32009O0023

Language
- My EUR-Lex
- Sign in
- Register
- My recent searches (0)

This document is an excerpt from the EUR-Lex website

Search tips

Need more search options? Use the Advanced search

EUROPA
EUR-Lex home
EUR-Lex - 32009O0023 - EN

Document 32009O0023

Help

Orientarea Băncii Centrale Europene din 4 decembrie 2009 de modificare a Orientării BCE/2007/9 privind statistica monetară și statistica privind instituțiile și piețele financiare (BCE/2009/23)

OJ L 16, 21.1.2010, p. 6–47 (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
Special edition in Croatian: Chapter 01 Volume 009 P. 67 - 108

Legal status of the document No longer in force, Date of end of validity: 31/12/2014; abrogare implicită prin 32014O0015

ELI: http://data.europa.eu/eli/guideline/2010/64/oj

HTML

PDF

Official Journal

21.1.2010

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

L 16/6

ORIENTAREA BĂNCII CENTRALE EUROPENE

din 4 decembrie 2009

de modificare a Orientării BCE/2007/9 privind statistica monetară și statistica privind instituțiile și piețele financiare

(BCE/2009/23)

(2010/34/UE)

CONSILIUL GUVERNATORILOR BĂNCII CENTRALE EUROPENE,

având în vedere Statutul Sistemului European al Băncilor Centrale și al Băncii Centrale Europene, în special articolele 5.1, 12.1 și 14.3,

având în vedere Regulamentul (CE) nr. 63/2002 al Băncii Centrale Europene din 20 decembrie 2001 privind statisticile referitoare la ratele dobânzilor practicate de instituțiile financiare monetare pentru depozitele constituite de gospodării și societăți nefinanciare și creditele acordate acestora (BCE/2001/18) (1),

având în vedere Regulamentul (CE) nr. 24/2009 al Băncii Centrale Europene din 19 decembrie 2008 privind statisticile referitoare la activele și pasivele societăților vehicul investițional angajate în operațiuni de securitizare (BCE/2008/30) (2),

având în vedere Regulamentul (CE) nr. 25/2009 al Băncii Centrale Europene din 19 decembrie 2008 privind bilanțul sectorului instituții financiare monetare (BCE/2008/32) (3),

întrucât:

(1)

Orientarea BCE/2007/9 din 1 august 2007 privind statistica monetară și statistica privind instituțiile și piețele financiare (4) ar trebui să fie armonizată cu Regulamentul reformat (CE) nr. 25/2009 (BCE/2008/32) și cu Regulamentul (CE) nr. 290/2009 al Băncii Centrale Europene din 31 martie 2009 de modificare a Regulamentului (CE) nr. 63/2002 (BCE/2001/18) privind statisticile referitoare la ratele dobânzilor practicate de instituțiile financiare monetare pentru depozitele constituite de gospodării și societăți nefinanciare și creditele acordate acestora (BCE/2009/7) (5).

(2)	Se impun noi standarde pentru extrapolarea datelor privind fondurile de piață monetară (FPM) și pentru selectarea celei mai reprezentative unități de observare statistică de referință, cu obligații de raportare.

(3)

Noul bilanț FPM ar trebui să fie un bilanț agregat, în conformitate cu cel rezultat din Regulamentul (CE) nr. 958/2007 al Băncii Centrale Europene din 27 iulie 2007 privind statisticile referitoare la activele și pasivele fondurilor de investiții (BCE/2007/8) (6). Sarcina de raportare poate fi redusă ca urmare a eficientizării elaborării bilanțurilor instituțiilor de credit și FPM, adică prin întocmirea bilanțului instituției de credit ca diferență între datele privind alte instituții financiare monetare (IFM) și datele privind FPM.

(4)	Ca urmare a cerințelor consolidate privind raportarea informației cu privire la securitizare și alte transferuri ale creditelor acordate de IFM non-IFM, introduse de Regulamentul (CE) nr. 25/2009 (BCE/2008/32), raportarea statisticilor în aceste domenii nu mai este necesară.

(5)

Băncile centrale naționale au inițiat raportarea statisticilor privind fondurile de investiții în contextul statisticilor privind alți intermediari financiari în temeiul articolului 18 din Orientarea BCE/2007/9, ceea ce înseamnă că regimul tranzitoriu în temeiul articolului 14 alineatul (6) nu mai este necesar.

(6)	Noile cerințe de raportare pentru credite acordate de IFM din zona euro societăților nefinanciare defalcate în funcție de ramura de activitate sunt necesare pentru a îmbunătăți analizele economice și monetare ale evoluțiilor creditului.

(7)	Denumirile sistemelor de plăți fac obiectul unor modificări frecvente și, prin urmare, lista denumirilor din partea 13 a anexei III la Orientarea BCE/2007/9 ar trebui eliminată,

ADOPTĂ PREZENTA ORIENTARE:

Articolul 1

Orientarea BCE/2007/9 se modifică după cum urmează:

La articolul 1, alineatul (3) se înlocuiește cu următorul text:

Numai raportarea stabilită la articolele 3, 6, 7, 10, 11, 14-17 și 18a face obiectul cerințelor de raportare privind datele anterioare.

(a)

Fără a aduce atingere prevederilor de la litera (b), următoarele reguli se aplică în cazurile aderării la Uniunea Europeană și/sau al adoptării monedei euro:

(i)	BCN ale statelor membre care au aderat la UE în mai 2004 raportează BCE datele anterioare care se referă cel puțin la perioada începând cu anul 2004;

(ii)

BCN ale statelor membre care au aderat la UE înainte de mai 2004, dar care nu au adoptat moneda euro până la data intrării în vigoare a prezentei orientări, raportează BCE datele anterioare care se referă cel puțin la perioada începând cu anul 1999 și la perioada începând cu anul 2003 pentru statisticile IFM privind rata dobânzii (denumite în continuare «statisticile RMD»);

(iii)

BCN ale statelor membre care au aderat la UE după mai 2004 raportează BCE datele anterioare care se referă cel puțin la cei trei ani precedenți;

(iv)

în ceea ce privește pozițiile față de statele membre care adoptă moneda euro după intrarea în vigoare a prezentei orientări, BCN ale statelor membre participante raportează BCE datele anterioare referitoare cel puțin la perioada: 1. începând cu anul 1999, dacă statul membru a aderat la UE înainte de mai 2004; sau 2. începând cu anul 2004, dacă statul membru a aderat la UE în mai 2004; sau (3) care se referă la cei trei ani precedenți, dacă statul membru a aderat la UE după mai 2004. Acest principiu se aplică doar statisticilor pentru care datele defalcate în funcție de țara contrapartidei sunt, de asemenea, culese.

(b)

Se aplică următoarele reguli:

(i)

în ceea ce privește fondurile de piață monetară (FPM), transmiterea datelor anterioare către BCE respectă practica de raportare a BCN aplicată în temeiul prezentei orientări până la finalul anului 2008. Fără a aduce atingere articolului 10, BCN care raportau bilanțurile instituțiilor de credit pot transmite în mod voluntar date privind bilanțul FPM pentru perioadele de referință anterioare sfârșitului lunii decembrie 2008; BCN care raportau trimestrial date privind bilanțul FPM în conformitate cu cerințele de raportare restrânse sau care nu raportau date privind bilanțul instituției de credit și nici date privind bilanțul FPM transmit datele istorice privind FPM începând cel puțin cu momentul aderării la zona euro, însă în orice situație nu mai devreme de perioada de referință sfârșitul lunii septembrie 1997, atunci când datele respective sunt disponibile;

(ii)

în ceea ce privește creditele acordate societăților nefinanciare defalcate în funcție de ramura de activitate conform clasificării statistice a activităților economice în Comunitatea Europeană – NACE Rev.2, datele anterioare, atunci când sunt disponibile, se transmit BCE după cum urmează: (a) BCN transmit datele anterioare începând cu martie 2003; (b) în cazul statelor membre care au aderat la zona euro după această dată, BCN transmit datele anterioare pentru cel puțin doi ani anteriori aderării la zona euro;

(iii)

pentru alți intermediari financiari (AIF), datele anterioare trimestriale se transmit către BCE începând cu cele pentru prima perioadă de referință disponibilă, începând cel puțin cu datele pentru perioada de referință corespunzătoare trimestrului patru din 1998;

(iv)	pentru titlurile de valoare, seriile cronologice transmise către BCE încep în decembrie 1989 pentru sumele scadente și în ianuarie 1990 pentru fluxuri;

(v)	pentru statisticile privind plățile, se raportează datele aferente unei perioade de cinci ani, incluzând anul de referință cel mai recent, cu maxima diligență posibilă.”

La articolul 3 alineatul (1), litera (a) se înlocuiește cu următorul text:

BCN elaborează și raportează două bilanțuri agregate separate, ambele la valoarea brută, în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 25/2009 (BCE/2008/32): un bilanț agregat referitor la subsectorul IFM «banca centrală» și un bilanț agregat referitor la subsectorul «alte IFM».

BCN extrag informațiile statistice solicitate referitoare la bilanțul propriu privind banca centrală din sistemul de contabilitate al acestora prin intermediul tabelelor de corespondență prevăzute în anexa I. În scopul raportării statistice, BCE extrage date din bilanțul propriu, corespunzătoare datelor extrase de BCN din bilanțurile proprii.

BCN extrag informațiile statistice solicitate referitoare la bilanțul băncii altor IFM prin agregarea datelor privind posturile din bilanț (BSI) culese de la IFM individuale rezidente, exclusiv BCN rezidentă.

Aceste cerințe privesc sumele scadente la sfârșitul lunii și la sfârșitul trimestrului (7) (stocuri), datele de ajustare privind fluxurile lunare și trimestriale și datele privind securitizările creditelor și alte transferuri de credite.

BCN raportează informații statistice privind posturile din bilanț în conformitate cu partea I din anexa III la prezenta orientare.

La articolul 3, alineatul (4) se înlocuiește cu următorul text:

În cazul în care BCN acordă derogări FPM în conformitate cu articolul 8 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (CE) nr. 25/2009 (BCE/2008/32), BCN se asigură că prin contribuția combinată a acestora la totalul bilanțului național al FPM nu se depășește:

(i)	10 % în fiecare stat membru participant atunci când bilanțul național al FPM reprezintă mai mult de 15 % din totalul bilanțului FPM din zona euro;

(ii)

30 % în toate celelalte state membre participante, cu excepția acelora unde bilanțul național al FPM reprezintă mai puțin de 1 % din totalul bilanțului FPM din zona euro, caz în care nu se aplică restricții specifice în încadrarea FPM în categoria «instituții scutite de obligația de raportare lunară completă».

În cazul în care BCN acordă derogări IFM în conformitate cu articolul 8 alineatul (1) litera (a) și/sau litera (d) din Regulamentul (CE) nr. 25/2009 (BCE/2008/32), BCN extrapolează până la o acoperire de 100 % pentru aceste IFM în elaborarea datelor lunare și trimestriale privind bilanțul IFM raportate către BCE. BCN pot alege procedura pentru extrapolarea până la o acoperire de 100 %, cu condiția ca aceasta să îndeplinească următoarele standarde minime:

(i)

în cazul datelor lipsă cu privire la defalcare, estimările se fac prin aplicarea unor coeficienți pe baza unui subset de unități de observare statistică efective cu obligații de raportare considerate a fi mai reprezentative în cadrul categoriei «instituții scutite de obligația de raportare lunară completă» după cum urmează:

—

BCN ale statelor membre a căror contribuție la bilanțul agregat al IFM din zona euro este mai mare de 2 % determină acest set astfel încât totalul bilanțului entităților din subset să nu depășească 35 % din bilanțul național agregat al IFM. Această cerință nu se aplică atunci când bilanțurile instituțiilor cărora le sunt acordate derogări reprezintă mai puțin de 1 % din bilanțul național al IFM;

—

BCN ale statele membre a căror contribuție la bilanțul total agregat al IFM din zona euro este mai mică de 2 % sunt încurajate să urmeze același aranjament. Cu toate acestea, în cazul în care costuri semnificative sunt necesare, BCN din aceste state membre pot aplica coeficienți pe baza unităților de observare statistică cu obligații de raportare;

(ii)	în aplicarea punctului (i), categoria «instituții scutite de obligația de raportare lunară completă» și subsetul unităților de observare statistică efective cu obligații de raportare pot fi subdivizate în grupuri diferite corespunzătoare tipului instituției (adică, FPM sau instituții de credit);

(iii)

când contribuția FPM care raportează numai totalul activelor lor depășește o singură dată pe an 30 % din totalul bilanțului FPM în oricare stat membru, BCN extrapolează datele raportate de FPM și instituții de credit separat, după cum urmează:

—	în cazul în care există acoperire suficientă din partea FPM care sunt instituții supuse cerințelor complete de raportare, bilanțul agregat al acestora se utilizează ca bază pentru extrapolare,

—

în cazul în care acoperirea din partea FPM care sunt instituții supuse cerințelor complete de raportare nu este suficientă sau când nu există FPM care sunt instituții supuse cerințelor complete de raportare, BCN estimează, cel puțin o dată pe an, un bilanț pentru sectorul FPM din surse de date alternative și îl utilizează ca bază pentru extrapolare;

(iv)

în cazul în care datele cu privire la defalcare sunt disponibile, însă este necesar un termen mai lung pentru a fi furnizate sau sunt disponibile cu frecvență mai scăzută, datele raportate se reportează în perioadele care lipsesc, astfel:

—	prin repetarea datelor, în cazul în care rezultatele s-au dovedit a fi adecvate, sau

—	prin aplicarea tehnicilor de estimare statistică adecvate pentru a lua în considerare tendințele care rezultă din date sau tiparele sezoniere;

(v)

coeficienții sau orice calcul intermediar necesar pentru implementarea standardelor minime pentru extrapolare pot fi extrași din datele obținute de la autoritățile de supraveghere atunci când o conexiune sigură poate fi stabilită între defalcările statistice care urmează să fie extrapolate și astfel de date.

BCN informează BCE cu privire la orice modificări semnificative în cadrul procedurilor de extrapolare ale acestora.”

Articolul 10 se înlocuiește cu următorul text:

„Articolul 10

Statisticile privind bilanțul fondurilor de piață monetară

BCN raportează către BCE date privind posturile din bilanț distincte pentru sectorul FPM în conformitate cu tabelele 1 și 2 din partea 7 din anexa III. Aceste date sunt utilizate de către BCE pentru elaborarea statisticilor privind bilanțul FPM și al instituțiilor de credit. Din moment ce datele privind întregul sector IFM sunt deja raportate în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 25/2009 (BCE/2008/32), cerințele prevăzute de prezentul articol se aplică doar FPM. Deși în unele state membre un număr mic de alte instituții sunt clasificate ca IFM, aceste instituții sunt considerate irelevante din punct de vedere cantitativ.

