EUR-Lex Access to European Union law
This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 02014O0015-20191002
Guideline of the European Central Bank of 4 April 2014 on monetary and financial statistics (recast) (ECB/2014/15) (2014/810/EU)
Consolidated text: Wytyczne Europejskiego Banku Centralnego z dnia 4 kwietnia 2014 r. w sprawie statystyki monetarnej i finansowej (wersja przekształcona) (EBC/2014/15) (2014/810/UE)
Wytyczne Europejskiego Banku Centralnego z dnia 4 kwietnia 2014 r. w sprawie statystyki monetarnej i finansowej (wersja przekształcona) (EBC/2014/15) (2014/810/UE)
No longer in force
ELI: http://data.europa.eu/eli/guideline/2014/810/2019-10-02
02014O0015 — PL — 02.10.2019 — 005.001
Dokument ten służy wyłącznie do celów informacyjnych i nie ma mocy prawnej. Unijne instytucje nie ponoszą żadnej odpowiedzialności za jego treść. Autentyczne wersje odpowiednich aktów prawnych, włącznie z ich preambułami, zostały opublikowane w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej i są dostępne na stronie EUR-Lex. Bezpośredni dostęp do tekstów urzędowych można uzyskać za pośrednictwem linków zawartych w dokumencie
|
WYTYCZNE EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO z dnia 4 kwietnia 2014 r. w sprawie statystyki monetarnej i finansowej (wersja przekształcona) (EBC/2014/15) (Dz.U. L 340 z 26.11.2014, s. 1) |
zmienione przez:
|
|
|
Dziennik Urzędowy |
||
|
nr |
strona |
data |
||
|
WYTYCZNE EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO (UE) 2015/571 z dnia 6 listopada 2014 r. |
L 93 |
82 |
9.4.2015 |
|
|
WYTYCZNE EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO (UE) 2016/450 z dnia 4 grudnia 2015 r. |
L 86 |
42 |
1.4.2016 |
|
|
WYTYCZNE EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO (UE) 2017/148 z dnia 16 grudnia 2016 r. |
L 26 |
1 |
31.1.2017 |
|
|
WYTYCZNE EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO (UE) 2018/877 z dnia 1 czerwca 2018 r. |
L 154 |
22 |
18.6.2018 |
|
|
WYTYCZNE EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO (UE) 2019/1386 z dnia 7 czerwca 2019 r. |
L 232 |
1 |
6.9.2019 |
|
WYTYCZNE EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO
z dnia 4 kwietnia 2014 r.
w sprawie statystyki monetarnej i finansowej
(wersja przekształcona)
(EBC/2014/15)
(2014/810/UE)
Artykuł 1
Zakres
1. Zasada ogólna
Niniejsze wytyczne określają obowiązki KBC w zakresie przekazywania EBC statystyki monetarnej i finansowej.
2. Wymogi, standardy i terminy przekazywania sprawozdawczości
KBC przekazują pozycje, o których mowa w art. 3–26a, zgodnie z wymogami określonymi w załączniku II oraz zgodnie ze standardami sprawozdawczości elektronicznej określonymi w załączniku III. EBC informuje KBC, do dnia 1 września każdego roku, o dokładnych terminach przekazywania danych, w formie kalendarza sprawozdawczego na następny rok.
3. Wymogi dotyczące przekazywania danych historycznych w przypadku przyjęcia euro
W przypadkach przyjęcia euro stosuje się następujące zasady:
a) W odniesieniu do statystyki bilansowej MIF i FRP oraz statystyki aktywów i zobowiązań FI i PS, KBC państw członkowskich, których walutą nie jest euro (dalej zwanych „państwami członkowskimi spoza strefy euro”), a które przyjęły euro po wejściu w życie niniejszych wytycznych, przekazują EBC dane historyczne obejmujące wszystkie okresy od przystąpienia do Unii, a co najmniej obejmujące trzy lata przed przystąpieniem do strefy euro. KBC sporządza dane tak, jakby dane państwo członkowskie było częścią strefy euro przez wszystkie te okresy. W celu realizacji tego wymogu zaleca się KBC krajów, które przystępują do Unii, wdrożenie wymogów dotyczących tych danych zgodnie z tabelami określonymi dla państw członkowskich spoza strefy euro.
b) Poza tym wymogiem ogólnym stosuje się następujące zasady w odniesieniu do statystyki pozycji bilansowych MIF:
(i) dane historyczne obejmują również okres trzech lat przed przystąpieniem państwa członkowskiego do Unii, chyba że uzgodniono inaczej z EBC;
(ii) KBC państw członkowskich strefy euro przekazują pozycje wobec państw członkowskich, które przyjęły euro po wejściu w życie niniejszych wytycznych, za okres trzech lat przed rozszerzeniem strefy euro, chyba że uzgodniono inaczej z EBC. Zasada ta stosuje się tylko do miesięcznych stanów przekazywanych zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33). Obowiązkowe jest przekazywanie tylko tych stanów, których wartość przekracza 50 mln EUR; w innych przypadkach dane przekazywane są na zasadzie dobrowolności.
c) W odniesieniu do emisji papierów wartościowych szeregi przekazywane EBC obejmują okres od grudnia 1989 r. dla stanów oraz od stycznia 1990 r. dla transakcji.
d) W odniesieniu do statystyki płatności przekazywane są dane za pięć lat, w tym za ostatni rok sprawozdawczy, na zasadzie najlepszych starań.
▼M4 —————
Artykuł 2
Definicje
Użyte w niniejszych wytycznych określenia oznaczają:
|
1. |
„podmiot sprawozdający” oraz „rezydent” – podmiot sprawozdający i rezydenta w rozumieniu art. 1 rozporządzenia (WE) nr 2533/98; |
|
2. |
„Eurosystem” – KBC państw członkowskich strefy euro oraz EBC; |
|
3. |
„instytucje kredytowe” – instytucje kredytowe w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 1 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 ( 1 ); |
|
4. |
„pozostałe MIF” – wszystkie MIF z wyjątkiem banków centralnych; |
|
5. |
„fundusz emerytalno-rentowy (FE)” – terminowi w art. 1 pkt 1 rozporządzenia Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2018/231 (EBC/2018/2) ( 2 ). |
Artykuł 3
Statystyka pozycji bilansowych MIF
1. Zakres sprawozdawczości
a)
KBC sporządzają i przekazują, zgodnie z wymogami określonymi w załączniku I do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), dwa odrębne bilanse zagregowane w ujęciu brutto: dla podsektora MIF „bank centralny” oraz dla podsektora „pozostałe MIF”.
KBC uzyskują wymagane informacje statystyczne dotyczące ich własnych bilansów z własnych systemów księgowych za pomocą tablic przejścia dostępnych na stronie internetowej EBC ( 3 ). Tablice te będą w miarę potrzeb uzupełniane we współpracy z KBC, dla zobrazowania zachodzących zmian, na przykład w celu zapewnienia spójności ze zmienionymi zasadami rachunkowości. Dla potrzeb sprawozdawczości statystycznej EBC pobiera z własnego bilansu dane, które odpowiadają danym uzyskiwanym przez KBC z ich własnych bilansów.
KBC uzyskują wymagane informacje statystyczne dotyczące bilansów pozostałych MIF poprzez agregację danych bilansowych zebranych od poszczególnych MIF będących rezydentami, z wyłączeniem KBC.
Wymogi te obejmują stany na koniec miesiąca i kwartału, miesięczne i kwartalne korekty dla wyliczania transakcji oraz miesięczne i kwartalne dane dotyczące sekurytyzacji i innych form przeniesienia kredytów i pożyczek. Bilans jest sporządzany według stanu na ostatni dzień kalendarzowy miesiąca/kwartału, bez względu na lokalne dni wolne od pracy; gdy nie jest to możliwe, należy wykorzystać dane dotyczące ostatniego dnia roboczego, zgodnie z zasadami rynku krajowego lub krajowymi zasadami rachunkowości.
Wszystkie pozycje są obowiązkowe; jednakże w odniesieniu do komórek tabeli 3 i 4 z części 3 załącznika I do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33) dotyczących państw członkowskich spoza strefy euro stosuje się postanowienia specjalne opisane w ust. 8. Ponadto, odnośnie do wspomnianej tabeli 3, po utworzeniu w 2015 r. Jednolitej Rady ds. Restrukturyzacji i Uporządkowanej Likwidacji zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 806/2014 ( 4 ), KBC mają także obowiązek przekazywania pozycji wobec SRB w komórce „wybrana instytucja UE”. Ponadto, w odniesieniu do wymogów załącznika I część 5 tabela 5 do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33) dotyczących przekazywania danych o zsekurytyzowanych i wyksięgowanych kredytach i pożyczkach, dla których MIF jest administratorem, KBC mogą rozszerzyć wymogi sprawozdawczości o dane o kredytach i pożyczkach przeniesionych w inny sposób, dla których MIF jest administratorem. W zakresie, w jakim te dodatkowe informacje nie są częścią sprawozdawczości na mocy załącznika I część 5 tabela 5 do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), ale są dostępne dla KBC, powinny one zostać przekazane zgodnie z załącznikiem II część 1 tabela 4 do niniejszych wytycznych. W zakresie, w jakim informacje o zsekurytyzowanych lub przeniesionych w inny sposób kredytach i pożyczkach, dla których MIF nie jest administratorem, są dostępne dla KBC (np. od pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego lub pomocniczych instytucji finansowych będących administratorami kredytów i pożyczek), powinny one zostać przekazane zgodnie z załącznikiem II część 1 tabela 4. Informacje statystyczne dotyczące gromadzenia wirtualnych pul gotówki, w zakresie, w jakim są one dostępne dla KBC, podlegają uwzględnieniu w tabeli 5 w części 1 załącznika II.
KBC przekazują informacje statystyczne dotyczące pozycji bilansowych zgodnie z załącznikiem II część 1.
b)
EBC wylicza transakcje poprzez obliczenie różnicy pomiędzy stanami na koniec miesiąca, a następnie usunięcie czynników niewynikających z transakcji, korzystając z następujących korekt:
(i) reklasyfikacje i inne korekty obejmują zmiany stanów bilansowych, które wynikają ze zmian składu i struktury populacji MIF, zmian klasyfikacji instrumentów finansowych i partnerów operacji, zmian definicji statystycznych oraz (częściowej) korekty błędów sprawozdawczych;
(ii) korekty z tytułu zmiany wyceny wynikającej ze zmian cen obejmują wszelkie zmiany stanów spowodowane oddziaływaniem zmian cen aktywów i pasywów, jak również odzwierciedlają wpływ korekt z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości kredytów i pożyczek; oraz korekty z tytułu zmiany wyceny wynikającej ze zmian kursów walut, obejmujące wszelkie zmiany stanów spowodowane oddziaływaniem zmian kursów walut na aktywa i pasywa wyrażone w walucie obcej.
KBC przekazują EBC miesięczne i kwartalne dane dotyczące reklasyfikacji i innych korekt oraz korekt z tytułu zmiany wyceny wynikającej ze zmian cen, wyliczone zgodnie z załącznikiem IV. Zazwyczaj EBC wylicza korekty z tytułu zmiany wyceny wynikającej ze zmian kursów walut, chociaż w przypadku gdy KBC są w stanie wyliczyć dokładniejsze korekty, mogą przekazywać je bezpośrednio do EBC.
2. Częstotliwość i termin przekazywania danych
KBC i działy EBC zajmujące się sprawozdawczością finansową przekazują EBC dane miesięczne do końca 15. dnia roboczego po zakończeniu miesiąca, którego dane dotyczą; dane kwartalne są przekazywane do końca 28. dnia roboczego po zakończeniu kwartału, którego dane dotyczą.
3. Zasady przekazywania korekt
KBC mogą stanąć wobec konieczności skorygowania danych dotyczących okresu poprzedzającego bieżący okres sprawozdawczy. Mogą też wystąpić korekty dotyczące wcześniejszych okresów sprawozdawczych, wynikające na przykład z pomyłek, reklasyfikacji, usprawnienia procedur sprawozdawczych itp. EBC może przetwarzać korekty wyjątkowe i zwykłe jednocześnie lub zadecydować o odroczeniu przetwarzania korekt wyjątkowych do zakończenia comiesięcznego procesu wyliczania agregatów monetarnych.
Zasady przekazywania korekt są zgodne z zasadami określonymi przez EBC w dokumencie „Manual on MFI balance sheet statistics”. W celu zapewnienia właściwej równowagi między jakością statystyki monetarnej a jej stabilnością oraz aby zwiększyć spójność między statystyką miesięczną i kwartalną, korekty wyjątkowe danych miesięcznych przesyła się w momencie przekazywania sprawozdań kwartalnych. W przypadku gdy KBC przekazują korekty danych miesięcznych, ale krajowe ramy sporządzania danych nie pozwalają na generowanie odpowiednich korekt kwartalnych, wówczas KBC zapewniają, na zasadzie najlepszych starań, że została zachowana spójność pomiędzy danymi miesięcznymi i kwartalnymi, np. poprzez wykorzystanie szacunków.
