põhimõtteid vastavalt suunise EKP/2006/16 artikli 3 määratlusele.
Artikkel 4
Varade ja kohustuste kajastamine
Finants- või muu vara/kohustus kajastatakse EKP bilansis vaid vastavalt suunise EKP/2006/16 artiklile 4.
Artikkel 5
Tekkepõhine ja kassa-/arvelduspõhine arvestus
Käesoleva otsuse suhtes kohaldatakse suunise EKP/2006/16 artiklit 5.
II PEATÜKK
BILANSI KOOSTAMISE JA BILANSILISE VÄÄRTUSE HINDAMISE EESKIRJAD
Artikkel 6
Bilansi ülesehitus
Bilansi ülesehituse aluseks on I lisas esitatud bilansiskeem.
Artikkel 7
Eraldised valuutakursi, intressimäära ja kullahinna riski katmiseks
Euroopa Keskpanga (EKP) tegevuse olemust arvestades võib EKP nõukogu kehtestada EKP bilansis eraldise valuutakursi, intressimäära ja kullahinna riski katmiseks. Nõukogu võtab vastu otsuse eraldise suuruse ja kasutamise osas EKP riskipositsiooni põhjendatud prognoosi alusel.
Artikkel 8
Bilansilise väärtuse hindamise eeskirjad
1. Bilansilise väärtuse hindamiseks kasutatakse jooksvaid turukursse ja turuhindu, kui I lisas ei ole märgitud teisiti.
2. Kulla, välisvaluutainstrumentide, väärtpaberite ja finantsinstrumentide ümberhindamine nii bilansis kui ka bilansiväliselt toimub aasta lõpus ning turu keskmise kursi ja hinna alusel.
3. Kulla puhul ei eristata hinna ja valuuta ümberhindluse erinevusi, vaid arvestatakse ühte kulla ümberhindluse erinevust kindlaksmääratud kullaühiku eurohinna alusel, mis on tuletatud EUR/USD vahetuskursist ümberhindluspäeval. Ümberhindamine toimub valuutavahetuse puhul valuutapõhiselt hõlmates bilansilisi ja bilansiväliseid tehinguid ning väärtpaberite puhul koodipõhiselt s.t sama ISIN-koodi/liigi alusel, välja arvatud nende väärtpaberite puhul, mis on kajastatud “Muude finantsvarade” all ja mida käsitletakse eraldi positsioonidena.
Artikkel 9
Pöördtehingud
Pöördtehingute üle peetakse arvestust vastavalt suunise EKP/2006/16 artiklile 8.
Artikkel 10
Vabalt kaubeldavad aktsiainstrumendid
Vabalt kaubeldavate aktsiainstrumentide üle peetakse arvestust vastavalt suunise EKP/2006/16 artiklile 9. EKP suhtes kehtivad kõik artikli 9 lõike 3 punktid.
III PEATÜKK
KASUMI KAJASTAMINE
Artikkel 11
Kasumi kajastamine
1. Kasumi kajastamisele kohaldatakse suunise EKP/2006/16 artikli 11 lõikeid 1, 2, 3, 5 ja 7.
2. Ümberhindluse erikontodel olevaid hoiuseid, mis on laekunud liikmesriigi, mille suhtes kehtestatud erand on tühistatud, keskpangalt vastavalt põhikirja artiklile 49.2 kasutatakse realiseerimata kahjumi katmiseks, kui see ületab vastaval ümberhindluse tavakontol kajastatud varasemat ümberhindluskasumit vastavalt suunise EKP/2006/16 artikli 11 lõike 1 punktile c, enne kõnealuse kahjumi katmist vastavalt põhikirja artiklile 33.2. Kulla, valuutade ja väärtpaberite ümberhindluse erikontode positsioone vähendatakse vastavate varade positsioonide vähendamise korral proportsionaalselt.
Artikkel 12
Tehingukulud
Käesoleva otsuse suhtes kohaldatakse suunise EKP/2006/16 artiklit 12.
IV PEATÜKK
BILANSIVÄLISTE INSTRUMENTIDE RAAMATUPIDAMISE EESKIRJAD
Artikkel 13
Üldeeskirjad
Käesoleva otsuse suhtes kohaldatakse suunise EKP/2006/16 artiklit 13.