Datele privind ajustările din reclasificare și reevaluare, așa cum sunt menționate în tabelul 1 din partea 7 din anexa III, se raportează în conformitate cu articolul 3 alineatul (1) litera (b), luând în considerare orice derogări acordate în temeiul articolului 8 alineatul (2) din Regulamentul (CE) nr. 25/2009 (BCE/2008/32). În cazul în care raportarea ajustărilor din reevaluare este supusă derogărilor acordate de BCN FPM în temeiul Regulamentului (CE) nr. 25/2009 (BCE/2008/32), BCN raportează, cu maxima diligență posibilă, date pentru posturi în privința cărora ajustările din reevaluare pot fi importante.

Datele se raportează trimestrial, în termen de 28 de zile lucrătoare de la sfârșitul perioadei de referință.

Datele raportate cu privire la bilanțul FPM acoperă 100 % din instituțiile clasificate în acest sector. Atunci când acoperirea efectivă a raportării este mai mică de 100 % ca urmare a aplicării scutirii instituțiilor mici de la obligațiile de raportare completă, BCN trebuie să extrapoleze datele furnizate în conformitate cu articolul 3 alineatul (4) litera (b) pentru a asigura o acoperire de 100 %.

BCN care raportau bilanțurile instituțiilor de credit pentru perioadele anterioare sfârșitului lunii decembrie 2008 transmit revizuirile datelor privind FPM în conformitate cu tabelele 1 și 2 din partea 7 din anexa III. Orice revizuiri ale datelor privind FPM trebuie să fie în conformitate cu datele corespunzătoare de sfârșit de trimestru privind alte FPM.

În situația în care transmiterea datelor noi sau revizuite privind FPM implică modificări ale datelor privind alte IFM pentru perioada de referință corespunzătoare, revizuirile necesare ale datelor privind alte IFM se transmit, de asemenea.”

5.	Articolul 13 se elimină.

6.	Titlul articolului 14 se înlocuiește cu următorul text: „Statisticile privind alți intermediari financiari (cu excepția fondurilor de investiții și a societăților vehicul investițional)”.

La articolul 14, alineatul (1) se înlocuiește cu următorul text:

BCN raportează informațiile statistice privind alți intermediari financiari (AIF) [cu excepția fondurilor de investiții și a societăților vehicul investițional angajate în operațiuni de securitizare (SVI)] în conformitate cu partea 11 din anexa III. Datele se transmit separat pentru următoarele subcategorii de AIF: (i) dealeri de valori mobiliare și de instrumente derivate (DVMID); (ii) societăți financiare care desfășoară activități de creditare (FCL); și (iii) alți AIF.

Datele referitoare la AIF se transmit pe baza datelor disponibile la momentul respectiv la nivel național. În cazul în care datele reale nu sunt disponibile sau nu pot fi prelucrate, sunt furnizate estimări naționale. În cazul în care fenomenul economic subiacent există, dar nu este monitorizat statistic și, prin urmare, nu pot fi furnizate estimări naționale, BCN pot opta fie să nu raporteze seria cronologică, fie să o raporteze ca indisponibilă. Prin urmare, orice serie cronologică neraportată se interpretează ca «date care există dar care nu au fost culese», iar BCE poate face presupuneri și estimări pentru elaborarea agregatelor zonei euro. Unitățile de observare statistică de referință, cu obligații de raportare includ toate tipurile de AIF rezidente în statele membre participante: instituții localizate pe teritoriu, inclusiv filiale ale societăților mamă localizate în afara teritoriului respectiv, și sucursale rezidente ale instituțiilor care au sediul central în afara teritoriului respectiv.

Se furnizează indicatorii de bază și informațiile suplimentare următoare:

—

indicatori de bază care urmează a fi transmiși pentru elaborarea agregatelor zonei euro: toate statele membre participante transmit aceste date detaliate când datele reale sunt disponibile. Atunci când nu sunt disponibile date reale pentru defalcările necesare sau pentru frecvența, termenele sau perioada acoperită convenite, sunt furnizate estimări, dacă este posibil;

—	informații suplimentare care urmează a fi transmise ca «posturi pro-memoria»: aceste date sunt transmise de țările pentru care acea informație este disponibilă la momentul respectiv.

Datele privind ajustările de fluxuri pot fi raportate în cazul în care există întreruperi semnificative intervenite în seriile de date referitoare la stocuri sau când au loc reclasificări sau alte ajustări. În special, datele privind ajustările de fluxuri pot fi furnizate în urma reclasificărilor efectuate în contextul punerii în aplicare a sistemului SEC 95.

Ajustările din reclasificare se raportează în conformitate cu articolul 3 alineatul (1) litera (b).”

8.	La articolul 14, alineatul (6) se elimină.

La articolul 16, alineatul (1) se înlocuiește cu următorul text:

În scopul elaborării statisticilor RMD, BCN raportează statistici lunare naționale agregate privind sumele scadente și noile operațiuni, în conformitate cu apendicele 1 și 2 la anexa II la Regulamentul (CE) nr. 63/2002 (BCE/2001/18). În plus, BCN raportează informații statistice lunare naționale agregate privind noile operațiuni în conformitate cu partea 12a din anexa III.

În cazul în care se acordă derogarea prevăzută la punctul 61 din anexa II la Regulamentul (CE) nr. 63/2002 (BCE/2001/18), coroborată cu anexa IV la Regulamentul (CE) nr. 63/2002 (BCE/2001/18), BCN transmit posturile în privința cărora derogarea a fost acordată fără valori, indicând că datele nu au fost culese.”

10.

La articolul 17, alineatele (2), (3) și (4) se înlocuiesc cu următorul text:

Seriile se raportează anual către BCE, indiferent de frecvența datelor. Frecvența datelor este anuală pentru toate posturile din tabelele 4-9. Informațiile privind bilanțul IFM din tabelul 1 sunt lunare. Informațiile privind bilanțul instituțiilor de credit cuprinse în tabelele 2 și 3 sunt trimestriale, cu excepția posturilor referitoare la pozițiile privind posturile BCN și ale instituțiilor emitente de monedă electronică, care sunt anuale. Informațiile structurale privind instituțiile de credit cuprinse în tabelul 3 sunt anuale. În cazul în care disponibilitatea datelor este semnificativ limitată, BCN pot transmite pentru tabelele 1-3 un set minim de date pentru a asigura publicarea valabilă și la timp.

Setul minim de date include:

—	serii lunare: o observație referitoare la pozițiile de la sfârșitul lunii decembrie;

—	serii trimestriale: o observație referitoare la trimestrul al patrulea al anului;

—	serii anuale: o observație referitoare la pozițiile de la sfârșitul lunii decembrie.

BCE comunică BCN pentru fiecare an datele exacte pentru transmiterea datelor din etapa de elaborare. BCN pot transmite date reale fie înaintea primei etape de elaborare, cu condiția ca BCE să confirme că este pregătită să primească datele, fie în orice alt moment pe parcursul etapelor de elaborare.

În absența datelor reale, BCN utilizează estimări sau date provizorii dacă este posibil.

Furnizorii de date sau BCN pot efectua revizuiri pe baza recalculărilor sau a estimărilor. BCN transmit revizuiri către BCE ca parte a etapelor de elaborare.

BCE trimite BCN, în format Word, notele explicative din anul anterior, înainte de începutul etapei de elaborare, acestea urmând a fi completate și/sau corectate și returnate BCE. În aceste note explicative, BCN explică detaliat abaterile de la cerințe, incluzând, dacă este posibil, impactul asupra datelor.”

11.

La articolul 18, alineatul (10) se înlocuiește cu următorul text:

BCN transmit anual către BCE: (i) indicatori care analizează acoperirea și calitatea setului relevant de titluri de valoare din CSDB în conformitate cu metodologia comunicată distinct acestora; sau (ii) informații relevante necesare pentru calcularea indicatorilor de acoperire și de calitate.

BCN care folosesc bazele de date naționale ale titlurilor de valoare transmit către BCE o dată pe an rezultatele agregate care acoperă un trimestru și cel puțin două subsectoare ale FI semnificative din punct de vedere statistic. Aceste rezultate agregate nu diferă cu mai mult de 5 % de rezultatele care ar fi obținute prin utilizarea CSDB. Această prevedere se aplică în cazul informațiilor care nu sunt raportate de FI.

Informațiile sus-menționate se transmit către BCE până la sfârșitul lunii februarie a fiecărui an, luând ca perioadă de referință datele de la sfârșitul lunii decembrie a anului precedent.”

12.

Se introduce următorul articol 18b:

„Articolul 18b

Statistici privind creditele acordate de IFM societăților nefinanciare în funcție de ramura de activitate

BCN raportează BCE, atunci când sunt disponibile, date privind creditele acordate de IFM societăților nefinanciare naționale și privind creditele acordate de IFM societăților nefinanciare ale altor state membre participante, defalcate în funcție de ramura de activitate potrivit clasificării statistice a activităților economice în Comunitatea Europeană – NACE Rev.2, în conformitate cu partea 16 din anexa III.

BCN raportează datele către BCE cu o frecvență bianuală, până la sfârșitul lunii martie și sfârșitul lunii septembrie având în vedere cele două trimestre precedente.

BCN raportează revizuirile în conformitate cu următoarele principii:

(a)	în plus față de fiecare transmitere de date obișnuită, revizuirile perioadelor de referință anterioare se transmit atunci când este necesar; și

(b)	revizuirile excepționale care îmbunătățesc în mod semnificativ calitatea datelor pot fi transmise de îndată ce sunt disponibile.

BCN raportează către BCE orice modificări semnificative în cuprinsul definițiilor naționale și clasificărilor utilizate și transmit note explicative arătând motivele pentru revizuirile semnificative, atunci când este cazul. În plus, BCN furnizează informații cu privire la reclasificările majore din sectorul IFM și, dacă sunt disponibile, cu privire la reclasificările majore ale societăților nefinanciare în cadrul defalcărilor NACE Rev.2 transmise.”

13.

La articolul 19, alineatul (1) se înlocuiește cu următorul text:

Variabilele culese pentru stabilirea și menținerea listei IFM întocmite în scopuri statistice, prevăzută la articolul 3 din Regulamentul (CE) nr. 25/2009 (BCE/2008/32), sunt specificate în partea 1 din anexa VI.

BCN raportează actualizări ale variabilelor specificate în partea 1 din anexa VI, fie atunci când intervin schimbări în sectorul IFM, fie atunci când se produc schimbări în atributele IFM existente. Se produc schimbări în sectorul IFM atunci când o instituție intră în sectorul IFM (de exemplu, în cazul înființării unei IFM ca urmare a unei fuziuni, în cazul înființării unor noi entități juridice ca urmare a divizării unei IFM existente, în cazul înființării unei noi IFM sau în cazul schimbării statutului unei instituții care anterior nu era IFM astfel încât aceasta devine IFM) ori atunci când o IFM existentă iese din sectorul IFM (de exemplu, în cazul implicării unei IFM într-o fuziune, al achiziționării unei IFM de către o altă instituție, al divizării unei IFM în entități juridice distincte, al schimbării statutului unei IFM astfel încât aceasta devine o instituție care nu este IFM sau al lichidării unei IFM).

În cazul în care se raportează o nouă instituție sau o instituție care urmează să fie modificată, BCN completează toate variabilele obligatorii. În cazul în care se raportează o instituție care iese din sectorul IFM și care nu ia parte la o fuziune, BCN raportează cel puțin informațiile următoare: tipul cererii, adică de radiere, și codul de identificare al IFM, adică variabila «mfi_id».

BCN nu atribuie codurile de identificare IFM ale IFM radiate unor IFM noi. În cazul în care o astfel de măsură nu poate fi evitată, BCN transmit concomitent către BCE o explicație scrisă (folosind variabila «object_request» de tip «mfi_req_realloc»).

În cazul raportării actualizărilor, BCN pot utiliza setul lor de caractere naționale, cu condiția să utilizeze alfabetul latin. BCN utilizează Unicode pentru a afișa corect toate seturile de caractere speciale atunci când primesc informații de la BCE prin intermediul Sistemului de schimb de date Register of Institutions and Assets Database (RIAD, baza de date cu privire la registrul instituțiilor și activelor).

Înainte de transmiterea actualizărilor listei IFM către BCE, BCN efectuează verificările de validare prevăzute în specificațiile privind schimbul de date relevante.”

14.

La articolul 20, alineatul (1) se înlocuiește cu următorul text:

Variabilele culese în vederea elaborării și actualizării listei FI întocmite în scopuri statistice, prevăzută la articolul 4 din Regulamentul (CE) nr. 958/2007 (BCE/2007/8), sunt specificate în anexa VII.

BCN raportează actualizări ale variabilelor specificate în partea 1 din anexa VII, fie când au loc schimbări în sectorul FI, fie când se produc schimbări în atributele FI existente. Au loc schimbări în sectorul FI atunci când o instituție intră în sectorul FI sau când un FI existent iese din sectorul FI.

BCN realizează actualizările prin compararea listei lor naționale a FI de la sfârșitul a două trimestre succesive, adică acestea nu iau în considerare modificările care au loc în cursul trimestrului.

În cazul în care raportează o nouă instituție sau o modificare privind o instituție, BCN completează toate variabilele obligatorii.

În cazul în care raportează o instituție care iese din sectorul FI, BCN raportează cel puțin următoarele informații: tipul cererii, adică de radiere, și codul de identificare al FI, adică variabila «if_id».

O dată pe an, pentru data de referință de 31 decembrie, BCN transmit un fișier XML special destinat raportării valorii nete a activelor (VNA) pentru fiecare FI. Aceasta înseamnă că VNA este transmisă distinct de schimbările altor atribute ale FI. Pentru toate FI, se furnizează următoarele informații: tipul cererii, adică «if_req_nav», codul unic de identificare al FI, nivelul VNA și data aplicabilă VNA.

Pentru orice dată de referință determinată, informațiile privind orice FI noi sau privind schimbările codurilor de identificare ale FI existente se transmit întâi BCE, înaintea transmiterii informațiilor privind VNA.

Atunci când este posibil, BCN nu realocă noilor FI codurile de identificare ale FI radiate. Atunci când o astfel de măsură nu poate fi evitată, BCN transmit o explicație scrisă către BCE prin intermediul contului Cebamail N13 în același timp cu înregistrarea FI (utilizând variabila «object_request» de tip «if_req_realloc»).

Înainte de transmiterea actualizărilor listei FI către BCE, BCN efectuează verificările de validare prevăzute în specificațiile privind schimbul de date relevante.”

15.

Articolul 24 se înlocuiește cu următorul text:

„Articolul 24

Publicare

BCN nu publică datele naționale care au contribuit la elaborarea agregatelor monetare lunare din zona euro și a contrapartidelor acestora până când BCE nu a publicat aceste agregate. Atunci când BCN publică astfel de date, acestea sunt identice cu datele transmise pentru elaborarea ultimelor agregate din zona euro publicate. În cazul în care BCN reproduc agregatele din zona euro publicate de BCE, reproducerea trebuie să fie fidelă.”