4. Algorytmy kontrolne monitorujące wewnętrzną spójność danych
Przed wysłaniem danych do EBC KBC oraz działy EBC zajmujące się sprawozdawczością finansową sprawdzają wewnętrzną spójność danych zgodnie z algorytmami kontrolnymi określonymi i aktualizowanymi przez EBC.
5. Uzupełnienie danych do 100 % populacji
a)
W przypadku gdy KBC przyznają FRP wyłączenia zgodnie z art. 9 ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), KBC zapewniają, że ich łączny udział w krajowej sumie bilansowej FRP nie przekracza:
(i) 10 % dla każdego państwa członkowskiego strefy euro, w którym krajowa suma bilansowa FRP przekracza 15 % sumy bilansowej FRP ogółem strefy euro;
(ii) 30 % dla wszystkich pozostałych państw członkowskich strefy euro, z wyjątkiem tych, w których krajowa suma bilansowa FRP stanowi mniej niż 1 % sumy bilansowej FRP ogółem strefy euro, w którym to przypadku nie stosuje się żadnych szczególnych przepisów odnośnie do zaliczania FRP do populacji małych instytucji podlegających wyłączeniom.
W przypadku, gdy KBC przyznają FRP wyłączenia zgodnie z art. 9 ust. 2 lit. b) pkt (i), (ii) lub (iv) rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), KBC zapewniają, aby dla każdej pozycji łączny udział wyłączeń w odpowiedniej kwocie ogółem z krajowego bilansu MIF nie przekraczał 5 %. KBC mogą również przyznawać FRP wyłączenia w odniesieniu do wymogów przekazywania danych o należnościach i zobowiązaniach odrębnie w stosunku do instytucji ubezpieczeniowych i funduszy emerytalno-rentowych strefy euro, zgodnie z art. 9 ust. 2 lit. b) pkt (iii) rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33). KBC dokonują rozróżnienia pomiędzy należnościami i zobowiązaniami w stosunku do instytucji ubezpieczeniowych i funduszy emerytalno-rentowych oraz operacjami z instytucjami krajowymi i instytucjami będącymi rezydentami pozostałych państw członkowskich strefy euro, i mogą przyznać wyłączenia w odniesieniu do każdej z tych grup, których udział nie przekracza 5 % krajowej sumy bilansowej ogółem FRP.
b)
W przypadku gdy KBC przyznają MIF wyłączenia zgodnie z art. 9 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), KBC uzupełniają przekazywane EBC miesięczne i kwartalne dane bilansowe MIF do 100 % populacji o dane tych MIF. KBC mogą wybrać procedurę uzupełniania danych do 100 % populacji, pod warunkiem, że spełnia ona następujące standardy minimum:
(i) Brakujące podziały należy oszacować stosując poniższe współczynniki dotyczące podzbioru rzeczywistej populacji sprawozdawczej, uznawane za bardziej reprezentatywne dla instytucji podlegających wyłączeniom:
— KBC państw członkowskich, których udział w bilansie zagregowanym MIF strefy euro przekracza 2 %, ustalają ten podzbiór w taki sposób, że suma bilansowa ogółem podmiotów należących do tego podzbioru nie przekracza 35 % krajowego bilansu zagregowanego MIF. Wymóg ten nie jest stosowany w przypadku, gdy bilanse instytucji, którym przyznano wyłączenia, stanowią mniej niż 1 % krajowego bilansu MIF,
— KBC państw członkowskich, których udział w bilansie zagregowanym MIF strefy euro jest mniejszy niż 2 % zachęca się do stosowania takiego samego rozwiązania. Jeśli jednak wiązałoby się to z poniesieniem istotnych kosztów, KBC tych państw członkowskich mogą stosować współczynniki dotyczące populacji sprawozdawczej.
(ii) W przypadku gdy stosowane są zasady określone w pkt. (i), zarówno instytucje podlegające wyłączeniom, jak i podzbiór rzeczywistej populacji sprawozdawczej mogą zostać podzielone na różne grupy w zależności od rodzaju instytucji, np. FRP lub instytucje kredytowe.
(iii) W przypadku gdy udział FRP, które przekazują tylko aktywa ogółem z częstotliwością roczną, przekracza 30 % bilansu ogółem FRP danego państwa członkowskiego, KBC uzupełnia do 100 % populacji odrębnie dane przekazywane przez FRP i instytucje kredytowe w następujący sposób:
— jeśli zakres danych przekazywanych przez FRP podlegające wymogom przekazywania pełnej sprawozdawczości jest wystarczający, podstawę uzupełniania danych do 100 % populacji stanowi ich bilans zagregowany,
— jeśli zakres danych przekazywanych przez FRP podlegające wymogom przekazywania pełnej sprawozdawczości jest niewystarczający lub brak jest FRP podlegających wymogom przekazywania pełnej sprawozdawczości, KBC szacują bilans sektora FRP na podstawie alternatywnych źródeł danych z częstotliwością co najmniej roczną oraz wykorzystują go jako podstawę uzupełniania danych do 100 % populacji.
(iv) W przypadku gdy dostępne są podziały danych, ale z większym opóźnieniem lub mniejszą częstotliwością, przekazane dane są przenoszone na brakujące okresy poprzez:
— powtarzanie danych, jeśli ich wykorzystanie okazało się poprawne lub
— stosowanie odpowiednich technik oszacowań statystycznych w celu uwzględnienia trendów w danych lub wzorców sezonowych.
(v) Jeśli możliwe jest określenie wiarogodnej korelacji pomiędzy podziałami statystycznymi wymagającymi uzupełnienia a danymi nadzorczymi, standardy minimum uzupełniania danych do 100 % populacji mogą być wypełnione poprzez zastosowanie współczynników i innych wyliczeń pośrednich bazujących na danych pozyskanych od władz nadzorczych.
c)
KBC zawiadamiają EBC o przyznanych wyłączeniach oraz przekazują informacje o głównych elementach procedur uzupełniania danych do 100 % populacji lub zmianach istniejących procedur, jeśli te są znaczące.
6. Metody wyceny lub zasady rachunkowości
Sporządzając bilans banku centralnego KBC i EBC stosują zharmonizowane zasady rachunkowości określone w wytycznych EBC/2010/20 z późniejszymi zmianami oraz tabele przejścia, o których mowa w art. 3 ust.1. W szczególności:
a) w przypadku gdy, na potrzeby rachunkowości, wymaga się od KBC i EBC przeprowadzania aktualizacji wyceny ich portfeli papierów wartościowych z częstotliwością miesięczną a nie kwartalną, taka aktualizacja wyceny powinna również znaleźć odzwierciedlenie w miesięcznym bilansie statystycznym;
b) w odniesieniu do pozycji 9.5 „pozostałe należności wzajemne Eurosystemu netto” oraz 10.4 „pozostałe zobowiązania wzajemne Eurosystemu netto”, KBC identyfikują odrębnie aktywa i zobowiązania i przekazują je w ujęciu brutto;
c) podczas gdy pozycja księgowa 14 „rachunki z aktualizacji wyceny” powinna być przekazywana na potrzeby rachunkowości w ujęciu brutto, na potrzeby statystyczne KBC przekazują ją w ujęciu netto.
Art. 8 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33) określa właściwe zasady rachunkowości na potrzeby sprawozdawczości statystycznej w odniesieniu do „pozostałych MIF”. W szczególności, bez uszczerbku dla praktyk w zakresie rachunkowości oraz zasad saldowania obowiązujących w państwach członkowskich strefy euro, wszystkie aktywa finansowe i zobowiązania wykazuje się w ujęciu brutto. Ponadto w przypadku depozytów oraz kredytów i pożyczek przekazuje się wartość kapitału niepomniejszoną o odpisy z tytułu częściowej lub całkowitej utraty wartości. W wyjątkowych przypadkach KBC mogą zezwolić na przekazywanie wartości kredytów i pożyczek pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości oraz przekazywanie wartości kredytów zakupionych według ceny ustalonej w chwili ich nabycia, z zastrzeżeniem warunków określonych w art. 8 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33).
W odniesieniu do wyceny innych pozycji bilansowych, a szczególnie papierów wartościowych w portfelu i wyemitowanych papierów wartościowych, zaleca się KBC stosowanie wyceny rynkowej zgodnie z wymogami ESA 2010. Ogólny wymóg określony w art. 8 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), stanowiący, że MIF przestrzegają krajowych przepisów określonych w drodze transpozycji dyrektywy 86/635/EWG, jak również we wszelkich innych właściwych standardach międzynarodowych, oznacza jednak, że praktyki w zakresie wyceny papierów wartościowych i innych aktywów różnią się. Dlatego też dopuszczalne jest stosowania niewystandaryzowanych zasad wyceny w zakresie, w jakim wartość księgowa nie różni się znacząco od wartości rynkowej.
7. Noty wyjaśniające
Przekazując dane EBC, KBC i działy EBC zajmujące się sprawozdawczością finansową dołączają noty wyjaśniające do szczególnych sytuacji mających miejsce w ostatnim okresie referencyjnym, w tym zawierające wyjaśnienia dotyczące „reklasyfikacji i innych korekt”, oraz do korekt za okresy poprzednie. W szczególności noty wyjaśniające przekazywane są w odniesieniu do „reklasyfikacji i innych korekt” oraz korekt o wartości większej niż 5 mld EUR (w wartości bezwzględnej) lub w innych przypadkach, gdy zostaną uznane za ważne z ekonomicznego punktu widzenia, np. kiedy zmiany w przekazywanych szeregach wiążą się z dużymi transakcjami przeprowadzonymi w okresie sprawozdawczym lub kiedy korekty powodują istotne zmiany ekonomicznej interpretacji zjawisk zagregowanych. Na prośbę EBC KBC i EBC przekazują dodatkowe wyjaśnienia dotyczące przekazanych danych.
Uwagi informują również czy stwierdzone istotne zmiany, korekty lub „reklasyfikacje i inne korekty” wpływające na przekazane szeregi są ostateczne czy podlegają dalszej analizie.
W miarę możliwości KBC przekazują noty wyjaśniające wraz z przekazywanymi danymi, a w każdym razie przed zamknięciem cyklu przetwarzania danych w EBC.
EBC przechowuje noty wyjaśniające otrzymane od KBC dla potrzeb monitorowania i statystycznej interpretacji danych. EBC postępuje z informacjami przekazywanymi w uwagach z należytym poszanowaniem stosowanych zasad poufności.
8. Postanowienia specjalne dotyczące tabeli 3 i 4 w części 3 załącznika I do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33)
KBC mogą zwolnić MIF z przekazywania pełnych wymogów określonych w tabelach 3 i 4 w części 3 załącznika I do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33) dotyczących państw członkowskich spoza strefy euro, jeśli dane zebrane na bardziej zagregowanym poziomie nie mają istotnego znaczenia. KBC regularnie, co najmniej raz w roku, sprawdzają, czy postanowienie to ma nadal zastosowanie. KBC przyznające takie wyłączenia przekazują kwartalne szacunki wyliczone zgodnie z następującymi kryteriami:
a) dane kwartalne szacowane są w oparciu o dane przekazywane przez MIF z mniejszą częstotliwością; dane te przenoszone są na brakujące okresy poprzez ich powtórzenie lub zastosowanie odpowiednich technik statystycznych w celu uwzględnienia trendów w danych lub wzorców sezonowych;
b) dane kwartalne szacowane są w oparciu o dane przekazywane przez MIF na wyższym poziomie agregacji lub w oparciu o konkretne podziały, które KBC uznają za odpowiednie;
c) dane kwartalne szacowane są w oparciu o dane kwartalne zbierane od dużych MIF, których udział w operacjach z krajami, których wyłączenia dotyczą, stanowi co najmniej 80 %;
d) dane kwartalne szacowane są w oparciu o alternatywne źródła danych, takie jak dane Banku Rozrachunków Międzynarodowych (BIS) lub dane bilansu płatniczego, odpowiednio skorygowane z uwagi na różnice w pojęciach i definicjach stosowanych w tych alternatywnych źródłach w porównaniu do pojęć i definicji stosowanych w statystyce monetarnej i finansowej lub
e) dane kwartalne szacowane są w oparciu o dane dotyczące krajów, których wyłączenia dotyczą, przekazywane przez MIF z częstotliwością kwartalną jako kwota ogółem.
Artykuł 4
Monitorowanie zgodności pomiędzy bilansem statystycznym a bilansem księgowym KBC
1. Zakres monitorowania
KBC i EBC monitorują zgodność pomiędzy własnym miesięcznym bilansem zagregowanym sporządzanym dla celów statystycznych, przekazywanym na mocy rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), a pozycjami księgowymi przekazywanymi dla potrzeb tygodniowych sprawozdań finansowych Eurosystemu na podstawie wytycznych EBC/2002/10 z późniejszymi zmianami.
2. Częstotliwość i termin przekazywania danych
KBC stosują reguły kontrolne w odniesieniu do każdej pozycji danych miesięcznych zgodnie z szablonem określonym w załączniku I część 2. Reguły kontrolne są przekazywane EBC wraz z odpowiednimi danymi kwartalnymi w tym samym terminie jak określono w art. 3 ust. 2 dla danych kwartalnych.