Artikkel 14
Välisvaluuta tähtpäevatehingud
Välisvaluuta tähtpäevatehingute raamatupidamisarvestus toimub vastavalt suunise EKP/2006/16 artiklile 14.
Artikkel 15
Valuutavahetustehingud
Valuutavahetustehingute raamatupidamisarvestus toimub vastavalt suunise EKP/2006/16 artiklile 15.
Artikkel 16
Intressimäära futuurid
Intressimäära futuuride raamatupidamisarvestus toimub vastavalt suunise EKP/2006/16 artiklile 16.
Artikkel 17
Intressimäära vahetustehingud
Intressimäära vahetustehingute raamatupidamisarvestus toimub vastavalt suunise EKP/2006/16 artiklile 17. Aasta lõpul kasumiaruandes kajastatud realiseerimata kahjum amortiseeritakse järgnevatel aastatel lineaarmeetodil.
Artikkel 18
Intressimäära tähtpäevalepingud
Intressimäära tähtpäevalepingute (FRA) raamatupidamisarvestus toimub vastavalt suunise EKP/2006/16 artiklile 18.
Artikkel 19
Tähtpäevatehingud väärtpaberitega
Väärtpaberitega tehtavate tähtpäevatehingute raamatupidamisarvestus toimub vastavalt suunise EKP/2006/16 artiklile 19.
Artikkel 20
Optsioonid
Optsioonide raamatupidamisarvestus toimub vastavalt suunise EKP/2006/16 artiklile 20.
V PEATÜKK
AVALDATUD AASTABILANSID JA KASUMIARUANDED
Artikkel 21
Skeemid
1. EKP avaldatud aastabilansi skeem järgib II lisas toodud skeemi.
2. EKP avaldatud kasumiaruande skeem vastab III lisale.
VI PEATÜKK
LÕPPSÄTTED
Artikkel 22
Eeskirjade täiendamine, kohaldamine ja tõlgendamine
1. EKPSi raamatupidamise ja emissioonitulu komitee (AMICO) annab juhatuse kaudu nõukogule aru EKPS raamatupidamis- ja aruandluseeskirjade täiendamise, kohaldamise ja täitmise osas.
2. Käesoleva otsuse tõlgendamisel võetakse arvesse ettevalmistustööd, ühenduse õigusaktidega ühtlustatud raamatupidamispõhimõtteid ja laialt kasutusele võetud rahvusvahelisi raamatupidamisstandardeid.
3. Kui mõnda konkreetset raamatupidamiskäsitlust ei ole käesolevas otsuses sätestatud ja puudub nõukogu vastupidine otsus, järgib EKP hindamispõhimõtteid vastavalt Euroopa Liidu poolt kasutusele võetud rahvusvahelistele raamatupidamisstandarditele, mis on asjakohased EKP tegevuse ja raamatupidamisarvestuse suhtes.
Artikkel 23
Kehtetuks tunnistamine
Otsused EKP/2002/11, EKP/2005/12 ja EKP/2006/3 tunnistatakse käesolevaga kehtetuks. Viiteid kehtetuks tunnistatud otsustele käsitletakse viidetena käesolevale otsusele ja loetakse vastavalt vastavustabelile IV lisas.
Artikkel 24
Lõppsäte
Käesolev otsus jõustub 1. jaanuaril 2007.
Frankfurt Maini ääres, 10. november 2006
EKP president
Jean-Claude TRICHET
(1) ELT L 58, 3.3.2003, lk 38. Otsust on viimati muudetud otsusega EKP/2006/3 (ELT L 89, 28.3.2006, lk 56).
(2) Hetkel avaldamata.
I LISA
BILANSI KOOSTAMISE JA BILANSILISE VÄÄRTUSE HINDAMISE EESKIRJAD
Märkus: numeratsioon seondub bilansiskeemiga II lisas.