16.	Anexele III-VIII se modifică în conformitate cu anexa la prezenta orientare.

17.	În glosar se introduc următoarele definiții, după cum urmează: „Ramură de activitate (Branch of activity): o activitate economică inclusă în clasificarea statistică a activităților economice în Comunitatea Europeană – NACE Rev.2 (8).

Articolul 2

Intrarea în vigoare

Prezenta orientare intră în vigoare în a douăzecea zi de la data publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.

Prezenta orientare se aplică de la 1 iulie 2010.

Articolul 3

Destinatari

Prezenta orientare se aplică tuturor băncilor centrale din Eurosistem.

Adoptată la Frankfurt pe Main, 4 decembrie 2009.

În numele Consiliului guvernatorilor BCE

Președintele BCE

Jean-Claude TRICHET

(1) JO L 10, 12.1.2002, p. 24.

(2) JO L 15, 20.1.2009, p. 1.

(3) JO L 15, 20.1.2009, p. 14.

(4) JO L 341, 27.12.2007, p. 1.

(5) JO L 94, 8.4.2009, p. 75.

(6) JO L 211, 11.8.2007, p. 8.

(7) În principiu, bilanțul este întocmit în ultima zi calendaristică a lunii/trimestrului fără a lua în considerare sărbătorile oficiale locale. În cazurile numeroase în care acest lucru nu este posibil, bilanțul este întocmit la sfârșitul ultimei zile lucrătoare în conformitate cu normele pieței naționale sau cu normele contabile.”

(8) Așa cum se prevede în anexa I la Regulamentul (CE) nr. 1893/2006 al Parlamentului European și al Consiliului din 20 decembrie 2006 de stabilire a Nomenclatorului statistic al activităților economice NACE a doua revizuire și de modificare a Regulamentului (CEE) nr. 3037/90 al Consiliului, precum și a anumitor Regulamente CE privind domenii statistice specifice (JO L 393, 30.12.2006, p. 1).”

ANEXĂ

Anexa III se modifică după cum urmează:

(a)

În partea 1, tabelele 1 și 2 se înlocuiesc și se adaugă tabelele 3a și 3b după cum urmează:

„TABELUL 1

Posturi pentru care sunt necesare ajustări lunare ale fluxurilor (1)

POSTURI DIN BILANȚ

Național

B.	Alte state membre participante

C.	Restul lumii

Nealocate

IFM

Non-IFM

IFM

Non-IFM

Total

Bănci

Non-bănci

Instituții de credit

din care: instituții de credit care intră sub incidența RMO, BCE și BCN

Administrația publică (S.13)

Alte sectoare rezidente

Instituții de credit

din care: instituții de credit care intră sub incidența RMO, BCE și BCN

Administrația publică (S.13)

Alte sectoare rezidente

Administrația centrală (S.1311)

Alte administrații publice

Total

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari (S.123+S.124)

Societăți de asigurare și fonduri de pensii (S.125)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

Administrația centrală (S.1311)

Alte administrații publice

Total

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari (S.123+S.124)

Societăți de asigurare și fonduri de pensii (S.125)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

din care: contrapărți centrale (4)

din care: SVI

din care: contrapărți centrale (4)

din care: SVI

PASIVE

8	Numerar în circulație

Depozite

cu scadența până la 1 an

cu scadența la peste 1 an

din care depozite transferabile

din care până la 2 ani

din care credite sindicalizate

Euro

9.1e

Overnight

din care depozite transferabile

9.2e

La termen

cu scadența până la 1 an

cu scadența la peste 1 an și până la 2 ani

cu scadența la peste 2 ani

9.3e	Rambursabile după notificare

cu scadența până la 3 luni

cu scadența la peste 3 luni

100

101

102

103

din care cu scadența la peste 2 ani

104

105

106

107

108

109

110

111

112

9.4e	Contracte de report

113

114

115

116

117

118

119

120

121

122

123

124

125

126

127

128

129

130

131

9x	Valute externe

9.1x

Overnight

132

133

134

135

136

137

138

139

140

141

142

143

9.2x

La termen

cu scadența până la 1 an

144

145

146

147

148

149

150

151

152

153

154

155

cu scadența la peste 1 an și până la 2 ani

156

157

158

159

160

161

162

163

164

165

166

167

cu scadența la peste 2 ani

168

169

170

171

172

173

174

175

176

177

178

179

180

181

182

183

184

9.3x	Rambursabile după notificare

cu scadența până la 3 luni

185

186

187

188

189

190

191

192

193

194

195

196

cu scadența la peste 3 luni

197

198

199

200

201

202

203

204

205

206

207

208

din care cu scadența la peste 2 ani

209

210

211

212

213

214

215

216

217

9.4x	Contracte report

218

219

220

221

222

223

224

225

226

227

228

229

230

231

232

233

234

235

236

10	Acțiuni/unități ale FPM

237

11	Titluri de creanță emise

11e

Euro

cu scadența până la 1 an

# 238

cu scadența la peste 1 an și până la 2 ani

# 239

din care cu scadența până la 2 ani și cu garanția de recuperare la răscumpărare a capitalului investit mai mică de 100 %

# 240

cu scadența la peste 2 ani

# 241

11x	Valute externe

cu scadența până la 1 an

# 242

cu scadența la peste 1 an și până la 2 ani

# 243

din care cu scadența până la 2 ani și cu garanția de recuperare la răscumpărare a capitalului investit mai mică de 100 %

# 244

cu scadența la peste 2 ani

# 245

12	Capital și rezerve

# 246

13	Alte pasive

# 247

POSTURI DIN BILANȚ

Național

B.	Alte state membre participante

C.	Restul lumii

Nealocate

IFM

Non-IFM

IFM

Non-IFM

Administrația publică (S.13)

Alte sectoare rezidente

Administrația publică (S.13)

Alte sectoare rezidente

Total

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari (S.123+S.124)

Societăți de asigurare și fonduri de pensii (S.125)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

Total

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari (S.123+S.124)

Societăți de asigurare și fonduri de pensii (S.125)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

din care: contrapărți centrale (4)

din care: SVI

Total

Credite pentru consum

Credite pentru locuințe

Alte credite

din care: contrapărți centrale (4)

din care: SVI

Total

Credite pentru consum

Credite pentru locuințe

Alte credite

din care: IPF/AP (5)

ACTIVE

Numerar

248

1e	din care euro

249

Credite

# 250

# 251

# 252

# 253

# 254

# 255

# 256

cu scadența până la 1 an

# 257

# 258

# 259

# 260

# 261

# 262

# 263

# 264

# 265

# 266

# 267

# 268

# 269

# 270

# 271

cu scadența la peste 1 an și până la 5 ani

# 272

# 273

# 274

# 275

# 276

# 277

# 278

# 279

# 280

# 281

# 282

# 283

# 284

# 285

# 286

cu scadența la peste 5 ani

# 287

# 288

# 289

# 290

# 291

# 292

# 293

# 294

# 295

# 296

# 297

# 298

# 299

# 300

din care credite sindicalizate

# 301

# 302

# 303

# 304

# 305

# 306

# 307

# 308

din care contracte de report

309

310

2e	din care euro

# 311

# 312

# 313

# 314

# 315

# 316

# 317

# 318

# 319

# 320

# 321

# 322

—	din care credite reînnoibile automat și credite acordate pe descoperit de cont

# 323

# 324

# 325

# 326

—	din care credite de oportunitate prin card de credit

# 327

# 328

# 329

# 330

—	din care credite extinse prin card de credit

# 331

# 332

# 333

# 334

3	Titluri de valoare, altele decât acțiunile

# 335

# 336

# 337

Euro

# 338

# 339

# 340

# 341

cu scadența până la 1 an

# 342

# 343

cu scadența la peste 1 an și până la 2 ani

# 344

# 345

cu scadența la peste 2 ani

# 346

# 347

3x	Valute externe

# 349

# 350

# 352

# 353

cu scadența până la 1 an

# 354

# 355

cu scadența la peste 1 an și până la 2 ani

# 356

# 357

cu scadența la peste 2 ani

# 358

# 359

4	Acțiuni/unități ale FPM

360

361

362

5.	Acțiuni și alte titluri de participație

# 363

# 364

# 365

# 366

# 367

6	Active fixe

# 368

7.	Alte active

# 369

TABELUL 2

Posturi pentru care sunt necesare ajustări trimestriale ale fluxurilor (1)

POSTURI DIN BILANȚ

Național

B.	Alte state membre participante

C.	Restul lumii

Non-IFM

Total

Administrația publică (S.13)

Alte administrații publice

Administrația publică (S.13)

Alte administrații publice

Bănci

Non-bănci

Total

Administrația centrală (S.1311)

Alte administrații publice

Total

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari (S.123+S.124)

Societăți de asigurare și fonduri de pensii (S.125)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

Total

Administrația centrală (S.1311)

Alte administrații publice

Total

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari (S.123+S.124)

Societăți de asigurare și fonduri de pensii (S.125)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

Administrația publică

Alte sectoare rezidente

Total

Administrația de stat (S.1312)

Administrația locală (S.1313)

Fonduri de securitate socială (S.1314)

Credite pentru consum

Credite pentru locuințe

Alte credite

Total

Administrația de stat (S.1312)

Administrația locală (S.1313)

Fonduri de securitate socială (S.1314)

Credite pentru consum

Credite pentru locuințe

Alte credite

Garanții reale imobiliare

Total

Garanții reale imobiliare

Total

Garanții reale imobiliare

PASIVE

8.	Numerar în circulație

Depozite

370

371

372

9.1.

Overnight

373

374

375

376

377

378

9.2.

La termen

379

380

381

382

383

384

9.3.	Rambursabile după notificare

385

386

387

388

389

390

9.4.	Contracte de report

391

392

393

394

395

396

10.	Acțiuni/unități ale FPM

11.	Titluri de creanță emise

12.	Capital și rezerve

13.	Alte pasive

ACTIVE

Numerar

Credite

397

# 398

# 399

# 400

# 401

# 402

# 403

# 404

# 405

# 406

# 407

# 408

# 409

cu scadența până la 1 an

# 410

# 411

# 412

# 413

# 414

# 415

# 416

# 417

cu scadența la peste 1 an și până la 5 ani

# 418

# 419

# 420

# 421

# 422

# 423

# 424

# 425

cu scadența la peste 5 ani

# 426

# 427

# 428

# 429

# 430

# 431

# 432

# 433

Euro

# 434

# 435

# 436

# 437

# 438

# 439

# 440

# 441

Credite cu scadența inițială la peste 1 an

din care credite cu scadența reziduală la mai puțin de sau la 1 an

din care credite cu scadența reziduală la peste 1 an și cu revizuirea ratei dobânzii în următoarele 12 luni

Credite cu scadența inițială la peste 2 ani

din care credite cu scadența reziduală la mai puțin de sau la 2 ani

din care credite cu scadența reziduală la peste 2 ani și cu revizuirea ratei dobânzii în următoarele 24 luni

3.	Titluri de valoare altele decât acțiunile

# 458

# 459

# 460

# 461

# 462

cu scadența până la 1 an

# 463

# 464

# 465

# 466

# 467

# 468

# 469

# 470

# 471

# 472

# 473

# 474

# 475

# 476

cu scadența la peste 1 an

# 477

# 478

# 479

# 480

# 481

# 482

# 483

# 484

# 485

# 486

# 487

# 488

# 489

# 490

4.	Acțiuni/unități ale FPM

5.	Acțiuni și alte titluri de participație

# 491

# 492

# 493

# 494

# 495

# 496

6.	Active fixe

7.	Alte active

TABELUL 3

Securitizări și alte transferuri de credite: posturi pentru care sunt necesare ajustări lunare ale fluxurilor (2)

POSTURI DIN BILANȚ

Național

B.	Alte state membre participante

C.	Restul lumii

Administrația publică (S.13)

Alte sectoare rezidente

Administrația publică (S.13)

Alte sectoare rezidente

Total

Alte administrații publice (S.1312+S.1313+S.1314)

Total

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari (S.123+S.124)

Societăți de asigurare și fonduri de pensii (S.125)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

Total

Alte administrații publice (S.1312+S.1313+S.1314)

Total

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari (S.123+S.124)

Societăți de asigurare și fonduri de pensii (S.125)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

Soldurile creditelor securitizate care nu au fost derecunoscute

1.1.

Total

497

498

499

500

501

502

503

504

505

506

507

508

509

1.1.1

din care securitizate prin intermediul unei SVI din zona euro

510

511

512

513

514

515

516

517

518

519

520

521

522

TABELUL 3b

Securitizări și alte transferuri de credite: posturi care necesită ajustări trimestriale ale fluxurilor (3)

POSTURI DIN BILANȚ

Național

B.	Alte state membre participante

C.	Restul lumii

Administrația publică (S.13)

Alte sectoare rezidente

Administrația publică (S.13)

Alte sectoare rezidente

Total

Alte administrații publice (S.1312+S.1313+S.1314)

Total

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari (S.123+S.124)

Societăți de asigurare și fonduri de pensii (S.125)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

Total

Alte administrații publice (S.1312+S.1313+S.1314)

Total

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari (S.123+S.124)

Societăți de asigurare și fonduri de pensii (S.125)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

Credite pentru consum

Credite pentru locuințe

Alte credite

Credite pentru consum

Credite pentru locuințe

Alte credite

IPF/AP (6)

1. Credite securitizate, reduceri practicate la momentul transferului de credite

1.1	contraparte la transfer

este o SVI

524

525

526

527

528

529

530

531

532

533

534

535

536

537

538

540

541

542

543

cu scadența până la 1 an

544

545

cu scadența la peste 1 an și până la 5 ani

546

547

cu scadența la peste 5 ani

548

549

1.1.1.

din care contraparte la

550

551

552

553

554

555

556

557

558

559

560

561

562

transfer este o SVI din zona euro

562

563

cu scadența până la 1 an

564

565

cu scadența la peste 1 an și până la 5 ani

566

567

cu scadența la peste 5 ani

2. Soldurile creditelor securitizate pentru care se prestează în continuare servicii de administrare

2.1	Credite securitizate pentru care se prestează servicii de administrare: toate SVI

568

569

560

561

572

573

575

576

577

579

580

581

582

583

584

586

587

588

589

cu scadența până la 1 an

590

591

cu scadența la peste 1 an și până la 5 ani

592

593

cu scadența la peste 5 ani

594

595

2.1.1

Credite securitizate pentru care se prestează în continuare servicii de administrare: din care SVI din zona euro

596

597

598

599

600

601

602

603

604

605

606

607

cu scadența până la 1 an

608

609

cu scadența la peste 1 an și până la 5 ani

610

611

cu scadența la peste 5 ani

612

613

(b)

În partea 4, secțiunea 3 se înlocuiește cu următorul text:

„ Secțiunea 3: Posturi pro-memoria trimestriale necesare pentru elaborarea conturilor financiare ale uniunii monetare

Date referitoare la BCN/BCE/alte IFM (stocuri)

	Național		Alte state membre participante		Restul lumii	Nealocate
	Total	Administrația centrală	Total	Administrația centrală	Restul lumii	Nealocate
PASIVE
14. Alte pasive
Participații nete ale gospodăriilor populației la rezervele fondurilor de pensii						M70
Conturi de regularizare						M90
Pasive față de sucursale/sedii nerezidente						M91
Conturi de regularizare pasiv						M92
Sold debitor privind conturile de venituri/cheltuieli; profitul/pierderea anilor în curs/precedenți; activitate de împrumut de titluri de valoare; poziții pe termen scurt privind titlurile de valoare; depreciere						M93
Provizioane						M94
ACTIVE
3. Titluri de valoare, altele decât acțiunile
Cu scadența până la 1 an		M71		M72	M73
Din care: euro		M74		M75	M76
Cu scadența la peste 1 an		M77		M78	M79
Din care: euro		M80		M81	M82
5. Acțiuni și alte titluri de participație
Acțiuni cotate	M83		M84		M85
Acțiuni ale fondului de investiții (nu ale FPM)	M86		M87		M88
7. Alte active
Plată anticipată a primelor de asigurare și rezerve aferente creanțelor exigibile						M89
Conturi de regularizare						M95
Creanțe/injecții de capital în sucursale/sedii nerezidente						M96
Conturi de regularizare activ						M97
Sold creditor privind conturile de venituri/cheltuieli; profitul/pierderea anilor în curs/precedenți; acțiuni proprii; activitate de împrumut de titluri de valoare						M98

M70: pasive ale IFM față de gospodăriile populației sub forma provizioanelor tehnice stabilite pentru a asigura pensii salariaților. Acesta se referă în mod specific la fondurile de pensii ale angajaților care nu au fost externalizate către o instituție independentă.