W okresach sprawozdawczych, w których terminy przekazywania miesięcznych bilansów zagregowanych Eurosystemu na potrzeby statystyczne i pozycji księgowych na potrzeby tygodniowych sprawozdań finansowych Eurosystemu nie pokrywają się, KBC mogą porównać dane statystyczne z bilansem dziennym sporządzanym na ostatni dzień roboczy miesiąca. EBC, jako instytucja sporządzająca własny bilans, stosuje te same procedury.
3. Monitorowanie przez EBC
EBC sprawdza wyniki kontroli zgodności i może zażądać od KBC podjęcia działań w stosunku do istotnych niezgodności.
Artykuł 5
Statystyka pieniądza elektronicznego
a) Miesięczne lub kwartalne wymogi sprawozdawczości statystycznej dotyczące pieniądza elektronicznego wyemitowanego przez MIF, którym nie przyznano wyłączeń na mocy art. 9 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33)
1.
EBC, we współpracy z KBC, co roku identyfikuje i ewidencjonuje charakterystyczne cechy systemów pieniądza elektronicznego w Unii, dostępność właściwych informacji statystycznych oraz metody ich wyliczania. KBC przekazują informacje statystyczne dotyczące pieniądza elektronicznego wyemitowanego przez wszystkie MIF, którym nie przyznano wyłączeń na mocy art. 9 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), zgodnie z listą pozycji określoną w tabeli 1 w części 2 załącznika II do niniejszych wytycznych.
2.
Dane miesięczne są przekazywane EBC wraz z miesięczną przesyłką danych statystyki bilansowej MIF, zgodnie z art. 3 ust. 2. W przypadku braku danych, tam gdzie to możliwe, KBC wykorzystują szacunki lub dane wstępne.
b) Roczne wymogi sprawozdawczości statystycznej dotyczące pieniądza elektronicznego wyemitowanego przez wszystkie instytucje pieniądza elektronicznego niebędące instytucjami kredytowymi lub przez małe MIF, którym przyznano wyłączenia na mocy art. 9 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33)
1.
Niniejsza sprawozdawczość obejmuje instytucje pieniądza elektronicznego, których podstawowa działalność polega na pośrednictwie finansowym w formie emisji pieniądza elektronicznego, i które w związku z tym spełniają kryteria definicji MIF, oraz instytucje pieniądza elektronicznego, których podstawowa działalność nie polega na pośrednictwie finansowym w formie emisji pieniądza elektronicznego, i które w związku z tym nie spełniają kryteriów definicji MIF. Sprawozdawczość ta obejmuje również sprawozdawczość przekazywaną przez małe MIF, którym przyznano wyłączenia na mocy art. 9 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), bez względu na to czy są one instytucjami kredytowymi czy też nie.
KBC przekazują informacje statystyczne zgodnie z listą pozycji określoną w tabeli 2 w części 2 załącznika II do niniejszych wytycznych. KBC przekazują dane dotyczące emitentów pieniądza elektronicznego, którzy nie spełniają kryteriów definicji MIF i w związku z tym nie podlegają regularnym wymogom bilansowej sprawozdawczości statystycznej, w zakresie, w jakim mogą je uzyskać od właściwych władz nadzorczych lub z innych odpowiednich źródeł.
2.
Szeregi przekazywane są EBC z częstotliwością roczną w terminie do ostatniego dnia roboczego następnego miesiąca sprawozdawczego. W przypadku braku danych, tam gdzie to możliwe, KBC wykorzystują szacunki lub dane wstępne.
Artykuł 6
Statystyka dotycząca instytucji świadczących żyro pocztowe oraz instytucji rządowych na szczeblu centralnym
1. Zakres sprawozdawczości
a)
KBC zbierają informacje statystyczne dotyczące instytucji świadczących żyro pocztowe zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 1074/2013 (EBC/2013/39). Wymogi obejmują zobowiązania monetarne wobec niemonetarnych instytucji finansowych będących rezydentami strefy euro, tzn. bliskie substytuty zobowiązań monetarnych instytucji finansowych z tytułu depozytów oraz gotówkę i papiery wartościowe w portfelu wyemitowane przez MIF strefy euro. KBC przekazują te dane EBC zgodnie z załącznikiem II część 3.
KBC zbierają również, na mocy załącznika II część 3, zobowiązania monetarne oraz gotówkę i papiery wartościowe w portfelu wyemitowane przez MIF strefy euro instytucji rządowych na szczeblu centralnym. Jeżeli takie aktywa lub pasywa nie występują lub nie mają znaczenia, wówczas zgodnie z zasadą de minimis nie są one wymagane.
b)
Dane dotyczące korekt dla wyliczania transakcji przekazywane są zgodnie z art. 3 ust. 1 lit. b.
2. Częstotliwość i termin przekazywania danych
Szeregi przekazywane są z częstotliwością miesięczną w takich samych terminach jak określono w art. 3 ust. 2 dla miesięcznej statystyki bilansowej.
Artykuł 7
Pozycje uzupełniające
1. Zakres sprawozdawczości
a)
W zakresie, w jakim dane są dostępne, w tym dane wyliczone na podstawie najlepszych oszacowań, KBC przekazują dodatkowe informacje statystyczne zgodnie z listą pozycji uzupełniających określoną w załączniku II część 4, stanowiące uzupełnienie statystyki pozycji bilansowych, o której mowa w art. 3 ust. 2. Dane te przekazywane są z taką samą częstotliwością i w takich samych terminach jak określono dla miesięcznej statystyki bilansowej. EBC, we współpracy z KBC, identyfikuje i rejestruje dostępność takich informacji statystycznych oraz powiązane z nimi metody wyliczania. Te pozycje uzupełniające są informacjami potrzebnymi do wyliczania agregatów monetarnych strefy euro, statystyki stóp procentowych MIF oraz rachunków finansowych unii walutowej. Pozycje te mają wysoki priorytet ważności, chyba że w tabelach zaznaczono inaczej. Z zastrzeżeniem porozumienia pomiędzy EBC a KBC, KBC mogą nie przekazywać pozycji dotyczących podziału dłużnych papierów wartościowych wyemitowanych przez MIF w podziale według siedziby posiadacza zgodnie z załącznikiem II część 4 sekcja 1 tabela 2, jeżeli EBC korzysta w tym zakresie z alternatywnych źródeł danych.
b)
Dane dotyczące transakcji mogą być przekazywane na podstawie dwustronnego porozumienia pomiędzy EBC a KBC. Dane dotyczące korekt dla wyliczania transakcji są przekazywane zgodnie z art. 3 ust. 1 lit. b.
2. Częstotliwość i termin przekazywania danych
W odniesieniu do pozycji, o których mowa w załączniku II część 4 sekcja 1 i 2, szeregi przekazywane są z częstotliwością miesięczną, a w odniesieniu do pozycji, o których mowa w załączniku II część 4 sekcja 3 – z częstotliwością kwartalną, w takich samych terminach jak obowiązkowa statystyka bilansowa MIF przekazywana zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33).
3. Metody wyceny lub zasady rachunkowości
Pozycje uzupełniające wymagane na mocy niniejszego artykułu przekazywane są zgodnie z tymi samym zasadami wyceny i rachunkowości, jakie stosowane są do danych przekazywanych zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33).
Artykuł 8
Statystyka podstawy naliczania rezerwy obowiązkowej
1. Zakres sprawozdawczości
Miesięczna statystyka zagregowanej podstawy naliczania rezerwy obowiązkowej w podziale według rodzaju zobowiązania jest wyliczana jako stany na koniec miesiąca zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 1745/2003 (EBC/2003/9) oraz kategoriami określonymi w rozporządzeniu (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33). Dane wymagane do sporządzania tej statystyki zgodnie z załącznikiem II część 5 są danymi przekazywanymi do KBC przez instytucje kredytowe podlegające obowiązkowi odprowadzania rezerwy obowiązkowej.
2. Częstotliwość i termin przekazywania danych
Statystyka podstawy naliczania rezerwy obowiązkowej dla instytucji kredytowych obejmuje sześć szeregów czasowych dotyczących stanów na koniec miesiąca, które mają być przekazywane EBC, najpóźniej do dnia roboczego KBC poprzedzającego rozpoczęcie okresu utrzymywania rezerwy, za pośrednictwem systemu wymiany danych Europejskiego Systemu Banków Centralnych (ESBC). Instytucje kredytowe zwolnione z pełnej sprawozdawczości przesyłają do KBC dane w ograniczonych podziałach z częstotliwością kwartalną. W odniesieniu do tych instytucji kredytowych stosuje się uproszczoną statystykę podstawy naliczania rezerwy obowiązkowej za trzy okresy utrzymywania rezerwy. W zestawieniach miesięcznych przekazywanych EBC KBC wykorzystują dane kwartalne dotyczące podstawy naliczania rezerwy otrzymywane od instytucji kredytowych zwolnionych z pełnej sprawozdawczości, wykazując je w trzech kolejnych przekazach danych po ich ujawnieniu.
3. Zasady przekazywania korekt
Korekty wprowadzane przez instytucje sprawozdające do danych dotyczących podstawy naliczania lub wysokości rezerwy obowiązkowej, które wystąpią po rozpoczęciu okresu utrzymywania rezerwy, nie mogą prowadzić do korygowania statystyki podstawy naliczania rezerwy i wysokości rezerwy obowiązkowej.
Artykuł 9
Statystyka wskaźników makro
1. Zakres sprawozdawczości
EBC monitoruje z częstotliwością miesięczną, wykorzystując informacje statystyczne według stanu na koniec miesiąca przekazywane KBC przez instytucje kredytowe zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), rzetelność bieżących odliczeń standardowych od podstawy rezerwy obowiązkowej, które instytucje kredytowe mogą stosować wobec stanów dłużnych papierów wartościowych z terminem pierwotnym do dwóch lat włącznie. KBC wyliczają wymagane agregaty zgodnie z załącznikiem II część 6 i przekazują je EBC.
2. Częstotliwość i termin przekazywania danych
KBC przesyłają EBC trzy szeregi czasowe dla instytucji kredytowych dotyczące stanów na koniec miesiąca najpóźniej w dniu roboczym KBC poprzedzającym rozpoczęcie okresu utrzymywania rezerwy.
Szeregi te są przesyłane również, gdy związane z nimi pozycje bilansowe nie dotyczą danego państwa członkowskiego.
Artykuł 10
Statystyka bilansowa funduszy rynku pieniężnego
1. Zakres sprawozdawczości
a)
KBC przekazują EBC osobno dane dotyczące pozycji bilansowych sektora FRP zgodnie z załącznikiem II część 7 tabela 1 i 2. EBC wykorzystuje te dane do sporządzania zarówno statystyki bilansowej FRP, jak i statystyki bilansowej instytucji kredytowych. Ponieważ dane dotyczące całego sektora MIF są już przekazywane zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), wymogi określone w niniejszym artykule dotyczą tylko FRP. Chociaż w niektórych państwach członkowskich do sektora MIF klasyfikowana jest niewielka liczba innych instytucji, pod względem ilościowym instytucje te uznaje się za nieistotne.
b)
Korekty z tytułu reklasyfikacji oraz zmiany wyceny, o których mowa w załączniku II część 7 tabela 2, przekazywane są zgodnie z art. 3 ust. 1 lit. b), z uwzględnieniem wszelkich wyłączeń przyznanych na mocy art. 9 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33). W przypadku gdy przekazywanie korekt z tytułu zmiany wyceny podlega wyłączeniom przyznanym FRP przez KBC na mocy rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), KBC przekazują dane w odniesieniu do pozycji, dla których korekty z tytułu zmiany wyceny mogą być znaczące na zasadzie najlepszych starań.
2. Częstotliwość i termin przekazywania danych
Dane przekazywane są z częstotliwością kwartalną w terminie 28 dni roboczych po zakończeniu okresu sprawozdawczego.
3. Uzupełnianie danych do 100 % populacji
Przekazywane dane dotyczące bilansu FRP obejmują 100 % instytucji zaliczonych do tego sektora. Jeżeli rzeczywista populacja sprawozdawcza nie obejmuje 100 % populacji z uwagi na przyznane wyłączenia, KBC uzupełniają przekazywane dane do 100 % populacji zgodnie z art. 3 ust. 5.
4. Zasady przekazywania korekt
Korekty dotyczące danych FRP są spójne z odpowiednimi danymi MIF na koniec kwartału. Jeśli przekazanie nowych lub skorygowanych danych FRP powoduje zmiany danych innych MIF za odpowiedni okres sprawozdawczy, należy również przekazać korekty dla danych innych MIF.
Artykuł 11
Strukturalne wskaźniki finansowe
1. Zakres sprawozdawczości
a)
KBC przekazują dane dotyczące pozostałych strukturalnych wskaźników finansowych zgodnie z załącznikiem II część 8.
KBC przekazują dane dotyczące wskaźników określonych w załączniku II część 8 zgodnie z opisanymi w nim zasadami logicznymi i metodycznymi. Należy przestrzegać następujących zasad statystycznych przyjętych do sporządzania statystyki pozycji bilansowych:
(i) dane są agregowane, a nie konsolidowane;
(ii) za kraj, którego rezydentem jest dana instytucja, przyjmuje się kraj goszczący;
(iii) dane bilansowe przekazywane są w ujęciu brutto.
b)
Dane dotyczące korekt dla wyliczania transakcji przekazywane są zgodnie z art. 3 ust. 1 lit. b).