VARAD
|
Bilansikirje |
Bilansikirjete sisu liigitus |
Hindamispõhimõte |
|||||||||||||||||||||
|
1 |
Kuld ja kulla nõuded |
Füüsiline kuld (st kangid, mündid, tahvlid, tükid) hoiul või “teel”. Mittefüüsiline kulud näiteks saldod kulla jooksevkontodel (kollektiivkontodel) pangas, tähtajalised hoiused ja nõuded kulla saamiseks, mis tulenevad järgmistest tehingutest: kullasisalduse muutmine ja kulla vahetustehingud asukoha või puhtuse alusel, kui väljaandmise ja laekumise vahel on üle ühe pangapäeva |
Turuväärtus |
||||||||||||||||||||
|
2 |
Välisvaluutas vääringustatud nõuded mitte-euroala residentide vastu |
Välisvaluutas vääringustatud nõuded väljaspool euroala asuvate tehingupoolte vastu, sealhulgas rahvusvahelised ja riigiülesed asutused ja keskpangad väljaspool euroala |
|
||||||||||||||||||||
|
2.1 |
Nõuded Rahvusvahelisele Valuutafondile (IMF) |
|
|
||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||
|
2.2 |
Pankade saldod ja väärtpaberiinvesteeringud, võõrlaenud ja muud võõrvarad |
|
|
||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||
|
3 |
Välisvaluutas vääringustatud nõuded euroala residentide vastu |
|
|
||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||
|
4 |
Eurodes vääringustatud nõuded mitte-euroala residentide vastu |
|
|
||||||||||||||||||||
|
4.1 |
Pankade saldod, väärtpaberiinvesteeringud ja laenud |
|
|
||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||
|
4.2 |
ERM II laenuvõimalusest tulenevad nõuded |
Laenuandmine vastavalt ERM II tingimustele |
Nominaalväärtus |
||||||||||||||||||||
|
5 |
Rahapoliitika toimingutega seotud eurodes vääringustatud laenud euroala krediidiasutustele |
Punktid 5.1 kuni 5.5: tehingud vastavate rahapoliitika instrumentide kohaselt, mis on kirjeldatud 31.8.2000 suunise EKP/2000/7 eurosüsteemi rahapoliitika instrumentide ja menetluste kohta lisas I (1) |
|
||||||||||||||||||||
|
5.1 |
Põhilised refinantseerimistehingud |
Regulaarsed iganädalased likviidsust andvad ja üldjuhul ühenädalase tähtajaga pöördtehingud |
Nominaalväärtus või repo maksumus |
||||||||||||||||||||
|
5.2 |
Pikemaajalised refinantseerimistehingud |
Regulaarsed igakuised likviidsust andvad ja üldjuhul kolmekuulise tähtajaga pöördtehingud |
Nominaalväärtus või repo maksumus |
||||||||||||||||||||
|
5.3 |
Tasanduse pöördtehingud |
Pöördtehingud, mida tehakse tasandamise vajaduse korral |
Nominaalväärtus või repo maksumus |
||||||||||||||||||||
|
5.4 |
Struktuursed pöördtehingud |
Pöördtehingud, mis korrigeerivad eurosüsteemi struktuurset positsiooni finantssektori suhtes |
Nominaalväärtus või repo maksumus |
||||||||||||||||||||
|
5.5 |
Laenamise püsivõimalus |
Kindlaksmääratud intressiga üleöö likviidsuslaenud heakskiidetud tagatise vastu (püsivõimalus) |
Nominaalväärtus või repo maksumus |
||||||||||||||||||||
|
5.6 |
Lisatagatise nõuetega seotud laenud |
Krediidiasutustele antav täiendav laen, mis tuleneb alusvarade väärtuse tõusust seoses kõnealustele krediidiasutustele antud muu laenuga |
Nominaalväärtus või maksumus |
||||||||||||||||||||
|
6 |
Muud eurodes vääringustatud nõuded euroala krediidiasutuste vastu |