M83, M84, M85: acțiuni ale căror prețuri sunt cotate la o bursă de valori recunoscută sau pe alt tip de piață secundară.

M86, M87, M88: acțiuni emise în contextul unui acord financiar care grupează fonduri ale investitorului în scopul dobândirii de active financiare sau nefinanciare, cu excluderea celor care fac parte din sectorul IFM (denumite, de asemenea, acțiuni ale fondurilor mutuale).

M89: partea din primele brute plătite de IFM care urmează să fie alocată următoarei perioade contabile, plus creanțele IFM care nu au fost încă decontate.

M93, M98: Este necesar ca, în cazul în care sunt disponibile, informațiile suplimentare care clarifică conținutul acestor posturi complexe să fie raportate BCE. Aceste posturi complexe includ anumite subposturi care, în prezent, nu sunt raportate de unele țări în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 2423/2001 (BCE/2001/13) (activitate de împrumut de titluri, poziții pe termen scurt privind titlurile de valoare, acțiuni proprii) decât în cadrul categoriei alte active/alte pasive. Aceste informații suplimentare permit BCE să corecteze, dacă este necesar, datele privind conturile financiare ale uniunii monetare.”

(c)

La sfârșitul părții 5 se adaugă următorul text:

Deducere standard: Deducerea se aplică fiecărei instituții de credit. Fiecare instituție de credit poate deduce o sumă forfetară maximă ce are ca scop reducerea costului administrativ al gestionării cerințelor privind rezervele minime obligatorii reduse. În cazul în care [baza de calcul a rezervelor minime obligatorii × rata rezervelor minime obligatorii] este mai mică de 100 000 euro, atunci deducerea forfetară este egală cu [baza de calcul a rezervelor minime obligatorii × rata rezervelor minime obligatorii]. În cazul în care [baza de calcul a rezervelor minime obligatorii × rata rezervelor minime obligatorii] este mai mare de sau egală cu 100 000 euro, atunci deducerea forfetară este egală cu 100 000 euro. Instituțiile cărora li s-a acordat permisiunea să raporteze la nivel de grup date statistice privind baza de calcul a rezervelor minime obligatorii consolidată [așa cum este definită în anexa III partea 2 secțiunea 1 la Regulamentul (CE) nr. 25/2009 (BCE/2008/32)] dețin rezerve minime obligatorii prin intermediul uneia dintre instituțiile din grupul care acționează ca intermediar exclusiv pentru aceste instituții. În conformitate cu articolul 11 din Regulamentul (CE) nr. 1745/2003 al Băncii Centrale Europene din 12 martie 2003 privind aplicarea rezervelor minime obligatorii (BCE/2003/9) (7), în cel din urmă caz, doar grupul ca întreg este îndreptățit să beneficieze de deducerea standard.

Rezervele minime obligatorii (sau «solicitate») se calculează după cum urmează:

Rezerve minime obligatorii (sau “solicitate”) = bază de calcul a rezervelor minime obligatorii × rată a rezervelor minime obligatorii – deducere standard

Rata rezervelor minime obligatorii se aplică după cum urmează:

O rată a rezervelor minime obligatorii de 2 % se aplică următoarelor categorii de pasive [conform definiției din Regulamentul (CE) nr. 25/2009 (BCE/2008/32)]: (a) depozite overnight; (b) depozite la termen cu scadența până la doi ani; (c) depozite rambursabile după notificare cu scadența până la doi ani; și (d) titluri de creanță emise cu scadența până la doi ani. O rată a rezervelor minime obligatorii de 0 % se aplică contractelor de report și altor pasive cu o scadență de peste doi ani inclusă în baza de calcul a rezervelor minime obligatorii. Pasivele față de BCE, BCN și alte instituții supuse regimului rezervelor minime obligatorii ale Eurosistemului sunt excluse din baza de calcul a rezervelor minime obligatorii.

(d)

Partea 7 se înlocuiește cu următorul text:

TABELUL 1

FPM – Stocuri

Serii trimestriale

POSTURI DIN BILANȚ

Național

B.	Alte state membre participante

C.	Restul lumii

Nealocate

IFM

Non-IFM

IFM

Non-IFM

Administrația publică

Alte administrații publice

Administrația publică

Alte administrații publice

Total

Bănci

Non-bănci

Administrația centrală

Alte administrații publice

Total

AIF (S.123) și auxiliari financiari (S.124)

Societăți de asigurare și fonduri de pensii (S.125)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației etc. (S.14+S.15)

Administrația centrală

Alte administrații publice

Total

AIF (S.123) și auxiliari financiari (S.124)

Societăți de asigurare și fonduri de pensii (S.125)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației etc. (S.14+S.15)

Administrația publică

Alte sectoare nerezidente

PASIVE

Depozite

Acțiuni/unități ale FPM

Capital și rezerve

Alte pasive

ACTIVE

Credite

Titluri de valoare, altele decât acțiunile

Total numerar

cu scadența până la 1 an

cu scadența la peste 1 an

Euro

cu scadența până la 1 an

cu scadența la peste 1 an și până la 2 ani

cu scadența la peste 2 ani

Valută externă

cu scadența până la 1 an

cu scadența la peste 1 an și până la 2 ani

cu scadența la peste 2 ani

Acțiuni/unități ale FPM

Acțiuni și alte titluri de participație

Alte active

	Cerințe (lunare și trimestriale) impuse IFM prin Regulamentul (CE) nr. 25/2009 (BCE/2008/32).
	Cerințe (trimestriale) impuse FI prin Regulamentul (CE) nr. 958/2007 (BCE/2007/8), care trebuie raportate pentru FPM ca posturi pro-memoria dacă sunt disponibile la BCN.

FPM – Reclasificări

Serii trimestriale

POSTURI DIN BILANȚ

Național

B.	Alte state membre participante

C.	Restul lumii

Nealocate

IFM

Non-IFM

IFM

Non-IFM

Administrația publică

Alți rezidenți

Administrația publică

Alți rezidenți

Total

Bănci

Non-bănci

Administrația centrală

Alte administrații publice

Total

AIF (S.123) și auxiliari financiari (S.124)

Societăți de asigurare și fonduri de pensii (S.125)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației etc. (S.14+S.15)

Administrația centrală

Alte administrații publice

Total

AIF (S.123) și auxiliari financiari (S.124)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației etc. (S.14+S.15)

Administrația publică

Alte sectoare nerezidente

PASIVE

Depozite

Acțiuni/unități ale FPM

Capital și rezerve

Alte pasive

ACTIVE

Credite

Titluri de valoare, altele decât acțiunile

Total numerar

cu scadența până la 1 an

cu scadența la peste 1 an

Euro

cu scadența până la 1 an

cu scadența la peste 1 an și până la 2 ani

cu scadența la peste 2 ani

Valută externă

cu scadența până la 1 an

cu scadența la peste 1 an și până la 2 ani

cu scadența la peste 2 ani

Acțiuni/unități ale FPM

Acțiuni și alte titluri de participație

Alte active

	Cerințe (lunare și trimestriale) impuse IFM prin Regulamentul (CE) nr. 25/2009 (BCE/2008/32).
	Cerințe (trimestriale) impuse FI prin Regulamentul (CE) nr. 958/2007 (BCE/2007/8), care trebuie raportate pentru FPM ca posturi pro-memoria dacă sunt disponibile la BCN.

Reevaluări

Serii trimestriale

POSTURI DIN BILANȚ

Național

B.	Alte state membre participante

C.	Restul lumii

Nealocate

IFM

Non-IFM

IFM

Non-IFM

Administrația publică

Alți rezidenți

Administrația publică

Alți rezidenți

Total

Bănci

Non-bănci

Administrația centrală

Alte administrații publice

Total

AIF (S.123) și auxiliari financiari (S.124)

Societăți de asigurare și fonduri de pensii (S.125)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației etc. (S.14+S.15)

Administrația centrală

Alte administrații publice

Total

AIF (S.123) și auxiliari financiari (S.124)

Societăți de asigurare și fonduri de pensii (S.125)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației etc. (S.14+S.15)

Administrația centrală

Alte administrații publice

PASIVE

Depozite

Acțiuni/unități ale FPM

Capital și rezerve

Alte pasive

ACTIVE

Credite

Titluri de valoare, altele decât acțiunile

Total numerar

cu scadența până la 1 an

cu scadența la peste 1 an

Euro

cu scadența până la 1 an

cu scadența la peste 1 an și până la 2 ani

cu scadența la peste 2 ani

Valută externă

cu scadența până la 1 an

cu scadența la peste 1 an și până la 2 ani

cu scadența la peste 2 ani

Acțiuni/unități ale FPM

Acțiuni și alte titluri de participație

Alte active

	Cerințe (lunare și trimestriale) impuse IFM prin Regulamentul (CE) nr. 25/2009 (BCE/2008/32).
În temeiul articolului 8 alineatul (2) din Regulamentul Regulamentul (CE) nr. 25/2009 (BCE/2008/32), BCN pot acorda FPM o derogare cu privire la raportarea ajustărilor din reevaluare.
Cu toate acestea, dacă sumele respective sunt semnificative, BCN trebuie să ofere informații cu maxima diligență posibilă.

TABELUL 2

FPM – Stocuri

Serii trimestriale

POSTURI DIN BILANȚ

Total numerar

Euro

Alte valute

GBP

USD

JPY

CHF

PASIVE

Depozite

Restul lumii (cu excluderea UE)

de la bănci

ACTIVE

Credite

Restul lumii

Titluri de valoare, altele decât acțiunile

Național

emise de IFM

emise de non-IFM

Alte state membre participante

emise de IFM

emise de non-IFM

Restul lumii

Cerințe (trimestriale) impuse IFM prin Regulamentul (CE) nr. 25/2009 (BCE/2008/32).

(e)	Partea 10 se elimină.

(f)

Partea 11 se înlocuiește cu următorul text:

„PARTEA 11

Statisticile privind alți intermediari financiari (cu excepția fondurilor de investiții și a societăților vehicul investițional)

Secțiunea 1: Tabele de raportare

Datele care urmează să fie raportate în cazul DVMID (dealeri de valori mobiliare și instrumente derivate), al FCL (societăți financiare care desfășoară activități de creditare) și al restului de AIF (alți intermediari financiari) sunt prevăzute în tabelul de mai jos.

Date referitoare la DVMID, FCL și restul de AIF. Indicatori cheie și posturi pro-memoria

Denumirea postului și scadența/defalcarea geografică/defalcarea sectorială	DVMID	FCL	Restul de AIF
ACTIVE
Depozite/lume/total	Cheie
Credite/lume/total		Cheie
Credite/lume/IFM		Cheie
Credite/lume/non-IFM/total		Cheie
Credite/lume/non-IFM/societăți nefinanciare		Cheie
Credite/lume/non-IFM/gospodăriile populației/total		Cheie
Credite/lume/non-IFM/gospodăriile populației/credit de consum		Cheie
Credite/lume/non-IFM/gospodăriile populației/credite pentru locuințe		Cheie
Credite/lume/non-IFM/gospodăriile populației/alte scopuri (rezidual)		Cheie
Credite/național/total		Cheie
Credite/național/IFM		Cheie
Credite/național/non-IFM/total		Cheie
Credite/național/non-IFM/societăți nefinanciare		Cheie
Credite/național/non-IFM/gospodăriile populației/total		Cheie
Credite/național/non-IFM/gospodăriile populației/credit de consum		Cheie
Credite/național/non-IFM/gospodăriile populației/credite pentru locuințe		Cheie
Credite/național/non-IFM/gospodăriile populației/alte scopuri (rezidual)		Cheie
Credite/alte state membre participante/total		Cheie
Credite/alte state membre participante/IFM		Cheie
Loans/other participating Member States/non-MFIs/total		Cheie
Credite/alte state membre participante/non-IFM/societăți nefinanciare		Cheie
Credite/alte state membre participante/non-IFM/gospodăriile populației/total		Cheie
Credite/alte state membre participante/non-IFM/gospodăriile populației/credit de consum		Cheie
Credite/alte state membre participante/non-IFM/gospodăriile populației/credite pentru locuințe		Cheie
Credite/alte state membre participante/non-IFM/gospodăriile populației/alte scopuri (rezidual)		Cheie
Titluri de valoare altele decât acțiunile/lume/total	Cheie	Cheie
Acțiuni și alte titluri de participație cu excluderea acțiunilor fondurilor de investiții/lume/total	Cheie	Cheie
Acțiuni ale fondurilor de investiții/lume/total	Cheie
Instrumente financiare derivate/lume/total	Cheie
Alte active inclusiv «credite»/lume/total	Cheie
Alte active inclusiv «depozite», «numerar», «acțiuni ale fondurilor de investiții», «active fixe» și «instrumente financiare derivate»/lume/total		Cheie
TOTAL ACTIVE/PASIVE/lume/total	Cheie	Cheie	Memo
PASIVE
Depozite și credite contractate/lume/total	Cheie	Cheie
Titluri de creanță emise/lume/total	Cheie	Cheie
Capital și rezerve/lume/total	Cheie	Cheie
Instrumente financiare derivate/lume/total	Cheie
Alte pasive/lume/total	Cheie
Alte pasive inclusiv «instrumente financiare derivate»/lume/total		Cheie

Secțiunea 2: Categorii de instrumente și norme de evaluare

În conformitate cu Sistemul european de conturi naționale și regionale din Comunitate (SEC 95), în principiu, elementele de activ și pasiv trebuie evaluate folosind prețurile de piață curente de la data la care se referă bilanțul. Depozitele și creditele trebuie raportate la valoarea nominală, cu excluderea dobânzii acumulate.