2. Częstotliwość i termin przekazywania danych
Dane do wyliczania strukturalnych wskaźników finansowych dotyczących instytucji kredytowych są przekazywane do końca marca każdego roku w odniesieniu do roku poprzedniego. Wskaźnik „liczba pracowników instytucji kredytowych” jest przekazywany, jeśli to możliwe, do końca maja każdego roku w odniesieniu do roku poprzedniego.
3. Zasady przekazywania korekt
KBC stosują następujące zasady ogólne w odniesieniu do przekazywania korekt do przesłanych danych:
a) podczas wszystkich regularnych przesyłek danych rocznych, obok danych za ostatni rok, przesyłane są w razie potrzeby zwykłe korekty za rok poprzedni oraz korekty wyjątkowe;
b) korekty wyjątkowe, które znacznie poprawiają jakość danych, mogą być przesyłane w trakcie roku.
4. Uzupełnianie danych do 100 % populacji
Zbierane dane obejmują 100 % instytucji zaliczonych do sektora instytucji kredytowych zgodnie z art. 1 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33). Jeżeli rzeczywista populacja sprawozdawcza nie obejmuje 100 % tych instytucji, KBC uzupełniają przekazywane dane zgodnie z art. 3 ust. 5, do 100 % populacji.
5. Noty wyjaśniające
Aby umożliwić monitorowanie praktyk krajowych, KBC przekazują EBC informacje o wszelkich odstępstwach od powyższych definicji i zasad. KBC przekazują noty wyjaśniające z uzasadnieniem przyczyn istotnych korekt.
Artykuł 12
Skonsolidowane dane bankowe
1. Zakres sprawozdawczości
KBC przekazują skonsolidowane dane bankowe zgodnie z załącznikiem II część 9 i zgodnie z opisanymi w nim zasadami logicznymi i metodycznymi.
KBC przekazują skonsolidowane dane bankowe zgodnie z wykonawczymi standardami technicznymi Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego (EUNB) wprowadzonymi na mocy rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) nr 680/2014 ( 5 ) oraz zgodnie z krajowymi obowiązkami sprawozdawczymi, gdy mają one zastosowanie. KBC przekazują rzeczywiste dane, jeżeli są one dostępne. Jeśli nie można uzyskać lub przetworzyć rzeczywistych danych, KBC przekazują szacunki krajowe wraz z notami metodologicznymi. W przypadku gdy informacje statystyczne podlegające przekazaniu nie są w pełni zgodne ze standardami sprawozdawczymi określonymi w wykonawczych standardach technicznych EUNB lub krajowymi wymogami sprawozdawczymi, KBC przekazują noty metodologiczne w odniesieniu do obszarów, w których standardy te nie są w pełni zachowane.
Mając na celu osiągnięcie możliwie najszerszego zakresu danych, KBC wskazują instytucje kredytowe wyłączone z populacji sprawozdawczej oraz wyjaśnienie przyczyn ich wyłączenia. Wyłączeniem z populacji sprawozdawczej nie obejmuje się wiodących instytucji kredytowych ani grup instytucji, które są istotne z punktu widzenia stabilności finansowej.
Zbierane dane podlegają pełnej konsolidacji pomiędzy krajami i pomiędzy sektorami, przy czym termin „pomiędzy krajami” odnosi się do oddziałów i jednostek zależnych banków krajowych znajdujących się poza rynkiem krajowym i uwzględnianych w danych przekazywanych przez spółkę dominującą, a termin „pomiędzy sektorami” obejmuje oddziały i jednostki zależne banków klasyfikowane jako pozostałe instytucje finansowe. Do danych skonsolidowanych nie wchodzą instytucje ubezpieczeniowe.
Skonsolidowane dane bankowe przekazywane są osobno dla:
— małych krajowych grup bankowych i pojedynczych instytucji kredytowych,
— średnich krajowych grup bankowych i pojedynczych instytucji kredytowych,
— dużych krajowych grup bankowych i pojedynczych instytucji kredytowych,
— jednostek zależnych kontrolowanych przez podmioty zagraniczne (spoza Unii Europejskiej),
— oddziałów kontrolowanych przez podmioty zagraniczne (spoza Unii Europejskiej),
— jednostek zależnych kontrolowanych przez podmioty zagraniczne (z Unii Europejskiej),
— oddziałów kontrolowanych przez podmioty zagraniczne (z Unii Europejskiej),
— jednostek zależnych kontrolowanych przez podmioty zagraniczne (ze strefy euro),
— oddziałów kontrolowanych przez podmioty zagraniczne (ze strefy euro),
— istotnych banków z SSM,
— mniej istotnych banków z SSM.
Istotnymi bankami z SSM i mniej istotnymi bankami z SSM są instytucje kredytowe mające siedzibę w uczestniczących państwach członkowskich oraz oddziały mające siedzibę w uczestniczących państwach członkowskich, ustanowione przez instytucję kredytową mającą siedzibę w nieuczestniczącym państwie członkowskim. Rozróżnienie pomiędzy istotnymi i mniej istotnymi nadzorowanymi podmiotami jest określone w art. 6 ust. 4 rozporządzenia Rady (UE) nr 1024/2013 ( 6 ) oraz części IV rozporządzenia Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 468/2014 (EBC/2014/17) ( 7 ).
Na potrzeby niniejszego artykułu banki zaliczane są do kategorii: „dużych grup bankowych i pojedynczych instytucji kredytowych”, jeśli ich aktywa są większe niż 0,5 % aktywów skonsolidowanych ogółem banków Unii Europejskiej; „średnich”, jeśli ich aktywa wynoszą 0,5–0,005 % takich aktywów skonsolidowanych ogółem oraz „małych”, jeśli ich aktywa są mniejsze niż 0,005 % takich aktywów skonsolidowanych ogółem.
2. Częstotliwość i termin przekazywania danych
KBC przekazują skonsolidowane dane bankowe cztery razy w roku.
Pełne dane przekazywane są według stanu na koniec roku. Pierwsze przekazanie takich danych rocznych, które powinno mieć miejsce w terminie do połowy kwietnia roku następującego po roku, którego dane dotyczą, obejmuje pozycje oznaczone gwiazdką (*) (skonsolidowane dane bankowe (consolidated banking data – CBD) roczne) w załączniku II część 9. Pełne dane roczne mogą być jednak przekazywane w terminie do połowy kwietnia, jeżeli dane są już dostępne. W przeciwnym wypadku pełne dane roczne podlegają przekazaniu w terminie do połowy maja roku następującego po roku, którego dane dotyczą.
Dane na koniec marca, na koniec czerwca i na koniec września podlegają przekazaniu odpowiednio na początku lipca, października i stycznia, przy użyciu formularzy kwartalnych, i zawierają podzbiór danych z ogólnego formularza rocznego. Dane te podlegają przekazaniu zgodnie z załącznikiem II cześć 9 (skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne).
3. Zasady przekazywania korekt
KBC dokonują korekt przekazanych danych zgodnie z następującymi zasadami ogólnymi:
a) przy okazji normalnego przekazywania danych rocznych i danych kwartalnych poza danymi dotyczącymi ostatniego okresu przesyłane są, w zależności od potrzeb, zwykłe korekty danych za poprzedni rok oraz korekty wyjątkowe i istotne;
b) w przypadku istotnych korekt należy przesłać EBC noty wyjaśniające.
4. Noty wyjaśniające
W celu umożliwienia oceny praktyk krajowych, KBC przekazują EBC informacje o odstępstwach od definicji i zasad wskazanych w ust. 1, 2 i 3. KBC przekazują noty wyjaśniające, w których wyjaśniają przyczyny takich odstępstw.
▼M3 —————
Artykuł 14
Dane dla MFW
1. Zakres sprawozdawczości
Niezależnie od ustawowych obowiązków KBC wobec MFW, KBC mogą przekazywać MFW dane uzupełniające w zakresie statystyki pozycji bilansowych MIF za pośrednictwem EBC zgodnie z następującymi rozwiązaniami technicznymi.
2. Częstotliwość i termin przekazywania danych
Pozycje bilansowe MIF zgodne z załącznikiem II część 10 są przekazywane EBC przez KBC w ramach regularnych miesięcznych przesyłek danych dotyczących pozycji bilansowych. Częstotliwość i terminy przekazywania są takie same jak określono w art. 3 ust. 2 dla regularnej sprawozdawczości dotyczącej danych bilansowych.
Artykuł 15
Statystyka pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego (z wyłączeniem podmiotów sekurytyzacyjnych (PS))
1. Zakres sprawozdawczości
a)
KBC przekazują informacje statystyczne dotyczące pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego (z wyłączeniem PS) zgodnie z załącznikiem II część 11. Dane są przekazywane odrębnie dla każdej z następujących podkategorii pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego: (i) domów maklerskich; (ii) instytucji finansowych zajmujących się kredytowaniem; oraz (iii) innych pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego.
Dane dotyczące pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego przekazywane są w oparciu o aktualnie dostępne dane krajowe. Jeśli nie można uzyskać lub przetworzyć rzeczywistych danych, przekazywane są krajowe szacunki. Jeśli określone zjawisko ekonomiczne występuje, ale nie jest ono monitorowane statystycznie i w związku z tym nie jest możliwe dostarczenie krajowych szacunków, KBC mogą zdecydować o nieprzekazywaniu szeregów lub przekazać je, zgłaszając brak wartości. Każdy nieprzekazany szereg czasowy jest traktowany jako „dane istniejące, ale nie zbierane”, a EBC może przyjąć założenia i szacunki dla wyliczenia agregatów krajów strefy euro. Referencyjna populacja sprawozdawcza obejmuje wszystkie kategorie pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego (z wyłączeniem PS) będących rezydentami państw członkowskich strefy euro: instytucje znajdujące się na tym obszarze, łącznie z podmiotami zależnymi spółek dominujących znajdujących się poza tym obszarem oraz łącznie z będącymi rezydentami oddziałami instytucji, których centrale znajdują się poza tym obszarem.
Przekazywane są następujące dane kluczowe oraz informacje uzupełniające:
— dane kluczowe służące do wyliczania agregatów strefy euro: wszystkie państwa członkowskie strefy euro przesyłają te szczegółowe dane w miarę ich dostępności. Jeśli rzeczywiste dane są niedostępne dla wymaganych szczegółowych podziałów lub z wymaganą częstotliwością, w ustalonych terminach lub przedziale czasowym, w miarę możliwości przekazywane są szacunki,
— informacje uzupełniające przesyłane jako „pozycje uzupełniające”: te dane są przesyłane przez kraje, w których informacje te są obecnie dostępne.
b)
Dane dotyczące korekt dla wyliczania transakcji mogą być przekazywane w przypadku istotnych załamań szeregów dotyczących stanów lub w przypadku wystąpienia reklasyfikacji i innych korekt. W szczególności dane dotyczące korekt dla wyliczania transakcji mogą być przekazywane, na zasadzie najlepszych starań, dla reklasyfikacji związanych z wdrożeniem systemu ESA 2010.
Korekty z tytułu reklasyfikacji przekazywane są zgodnie z art. 3 ust. 1 lit. b).
2. Częstotliwość i termin przekazywania danych
Dane są przekazywane EBC z częstotliwością kwartalną. Statystyka pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego jest przekazywana do EBC najpóźniej ostatniego dnia kalendarzowego trzeciego miesiąca po zakończeniu okresu sprawozdawczego, a jeśli ostatni dzień kalendarzowy miesiąca nie jest dniem roboczym KBC – poprzedniego dnia roboczego KBC. KBC są informowane z wyprzedzeniem o dokładnych terminach przekazywania danych w formie kalendarza sprawozdawczego przesyłanego przez EBC w terminie do września każdego roku.
3. Zasady przekazywania korekt
KBC mogą stanąć wobec konieczności skorygowania danych przekazanych w poprzednim kwartale. Ponadto mogą też wystąpić korekty danych dotyczące wcześniejszych kwartałów.
W takiej sytuacji stosuje się następujące zasady ogólne:
a) przy okazji przekazywania danych kwartalnych w trybie zwykłym, poza danymi dotyczącymi ostatniego kwartału, mogą zostać przekazane tylko „zwykłe” korekty, tzn. korekty danych przesłanych w poprzednim kwartale;
b) korekty wyjątkowe mają ograniczony zakres i przesyłane są w innym terminie niż zwykła sprawozdawczość. Drobne standardowe korekty historyczne są przesyłane tylko raz w roku, razem z danymi za czwarty kwartał;
c) korekty wyjątkowe, które znacznie poprawiają jakość danych, mogą być przekazywane w ciągu roku poza zwykłymi cyklami przetwarzania danych w EBC.
4. Metody wyceny lub zasady rachunkowości
Zasady rachunkowości stosowane przez pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego przy sporządzaniu sprawozdań finansowych są zgodne z krajowymi przepisami wdrażającymi dyrektywę 86/635/EWG oraz innymi obowiązującymi standardami międzynarodowymi. Z zastrzeżeniem obowiązujących w państwach członkowskich zasad rachunkowości, wszystkie aktywa i zobowiązania są wykazywane dla celów statystycznych w ujęciu brutto. Metody wyceny zostały określone w opisie poszczególnych kategorii.