Arvelduskontod, tähtajalised hoiused, nõudelaenud, pöördrepotehingud seoses väärtpaberiportfellide haldusega, mis on varade kirjel “Euroala residentide eurodes vääringustatud väärtpaberid”, k.a tehingud, mis tulenevad euroala varasemate valuutareservide ümberkujundamisest ja muud nõuded. Korrespondentkontod välismaistes euroala krediidiasutustes. Muud nõuded ja tehingud, mis ei ole seotud eurosüsteemi rahapoliitika toimingutega |
Nominaalväärtus või maksumus |
||||||||||||||||||||
|
7 |
Euroala residentide eurodes vääringustatud väärtpaberid |
Kaubeldavad väärtpaberid välja arvatud kapitaliaktsiad, osalused ja muud väärtpaberid varade kirjel “Muu finantsvara” tehingutega soetatud vekslid ja võlakirjad, nullkupongiga võlakirjad, rahaturu väärtpaberid sealhulgas valitsussektori väärtpaberid EMU-eelsest ajast; tasandustoimingute eesmärgil ostetud EKP võlakirjad |
Aastalõpu turuhind |
||||||||||||||||||||
|
8 |
Eurodes nõuded valitsussektori vastu |
EMU-eelsed nõuded valitsussektori vastu (mittekaubeldavad väärtpaberid, laenud) |
Hoiused/laenud nominaalväärtusega, mittekaubeldavad väärtpaberid soetusmaksumuses |
||||||||||||||||||||
|
9 |
Eurosüsteemisisesed nõuded |
|
|
||||||||||||||||||||
|
9.1 |
EKP võlakirjade emiteerimist tagavate lihtvekslitega seotud nõuded |
Üksnes EKP bilansikirje EKP võlakirjadega seotud kompensatsioonilepingust tulenevalt RKPde poolt emiteeritud lihtvekslid |
Nominaalväärtus |
||||||||||||||||||||
|
9.2 |
Nõuded seoses euro pangatähtede jaotamisega eurosüsteemis |
EKP pangatähtede emissiooniga seotud nõuded, vastavalt 6. detsembri 2001. aasta otsusele EKP/2001/15 euro pangatähtede emissiooni kohta (2) |
Nominaalväärtus |
||||||||||||||||||||
|
9.3 |
Muud eurosüsteemisisesed nõuded (neto) |
Järgmiste allkirjete netopositsioonid: |
|
||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||
|
10 |
Arveldused teel |
Arvelduskontode saldod (nõuded), sealhulgas teel olevad kogumisel tšekid |
Nominaalväärtus |
||||||||||||||||||||
|
11 |
Muud varad |
|
|
||||||||||||||||||||
|
11.1 |
Euroala mündid |
Euro mündid |
Nominaalväärtus |
||||||||||||||||||||
|
11.2 |
Materiaalne ja immateriaalne põhivara |
Maa ja ehitised, mööbel ja sisseseade (sealhulgas arvutiseadmed), tarkvara |
Maksumus miinus kulum Amortisatsioon on amortiseeritava osa süstemaatiline eraldamine varast selle kasuliku tööea jooksul. Kasulik tööiga on periood, mille jooksul põhivara on raamatupidamiskohustuslase poolt kasutamiseks kättesaadav. Üksikute põhivara liikide kasuliku tööea kestvuse võib süstemaatiliselt läbi vaadata, kui ootused erinevad varasematest hinnangutest. Oluline põhivara võib koosneda osadest, millel on erinevad kasulikud tööead. Selliste osade kasulikku tööiga tuleb hinnata eraldi. Kulude kapitaliseerimine: piiritletud (ilma käibemaksuta alla 10 000 EUR: ei kapitaliseerita) |
||||||||||||||||||||
|
11.3 |
Muud finantsvarad |
|
Üle-/alakurss amortiseeritakse. Üksikasjalikud eeskirjad aktsiainstrumentide kohta on sätestatud käesoleva otsuse artiklis 10 |
||||||||||||||||||||
|
11.4 |
Bilansiväliste instrumentide ümberhindluse erinevused |
Välisvaluuta tähtpäevatehingute, valuutavahetustehingute, intressimäära vahetustehingute, intressimäära tähtpäevalepingute, väärtpaberite tähtpäevatehingute, välisvaluuta hetketehingute hindamise tulemused kauplemispäevast arvelduspäevani |
Tähtpäevatehingu ja hetketehingu vaheline netopositsioon välisvaluuta turukursiga |