Active

Total active/pasive: totalul elementelor de activ trebuie să fie egal cu suma tuturor posturilor identificate separat în activul bilanțului și, de asemenea, ar trebui să fie egal cu totalul elementelor de pasiv.

1.	Depozite: acest post (8) constă în două subcategorii principale: depozite transferabile și alte depozite. La acest post se includ, de asemenea, disponibilitățile în numerar. În cazul FCL, acest post trebuie alocat la «Alte active».

Credite: acest post cuprinde:

—

credite acordate gospodăriilor populației sub forma creditelor de consum, spre exemplu, credite acordate pentru finanțarea consumului personal de bunuri și servicii; credite pentru locuințe, spre exemplu, creditul acordat în scopul investirii în locuințe, inclusiv în scopul construirii și îmbunătățirii aduse locuințelor; și altele, spre exemplu, credite acordate în scopuri precum dezvoltarea afacerilor, consolidarea datoriilor, finanțarea educației etc.,

—	leasing financiar acordat terților,

—	credite neperformante care nu au fost încă rambursate sau anulate,

—	titluri de valoare nenegociabile,

—	creanțe subordonate sub formă de credite.

Pentru subcategoriile DVMID, creditele trebuie alocate la «Alte active».

Norme de evaluare: creditele acordate de AIF trebuie înregistrate la valoarea brută fără deducerea provizioanelor aferente, atât generale, cât și speciale, până când aceste credite sunt anulate de către instituția raportoare, moment în care creditele trebuie scoase din bilanț.

În conformitate cu principiul general al contabilității de angajament, dobânzile aferente creditelor trebuie să facă obiectul înregistrărilor în bilanț pe măsură ce se acumulează, adică pe bază de angajamente, mai degrabă decât în funcție de momentul în care sunt primite sau plătite efectiv, adică pe bază de plată. Dobânzile acumulate aferente creditelor trebuie clasificate în funcție de valoarea brută la categoria «Alte active».

Titluri de valoare, altele decât acțiunile: acest post include titlurile de valoare deținute care conferă deținătorului dreptul necondiționat la un venit fix sau stabilit prin contract, sub formă de plăți de cupoane și/sau o sumă fixă declarată la o dată anume sau la date anume ori începând de la o dată precizată în momentul emisiunii. Include, de asemenea, credite negociabile care au fost restructurate într-un număr mare de documente identice și care se tranzacționează pe piețele organizate.

Norme de evaluare: în conformitate cu SEC 95, titlurile de valoare, altele decât acțiunile trebuie raportate la valoarea de piață.

Acțiuni și alte titluri de participație, cu excluderea acțiunilor fondurilor de investiții: această categorie cuprinde trei subcategorii principale:

—	acțiuni cotate, cu excluderea acțiunilor fondurilor de investiții: acțiuni ale căror prețuri sunt cotate la o bursă de valori recunoscută sau pe alt tip de piață secundară (SEC 95, punctele 5.88-5.93),

—	acțiuni necotate, cu excluderea acțiunilor fondurilor de investiții: acțiuni care nu sunt cotate (SEC 95, punctele 5.88-5.93),

—	alte titluri de participație: toate tranzacțiile având ca obiect alte titluri de participație care nu sunt acoperite de acțiunile cotate și necotate (SEC 95, punctele 5.94-5.95).

Norme de evaluare: în conformitate cu SEC 95, acțiunile și alte titluri de participație trebuie raportate la valoarea de piață.

Acțiuni/unități ale fondurilor de investiții: trebuie luate în considerare acțiunile/unitățile fondurilor de investiții cu excluderea pasivelor IFM, adică doar FPM și fondurile de investiții clasificate ca AIF.

Pentru subcategoria FCL, acțiunile/unitățile fondurilor de investiții trebuie alocate la «Alte active».

Norme de evaluare: în conformitate cu SEC 95, acțiunile/unitățile fondurilor de investiții trebuie raportate la valoarea de piață.

Instrumente financiare derivate: la acest post trebuie raportate următoarele instrumente financiare derivate:

(i)	opțiuni, negociabile și OTC;

(ii)

warante;

(iii)

futures, dar numai dacă au o valoare de piață deoarece sunt tranzacționabile sau pot fi compensate;

(iv)	swap-uri, dar numai dacă au o valoare de piață deoarece sunt tranzacționabile sau pot fi compensate.

În cazul FCL, acest post ar trebui alocat la «Alte active».

Instrumentele derivate trebuie înregistrate în bilanț la valoarea brută. Contractele individuale având ca obiect instrumente derivate a căror valoare de piață brută este pozitivă trebuie înregistrate în activul bilanțului, iar contractele a căror valoare de piață brută este negativă trebuie înregistrate în pasivul bilanțului. Obligațiile viitoare brute rezultate din contractele având ca obiect instrumente derivate nu trebuie înregistrate ca posturi bilanțiere. Instrumentele financiare derivate pot fi înregistrate la valoarea netă în conformitate cu diferitele metode de evaluare. Aceste poziții trebuie raportate, în mod predefinit, atunci când sunt disponibile numai pozițiile nete sau pozițiile sunt înregistrate la o valoare diferită de cea de piață.

Alte active: toate sumele care nu pot fi încadrate în unul dintre principalele posturi din bilanț (BSI) trebuie încadrate la «Alte active». Acest post cuprinde active precum dobânda acumulată de primit aferentă creditelor și chiria acumulată aferentă clădirilor, dividendele de primit, sumele de primit care nu au legătură cu activitatea principală a AIF, sumele brute de primit înregistrate în conturile de așteptare, sumele brute de primit înregistrate în conturile de tranzit, alte active care nu sunt identificate separat, de exemplu, active fixe, credite și depozite care depind de subcategoria AIF.

Pasive

Total active/pasive: totalul elementelor de pasiv trebuie să fie egal cu suma tuturor posturilor identificate separat în pasivul bilanțului și, de asemenea, să fie egal cu totalul elementelor de activ (a se vedea și postul de activ «Total active/pasive»).

Depozite și credite contractate: acest post cuprinde:

—	depozite: depozite transferabile și alte depozite (a se vedea active) plasate la AIF. În general, aceste depozite sunt plasate de către IFM,

—	credite: credite acordate către AIF raportori care nu sunt materializate în documente sau care sunt reprezentate printr-un singur document, chiar dacă acesta a devenit negociabil.

2.	Titluri de creanță emise: în anumite țări, AIF pot emite instrumente negociabile având caracteristici asemănătoare celor ale titlurilor de creanță emise de IFM. În cadrul prezentei scheme de raportare, toate aceste instrumente trebuie clasificate ca titluri de creanță.

Capital și rezerve: acest post cuprinde sumele aferente emisiunii de titluri de capital de către AIF raportori către acționari sau alți proprietari, conferind deținătorului drepturi de proprietate în cadrul AIF și, în general, dreptul asupra unei părți din profituri și asupra unei părți din fondurile proprii în caz de lichidare. De asemenea, sunt incluse fondurile care provin din profiturile nerepartizate sau fondurile păstrate de către AIF raportori în anticiparea unor posibile plăți și obligații viitoare. Capital și rezerve cuprind următoarele elemente:

—	capitalul social,

—	profiturile sau fondurile nerepartizate,

—	provizioanele specifice constituite pentru acoperirea creditelor, titluri de valoare și alte tipuri de active,

—	profit/pierdere din exploatare.

4.	Instrumente financiare derivate: a se vedea postul de activ «Instrumente financiare derivate».

Alte pasive: toate sumele care nu pot fi încadrate în unul dintre posturile principale din pasiv, trebuie încadrate la «Alte pasive». Acest post cuprinde elemente de pasiv, precum sumele brute de plătit înregistrate în conturile de așteptare, sumele brute de plătit înregistrate în conturile de tranzit, dobânda acumulată de plătit aferentă depozitelor, dividendele de plătit, sumele de plătit care nu au legătură cu activitatea principală a AIF, provizioane care reprezintă obligații față de terți, plăți în marjă efectuate în cadrul contractelor având ca obiect instrumente derivate, reprezentând garanții în numerar plasate în vederea protejării împotriva riscului de credit, dar rămase în proprietatea deponentului și rambursabile acestuia la încetarea contractului, poziții nete rezultate din împrumutul de titluri de valoare negarantate cu numerar, sume nete de plătit în cadrul decontărilor ulterioare ale operațiunilor cu titluri de valoare, alte pasive care nu sunt identificate separat, de exemplu, titluri de creanță, instrumente financiare derivate care depind de subcategoria AIF.

Secțiunea 3: Note explicative naționale

Sursele datelor/sistemul de colectare a datelor: trebuie să includă:

—	sursele datelor folosite pentru elaborarea statisticilor AIF, cu excepția societăților de asigurare și a fondurilor de pensii, de exemplu, oficii statistice, raportare directă din partea AIF și/sau a administratorilor fondurilor,

—	detalii privind sistemele de colectare, de exemplu, rapoarte voluntare, studii de activitate, eșantionare, raportare condiționată de existența unor praguri și extrapolare.

2.	Proceduri de elaborare: trebuie descrisă metoda folosită pentru elaborarea datelor, de exemplu, descrierea detaliată a estimărilor/ipotezelor făcute și modul în care sunt agregate seriile atunci când două serii au frecvențe diferite.

Cadrul juridic: trebuie furnizate informații detaliate cu privire la cadrul juridic național aplicabil instituțiilor. Trebuie subliniate în special legăturile cu legislația comunitară. Dacă mai multe tipuri de instituții sunt incluse în aceeași categorie, trebuie furnizate informații pentru toate tipurile de instituții.

Abateri de la instrucțiunile de raportare ale BCE: BCN trebuie să furnizeze informații cu privire la abaterile de la instrucțiunile de raportare.

Abaterile de la instrucțiunile de raportare pot avea loc cu privire la:

—	defalcarea în funcție de instrument: instrumentele acoperite pot fi diferite de cele precizate în instrucțiunile de raportare ale BCE, de exemplu, două instrumente diferite nu pot fi identificate separat,

—	defalcarea geografică,

—	defalcarea în funcție de sector,

—	metodele de evaluare.

Unitățile de observare statistică cu obligații de raportare: BCN pot clasifica într-o subcategorie specifică AIF toate instituțiile care corespund definiției AIF. Acestea trebuie să descrie toate instituțiile incluse în sau excluse din fiecare subcategorie AIF. Atunci când este posibil, BCN trebuie să furnizeze estimări cu privire la sfera datelor acoperite din punct de vedere al totalului activelor unităților de observare statistică cu obligații de raportare.

Întreruperi în seriile istorice: trebuie descrise întreruperile și modificările majore în timp care afectează colectarea, sfera de acoperire a raportării, schemele de raportare și elaborarea seriilor istorice. În cazul întreruperilor, trebuie indicată măsura în care datele vechi și cele noi pot fi considerate comparabile.

7.	Alte comentarii: orice alte comentarii sau indicații pertinente.

(g)

În partea 12 din anexa III, secțiunea 1 se înlocuiește cu următorul text:

„ Secțiunea 1: Introducere

Statisticile privind emisiunile de titluri de valoare în zona euro conțin două agregate principale:

—	toate emisiunile efectuate de către rezidenții din zona euro în orice monedă, și

—	toate emisiunile efectuate în toată lumea în euro, atât la nivel național, cât și internațional.

Trebuie făcută o distincție principală în funcție de reședința emitentului, având în vedere că BCN din Eurosistem acoperă în mod colectiv toate emisiunile efectuate de rezidenții zonei euro. Banca pentru Reglementări Internaționale (BRI) raportează emisiunile din «restul lumii» (RL), care se referă la toți rezidenții din afara zonei euro (inclusiv organizații internaționale).

Diagrama de mai jos rezumă cerințele de raportare.

	Emisiuni de titluri de valoare
	De către rezidenții din zona euro (fiecare BCN raportează cu privire la propriii rezidenți)	De către rezidenții RL BRI/BCN
		State membre neparticipante	Alte țări
În euro/monedă națională	Bloc A	Bloc B
În alte valute (9)	Bloc C	Bloc D Nu este necesar

(h)

În secțiunea 2 din partea 12 din anexa III, subsecțiunile 4 și 5 se înlocuiesc cu următorul text:

„4. Clasificarea emisiunilor

Emisiunile sunt analizate în funcție de două mari categorii: (1) titluri de creanță, adică titluri de valoare, altele decât acțiunile cu excluderea instrumentelor financiare derivate (10); și (2) acțiuni cotate, cu excluderea acțiunilor/unităților fondurilor de investiții (11). Plasamentele private sunt incluse în măsura în care este posibil. Titlurile de pe piața monetară fac parte din titlurile de creanță. Acțiunile necotate și alte titluri de participație pot fi raportate în mod voluntar ca două posturi separate pro-memoria.

Următoarele instrumente conținute în baza de date a BRI sunt clasificate ca titluri de creanță în cadrul statisticilor privind emisiunea de titluri de valoare:

—	certificatele de depozit,

—	efectele de comerț,

—	bonurile de tezaur,

—	obligațiunile,

—	efectele de comerț în euro,

—	obligațiunile pe termen mediu,

—	alte efecte pe termen scurt.

Acoperire neexhaustivă a instrumentelor în cadrul statisticilor privind emisiunea de titluri de valoare:

(a)

Titluri de creanță

(i)

Titluri de creanță pe termen scurt

Se includ cel puțin următoarele instrumente:

—	bonuri de tezaur și alte efecte pe termen scurt emise de administrația publică,

—	efecte negociabile pe termen scurt emise de societăți financiare și nefinanciare. Se folosesc o varietate de noțiuni pentru a desemna astfel de efecte: efecte de comerț, bonuri comerciale, bilete la ordin, bonuri de comerț, bonuri de schimb și certificate de depozit,

—	titluri de valoare pe termen scurt emise în cadrul facilităților de emisiune de bilete subscrise pe termen lung,

—	accepte bancare.