5. Noty wyjaśniające
KBC przekazują EBC noty wyjaśniające zgodnie z postanowieniami załącznika II część 11 sekcja 3. KBC przekazują noty wyjaśniające z uzasadnieniem przyczyn istotnych korekt.
Artykuł 16
Statystyka emisji papierów wartościowych
1. Zakres sprawozdawczości
KBC przekazują informacje statystyczne obejmujące wszystkie emisje papierów wartościowych, zarówno krajowe jak i międzynarodowe, przeprowadzone przez rezydentów strefy euro w dowolnej walucie, zgodnie z postanowieniami załącznika II część 12.
2. Częstotliwość i termin przekazywania danych
Dane są przekazywane EBC z częstotliwością miesięczną. Statystyka emisji papierów wartościowych jest przekazywana EBC nie później niż pięć tygodni po zakończeniu miesiąca, którego dane dotyczą. EBC informuje KBC z wyprzedzeniem o dokładnych terminach przekazywania danych w formie kalendarza sprawozdawczego.
3. Noty wyjaśniające
KBC przekazuje EBC noty wyjaśniające zgodnie z postanowieniami załącznika II część 12 sekcja 3.
Artykuł 17
Statystyka stóp procentowych MIF
1. Zakres sprawozdawczości
Na potrzeby statystyki stóp procentowych MIF KBC przekazują zagregowane krajowe miesięczne dane dotyczące wszystkich umów i nowych umów zgodnie z postanowieniami załącznika I dodatek 1 i 2 do rozporządzenia (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34). Dodatkowo KBC przekazują zagregowane krajowe miesięczne informacje statystyczne dotyczące nowych umów zgodnie z załącznikiem II część 13.
2. Częstotliwość i termin przekazywania danych
Te informacje statystyczne przekazywane są zgodnie z rocznym kalendarzem określonym przez EBC i przekazywanym KBC w terminie do końca września każdego roku.
3. Wyłączenia
KBC mogą przyznawać wyłączenia dotyczące przekazywania zarówno stóp procentowych oferowanych w odniesieniu do zabezpieczonych/gwarantowanych kredytów i pożyczek dla przedsiębiorstw niefinansowych, jak i wartości takich kredytów i pożyczek, tj. kategorii 62-85 określonych w załączniku I dodatek 2 tabela 3 i 4 do rozporządzenia (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34). Wyłączenia te mogą być przyznane, jeśli krajowa zagregowana wartość umów dla odpowiedniej pozycji (kategorie 37-54) obejmującej wszystkie kredyty i pożyczki stanowi mniej niż 10 % krajowej zagregowanej wartości umów będących sumą wszystkich kredytów i pożyczek z tej samej kategorii wielkości oraz mniej niż 2 % wartości umów z tej samej kategorii wielkości i z tym samym terminem przeszacowania na poziomie strefy euro. Jeśli przyznawane są wyłączenia, progi te podlegają monitorowaniu z częstotliwością roczną.
4. Wybór populacji sprawozdawczej i uzupełnianie danych do 100 % populacji
Jeśli rzeczywisty zakres sprawozdawczości dotyczącej stóp procentowych jest mniejszy niż 100 % populacji w związku ze stosowaniem próby instytucji sprawozdających, KBC wybierają i utrzymują próbę oraz uzupełniają dane dotyczące wartości nowych umów, aby zapewnić 100 % zakres danych, zgodnie z postanowieniami załącznika II część 14. W przypadku przyznania wyłączenia, o którym mowa w art. 4 rozporządzenia (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34) lub w ust. 3 niniejszego artykułu, dane przekazywane z częstotliwością kwartalną są powtarzane w okresach miesięcznych dla brakujących danych przy wykorzystaniu odpowiednich technik oszacowań statystycznych w celu uwzględnienia trendów w danych lub wzorców sezonowych.
5. Zasady przekazywania korekt
KBC mogą stanąć wobec konieczności skorygowania danych dotyczących poprzedniego miesiąca sprawozdawczego. Ponadto mogą też wystąpić korekty wynikające, na przykład, z pomyłek, reklasyfikacji, usprawnienia procedur sprawozdawczych itp., dotyczące danych sprzed ostatniego miesiąca sprawozdawczego.
KBC stosują następujące zasady ogólne:
a) jeśli KBC korygują dane za okres wcześniejszy niż poprzedni miesiąc sprawozdawczy, wówczas przesyłają EBC noty wyjaśniające;
b) KBC przekazują także noty wyjaśniające dla istotnych korekt;
c) przy przekazywaniu skorygowanych danych, KBC biorą pod uwagę ustalone terminy regularnego przesyłania statystyki stóp procentowych. Korekty wyjątkowe przekazywane są poza miesięcznymi cyklami przetwarzania danych w EBC.
Artykuł 17a
Indywidualne statystyki pozycji bilansowych oraz stóp procentowych MIF
1. Zakres sprawozdawczości
KBC przekazują indywidualne statystyki pozycji bilansowych (BSI) i statystyki stóp procentowych (MIR), które zbierają na podstawie rozporządzeń (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33) i (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34) dla wybranych indywidualnych instytucji kredytowych ze strefy euro zgodnie z załącznikiem II, część 15a, tabele 1, 2 i 3. Skład panelu instytucji kredytowych strefy euro objętych sprawozdawczością ustalany jest przez Radę Prezesów i przekazywany sprawozdającym KBC. Panel obejmuje także grupy jednorodnych instytucji kredytowych (np. spółdzielni kredytowych lub kas oszczędnościowych), w odniesieniu do których dane będą przesyłane na zasadzie zagregowanej. EBC może udostępniać te dane w ramach Eurosystemu zgodnie z rozporządzeniem (WE) nr 2533/98.
Rada Prezesów, w oparciu o opinię Komitetu ds. Statystyki dotyczącą statystycznych oraz administracyjnych skutków sprawozdawczości, podejmuje decyzje o wszelkich zmianach w zakresie wymiany danych, w tym zmianach składu panelu. Decyzje takie przekazywane są sprawozdającym KBC.
Członkostwo w panelu może być również poddane mniej istotnym zmianom związanym z następującymi zdarzeniami:
a) rozszerzenia strefy euro, w celu uwzględnienia w nim instytucji kredytowych będące rezydentami w nowym państwie członkowskim strefy euro;
b) zmian w populacji MIF spowodowanych np. opuszczeniem sektora przez dane instytucje, połączeniami, przejęciami i innymi zmianami w strukturze przedsiębiorstw; oraz
c) zmian w rzeczywistej populacji sprawozdawczej statystyki pozycji bilansowych i statystki stóp procentowych spowodowanych zastosowanymi przez KBC wyłączeniami lub metodami doboru próby.
Rada Prezesów niniejszym powierza Zarządowi uprawnienia do dokonywania takich mniej istotnych zmian w składzie panelu. Zarząd może dokonać dalszego przekazania tych uprawnień swoim członkom. Decyzje o takich mniej istotnych zmianach powinny być oparte na opinii Dyrekcji Generalnej ds. Statystyki EBC w porozumieniu z właściwym KBC. Należy regularnie informować Radę Prezesów o takich zmianach.
KBC dokonują odpowiednich zmian informacji zarejestrowanych w RIAD w przypadku zmiany składu panelu.
Wymogi sprawozdawczości dla indywidualnych danych bilansowych obejmują stany na koniec miesiąca i kwartału oraz, dla wybranych wskaźników, dodatkowe szeregi zawierające informacje o nieciągłości danych niewynikającej z transakcji (zwane dalej „szeregami pomocniczymi”). W przypadku kredytów i pożyczek przekazaniu podlegają dodatkowe informacje o sekurytyzacji lub innych formach przeniesienia w ujęciu netto. W odniesieniu do indywidualnych statystyk stóp procentowych przekazaniu podlegają dane o miesięcznym oprocentowaniu wszystkich umów i nowych umów wraz z informacją o powiązanej wartości nowych umów. Wymogi te odnoszą się do depozytów oraz kredytów i pożyczek w euro dla gospodarstw domowych i przedsiębiorstw niefinansowych, będących rezydentami w strefie euro. Bardziej szczegółowe informacje dotyczące wymogów sprawozdawczych znajdują się w załączniku II, część 15a.
W odniesieniu do przekazywania danych dotyczących grup instytucji kredytowych zastosowanie mają następujące postanowienia:
a) wskaźniki bilansowe dotyczące stanów i szeregi pomocnicze oblicza się jako sumę indywidualnych pozycji członków grupy;
b) stopy procentowe oblicza się jako średnie ważone, natomiast wartości grupowe oblicza się jako sumę wartości indywidualnych. W przypadku gdy KBC zbiera dane grupowe na zasadzie „instytucja po instytucji”, średnie stopy procentowe będą obejmowały tylko te instytucje, które wchodzą w skład krajowej próby MIR i nie są objęte wyłączeniami; to samo podejście ma zastosowanie do wartości grupowych.
Wszystkie pozycje są obowiązkowe, jednak w odniesieniu do przekazywania danych dotyczących szeregów pomocniczych zastosowanie mają postanowienia szczególne, zgodnie z załącznikiem II, część 15a.
2. Częstotliwość i termin przekazywania danych
KBC przekazują informacje statystyczne zgodnie z rocznym kalendarzem określonym przez EBC i przekazywanym KBC w terminie do końca września każdego roku.
3. Zasady przekazywania korekt
Przekazując korekty w odniesieniu do indywidualnych statystyk bilansowych i statystyk stóp procentowych, KBC przyjmują to samo podejście, które stosują dla celów przekazania danych zagregowanych, zgodnie z art. 3 ust. 3 i art. 17 ust. 5 niniejszych wytycznych.
4. Algorytmy kontrolne monitorujące wewnętrzną spójność danych
Przed wysłaniem danych do EBC KBC sprawdzają wewnętrzną spójność danych zgodnie z algorytmami kontrolnymi określonymi i aktualizowanymi przez EBC.
5. Przekazywanie informacji dotyczących specyfiki krajowej oraz szczególnych zmian dotyczących danych
KBC przekazują wszelkie informacje konieczne dla ułatwienia walidacji przekazywanych danych oraz ich analizy. W szczególności KBC przekazują informacje dotyczące:
a) specyfiki instytucji kredytowych zawartych w panelu krajowym, która dotyczy (i) wyłączeń, doboru próby oraz zastosowania grupowego przekazywania danych, (ii) modelu biznesowego, np. stosowania krótkiej sprzedaży oraz (iii) struktury bilansu, np. znaczenia składowych pozostałych aktywów lub pasywów;
b) praktyk w zakresie przekazywania danych dotyczących szeregów pomocniczych w odniesieniu do indywidualnych pozycji bilansowych;
c) połączeń i przejęć lub innych zmian w strukturze przedsiębiorstw oraz dużych jednorazowych operacji mających wpływ na instytucje kredytowe w panelu.
W miarę możliwości KBC przekazują te informacje wraz z przekazywanymi danymi, a w każdym razie przed zamknięciem cyklu przetwarzania danych w EBC. EBC postępuje z przekazywanymi informacjami z należytym poszanowaniem mających zastosowanie zasad poufności.
Artykuł 18
Statystyka płatności
1. Zakres sprawozdawczości
KBC przekazują EBC informacje dotyczące statystyki płatności zgodnie z załącznikiem III do rozporządzenia (UE) nr 1409/2013 (EBC/2013/43) oraz załącznikiem II część 16 do niniejszych wytycznych. Obejmują one, między innymi, następujące dane:
a) dane dotyczące liczby instytucji, rachunków płatniczych, kart płatniczych, terminali, uczestników systemów płatności oraz wybranych pozycji bilansowych przekazywane są dla wszystkich pozycji określonych w załączniku III tabele 1, 2, 3 i 6 do rozporządzenia i załączniku II część 16 tabele 1, 2 i 5. Takie dane dotyczące stanów oznaczają dane na koniec okresu, z wyjątkiem pozycji z załącznika II część 16 tabela 1, która stanowi „średnią dla ostatniego okresu utrzymywania rezerwy obowiązkowej”;
b) dane dotyczące transakcji płatniczych w podziale według instrumentów, terminali lub systemów, określone w załączniku III tabele 4, 5, i 7 do rozporządzenia oraz w załączniku II część 16 tabele 3, 4, 6 i 7 przekazywane są jako transakcje brutto, tj. wartości ogółem w okresie.
2. Częstotliwość i termin przekazywania danych
Szeregi są przekazywane do EBC z częstotliwością roczną w terminie do końca maja każdego roku za poprzedni rok kalendarzowy. Dane określone w rozporządzeniu (UE) nr 1409/2013 (EBC/2013/43) przekazywane są z częstotliwością roczną. Dodatkowe dane wymagane na mocy załącznika II część 16 mogą być przekazywane z częstotliwością miesięczną, kwartalną lub roczną, zgodnie z opisem do właściwej tabeli.