||||||||||||||||||||
|
11.5 |
Viitlaekumised ja ettemakstud kulud |
Aruandeperioodile omistatav tulu, mis ei kuulu laekumisele aruandeperioodil. Ettemakstud kulud ja väljamakstud kogunenud intress (3) |
Nominaalväärtus, mis on ümber arvestatud valuuta turukursi alusel |
||||||||||||||||||||
|
11.6 |
Mitmesugused muud varad |
|
|
||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||
|
12 |
Aruandeaasta kahjum |
|
Nominaalväärtus |
||||||||||||||||||||
KOHUSTUSED
|
Bilansikirje |
Bilansikirjete sisu liigitus |
Hindamispõhimõte |
|||||
|
1 |
Ringluses olevad pangatähed |
EKP emiteeritud euro pangatähed vastavalt otsusele EKP/2001/15 |
Nominaalväärtus |
||||
|
2 |
Rahapoliitika toimingutega seotud eurodes vääringustatud võlad euroala krediidiasutustele |
Punktid 2.1, 2.2, 2.3 ja 2.5: eurodes hoiused nagu on kirjeldatud suunise EKP/2000/7 I lisas |
|
||||
|
2.1 |
Arvelduskontod (kohustusliku reservi katmiseks) |
Vastavalt põhikirjale kohustusliku reservi nõudega hõlmatud finantseerimisasutuste nimekirja kuuluvate krediidiasutuste eurokontod. Käesolev kirje sisaldab peamiselt kontosid, mida kasutatakse kohustusliku reservi hoidmiseks |
Nominaalväärtus |
||||
|
2.2 |
Hoiustamise püsivoimalus |
Kindlaksmääratud intressiga üleööhoiused (püsivõimalus) |
Nominaalväärtus |
||||
|
2.3 |
Tähtajalised hoiused |
Tasandustehing seoses vahendite koondamisega likviidsuse vähendamiseks |
Nominaalväärtus |
||||
|
2.4 |
Tasanduse pöördtehingud |
Rahapoliitikaga seotud tehingud likviidsuse vähendamiseks |
Nominaalväärtus või repo maksumus |
||||
|
2.5 |
Lisatagatise nõuetega seotud hoiused |
Krediidiasutuste hoiused, mis tulenevad varade väärtuse langemisest seoses kõnealustele krediidiasutustele antud laenudega |
Nominaalväärtus |
||||
|
3 |
Muud eurodes vääringustatud võlad euroala krediidiasutustele |
Repotehingud seoses samaaegsete pöördrepotehingutega väärtpaberiportfellide haldamiseks varade kirjel “Euroala residentide eurodes vääringustatud väärtpaberid”. Muud tehingud, mis ei ole seotud eurosüsteemi rahapoliitika toimingutega. Ei sisalda krediidiasutuste arvelduskontosid |
Nominaalväärtus või repo maksumus |
||||
|
4 |
EKP emiteeritud võlakirjad |
Üksnes EKP bilansikirje. Võlakirjad vastavalt kirjeldusele suunise EKP/2000/7 I lisas. Nullkupongiga väärtpaber, mis on emiteeritud likviidsuse vähendamise eesmärgil |
Nominaalväärtus |
||||
|
5 |
Eurodes vääringustatud võlad muudele euroala residentidele |
|
|
||||
|
5.1 |
Valitsussektor |
Arvelduskontod, tähtajalised hoiused, nõudmisel väljamakstavad hoiused |
Nominaalväärtus |
||||
|
5.2 |
Muud kohustused |
Personali, firmade ja klientide, sealhulgas kohustuslikust reservist vabastatud finantsasutuste jooksvad arved - vt kohustuste kirje 2.1 jne, arvelduskontod; samuti tähtajalised hoiused, nõudmiseni hoiused |
Nominaalväärtus |
||||
|
6 |
Eurodes vääringustatud võlad mitte-euroala residentidele |
Arvelduskontod, tähtajalised hoiused, nõudmiseni hoiused, sealhulgas makse eesmärgiga kontod ja reservi juhtimise kontod, mis kuuluvad teistele pankadele, keskpankadele, rahvusvahelistele/riigiülestele asutustele, sealhulgas Euroopa Ühenduste Komisjonile; samuti teiste hoiustajate arvelduskontod. Repotehingud seoses samaaegsete pöördrepotehingutega eurodes vääringustatud väärtpaberite haldamiseks. Eurot mitte kasutusele võtnud liikmesriikide keskpankade TARGETi kontode saldod |