(ii)

Titluri de creanță pe termen lung

Această categorie include cel puțin următoarele instrumente, care sunt enumerate cu titlu exemplificativ:

—	obligațiuni la purtător,

—	obligațiuni subordonate,

—	obligațiuni cu scadența facultativă, ultima fiind de peste un an,

—	obligațiuni emise pe o perioadă nedeterminată sau perpetue,

—	obligațiuni cu dobânda variabilă,

—	obligațiuni convertibile,

—	obligațiuni garantate,

—	titluri de valoare indexate în cazul cărora valoarea principalului este legată de un indice de preț, de prețul unei mărfi sau de un indice al cursului de schimb,

—	obligațiuni cu discount mare,

—	obligațiuni cu cupon zero,

—	euroobligațiuni,

—	obligațiuni globale,

—	obligațiuni care fac obiectul unui plasament privat,

—	titluri de valoare rezultate în urma conversiei creditelor,

—	credite devenite negociabile de facto,

—

obligațiuni convertibile în acțiuni, indiferent dacă sunt acțiuni ale societății emitente sau acțiuni ale unei alte societăți, atât timp cât nu au fost convertite. Opțiunea de conversie, considerată a fi un instrument financiar derivat, este exclusă atunci când poate fi separată de obligațiunea suport,

—	acțiuni sau titluri de participare care asigură un venit fix, dar nu conferă dreptul de a participa la distribuirea valorii reziduale a societății în caz de dizolvare, inclusiv acțiuni preferențiale neparticipative,

—	active financiare emise în cadrul securitizării creditelor, ipotecilor, creanțelor aferente cărților de credit, conturilor de încasat și altor active.

Se exclud următoarele instrumente:

—	tranzacțiile cu titluri de valoare în cadrul contractelor de report,

—	emisiunile de titluri nenegociabile,

—	credite nenegociabile.

Titlurile de creanță emise pe termen lung se divid în:

—	emisiuni cu rată fixă, adică obligațiuni în cazul cărora plata cuponului la valoarea nominală nu se modifică pe durata existenței titlului emis,

—	emisiuni cu rată variabilă, adică obligațiuni în cazul cărora rata cuponului sau principalul suport sunt legate de o rată a dobânzii sau de un alt indice, ceea ce determină ca plata cuponului la valoarea nominală să fie variabilă pe durata existenței titlului emis,

—	emisiuni cu cupon zero, adică instrumente cărora nu le corespunde o plată a cuponului periodică. De obicei, astfel de obligațiuni sunt emise cu discount și răscumpărate la valoarea nominală. Majoritatea discounturilor reprezintă echivalentul dobânzii acumulate pe durata existenței obligațiunii.

(b)

Acțiuni cotate

Acțiunile cotate includ:

—	titluri de capital emise de societățile cu răspundere limitată,

—	acțiuni răscumpărate ale societăților cu răspundere limitată,

—	acțiuni de dividend emise de societățile cu răspundere limitată,

—	acțiuni sau titluri de participare preferențiale sau privilegiate care conferă dreptul de participare la distribuirea valorii reziduale în momentul dizolvării societății. Acestea pot fi cotate sau necotate la o bursă de valori recunoscută,

—	plasamente private atunci când este posibil.

Dacă o societate este privatizată, iar administrația păstrează o parte din acțiuni, dar cealaltă parte este cotată pe o piață reglementată, întreaga valoare a capitalului societății este înregistrată la valori exigibile aferente acțiunilor cotate, deoarece, în mod potențial, toate acțiunile ar putea fi tranzacționate în orice moment la valoarea de piață. Se aplică același principiu dacă o parte a acțiunilor este vândută unor mari investitori și doar partea rămasă, adică cea care variază liber, este tranzacționată la bursa de valori.

Acțiunile cotate exclud:

—	acțiunile oferite spre vânzare, dar neplătite la emisiune,

—	obligațiunile convertibile în acțiuni. Acestea se includ imediat ce sunt convertite în acțiuni,

—	participațiile la capital ale asociaților cu răspundere nelimitată în cadrul societăților pe acțiuni,

—	investiții ale administrației în capitalul organizațiilor internaționale care sunt constituite din punct de vedere juridic ca societăți pe acțiuni,

—	emisiuni de acțiuni gratuite, numai la data emisiunii, și emisiuni de acțiuni divizate. Totuși, acțiunile gratuite și acțiunile divizate sunt incluse în mod nediferențiat în stocul total de acțiuni cotate.

5. Moneda emisiunii

Obligațiunile în două monede, în cazul cărora obligațiunea este răscumpărată sau cuponul plătit într-o monedă diferită de cea în care este exprimată valoarea nominală a obligațiunii, trebuie clasificată în funcție de moneda în care este exprimată obligațiunea. Dacă o obligațiune globală este emisă în mai multe monede, fiecare parte trebuie raportată ca o emisiune separată, în funcție de moneda emisiunii. Atunci când emisiunile sunt exprimate în două monede, de exemplu 70 % în euro și 30 % în dolari americani, componentele relevante ale emisiunii trebuie raportate separat dacă este posibil în funcție de moneda în care sunt exprimate. Prin urmare, un procentaj de 70 % din emisiune trebuie raportat ca emisiuni în euro/monedă națională (12) și 30 % ca emisiuni în alte valute. Atunci când nu este posibilă identificarea separată a componentelor valutare ale unei emisiuni, defalcarea efectivă operată de țara raportoare trebuie indicată în notele explicative.

Se presupune că acțiunile cotate sunt emise în moneda țării de reședință a societății comerciale; emisiunile de acțiuni în alte monede sunt neglijabile sau inexistente. Prin urmare, datele cu privire la acțiunile cotate se referă la toate emisiunile rezidenților din zona euro.

(i)

Se introduce următoarea parte 12a:

„PARTEA 12a

Statistici lunare suplimentare privind ratele dobânzilor practicate de IFM (urmează să fie transmise BCE până la încheierea activității în cea de a nouăsprezecea zi lucrătoare următoare sfârșitului lunii de referință)

TABEL 1 (13)

	Sector	Tip de instrument	Perioada de stabilire inițială a ratei dobânzii	Indicator privind contractele noi	Obligație de raportare
Credite în euro	Societăți nefinanciare	Credite de până la 1 milion de euro	Rată variabilă și perioadă inițială fixă a ratei dobânzii de până la 1 an	24	RAD/REDR, valoare
			Perioadă inițială fixă a ratei dobânzii de peste 1 an și de până la 5 ani	25	RAD/REDR, valoare
			Perioadă inițială fixă a ratei dobânzii de peste 5 ani	26	RAD/REDR, valoare
		Credite de peste 1 milion de euro	Rată variabilă și perioadă inițială fixă a ratei dobânzii de până la 1 an	27	RAD/REDR, valoare
			Perioadă inițială fixă a ratei dobânzii de peste 1 an și de până la 5 ani	28	RAD/REDR, valoare
			Perioadă inițială fixă a ratei dobânzii de peste 5 ani	29	RAD/REDR, valoare

TABEL 2 (14)

Sector

Tip de instrument

Indicator privind contractele noi

Obligație de raportare

Credite

în euro

Gospodăriile populației

Credite reînnoibile automat, credite acordate pe descoperit de cont și creanțe (de oportunitate sau extinse) aferente cărților de credit

RAD/REDR, valoare

Societăți nefinanciare

Credite reînnoibile automat, credite acordate pe descoperit de cont și creanțe (de oportunitate sau extinse) aferente cărților de credit

RAD/REDR, valoare

(j)

În partea 13, secțiunile 1 și 2 se înlocuiesc cu următorul text:

„ Secțiunea 1: Mijloace de decontare

Mijloacele de decontare sunt active sau creanțe asupra activelor folosite în vederea efectuării plăților.

TABELUL 1

Mijloacele de decontare folosite de non-IFM (15)

(milioane EUR)

Posturi

I.	Elemente de pasiv ale BCN Depozite deținute la BCN

II.	Elemente de pasiv ale altor IFM Depozite deținute la alte IFM

I.a.	Depozite overnight – Euro

ale administrației centrale naționale

ale administrațiilor centrale ale altor state membre din zona euro

ale administrațiilor centrale din zona euro

ale restului lumii, cu excepția băncilor

I.b.	Depozite overnight – Alte valute

ale administrației centrale naționale

ale administrațiilor centrale ale altor state membre din zona euro

ale administrațiilor centrale din zona euro

ale restului lumii, cu excepția băncilor

I.c.	Depozite transferabile (16) – Total numerar

ale administrației centrale naționale

ale altor sectoare rezidente naționale

ale administrațiilor publice ale altor state membre din zona euro

ale altor sectoare rezidente ale statelor membre din zona euro

ale restului lumii, cu excepția băncilor

TABELUL 2

Mijloace de decontare folosite de instituțiile de credit

(milioane EUR)

Posturi

Depozite overnight în euro deținute la alte instituții de credit (sfârșitul perioadei)

Depozite overnight transferabile în euro deținute la alte instituții de credit (sfârșitul perioadei)

Post pro-memoria:

Împrumuturi intraday în euro de la banca centrală (media corespunzătoare ultimei perioade de aplicare a rezervelor minime obligatorii) (17)

Secțiunea 2: Instituții care oferă servicii de plăți

Instituțiile care oferă servicii de plăți sunt instituții independente din punct de vedere juridic care operează în țara raportoare și sunt:

—	banca centrală,

—	instituțiile de credit constituite în mod legal în țara raportoare (include «Instituții emitente de monedă electronică»),

—	sucursalele instituțiilor de credit cu sediul în zona euro,

—	sucursalele în afara zonei euro ale instituțiilor de credit cu sediul în SEE,

—	sucursalele băncilor cu sediul în afara SEE,

—

alte instituții care oferă servicii de plăți către non-IFM.

TABELUL 3

Instituții care oferă servicii de plăți către non-IFM (15)

Posturi

Banca centrală

Numărul de birouri

Numărul de depozite overnight deținute de non-IFM (18) (mii)

Numărul de depozite overnight transferabile (19)

Instituții de credit indiferent unde au fost constituite în mod legal

Numărul de depozite overnight deținute de non-IFM (18) (mii)

din care: prin Internet/PC (18) (mii)

Numărul de depozite overnight transferabile deținute non-IFM (18), (19) (mii)

din care: prin Internet/PC (18), (19) (mii)

—	Instituții de credit constituite în mod legal în țara raportoare

Numărul de instituții (20)

Numărul de birouri

Valoarea depozitelor overnight deținute de non-IFM (milioane euro)

Valoarea depozitelor overnight transferabile (21)

—	Sucursale ale instituțiilor de credit cu sediul în zona euro

Numărul de instituții (20)

Numărul de birouri

Valoarea depozitelor overnight deținute de non-IFM (milioane euro)

Valoarea depozitelor overnight transferabile (21)

—	Sucursale în afara zonei euro ale instituțiilor de credit cu sediul în SEE

Numărul de instituții (20)

Numărul de birouri

Valoarea depozitelor overnight deținute de non-IFM (milioane euro)

Valoarea depozitelor overnight transferabile (21)

—	Sucursale ale băncilor cu sediul în afara SEE

Numărul de instituții (20)

Numărul de birouri

Valoarea depozitelor overnight deținute de non-IFM (milioane euro)

Valoarea depozitelor overnight transferabile (21)

Alte instituții care oferă servicii de plăți

Numărul de instituții (20)

Numărul de birouri

Numărul de depozite overnight deținute de non-IFM (18) (mii)

Valoarea depozitelor overnight deținute de non-IFM (milioane euro)

Valoarea depozitelor overnight transferabile (21)

Posturi pro-memoria

Instituții emitente de monedă electronică

Numărul de instituții (20)

Valoarea monedei electronice aflată în circulație emisă de instituțiile emitente de monedă electronică și deținută de entități altele decât emitentul, inclusiv instituțiile de credit altele decât emitentul (milioane euro)

—	Numărul de birouri include sediul principal al instituției dacă aceasta oferă servicii de plăți cu compensare și decontare fără numerar. Nu se includ birourile mobile. Fiecare sediu de activitate constituit în aceeași țară raportoare este considerat separat.

—

Depozitele prin Internet/PC: depozite care pot fi accesate și utilizate electronic prin intermediul serviciilor bancare prin Internet sau PC cu ajutorul programelor sau al liniilor telefonice dedicate. Nu se includ depozitele cu acces bancar prin telefon sau telefon mobil, decât dacă sunt, de asemenea, accesibile prin intermediul aplicațiilor bancare prin Internet sau prin PC.

(k)

În partea 13, partea introductivă a secțiunii 5 se înlocuiește cu următorul text:

„Se includ sistemele de transfer de fonduri interbancare (STFI) indiferent dacă sunt administrate de o bancă centrală sau de un operator privat. Cifrele sunt furnizate pentru fiecare sistem în parte. Sunt listate doar sistemele care au un volum de activitate semnificativ. În cea mai mare parte, acestea sunt sistemele menționate în partea de text din Blue Book (cartea albastră). Sistemele se includ dacă au fost operaționale în cursul oricăruia dintre cei cinci ani de referință precedenți.

STFI se împart în componente TARGET2/TARGET și sisteme de plăți non-TARGET:

—

componenta TARGET2/TARGET este un sistem național cu decontare pe bază brută în timp real (RTGS) care este o parte a TARGET2/TARGET, astfel cum este definit în Orientarea BCE/2007/2 din 26 aprilie 2007 privind sistemul transeuropean automat de transfer rapid cu decontare pe bază brută în timp real (TARGET2) (22) sau în Orientarea BCE/2005/16 din 30 decembrie 2005 privind sistemul transeuropean automat de transfer rapid cu decontare pe bază brută în timp real (TARGET) (23), mecanismul de plăți al BCE (EPM) sau sistemul RTGS al unui stat membru care nu a adoptat încă moneda euro, dar care era conectat direct la TARGET și a semnat un Acord TARGET,

—	sistemul de plăți non-TARGET este un STFI care nu este o parte componentă a TARGET2/TARGET.

(l)

În partea 13, tabelul 7 se înlocuiește cu următorul text:

„TABELUL 7

Participarea la sisteme de transfer de fonduri interbancare selecționate (24)

Posturi

Componentă TARGET

Sistem de plăți non-TARGET

[Se face trimitere la lista sistemelor de plăți]

Sistem de plăți de mare valoare (LVPS)

[Raportat separat pentru fiecare LVPS 1, 2, 3, 4]

Sistem de plăți cu amănuntul (retail)

[Raportat separat pentru fiecare sistem de plăți retail 1, 2, 3, 4, 5, 6]

Numărul de participanți

(a)

Participanți direcți

din care:

Instituții de credit

Banca centrală

Alți participanți direcți

din care:

—	Administrație publică

—	Instituții poștale

—	Organizații de compensare și decontare

—	Alte instituții financiare

—

Altele

(b)	Participanți indirecți

Numărul de participanți

(a)

Participanți direcți

din care:

Instituții de credit

Banca centrală

Alți participanți direcți

din care:

—	Administrație publică

—	Instituții poștale

—	Organizații de compensare și decontare

—	Alte instituții financiare

—

Altele

(b)	Participanți indirecți

Numărul de participanți

(a)

Participanți direcți

din care:

Instituții de credit

Banca centrală

Alți participanți direcți

din care:

—	Administrație publică

—	Instituții poștale

—	Organizații de compensare și decontare

—	Alte instituții financiare

—

Altele

(b)	Participanți indirecți

(m)	„Lista sistemelor de plăți din tabelele 7, 8 și 9” de la sfârșitul părții 13 se elimină.