W przypadku tabel z niniejszych wytycznych oraz w przypadku braku rzeczywistych danych, KBC proszą instytucje sprawozdające o przekazanie dodatkowych informacji albo przekazują szacunki lub dane wstępne. Każdy KBC definiuje własną metodykę sporządzania takich szacunków w zależności od krajowej specyfiki. Tam, gdzie to właściwe, KBC przekazują noty wyjaśniające z opisem stosowanych rozwiązań.
3. Zasady przekazywania korekt
KBC stosują następujące zasady ogólne w przypadku korygowania przekazanych danych:
a) przy okazji przekazywania danych rocznych, poza danymi dotyczącymi ostatniego okresu, przesyłane są, w zależności od potrzeb, zwykłe korekty danych za poprzedni rok oraz korekty wyjątkowe;
b) korekty wyjątkowe, które znacznie poprawiają jakość danych, mogą być przekazywane w ciągu roku po otrzymaniu zgody EBC.
4. Noty wyjaśniające
KBC przekazują EBC noty wyjaśniające, w których szczegółowo opisują odstępstwa od wymogów sprawozdawczości i strukturalne załamania szeregów, określając również ich wpływ na dane.
Artykuł 19
Statystyka aktywów i zobowiązań funduszy inwestycyjnych (FI)
1. Zakres sprawozdawczości
a)
KBC przekazują informacje statystyczne dotyczące aktywów i zobowiązań FI zgodnie z załącznikiem II część 17 dla każdego z następujących podsektorów identyfikowanych w zależności od rodzaju inwestycji: funduszy akcyjnych, funduszy obligacyjnych, funduszy mieszanych, funduszy nieruchomości, funduszy hedgingowych oraz pozostałych funduszy. Każdy z tych podsektorów podlega dalszemu podziałowi na fundusze otwarte i fundusze zamknięte, tzn. według rodzaju FI. Dla celów dokonania podziału FI według rodzaju inwestycji fundusze inwestujące głównie w udziały lub jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych (tj. fundusze funduszy) klasyfikowane są do kategorii funduszy, w które głównie inwestują.
Powyższe wymogi obejmują stany na koniec miesiąca i kwartału, miesięczne i kwartalne korekty dla wyliczania transakcji oraz miesięczne informacje o nowych emisjach/sprzedaży i wykupach udziałów/jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych.
Wszystkie stany na koniec miesiąca oraz miesięczne korekty dla wyliczania transakcji, a także miesięczne informacje o nowych emisjach/sprzedaży i wykupach udziałów/jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych podlegają przekazywaniu także (i) dla podsektora funduszy inwestycyjnych typu ETF (exchange traded funds), jako pozycja „w tym” z pozycji „fundusze inwestycyjne ogółem” oraz (ii) począwszy od okresu sprawozdawczego grudzień 2018 r., odrębnie dla funduszy inwestycyjnych będących przedsiębiorstwami zbiorowego inwestowania w zbywalne papiery wartościowe (UCITS) i dla funduszy inwestycyjnych niebędących UCITS, dla każdego podsektora funduszy inwestycyjnych według rodzaju inwestycji. Dla danych dotyczących funduszy inwestycyjnych będących i niebędących UCITS w pierwszym roku przekazywania danych, tj. od okresu sprawozdawczego grudzień 2018 r. do okresu sprawozdawczego listopad 2019 r., KBC mogą przekazywać szacunki na zasadzie najlepszych starań.
W zakresie, w jakim dane, w tym najlepsze szacunki, są dostępne, należy również przekazywać dane dotyczące stanów na koniec kwartału i kwartalnych korekt dla wyliczania transakcji, a także kwartalne informacje o nowych emisjach/sprzedaży i wykupach udziałów/jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych dla podsektora funduszy private equity (w tym funduszy venture capital), jako pozycje „w tym” z pozycji „fundusze inwestycyjne ogółem”.
b)
KBC przekazują EBC odrębne dane dotyczące korekt z tytułu zmiany wyceny związanej ze zmianą cen i zmianą kursów walut oraz korekt z tytułu reklasyfikacji, zgodnie z załącznikiem II część 17 oraz zgodnie z załącznikiem IV.
Transakcje finansowe, a tym samym korekty dla wyliczania transakcji, są wyliczane zgodnie z ESA 2010, i taka metoda wyliczania nazywana jest „metodą ESA 2010”. Zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38), KBC mogą odstąpić od zasad ESA 2010 z uwagi na odmienne praktyki krajowe. W przypadkach gdy dostępna jest informacja o stanach na zasadzie „papier po papierze”, korekty z tytułu zmiany wyceny mogą być wyliczane zgodnie ze wspólną metodą Eurosystemu, tj. metodą wyliczania korekt, o której mowa w załączniku IV część 4.
c)
Jeśli dane dotyczące udziałów/jednostek uczestnictwa na okaziciela przekazywane przez FI, MIF lub pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego zgodnie z załącznikiem I do rozporządzenia (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38) są niekompletne lub nie są jeszcze dostępne, KBC przesyłają dane o udziałach/jednostkach uczestnictwa na okaziciela na podstawie najlepszych szacunków, w podziale geograficznym i sektorowym, zgodnie z wymogami określonymi w załączniku II część 17 tabela 1.
d)
W zakresie, w jakim dane, w tym najlepsze szacunki, są dostępne i nie są uznawane za nieistotne, KBC przekazują odrębne informacje kwartalne dla sektorów partnerów operacji „instytucje ubezpieczeniowe” i „fundusze emerytalno-rentowe”, zgodnie z załącznikiem II część 17 tabela 1.
e)
W odniesieniu do funduszy inwestycyjnych typu ETF wymagane są stany na koniec miesiąca oraz miesięczne korekty dla wyliczania transakcji w podziale na ETF-y syntetyczne i fizyczne, o ile dostępna jest odpowiednia definicja określona przez Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (European Securities and Markets Authority (ESMA)) umożliwiająca dokonanie takiego podziału ETF-ów. EBC sprawdza regularnie taką definicję i w razie potrzeby określa wymogi sprawozdawczości.
2. Częstotliwość i termin przekazywania danych
KBC przekazują EBC miesięczne i kwartalne dane dotyczące FI w terminie do końca 28. dnia roboczego po zakończeniu miesiąca/kwartału, którego dane dotyczą.
3. Zasady przekazywania korekt
W stosunku do korekt dotyczących danych miesięcznych i danych kwartalnych stosuje się następujące zasady ogólne:
a) dane korygowane są w taki sposób, aby dane miesięczne i kwartalne były ze sobą zgodne;
b) podczas regularnych cykli przetwarzania danych w EBC, tj. w okresie od 28. dnia roboczego po zakończeniu miesiąca/kwartału sprawozdawczego do dnia zwrotnego przekazania danych do KBC, KBC mogą korygować dane dotyczące poprzedniego kwartału sprawozdawczego, dwóch miesięcy poprzedzających ten kwartał oraz miesięcy następujących po poprzednim kwartale sprawozdawczym;
c) poza regularnymi cyklami przetwarzania danych w EBC, KBC mogą również korygować dane dotyczące okresów sprawozdawczych sprzed dwóch miesięcy poprzedzających poprzedni kwartał sprawozdawczy, między innymi w przypadku pomyłek, reklasyfikacji lub usprawnienia procedur sprawozdawczych.
4. Wyłączenia i uzupełnianie danych do 100 % populacji
W celu zapewnienia jakości statystyki FI strefy euro, w przypadku gdy KBC przyznają wyłączenia najmniejszym FI na podstawie art. 8 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38), sporządzając dla EBC miesięczne i kwartalne dane dotyczące FI KBC uzupełniają te dane do 100 % populacji, o informacje o FI podlegających wyłączeniom.
KBC mogą wybrać sposób uzupełniania danych do 100 % populacji, pod warunkiem, że spełnione zostaną następujące wymogi minimum:
a) w przypadku brakujących podziałów dane szacunkowe wylicza się przez zastosowanie współczynników dla odpowiedniego podsektora funduszy inwestycyjnych, np. jeśli otwarty fundusz obligacyjny spełnia kryteria uprawniające do otrzymania wyłączeń i przekazuje tylko dane dotyczące emisji udziałów/jednostek uczestnictwa, brakujące podziały wylicza się przez zastosowanie struktury otwartych funduszy obligacyjnych;
b) żaden z podsektorów funduszy inwestycyjnych, np. otwarte fundusze nieruchomości, zamknięte fundusze nieruchomości itd., nie podlega wyłączeniom w całości.
Zgodnie z art. 8 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38) wyłączenia mogą być przyznane FI, które ze względu na krajowe zasady rachunkowości dokonują wyceny swoich aktywów rzadziej niż raz na kwartał. Jednakże bez względu na takie wyłączenia, miesięczne i kwartalne dane dotyczące FI przekazywane przez KBC do EBC obejmują zawsze dane odnoszące się do takich FI.
5. Wyliczanie danych zagregowanych
KBC wyliczają kwartalne zagregowane dane o aktywach i zobowiązaniach podsektorów FI, określone w załączniku II część 17 tabela 1, w następujący sposób:
a) w odniesieniu do papierów wartościowych, dla których kody identyfikacyjne są powszechnie dostępne, KBC dopasowują informacje przekazane zgodnie z metodą „papier po papierze” do informacji uzyskanych z Centralnej Bazy Papierów Wartościowych (Centralised Securities Database (CSDB)) będącej główną referencyjną bazą danych. Tak dopasowane informacje „papier po papierze” wykorzystuje się do obliczenia wartości aktywów i zobowiązań w euro oraz niezbędnych podziałów dla każdego papieru wartościowego FI. Jeśli identyfikatory papierów wartościowych nie są dostępne w CSDB albo gdy informacje konieczne do wyliczenia aktywów i zobowiązań zgodnie z załącznikiem II część 17 tabela 1 nie są dostępne w CSDB, KBC szacuje brakujące dane. KBC może również zbierać z zastosowaniem metody „papier po papierze” dane o papierach wartościowych nieposiadających powszechnie dostępnych kodów identyfikacyjnych, stosując dla tych papierów wartościowych wewnętrzne identyfikatory KBC;
b) KBC agreguje dane dotyczące papierów wartościowych uzyskane na podstawie postanowień lit. a) powyżej oraz dodaje je do przekazanych informacji dotyczących papierów wartościowych nieposiadających powszechnie dostępnych kodów identyfikacyjnych w celu uzyskania agregatów dotyczących: (i) dłużnych papierów wartościowych w podziale według terminów, walut oraz partnerów operacji; oraz (ii) udziałów kapitałowych i udziałów/jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych w podziale według instrumentów i partnerów operacji oraz iii) wyemitowanych udziałów/jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych ogółem;
c) KBC uzyskują wymagane informacje statystyczne o aktywach i zobowiązaniach FI, dodając dane dotyczące papierów wartościowych uzyskane na podstawie postanowień lit. b) powyżej oraz aktywa i zobowiązania inne niż papiery wartościowe zebrane od poszczególnych FI będących rezydentami;
d) KBC agregują aktywa i zobowiązania wszystkich FI będących rezydentami danego państwa członkowskiego i należących do tego samego podsektora.
Powyższe zasady stosuje się również wtedy, gdy KBC zbiera dane o aktywach i zobowiązaniach FI z częstotliwością miesięczną zgodnie z postanowieniami art. 5 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38).
6. Szacowanie danych miesięcznych
Zgodnie z postanowieniami art. 5 ust. 1 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38), KBC zbierają dane o udziałach/jednostkach uczestnictwa w FI z częstotliwością miesięczną. W odniesieniu do miesięcy sprawozdawczych nie będących ostatnimi miesiącami kwartału KBC szacują dane miesięczne dotyczące aktywów i zobowiązań FI innych niż wyemitowane udziały/jednostki uczestnictwa, w oparciu o zebrane dane miesięczne i kwartalne, chyba że dane są zbierane z częstotliwością miesięczną zgodnie z postanowieniami art. 5 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38).
W miarę możliwości KBC szacują dane na poziomie pojedynczego funduszu. KBC może alternatywnie oszacować dane dla podsektorów FI lub zwrócić się do EBC z prośbą o dokonanie szacunków. W takim przypadku EBC może poprosić o dodatkowe informacje, takie jak dane indywidualne dla każdego funduszu („fundusz po funduszu”) lub papieru wartościowego („papier po papierze”).
7. Metody wyceny lub zasady rachunkowości
Zasady wyceny lub rachunkowości określone w rozporządzeniu (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38) mają również zastosowanie w odniesieniu do przekazywania przez KBC do EBC danych dotyczących FI. W odniesieniu jednak do pozycji, dla których naliczane są odsetki, zastosowanie mają następujące zasady:
a) „dłużne papiery wartościowe” obejmują również naliczone odsetki;
b) „należności z tytułu depozytów oraz kredytów i pożyczek” oraz „depozyty oraz kredyty i pożyczki otrzymane” nie obejmują naliczonych odsetek, które wykazywane są w pozostałych aktywach/zobowiązaniach.
8. Noty wyjaśniające
KBC przekazują noty wyjaśniające, w których wyjaśniają przyczyny istotnych korekt. Ponadto KBC przekazują EBC noty wyjaśniające do korekt z tytułu reklasyfikacji. KBC przekazują również noty wyjaśniające dotyczące korekt, o których mowa w art. 19 ust. 3 lit. c).