Nominaalväärtus või repo maksumus |
||||
|
7 |
Välisvaluutas vääringustatud võlad euroala residentidele |
Arvelduskontod. Repotehingute; tavaliselt välisvaluuta varasid või kulda kasutavate investeerimistehingute, võlad |
Nominaalväärtus, mis on ümber arvestatud aastalõpu valuuta turukursi alusel |
||||
|
8 |
Välisvaluutas vääringustatud võlad mitte-euroala residentidele |
|
|
||||
|
8.1 |
Hoiused, saldod ja muud kohustused |
Arvelduskontod. Repotehingute; tavaliselt välisvaluuta varasid või kulda kasutavate investeerimistehingute, võlad |
Nominaalväärtus, mis on ümber arvestatud aastalõpu valuuta turukursi alusel |
||||
|
8.2 |
ERM II laenudest tulenevad kohustused |
Laenamine vastavalt ERM II tingimustele |
Nominaalväärtus, mis on ümber arvestatud aastalõpu valuuta turukursi alusel |
||||
|
9 |
Rahvusvahelise Valuutafondi eraldatud eriarveldusühikute vastaskirje |
Eriarveldusühikutes vääringustatud kirje, mis näitab vastavale riigile/RKPle algselt eraldatud SDRide summat |
Nominaalväärtus, mis on ümber arvestatud aastalõpu valuuta turukursi alusel |
||||
|
10 |
Eurosüsteemisisesed kohustused |
|
|
||||
|
10.1 |
Välisvaluutareservide üleandmisega samaväärsed kohustused |
EKP bilansikirje, vääringustatud eurodes |
Nominaalväärtus |
||||
|
10.2 |
Muud eurosüsteemisisesed kohustused (neto) |
Järgmiste allkirjete netopositsioonid: |
|
||||
|
|
||||||
|
|
||||||
|
11 |
Arveldused teel |
Arvelduskontode saldod (kohustused), sealhulgas žiiroülekanded teel |
Nominaalväärtus |
||||
|
12 |
Muud kohustused |
|
|
||||
|
12.1 |
Bilansiväliste instrumentide ümberhindluse erinevused |
Välisvaluuta tähtpäevatehingute, valuutavahetustehingute, intressimäära vahetustehingute, intressimäära tähtpäevalepingute, väärtpaberite tähtpäevatehingute, välisvaluuta hetketehingute hindamise tulemused kauplemispäevast arvelduspäevani |
Tähtpäevatehingu ja hetketehingu vaheline netopositsioon välisvaluuta turukursiga |
||||
|
12.2 |
Viitvõlad ja ettemakstud tulud |
Tulevasel perioodil tasumisele kuuluv kulu, mis on seotud aruandeperioodiga. Aruandeperioodil laekunud, kuid tulevase perioodiga seotud tulu |
Nominaalväärtus, mis on ümber arvestatud valuuta turukursi alusel |
||||
|
12.3 |
Mitmesugused muud varad |
|
|
||||
|
|
||||||
|
|
||||||
|
13 |
Eraldised |
Valuutakursi, intressimäära ja kulla hinna riski ja muude kulude, nt oodatud tulevaste kulude ja sissemaksete, katteks vastavalt põhikirja artiklile 49,2 seoses nende liikmesriikide keskpankadega, kelle suhtes kehtestatud erandid on tühistatud |
Maksumus/nominaalväärtus |
||||
|
14 |
Ümberhindluskontod |
|
Ümberhindlusvahe keskmise maksumuse ja turuväärtuse vahel, mis on ümber arvestatud valuuta turukursi alusel |
||||
|
15 |
Kapital ja reservid |
|
|
||||
|
15.1 |
Kapital |
Sissemakstud kapital |
Nominaalväärtus |
||||
|
15.2 |
Reservid |
Kohustuslik reserv vastavalt põhikirja artiklile 33 ja sissemaksed vastavalt põhikirja artiklile 49,2 seoses nende liikmesriikide keskpankadega, kelle suhtes kehtestatud erandid on tühistatud |
Nominaalväärtus |
||||
|
16 |
Aruandeaasta kasum |
|
Nominaalväärtus |
||||
(1) EÜT L 310, 11.12.2000, lk 1.