(n)

Se introduce următoarea parte 16:

„PARTEA 16

Credite acordate societăților nefinanciare în funcție de ramura de activitate

BCN raportează datele referitoare la secțiunile individuale în conformitate cu modelul I sau, în cazul în care datele referitoare la secțiunile individuale nu sunt disponibile, în conformitate cu modelul II.

BCN raportează distinct soldurile referitoare la creditele acordate societăților nefinanciare naționale și creditele acordate societăților nefinanciare din alte state membre participante (unde este cazul). Toate informațiile sunt raportate în milioane EUR.

Modelul I

Modelul II

A.	Agricultură, silvicultură și pescuit

A.	Agricultură, silvicultură și pescuit

B.	Industrii extractive

B.	Industrii extractive

C.	Industria prelucrătoare

C.	Industria prelucrătoare

D.	Furnizarea energiei electrice, a gazelor naturale, a aburului și a aerului condiționat

D.	Furnizarea energiei electrice, a gazelor naturale, a aburului și a aerului condiționat +

E.	Distribuția apei, lucrări de canalizare, activități de gestionare a deșeurilor și de depoluare

E.	Distribuția apei, lucrări de canalizare, activități de gestionare a deșeurilor și de depoluare

F.	Construcții

F.	Construcții

G.	Comerțul cu ridicata și cu amănuntul. Repararea autovehiculelor și a motocicletelor

G.	Comerțul cu ridicata și cu amănuntul. Repararea autovehiculelor și a motocicletelor

I.	Servicii de cazare și alimentație publică

I.	Servicii de cazare și alimentație publică

H.	Transporturi și depozitare

H.	Transporturi și depozitare +

J.	Informare și comunicații

J.	Informare și comunicații

L.	Activități imobiliare

L.	Activități imobiliare +

M.	Activități specializate, științifice și tehnice

N.	Activități administrative și ale serviciilor de asistență

M.	Activități specializate, științifice și tehnice

N.	Activități administrative și ale serviciilor de asistență

Toate celelalte secțiuni relevante pentru societățile nefinanciare

Notă: Literele se referă la clasificarea corespunzătoare NACE Rev.2.”

Anexa IV se modifică după cum urmează:

(a)

În partea 2, punctul 3.1 se înlocuiește cu următorul text:

„3.1.

ISD «ECB_BSI1» este utilizat pentru a defini cheile seriilor pentru datele referitoare la:

—	statistica privind bilanțul IFM,

—	moneda electronică,

—	statistica privind bilanțul instituțiilor de credit,

—	statistica privind bilanțul FPM,

—	pasive sub formă de depozite și dețineri de numerar și titluri de valoare ale administrației centrale,

—	posturi pro-memoria,

—	date suplimentare privind posturile din bilanț raportate de BCN către FMI prin utilizarea serviciilor de comunicare ale BCE,

—	credite IFM securitizate și vândute unor terți,

—	statistici privind baza de calcul a rezervelor minime obligatorii,

—	date privind indicatorii macro,

—	date privind creditele acordate societăților nefinanciare defalcate în funcție de ramura de activitate.”

(b)

În secțiunea 3 din partea 4, tabelul denumit „UNIT (Unitate)” se înlocuiește cu următorul text:

„UNIT (Unitate)

BSI	Pentru statele membre din zona euro: EUR
SSI	Pentru statele membre din zona euro: EUR Pentru seriile raportate ca valori absolute și pentru indici: PURE_NUMB Pentru seriile raportate ca procente: PCT
OFI	Pentru statele membre din zona euro: EUR
MIR	Pentru valorile operațiunilor: EUR Pentru ratele dobânzilor: PCPA
SEC	Pentru statele membre din zona euro: EUR
PSS	Pentru seriile referitoare la unitățile originale (anexa III partea 13 tabelele 4, 5, 7 și 8) și seriile referitoare la procentele de concentrare (anexa III partea 13 tabelele 8 și 9): PURE_NUMB Pentru seriile referitoare la valoarea tranzacțiilor pe TARGET2 (anexa III partea 13 tabelul 8): EUR Pentru seriile referitoare la valoarea tranzacțiilor statelor membre participante (anexa III partea 13 tabelele 6 și 9): EUR
IVF	Pentru statele membre din zona euro: EUR”

Anexa V se modifică după cum urmează:

(a)

În subsecțiunea 3 din secțiunea 1 din partea 2, punctul 2 se înlocuiește cu următorul text:

„2.	Modificările clasificării intervin din mai multe motive. O modificare a clasificării sectoriale a contrapărților poate interveni ca urmare a transferului unui organism din sectorul public în sectorul privat sau pentru că fuziunile/scindările modifică activitatea principală a societăților.”

(b)

În subsecțiunea 1 din secțiunea 2 din partea 3, se adaugă punctul 4 după cum urmează:

„4.	Reducerile care apar în momentul securitizării unui credit și reducerile/anulările creditelor administrate sunt raportate BCE cu maxima diligență posibilă, în conformitate cu tabelul 3 (25).

(c)

În subsecțiunea 2 din secțiunea 2 din partea 3, punctul 5 se înlocuiește cu următorul text:

„5.

Regulamentul este flexibil în ceea ce privește tipul de date necesare pentru calcularea reevaluării prețului titlurilor de valoare și forma în care datele respective sunt culese și elaborate. Rămâne la latitudinea BCN să decidă metoda, pe baza următoarelor opțiuni:

— IFM raportează ajustări: IFM raportează ajustările aplicabile fiecărui post, care reflectă variațiile evaluării ca urmare a modificării prețurilor. BCN care aleg această metodă totalizează ajustările raportate de IFM în vederea transmiterii de date către BCE,

— IFM raportează tranzacții: IFM acumulează tranzacții în cursul lunii și transmit valoarea achiziționării și vânzării de titluri de valoare către BCN. Se acceptă elaborarea și transmiterea de tranzacții nete către BCN. BCN care primesc date privind tranzacțiile trebuie să calculeze «ajustarea din reevaluare» ca un element rezidual rezultat din diferența dintre stocuri și tranzacții și alte ajustări, și transmit ajustarea din reevaluare către BCE în conformitate cu prezenta orientare,

— raportarea titlu cu titlu: IFM raportează către BCN toate informațiile pertinente privind deținerea de titluri de valoare, precum valoarea nominală, valoarea contabilă, valoarea de piață, vânzările și achiziționările pentru fiecare titlu de valoare în parte. Aceste informații permit BCN să obțină informații precise cu privire la «ajustarea din reevaluare» care trebuie transmisă BCE. Această metodă vizează adaptarea BCN care urmează deja o astfel de abordare în colectarea datelor la nivel local.”

(d)	Apendicele III se elimină.

Anexa VI se modifică după cum urmează:

(a)

Partea 1 se înlocuiește cu următorul text:

„PARTEA 1

Variabilele determinate pentru lista IFM stabilită în scopuri statistice

Denumirea variabilei	Descrierea variabilei	Statut
object_request	Aceasta arată tipul actualizării referitoare la instituțiile financiare monetare (IFM) trimise și poate lua una dintre cele șapte valori predefinite: «mfi_req_new»: arată faptul că sunt furnizate informații cu privire la o nouă IFM «mfi_req_mod»: arată faptul că sunt furnizate informații cu privire la modificări ale unei IFM existente «mfi_req_del»: : arată faptul că sunt furnizate informații cu privire la o IFM existentă care urmează să fie radiată «mfi_req_merger»: arată faptul că sunt furnizate informații privind instituțiile implicate într-o fuziune (26) «mfi_req_realloc»: arată faptul că se solicită realocarea unui mfi_id radiat unei noi IFM «mfi_req_mod_id_realloc»: arată faptul că se solicită schimbarea mfi_id al unei IFM existente cu cel al unei IFM radiate «mfi_req_mod_id»: arată că se solicită o modificare a «mfi_id»	Obligatorie
mfi_id	Aceasta constituie cheia principală pentru setul de date al IFM. Arată codul unic de identificare (denumit în continuare «codul id») al IFM și cuprinde două părți: «host» și «id». Valorile combinate ale celor două părți ar trebui să garanteze că «mfi_id» este unic pentru IFM respectivă	Obligatorie
host	Această variabilă arată țara de înregistrare a IFM, sub forma unui cod de țară ISO din două litere	Obligatorie când face parte din codul id
id	Aceasta arată codul de identificare al IFM (fără a avea ca prefix codul de țară ISO «host» compus din două caractere)	Obligatorie când face parte din codul id
name	Aceasta arată întreaga denumire înregistrată a IFM, inclusiv forma sa juridică (adică Plc, Ltd, SpA, etc.)	Obligatorie
address	Aceasta arată detaliile privind localizarea IFM și este compusă din patru părți: «postal_address», «postal_box», «postal_code» și «city»	Obligatorie pentru cererile «new» și «mod»
postal_address	Aceasta arată numele străzii și numărul clădirii	Obligatorie pentru cererile «new» și «mod»
postal_box	Aceasta arată numărul căsuței de la oficiul poștal, folosind convențiile naționale de numerotare	Obligatorie pentru cererile «new» și «mod»
postal_code	Aceasta arată codul poștal, folosind convențiile poștale naționale	Obligatorie pentru cererile «new» și «mod»
city	Aceasta arată localitatea în care este situată	Obligatorie pentru cererile «new» și «mod»
category	Aceasta arată tipul IFM și poate avea una din patru valori predefinite: «central bank» («bancă centrală»), «credit institution» («instituție de credit»), «money market fund» («fond de piață monetară») sau «other institution» («altă instituție»)	Obligatorie pentru cererile «new» și «mod»
report	Aceasta arată dacă IFM raportează sau nu lunar statistica privind bilanțul și poate lua una din două valori predefinite care se exclud reciproc: (i) «true» când IFM face obiectul cerințelor de raportare completă; sau (ii) «false» când IFM nu face obiectul cerințelor de raportare completă	Obligatorie pentru cererile «new» și «mod»
order_r	Aceasta indică ordinea dorită a listei IFM dacă nu se poate aplica ordinea alfabetică din limba engleză. O valoare numerică trebuie atribuită fiecărei IFM în ordine crescătoare	Neobligatorie
head_of_branch	Aceasta indică faptul că IFM este o sucursală străină. Poate lua una dintre următoarele trei valori: «non_eu_head», «eu_non_mfi_head» și «eu_mfi_head»	Obligatorie pentru sucursale străine
non_eu_head	Aceasta indică faptul că sediul central este rezident în afara UE, și este compusă din două părți: «host» și «name»	Obligatorie pentru sucursale străine
eu_non_mfi_head	Aceasta indică faptul că sediul central este rezident în UE și nu este o IFM. Aceasta este compusă din două părți: «non_mfi_id» (țara de înregistrare și codul de identificare) și «name» (numele sediului central). Codul de identificare pentru o instituție alta decât IFM poate fi ori «OFI» (altă instituție financiară), ori codul de țară ISO format din două caractere urmat de un sufix care se referă la clasificarea sectorială adecvată din SEC 95	Obligatorie pentru sucursale străine
eu_mfi_head	Aceasta indică faptul că sediul central este rezident în UE și este o IFM. Valoarea pentru această variabilă se compune din «mfi_id»	Obligatorie pentru sucursale străine
sub-merger	Aceasta este folosită pentru a raporta instituții care au aceeași «dată» a intrării în vigoare a activității de fuziune, și este compusă din patru părți:«date», «comment», «involved_mfi» și «involved_non_mfi»	Obligatorie pentru fuziuni
involved_mfi	Aceasta arată că o IFM ia parte la o fuziune transfrontalieră. Valoarea pentru această variabilă se compune din «mfi_ref»	Obligatorie pentru fuziuni transfrontaliere
involved_non_mfi	Aceasta arată că o non-IFM ia parte la fuziune. Valoarea pentru această variabilă se compune din «non_mfi_obj»	Obligatorie pentru fuziuni
mfi_ref	Aceasta arată detaliile unei IFM implicată într-o fuziune transfrontalieră și este compusă din două părți: «mfi_id» și «name»	Obligatorie pentru fuziuni transfrontaliere
non_mfi_obj	Aceasta arată detaliile unei instituții alta decât IFM implicate într-o fuziune cu o IFM și este compusă din două părți: «non_mfi_id» și «name»	Obligatorie pentru fuziuni
non_mfi_id	Aceasta arată detaliile unei instituții alta decât IFM implicate într-o fuziune cu o IFM și este compusă din două părți: «host» și «id»	Obligatorie pentru fuziuni

(b)	Partea 2 se elimină.