9. Sprawozdania grupowe
Zgodnie z art. 4 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38) KBC mogą udzielić FI zgody na przekazywanie danych dotyczących ich aktywów i zobowiązań jako grupa, pod warunkiem że rezultaty zastosowania takiej metody są podobne do rezultatów przekazywania danych odrębnie dla poszczególnych funduszy. FI, które przekazują dane jako grupa, należą do tego samego podsektora, na przykład: zamkniętych funduszy nieruchomości lub otwartych funduszy nieruchomości.
Artykuł 20
Statystyka aktywów i pasywów podmiotów sekurytyzacyjnych (PS)
1. Zakres sprawozdawczości
KBC sporządzają i przekazują odrębne zagregowane informacje statystyczne dotyczące aktywów i pasywów PS zgodnie z załącznikiem II część 18. Dane przekazywane są dla następujących czterech podkategorii: a) PS prowadzących sekurytyzację tradycyjną; b) PS prowadzących sekurytyzację syntetyczną; c) PS prowadzących sekurytyzację związaną z ubezpieczeniami; oraz d) pozostałych PS.
Wymogi te obejmują dane o stanach, transakcjach finansowych i korektach z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości przekazywane z częstotliwością kwartalną.
KBC mogą przekazywać EBC wymagane dane o korektach z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości wyliczone na zasadzie najlepszych starań.
2. Częstotliwość i termin przekazywania danych
KBC przekazują EBC dane kwartalne dotyczące stanów, transakcji finansowych i korekt z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości dla PS w terminie do końca 28. dnia roboczego po zakończeniu kwartału, którego dane dotyczą.
3. Zasady przekazywania korekt
Zastosowanie znajdują następujące zasady ogólne dotyczące przekazywania korekt do danych kwartalnych:
a) podczas regularnych cykli przetwarzania danych, tj. w okresie od 28. dnia roboczego po zakończeniu kwartału sprawozdawczego do dnia poprzedzającego dzień zwrotnego przekazania danych do KBC, KBC mogą korygować dane dotyczące poprzedniego kwartału;
b) poza regularnymi cyklami przetwarzania danych w EBC KBC mogą również korygować dane dotyczące okresów sprawozdawczych poprzedzających poprzedni kwartał sprawozdawczy, między innymi w przypadku błędów, reklasyfikacji bądź usprawnienia procedur sprawozdawczych;
c) korekty danych przekazanych na mocy rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33) w zakresie kredytów i pożyczek udzielonych przez MIF strefy euro, dla których MIF są administratorami, wprowadzane są, jeśli to właściwe, do statystyki PS zgodnie z lit. a) i b).
4. Metody sporządzania sprawozdawczości
W celu realizacji wymogów sprawozdawczości statystycznej, z których PS zostały zwolnione na mocy art. 5 ust. 1 lit. c) rozporządzenia (UE) nr 1075/2013 (EBC/2013/40), KBC – po zasięgnięciu opinii EBC – określają najbardziej odpowiednią metodę sporządzania danych w zakresie aktywów i pasywów PS, w zależności od organizacji właściwych rynków i dostępności innych właściwych informacji statystycznych, publicznych lub nadzorczych.
5. Źródła danych i standardy jakości danych
W przypadku gdy KBC pozyskują dane o aktywach i pasywach PS z innych źródeł statystycznych, źródeł dostępnych publicznie (takich jak prognozy sprzedaży papierów wartościowych lub raporty dla inwestorów) lub źródeł nadzorczych, stosuje się opisane poniżej standardy jakości danych.
Dane, które zgodnie z załącznikiem II część 18 do niniejszych wytycznych określa się jako szeregi bazowe (anchor series), podlegają rygorystycznym standardom jakości porównywalnym ze standardami mającymi zastosowanie do danych przekazywanych bezpośrednio przez PS zgodnie z załącznikiem I do rozporządzenia (UE) nr 1075/2013 (EBC/2013/40). Dane, które zgodnie z załącznikiem II część 18 do niniejszych wytycznych określa się jako szeregi niebazowe (non-anchor series), mogą być szacowane zgodnie z mniej rygorystycznymi standardami jakości, np. przy wykorzystaniu interpolacji i ekstrapolacji, jeśli dane uzyskano ze źródeł dostępnych publicznie lub źródeł nadzorczych z częstotliwością mniejszą niż kwartalna i w terminach dłuższych niż 28 dni roboczych po zakończeniu okresu sprawozdawczego.
W przypadku gdy dane nie są przekazywane bezpośrednio przez PS zgodnie z art. 5 ust. 1 lit. c) rozporządzenia (UE) nr 1075/2013 (EBC/2013/40), wówczas KBC monitorują jakość danych w oparciu o informacje dostępne w rocznych sprawozdaniach finansowych. KBC przekazują EBC wyniki kontroli jakości w terminie do końca września każdego roku lub w pierwszym możliwym terminie po tej dacie, zgodnie z przyjętymi krajowymi praktykami prawnymi obowiązującymi w państwie członkowskim, którego rezydentem jest PS. W przypadku gdy porównanie danych pozyskanych z częstotliwością kwartalną i danych pochodzących z rocznych sprawozdań finansowych wykaże, że rygorystyczne standardy jakości nie zostały osiągnięte, KBC podejmują działania niezbędne do ich osiągnięcia, w tym działania zmierzające do ewentualnego bezpośredniego zbierania danych na mocy rozporządzenia (UE) nr 1075/2013 (EBC/2013/40).
W przypadku gdy KBC pozyskują dane o aktywach i pasywach PS ze źródeł nadzorczych, wówczas obowiązkiem KBC jest zapewnienie, aby źródła te były wystarczająco spójne z pojęciami i definicjami statystycznymi określonymi przez wymogi sprawozdawczości PS. Ta sama zasada stosowana jest w przypadku danych pozyskiwanych z innych źródeł danych statystycznych.
W przypadku gdy dane o emisji dłużnych papierów wartościowych przez PS pozyskiwane są z CSDB lub innej bazy danych o papierach wartościowych, wówczas KBC monitorują zakres i jakość takich danych z częstotliwością roczną. KBC przekazują EBC wyniki kontroli jakości w terminie do końca lutego każdego roku w odniesieniu do danych na koniec grudnia roku poprzedniego. Jeśli wskaźniki zakresu i jakości wskazują, że rygorystyczne standardy jakości nie zostały osiągnięte, KBC podejmują działania niezbędne do ich osiągnięcia, w tym działania zmierzające do ewentualnego bezpośredniego zbierania danych na mocy rozporządzenia (UE) nr 1075/2013 (EBC/2013/40).
▼M4 —————
7. Wyłączenia i uzupełnianie danych do 100 % populacji
W przypadku gdy KBC sporządzają statystykę w zakresie aktywów i pasywów podmiotów sekurytyzacyjnych na podstawie danych zebranych bezpośrednio od podmiotów sekurytyzacyjnych oraz, tam gdzie to właściwe, na podstawie danych przekazanych przez krajowe MIF na mocy rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), oraz gdy KBC przyznają podmiotom sekurytyzacyjnym wyłączenia na mocy art. 5 ust. 1 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 1075/2013 (EBC/2013/40), wówczas, wyliczając przekazywane EBC kwartalne aktywa i pasywa podmiotów sekurytyzacyjnych w zakresie stanów, transakcji finansowych i korekt z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości, KBC uzupełniają dane do 100 % populacji podmiotów sekurytyzacyjnych.
W przypadku gdy KBC sporządzają statystykę aktywów i pasywów PS na podstawie innych źródeł statystycznych, źródeł powszechnie dostępnych lub źródeł nadzorczych, statystyka ta może się opierać o próbę PS, pod warunkiem że aktywa tych PS stanowią co najmniej 95 % aktywów ogółem referencyjnej populacji sprawozdawczej PS danego państwa członkowskiego wykazywanej na liście PS. KBC, wyliczając przekazywane EBC kwartalne aktywa i pasywa PS w zakresie stanów, transakcji finansowych i korekt z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości, uzupełniają dane do 100 % populacji PS.
8. Noty wyjaśniające
KBC przekazują do EBC noty wyjaśniające przyczyny istotnych korekt oraz wszelkich innych korekt dokonanych zgodnie z art. 20 ust. 3 lit. b.
Artykuł 21
Statystyka dotycząca kredytów i pożyczek udzielonych przez MIF przedsiębiorstwom niefinansowym według branży działalności gospodarczej
1. Zakres sprawozdawczości
Zgodnie z załącznikiem II część 19 KBC przekazują EBC, w miarę dostępności, dane dotyczące kredytów i pożyczek udzielonych przez MIF krajowym przedsiębiorstwom niefinansowym oraz kredytów i pożyczek udzielonych przez MIF przedsiębiorstwom niefinansowym będącym rezydentami pozostałych państw członkowskich strefy euro w podziale według branż działalności gospodarczej, zgodnie z klasyfikacją działalności gospodarczej w Unii (NACE Rev. 2).
2. Częstotliwość i termin przekazywania danych
KBC przekazują EBC dane z częstotliwością kwartalną w terminie do końca 28. dnia roboczego po zakończeniu kwartału, którego dane dotyczą.
3. Zasady przekazywania korekt
KBC przekazują korekty zgodnie z następującymi zasadami:
a) przy okazji przekazywania danych w trybie zwykłym, przekazywane są, w razie potrzeby, korekty dotyczące poprzednich okresów sprawozdawczych;
b) korekty wyjątkowe, które znacznie poprawiają jakość danych, mogą być przekazywane niezwłocznie po ich uzyskaniu.
4. Noty wyjaśniające
KBC przekazują EBC informacje o wszelkich istotnych zmianach krajowych definicji i klasyfikacji oraz przesyłają noty wyjaśniające z uzasadnieniem przyczyn istotnych korekt. Ponadto KBC przekazują informacje o istotnych reklasyfikacjach w sektorze MIF i, jeśli to możliwe, istotnych reklasyfikacjach w sektorze przedsiębiorstw niefinansowych w podziałach zgodnych z NACE Rev. 2.
Artykuł 22
Statystka dotycząca linii kredytowych MIF
1. Zakres sprawozdawczości
KBC sporządzają i przekazują zagregowane informacje statystyczne dotyczące linii kredytowych przyznanych przez MIF instytucjom krajowym oraz linii kredytowych przyznanych przez MIF rezydentom pozostałych krajów strefy euro w podziale według sektorów instytucjonalnych, zgodnie z załącznikiem II część 20.
Linie kredytowe MIF mają takie samo znaczenie jak „niewykorzystane zobowiązania kredytowe”, które zostały sklasyfikowane jako pozycje „średniego ryzyka”, „średniego/niskiego ryzyka” i „niskiego ryzyka” w rozumieniu rozporządzenia (UE) nr 575/2013. KBC stosują tę definicję na zasadzie najlepszych starań, a w przypadku gdy stosowana jest inna krajowa definicja linii kredytowych, KBC mogą przekazywać dane zgodnie z definicją krajową, ale powinny dążyć do zharmonizowania w dalszej perspektywie wyliczania danych dotyczących linii kredytowych MIF w celu zwiększenia porównywalności danych pomiędzy krajami.
KBC wyliczają podział sektorowy i przekazują go EBC. Jeśli dane dotyczące podziału sektorowego nie są zbierane na poziomie krajowym, KBC mogą poprosić podmioty sprawozdające o przekazywanie takich dodatkowych informacji albo mogą szacować dane w podziale sektorowym korzystając z informacji dostępnych w kraju z innych źródeł.
KBC przekazują EBC dane dotyczące reklasyfikacji statystycznych na zasadzie najlepszych starań.
2. Częstotliwość i termin przekazywania danych
KBC przekazują EBC dane z częstotliwością kwartalną. Kwartalne dane dotyczące stanów i korekt z tytułu reklasyfikacji przesyłane są EBC w terminie do końca 28. dnia roboczego po zakończeniu kwartału, którego dane dotyczą.
3. Zasady przekazywania korekt
KBC przekazują korekty zgodnie z następującymi zasadami:
a) przy okazji przekazywania danych w trybie zwykłym, przekazywane są, w razie potrzeby, korekty dotyczące poprzedniego kwartału sprawozdawczego;
b) korekty wyjątkowe, które znacznie poprawiają jakość danych, mogą być przekazywane niezwłocznie po ich uzyskaniu.
4. Noty wyjaśniające
KBC przekazują EBC noty wyjaśniające z uzasadnieniem przyczyn istotnych korekt.
Artykuł 23
Statystyka dotycząca aktywów i pasywów CCP
1. Zakres sprawozdawczości
KBC sporządzają i przekazują odrębne zagregowane informacje statystyczne dotyczące aktywów i pasywów CCP zgodnie z załącznikiem II część 21.
Na potrzeby niniejszej sprawozdawczości statystycznej CCP oznaczają te podmioty, które zostały wskazane przez ESMA jako partnerzy centralni i które zaliczane są do sektora „pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego, z wyłączeniem instytucji ubezpieczeniowych i funduszy emerytalno-rentowych” (S.125) lub do sektora „pomocniczych instytucji finansowych” (S.126), jak określono w klasyfikacji sektorów instytucjonalnych opisanej w rozdziale 23 ESA 2010.