(2) EÜT L 337, 20.12.2001, lk 52.
(3) St väärtpaberiga ostetud kogunenud intress.
II LISA
EKP aastabilanss
|
(miljonit eurot) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Varad |
Aruandeaasta |
Eelmine aasta |
Kohustused |
Aruandeaasta |
Eelmine aasta |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Koguvarad |
|
|
Kohustused kokku |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(1) EKP võib avaldada ka täpsed summad eurodes või muul viisil ümardatud summad.
III LISA
EKP AVALDATUD KASUMIARUANNE
|
(miljonit eurot) |
|||
|
31. detsembril… lõppenud aasta kasumiaruanne |
Aruandlus aasta |
Eelmine aasta |
|
|
1.1.1 |
Intressitulu välisvaluutareservilt |
|
|
|
1.1.2 |
Intressitulu euro pangatähtede jaotusest eurosüsteemis |
|
|
|
1.1.3 |
Muu intressitulu |
|
|
|
1.1 |
Intressitulu |
|
|
|
1.2.1 |
Tasu RKPdele ülekantud välisvaluutareservide eest |
|
|
|
1.2.2 |
Muu intressikulu |
|
|
|
1.2 |
Intressikulu |
|
|
|
1 |
Puhas intressitulu |
|
|
|
2.1 |
Realiseeritud kasum/kahjum finantstehingutest |
|
|
|
2.2 |
Finantsvarade ja -positsioonide vähendamine |
|
|
|
2.3 |
Kanded välisvaluuta- ja hinnariskide eraldistest/eraldistesse |
|
|
|
2 |
Finantstehingute puhastulem, vähendamised ja riskieraldised |
|
|
|
3.1 |
Tulu tasudelt ja eraldistelt |
|
|
|
3.2 |
Kulu seoses tasude ja eraldistega |
|
|
|
3 |
Puhastulu/kulu tasudelt ja eraldistelt (2) |
|
|
|
4 |
Tulu aktsiatelt ja osalustest |
|
|
|
5 |
Muu tulu |
|
|
|
Puhastulu kokku |
|
|
|
|
6 |
Personalikulu (3) |
|
|
|
7 |
Halduskulu (3) |
|
|
|
8 |
Materiaalse ja immateriaalse põhivara kulum |
|
|
|
9 |
Pangatähtede tootmise teenused (4) |
|
|
|
10 |
Muud kulud |
|
|
|
Aruandeaasta (kahjum)/kasum |
|
|
|
(1) EKP võib avaldada ka täpsed summad eurodes või muul viisil ümardatud summad.
(2) Tulude ja kulude jaotuse võib esitada ka aastaaruande selgitavates märkustes.
(3) Sealhulgas arvestatud reservid.
(4) Seda kirjet kasutatakse juhul, kui pangatähtede valmistamise teenus ostetakse sisse (keskpankadele pangatähti valmistavate väliste äriühingute teenuste maksumus). Soovitav on kajastada kulud seoses euro pangatähtede emissiooniga kasumiaruandes, kui nende eest esitatakse arve või nad realiseeruvad muul viisil, vt ka suunis EKP/2006/16.
IV LISA
VASTAVUSTABEL
|
Otsus EKP/2002/11 |
Käesolev otsus |
|
— |
Artikkel 7 |
|
Artikkel 7 |
Artikkel 8 |
|
Artikkel 8 |
Artikkel 9 |
|
Artikkel 9 |
Artikkel 10 |
|
Artikkel 10 |
Artikkel 11 |
|
Artikkel 11 |
Artikkel 12 |
|
Artikkel 12 |
Artikkel 13 |
|
Artikkel 13 |
Artikkel 14 |
|
Artikkel 14 |
Artikkel 15 |
|
Artikkel 15 |
Artikkel 16 |
|
Artikkel 16 |
Artikkel 17 |
|
Artikkel 17 |
Artikkel 18 |
|
Artikkel 18 |
Artikkel 19 |
|
— |
Artikkel 20 |
|
Artikkel 19 |
Artikkel 21 |
|
Artikkel 20 |
Artikkel 22 |
|
Artikkel 21 |
Artikkel 23 |
|
Artikkel 22 |
Artikkel 24 |