Anexa VII se modifică după cum urmează:

(a)

Partea 1 se înlocuiește cu următorul text:

„PARTEA 1

Variabilele pentru raportarea listei fondurilor de investiții stabilite în scopuri statistice

Denumirea variabilei	Descrierea variabilei	Statut
object_request	Această variabilă arată tipul de actualizare trimisă cu privire la fondul de investiții (FI) și poate avea una din opt valori predefinite: «if_req_new»: informații privind un nou FI «if_req_mod»: informații privind modificările unui FI «if_req_del»: informații privind un FI ce urmează a fi șters «if_req_merger»: informații privind instituții implicate într-o fuziune (27) «if_req_realloc»: realocarea unui if_id șters unui nou FI «if_req_mod_id_realloc»: o schimbare a if_id al unui FI cu cel al unui FI șters «if_req_mod_id»: o schimbare a «if_id» «if_req_nav»: informații privind valoarea netă a activelor (VNA) pentru fiecare fond de investiții	Obligatorie
if_confidentiality_flag	Această variabilă indică statutul de confidențialitate al întregii înregistrări. [Se selectează] una din cele trei valori predefinite: «F» (liber, neconfidențial), «N» (confidențial; poate fi eliberat numai pentru uzul Sistemului European al Băncilor Centrale (SEBC); nu se eliberează pentru uz extern) sau «C» (confidențial; nu se eliberează pentru SEBC sau pentru public) În cazul în care se solicită confidențialitatea parțială a oricărei variabile speciale, se folosește valoarea «F»	Obligatorie
if_id	Cheia de bază pentru setul de date al FI care arată codul unic de identificare al FI (denumit în continuare «codul id»); este alcătuită din două părți: «host» și «id». Valorile combinate ale celor două părți ar trebui să garanteze că «if_id» este unic pentru acel FI	Obligatorie
host	Codul de țară ISO din două caractere pentru țara de înregistrare a FI - una dintre cele două părți ale variabilei «if_id»- a se vedea mai sus	Obligatorie când face parte din codul id
id	Codul id al FI - una dintre cele două părți ale variabilei «if_id» - a se vedea mai sus	Obligatorie când face parte din codul id
name	Întreaga denumire înregistrată a FI, inclusiv forma sa juridică, adică Plc, Ltd, SpA, etc.	Obligatorie
address	Detaliile privind localizarea FI sau a societății sale de administrare, după caz, compusă din patru părți: «postal_address», «postal_box»,«postal_code» și «city»	Obligatorie pentru cererile «new» și «mod»
postal_address	Denumirea străzii și numărul imobilului	Obligatorie pentru cererile «new» și «mod»
postal_box	Numărul căsuței de la oficiul poștal, folosind convențiile naționale de numerotare	Obligatorie pentru cererile «new» și «mod»
postal_code	Codul poștal, folosind convențiile poștale naționale	Obligatorie pentru cererile «new» și «mod»
city	Localitatea unde este situată	Obligatorie pentru cererile «new» și «mod»
management company name	Întreaga denumire înregistrată a societății de administrare a FI. În cazul în care această informație lipsește, trebuie raportată valoarea «not available» (atunci când FI are o societate de administrare) sau valoarea «not applicable» (atunci când FI nu are o societate de administrare)	Obligatorie
management company name_confidentiality_flag	Această variabilă arată statutul de confidențialitate al informației cu privire la denumirea societății de administrare Se selectează una dintre cele trei valori predefinite: «F» (liber, neconfidențial), «N» (confidențial; poate fi eliberat numai pentru uzul SEBC; nu se eliberează pentru uz extern) sau «C» (confidențial; nu se eliberează pentru SEBC sau pentru public)	Obligatorie
investment policy	Tipul de activ în care portofoliul de investiții este investit în principal. Sunt posibile șapte valori predefinite: «bonds», «equities», «hedge», «mixed», «real estate», «other» sau «not available»
investment policy_confidentiality_flag	Această variabilă arată statutul de confidențialitate al informației cu privire la politica de investiții Se selectează una dintre cele trei valori predefinite: «F» (liber, neconfidențial), «N» (confidențial; poate fi eliberat numai pentru uzul SEBC; nu se eliberează pentru uz extern) sau «C» (confidențial; nu se eliberează pentru SEBC sau pentru public)	Obligatorie
variability of the capital	Această variabilă arată forma juridică pe care FI o poate lua și poate avea una dintre cele trei valori predefinite: «open-end» sau «closed-end» sau «not available»	Obligatorie
variability of the capital_confidentiality_flag	Această variabilă arată statutul de confidențialitate al informației cu privire la variabilitatea capitalului Se selectează una dintre cele trei valori predefinite: «F» (liber, neconfidențial),«N» (confidențial; poate fi eliberat numai pentru uzul SEBC; nu se eliberează pentru uz extern) sau «C» (confidențial; nu se eliberează pentru SEBC sau pentru public)	Obligatorie
structure_1	Această variabilă arată structura FI și poate avea una dintre cele trei valori predefinite: «UCITS» (28) sau «non-UCITS» sau «not available»	Obligatorie
structure_1_confidentiality_flag	Această variabilă arată statutul de confidențialitate al informației cu privire la variabila structure_1 Se selectează una dintre cele trei valori predefinite: «F» (liber, neconfidențial), «N» (confidențial; poate fi eliberat numai pentru uzul SEBC; nu se eliberează pentru uz extern) sau «C» (confidențial; nu se eliberează pentru SEBC sau pentru public)	Obligatorie
structure_2	Informații mai detaliate cu privire la structura fondului de investiții, având în vedere una dintre cele 11 valori predefinite. Se face trimitere la partea 2 de mai jos	Obligatorie
structure_2_confidentiality_flag	Această variabilă arată statutul de confidențialitate al informației cu privire la variabila structure_2 Se selectează una dintre cele trei valori predefinite: «F» (liber, neconfidențial), «N» (confidențial; poate fi eliberat numai pentru uzul SEBC; nu se eliberează pentru uz extern) sau «C» (confidențial; nu se eliberează pentru SEBC sau pentru public)	Obligatorie
sub-fund	Această variabilă arată dacă fondul de investiții este sau nu un subfond și poate avea una din patru valori predefinite: «yes» sau «no» sau «not available» sau «not applicable»	Obligatorie
sub-fund_confidentiality_flag	Această variabilă arată statutul de confidențialitate al informației cu privire la variabila sub-fund Se selectează una dintre cele trei valori predefinite: «F» (liber, neconfidențial), «N» (confidențial; poate fi eliberat numai pentru uzul SEBC; nu se eliberează pentru uz extern) sau «C» (confidențial; nu se eliberează pentru SEBC sau pentru public)	Obligatorie
ISIN codes	Această variabilă arată codurile ISIN (29) pentru fiecare clasă de acțiuni pentru fiecare fond de investiții. Variabila este compusă din mai multe părți, inclusiv trimiterea la: «ISIN_1», «ISIN_2», «ISIN_3», «ISIN_4» și «ISIN_n». Toate codurile ISIN aplicabile pentru fiecare fond de investiții trebuie raportate. În cazul raportării unui FI pentru care codurile ISIN nu sunt aplicabile, termenul de 12 caractere «XXXXXXXXXXXX» trebuie să fie raportat pentru «ISIN_1»	Obligatorie
if_req_nav	Această variabilă arată că se transmite informația privind valoarea netă a activelor fondului de investiții. Aceasta este alcătuită din două părți: «if_nav_value» și «if_nav_date». În cazul în care această informație lipsește, valoarea «not available» trebuie raportată	Obligatorie anual
nav_confidentiality_flag	Această variabilă arată statutul de confidențialitate al informației cu privire la valoarea netă a activelor Se selectează una dintre cele trei valori predefinite: «F» (liber, neconfidențial), «N» (confidențial; poate fi eliberat numai pentru uzul SEBC; nu se eliberează pentru uz extern) sau «C» (confidențial; nu se eliberează pentru SEBC sau pentru public)	Obligatorie
sub-merger	Această variabilă este folosită pentru a raporta instituții care au aceeași «dată» a efectului juridic al activității de fuziune, și este compusă din patru părți: «date», «comment», «involved_if» și «involved_non_if»	Obligatorie pentru fuziuni
involved_if	Această variabilă arată că un FI ia parte la o fuziune transfrontalieră. Valoarea pentru această variabilă se compune din «if_ref»	Obligatorie pentru fuziuni transfrontaliere
involved_non_if	Această variabilă arată că o entitate care nu e un FI este implicată într-o fuziune cu un FI. Valoarea alocată acestei variabile se compune din «non_if_obj»	Obligatorie pentru fuziuni
if_ref	Această variabilă arată detaliile unui FI implicat într-o fuziune transfrontalieră și este compusă din două părți: «if_id» și «name»	Obligatorie pentru fuziuni transfrontaliere
non_if_obj	Această variabilă arată detaliile pentru o entitate care nu este un FI, implicată într-o fuziune cu un FI, și este alcătuită din două părți: «non_if_id» și «name»	Obligatorie pentru fuziuni
non_if_id	Această variabilă arată detaliile pentru o entitate care nu este un FI, implicată într-o fuziune cu un FI, și este alcătuită din două părți: «host» și «id»	Obligatorie pentru fuziuni
free_text	Informații explicative cu privire la fondul de investiții

(b)	Partea 3 se elimină.

Anexa VIII se modifică după cum urmează:

(a)

În partea 1 descrierea variabilei „ISIN codes” se înlocuiește cu următorul text:

„Această variabilă arată codurile ISIN (30) pentru toate titlurile de valoare emise de SVI. Variabila este compusă din mai multe părți, inclusiv trimiterea la: «ISIN_1», «ISIN_2», «ISIN_3», «ISIN_4» și «ISIN_n». Ca o cerință minimă, cel puțin unul dintre codurile ISIN (ISIN_1) trebuie raportat. În cazul raportării unei SVI pentru care codurile ISIN nu sunt aplicabile, termenul de 12 caractere «XXXXXXXXXXXX» trebuie să fie raportat pentru «ISIN_1».

(b)	Partea 2 se elimină.

(1) Ajustările din reclasificare trebuie transmise către BCE pentru toate căsuțele; ajustările din reevaluare trebuie transmise doar pentru căsuțele marcate cu #.

(2) Doar ajustările din reclasificare trebuie transmise BCE cu privire la acest tabel.

(3) Ajustările din reclasificare se aplică doar în privința căsuțelor 568 - 613; ajustările din reducere se aplică în toate cazurile.”

(4) Contrapărți centrale.

(5) Întreprinzători persoane fizice/asociații de persoane fără personalitate juridică.

(6) Întreprinzători persoane fizice/asociații de persoane fără personalitate juridică.

(7) JO L 250, 2.10.2003, p. 10.”

(8) În bilanțul IFM nu se face distincție între depozitele și creditele care figurează în activ și în pasiv. În schimb, toate fondurile care nu sunt negociabile plasate la/împrumutate către IFM (= pasive) sunt considerate «depozite», iar toate fondurile plasate/împrumutate de către IFM (= active) sunt considerate «credite». Totuși, SEC 95 subliniază diferența pe baza criteriului inițiatorului tranzacției. Atunci când inițiativa aparține împrumutatului tranzacția financiară trebuie clasificată drept credit. Atunci când inițiativa aparține împrumutătorului, tranzacția trebuie clasificată drept depozit.”

(9) «Alte valute» se referă la toate celelalte valute, inclusiv monedele naționale ale statelor membre neparticipante.”

(10) Categoria F.33 din SEC 95.

(11) Categoria F.511 din SEC 95.

(12) Blocul A pentru BCN și Blocul B pentru BRI.”

(13) O rată anualizată a dobânzii (RAD) sau rata efectivă definită în sens restrâns (REDR) se raportează pentru categoriile incluse în tabel. Raportarea RAD/REDR este însoțită de volumul noilor contracte aferente dacă se indică în tabel prin termenul «valoare».

Cu toate acestea, în cazul creditelor reînnoibile automat, al creditelor acordate pe descoperit de cont și al creanțelor (de oportunitate sau extinse) aferente cărților de credit, conceptul volumul noilor contracte este echivalent celui de solduri.

Indicatorii 24-29 se calculează pe baza pozițiilor 37-54 din apendicele 2 la anexa II la Regulamentul (CE) nr. 63/2002 (BCE/2001/18). Ratele dobânzilor se calculează ca medii ponderate ale posturilor corespunzătoare din apendicele 2 la anexa II la Regulamentul (CE) nr. 63/2002 (BCE/2001/18), în timp ce volumul noilor contracte ar trebui să reprezinte suma posturilor corespunzătoare din apendicele 2 la anexa II la Regulamentul (CE) nr. 63/2002 (BCE/2001/18).

(14) O rată anualizată a dobânzii (RAD) sau rata efectivă definită în sens restrâns (REDR) se raportează pentru categoriile incluse în tabel. Raportarea RAD/REDR este însoțită de volumul noilor contracte aferente dacă se indică în tabel prin termenul «valoare».

Indicatorii 86 și 87 se calculează pe baza posturilor 12, 23, 32 și 36 din apendicele 2 la anexa II la Regulamentul (CE) nr. 63/2002 (BCE/2001/18), iar soldurile raportate pentru creanțele (de oportunitate sau extinse) aferente cărților de credit și creditele reînnoibile automat și creditele acordate pe descoperit de cont în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 25/2009 (BCE/2008/32). Ratele dobânzilor se calculează ca medii ponderate ale posturilor corespunzătoare din apendicele 2 la anexa II la Regulamentul (CE) nr. 63/2002 (BCE/2001/18), cu o rată a dobânzii zero pentru creanțele aferente cărților de credit. Indicatorii 86 și 87 au ca scop să ofere continuitate indicatorilor 12 și 23 («credite acordate pe descoperit de cont»), așa cum este definit anterior în Regulamentul (CE) nr. 63/2002 (BCE/2001/18), adică anterior modificării acestora prin Regulamentul (CE) nr. 290/2009 (BCE/2009/7).”

(15) Sfârșitul perioadei.”

(16) Începând cu sfârșitul lunii iunie 2010 a perioadei de referință (transmiterea datelor referitoare la 2011).

(17) Valoarea totală a creditelor acordate de banca centrală instituțiilor de credit și rambursate într-o perioadă mai scurtă de o zi lucrătoare. Aceasta reprezintă media valorii maxime zilnice a pozițiilor intraday de descoperit de cont, simultane și efective, sau a tragerilor în cadrul facilităților de creditare intraday din cursul zilei pentru toate instituțiile de credit luate împreună. Toate zilele din perioada de aplicare, inclusiv sfârșiturile de săptămână și zilele bancare nelucrătoare, sunt luate în considerare în medie.

(18) Dacă o non-IFM deține mai multe conturi, fiecare cont este luat în considerare separat.

(19) Începând cu sfârșitul anului 2010 al perioadei de referință (transmiterea datelor referitoare la 2011).

(20) Fiecare instituție este luată în considerare o singură dată, indiferent de numărul de birouri pe care îl menține într-o anumită țară. Subcategoriile instituțiilor se exclud reciproc. Numărul total al instituțiilor este suma tuturor subcategoriilor. Instituțiile se includ începând cu prima dată la care sunt raportate către BCE în scopul statisticilor privind IFM.

(21) Începând cu datele referitoare la sfârșitul celui de al doilea trimestru din 2010 al perioadei de referință (transmiterea datelor referitoare la 2011).

(22) JO L 237, 8.9.2007, p. 1.

(23) JO L 18, 23.1.2006, p. 1.”

(24) Sfârșitul perioadei, unități originale.”

(25) Pot avea loc anulări/reduceri ale creditelor pentru care IFM acționează ca un prestator deoarece creditele trebuie înregistrate în bilanț, fie drept conturi individuale ale IFM, fie la nivel de grup și datele de administrare raportate BCN se bazează pe acestea. Acestea pot avea loc, de asemenea, atunci când prestatorul trebuie să stabilească o balanță de credit principal redusă pentru creditele compromise pentru a se conforma acordurilor investiționale.”

(26) Cu excepția cazului în care se prevede explicit altfel, termenul «fuziuni» se referă la fuziuni de drept intern.”

(27) Cu excepția cazului în care se prevede explicit altfel, termenul «fuziuni» se referă la fuziuni de drept intern.

(28) Directiva 85/611/CEE a Consiliului din 20 decembrie 1985 de coordonare a actelor cu putere de lege și a actelor administrative privind anumite organisme de plasament colectiv în valori mobiliare (OPCVM), (JO L 375, 31.12.1985, p. 3).

(29) Numărul internațional de identificare a titlurilor de valoare: un cod care identifică în mod unic o emisiune de titluri, compus din 12 caractere alfanumerice.”

(30) Numărul internațional de identificare a titlurilor de valoare: un cod care identifică în mod unic o emisiune de titluri de valoare, compus din 12 caractere alfanumerice.”

Top