Zidentyfikowane przez ESMA CCP, które są zaliczane do sektora instytucjonalnego ESA 2010 „monetarne instytucje finansowe (MIF)”, nie podlegają wymogom niniejszej sprawozdawczości statystycznej.
2. Minimalne progi sprawozdawczości obowiązkowej
Dane przekazywane EBC przez KBC są obowiązkowe, jeśli spełnione są następujące kryteria:
a) w odniesieniu do komórek dotyczących operacji z przyrzeczeniem odkupu oznaczonych literą „R”, określonych w załączniku II część 21, przekazywanie danych jest obowiązkowe, w przypadku gdy wartość bilansowa jednej z tych komórek, wyrażona jako stan, przekracza 10 mld EUR, z wyjątkiem komórek dotyczących operacji z MIF.
Jeśli jedna lub więcej komórek oznaczonych literą „R” spełnia kryterium wartości progowej, wówczas przekazywane są dane dla wszystkich komórek oznaczonych literą „R”, bez względu na ich rzeczywistą wartość bilansową;
b) w odniesieniu do komórek nie dotyczących operacji z przyrzeczeniem odkupu oznaczonych literami „NR”, określonych w załączniku II część 21, przekazywanie danych jest obowiązkowe, w przypadku gdy jest ono wymagane na mocy lit. a lub gdy wartość bilansowa jednej z tych komórek, wyrażona jako stan, przekracza 10 mld EUR.
Jeśli jedna lub więcej komórek oznaczonych literami „NR” spełnia kryterium wartości progowej, wówczas przekazywane są dane dla wszystkich komórek oznaczonych literami „NR”, bez względu na ich rzeczywistą wartość bilansową.
Jeśli kryteria wartości progowych określonych w lit. a) i b) nie są spełnione, KBC przekazuje EBC dane dotyczące bilansów CCP na zasadzie dobrowolności. Jeśli KBC podejmą decyzję o nieprzekazywaniu danych na zasadzie dobrowolności, wówczas KBC sprawdzają co najmniej raz w roku czy te kryteria wartości progowych zostały spełnione.
3. Częstotliwość i termin przekazywania danych
KBC przekazują EBC dane z częstotliwością kwartalną. Kwartalne dane dotyczące stanów i korekt z tytułu reklasyfikacji przesyłane są do EBC w terminie do końca 28. dnia roboczego po zakończeniu kwartału, którego dane dotyczą.
4. Zasady przekazywania korekt
KBC przekazują korekty zgodnie z następującymi zasadami:
a) przy okazji przekazywania danych w trybie zwykłym, przekazywane są, w razie potrzeby, korekty dotyczące poprzedniego kwartału sprawozdawczego;
b) korekty wyjątkowe, które znacznie poprawiają jakość danych, mogą być przekazywane niezwłocznie po ich uzyskaniu.
5. Noty wyjaśniające
KBC przekazują EBC noty wyjaśniające z uzasadnieniem przyczyn istotnych korekt.
▼M4 —————
Artykuł 26
Statystyka funduszy emerytalno-rentowych (FE)
1. Zakres sprawozdawczości w odniesieniu do danych za okres do czwartego kwartału 2019 r. włącznie
a)
KBC przekazują EBC informacje statystyczne dotyczące FE za okres do czwartego kwartału 2019 r. włącznie zgodnie z ust. 1–5 niniejszego artykułu oraz zgodnie z częścią 22 załącznika II. Dane dotyczące FE przekazywane są w oparciu o dane obecnie dostępne na poziomie krajowym. Jeśli rzeczywiste dane nie są dostępne, KBC przekazują szacunki na zasadzie najlepszych starań.
Populacja sprawozdawcza obejmuje FE będące rezydentami w państwach członkowskich strefy euro.
b)
KBC przekazują dane dotyczące stanów na koniec okresu sprawozdawczego i transakcje finansowe w kwartale, które wyliczane są zgodnie z ESA 2010.
2. Częstotliwość i termin przekazywania danych
Dane przekazywane są EBC z częstotliwością kwartalną. Statystyka FE, o której mowa w ust. 1 lit. a), przekazywana jest EBC w terminie nieprzekraczającym 80 dni kalendarzowych po zakończeniu kwartału, którego dane dotyczą. EBC informuje KBC z wyprzedzeniem, do września każdego roku, o dokładnych terminach przekazywania danych w formie kalendarza sprawozdawczego.
3. Zasady przekazywania korekt
KBC mogą stanąć wobec konieczności skorygowania danych przekazanych w poprzednim kwartale. Ponadto mogą też wystąpić korekty danych dotyczących wcześniejszych kwartałów.
W takiej sytuacji stosuje się następujące zasady ogólne:
a) przy okazji przekazywania danych kwartalnych w trybie zwykłym, poza danymi dotyczącymi ostatniego kwartału, mogą zostać przekazane tylko „zwykłe” korekty, tzn. korekty danych przesłanych za poprzedni kwartał;
b) korekty wyjątkowe mają ograniczony zakres i przesyłane są w innym terminie niż zwykła sprawozdawczość. Drobne standardowe korekty historyczne są przesyłane tylko raz w roku, razem z danymi za czwarty kwartał;
c) korekty wyjątkowe, które znacznie poprawiają jakość danych, mogą być przekazywane w ciągu roku poza zwykłymi cyklami przetwarzania danych w EBC.
4. Metody wyceny lub zasady rachunkowości
Z zastrzeżeniem obowiązujących w państwach członkowskich zasad rachunkowości, wszystkie aktywa i pasywa są wykazywane dla celów statystycznych w ujęciu brutto. Metody wyceny zgodne są z ESA 2010. Co do zasady aktywa i pasywa należy wyceniać według bieżących cen rynkowych z dnia, którego bilans dotyczy. Zobowiązania z tytułu depozytów oraz kredyty i pożyczki wykazywane są w wartości ich kapitału na koniec kwartału.
5. Noty wyjaśniające
KBC przekazują EBC noty wyjaśniające z opisem źródeł danych, systemów zbierania danych, procedur sporządzania statystyk, ram prawnych, odstępstw w stosunku do instrukcji sprawozdawczych EBC oraz populacji sprawozdawczej. KBC przekazują noty wyjaśniające z uzasadnieniem przyczyn istotnych korekt, a szczególnie załamania szeregów historycznych.
6. Zakres sprawozdawczości na podstawie rozporządzenia (UE) 2018/231 (EBC/2018/2)
a)
Zgodnie z rozporządzeniem (UE) 2018/231 (EBC/2018/2) KBC przekazują do EBC informacje statystyczne dotyczące aktywów i pasywów FE, jak również informacje dotyczące liczby członków systemów emerytalno-rentowych określone w ust. 6–15 niniejszego artykułu oraz zgodnie z częścią 24 załącznika II do niniejszych wytycznych. Wymogi te obejmują dane o stanach na koniec kwartału oraz kwartalne korekty dla wyliczania transakcji w odniesieniu do aktywów i pasywów FE, jak również roczne dane dotyczące członków. Bez uszczerbku dla art. 12 ust. 2 rozporządzenia (UE) 2018/231 (EBC/2018/2), pierwsze przekazywanie danych na podstawie rozporządzenia (UE) 2018/231 (EBC/2018/2) dotyczy danych kwartalnych odnoszących się do aktywów za trzeci kwartał 2019 r. i danych rocznych dotyczących pasywów i członków systemów emerytalno-rentowych za rok 2019.
b)
KBC przekazują EBC odrębne dane dotyczące korekt z tytułu zmiany wyceny (obejmujące zarówno zmiany cen, jak i zmiany kursów walut) oraz korekt z tytułu reklasyfikacji, zgodnie z załącznikiem II część 24 oraz zgodnie z załącznikiem IV.
Transakcje finansowe, w tym korekty dla wyliczania transakcji, są wyliczane zgodnie z ESA 2010.
Dla celów art. 5 lit. b) i c) rozporządzenia (UE) 2018/231 (EBC/2018/2) KBC mogą odstąpić od zasad ESA 2010 ze względu na odmienne praktyki krajowe. W przypadkach gdy dostępna jest informacja o stanach na zasadzie „aktywo po aktywie”, korekty z tytułu zmiany wyceny mogą być wyliczane zgodnie ze wspólną metodą Eurosystemu, tj. metodą wyliczania korekt, o której mowa w załączniku IV część 7.
Przybliżone wartości transakcji finansowych na pasywach mogą być wyliczane zgodnie z załącznikiem IV część 7.
7. Częstotliwość i termin przekazywania danych
|
a) |
KBC przekazują EBC wymagane kwartalne dane do końca 10. dnia roboczego następującego po upływie terminu wskazanego w art. 8 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2018/231 (EBC/2018/2). W przypadku okresu przejściowego obejmującego przekazywanie danych za trzeci kwartał 2019 r., czwarty kwartał 2019 r. i pierwszy kwartał 2020 r. termin ten jest przedłużony do 35. dnia roboczego następującego po upływie terminu, o którym mowa powyżej, w odniesieniu do okresu sprawozdawczego obejmującego trzeci kwartał 2019 r., do 30. dnia roboczego następującego po upływie terminu, o którym mowa powyżej, w odniesieniu do okresu sprawozdawczego obejmującego czwarty kwartał 2019 r. i do 25. dnia roboczego następującego po upływie terminu, o którym mowa powyżej, w odniesieniu do okresu sprawozdawczego obejmującego pierwszy kwartał 2020 r. |
|
b) |
KBC przekazują EBC wymagane roczne dane do końca 10. dnia roboczego następującego po upływie terminu wskazanego w art. 8 ust. 2 rozporządzenia (UE) 2018/231 (EBC/2018/2). W okresie przejściowym obejmującym pierwsze przekazanie danych rocznych za 2019 r. termin ten zostaje przedłużony do 35. dnia roboczego następującego po wyżej wskazanym terminie. |
|
c) |
EBC informuje KBC z wyprzedzeniem, do września każdego roku, o dokładnych terminach przekazywania danych w formie kalendarza sprawozdawczego. |
|
d) |
Przy pierwszym przekazaniu EBC danych kwartalnych KBC mają obowiązek przekazania danych o stanach. Dane dotyczące korekt przekazuje się na zasadzie najlepszych starań. |
8. Zasady przekazywania korekt
W stosunku do korekt dotyczących danych kwartalnych i danych rocznych stosuje się następujące zasady ogólne:
a) podczas regularnych kwartalnych cykli przetwarzania danych, tj. w danym kwartale sprawozdawczym, od terminu wskazanego w ust. 7 lit. a) do dnia zwrotnego przekazania danych do KBC, KBC mogą korygować dane dotyczące poprzedniego kwartału sprawozdawczego;
b) podczas regularnych rocznych cykli przetwarzania danych, tj. w danym roku sprawozdawczym, od terminu wskazanego w ust. 7 lit. b) do dnia zwrotnego przekazania danych do KBC, KBC mogą korygować dane dotyczące poprzedniego roku sprawozdawczego;
c) poza regularnymi cyklami przetwarzania danych, o których mowa w lit. a) i b) powyżej, KBC mogą również korygować dane obejmujące poprzednie okresy sprawozdawcze, w przypadku gdy skutkuje to znaczną poprawą jakości danych.
9. Wyłączenia i uzupełnianie danych do 100 % populacji
W celu zapewnienia jakości statystyki FE, w przypadku gdy KBC przyznają wyłączenia małym FE na podstawie art. 7 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2018/231 (EBC/2018/2), uzupełniają one kwartalne dane dotyczące FE przekazywane EBC do 100 % populacji.
KBC mogą wybrać procedurę uzupełnienia danych do 100 % populacji na podstawie danych zebranych zgodnie z art. 7 ust. 1 lit. a)–d) rozporządzenia (UE) 2018/231 (EBC/2018/2).
10. Wyliczanie zagregowanych danych w odniesieniu do papierów wartościowych
KBC wyliczają kwartalne zagregowane dane o aktywach i pasywach dla FE zgodnie z załącznikiem II część 24 tabela 1a–1c w następujący sposób:
a) W odniesieniu do papierów wartościowych z kodami ISIN KBC dopasowują informacje przekazane zgodnie z metodą „papier po papierze” do informacji uzyskanych z Centralnej Bazy Papierów Wartościowych (Centralised Securities Database, CSDB) będącej referencyjną bazą danych. Tak dopasowane informacje „papier po papierze” wykorzystuje się do obliczenia wartości aktywów i pasywów w euro oraz niezbędnych podziałów dla każdego papieru wartościowego znajdującego się w portfelu lub wyemitowanego przez FE. Jeżeli identyfikatory papierów wartościowych nie są dostępne w bazie CSDB lub gdy informacje konieczne do wyliczenia aktywów i pasywów zgodnie z załącznikiem II część 24 tabela 1a–1c nie są dostępne w bazie CSDB, KBC szacują brakujące dane.
b) KBC agreguje dane dotyczące papierów wartościowych uzyskane na podstawie postanowień lit. a) powyżej oraz dodaje je do przekazanych informacji dotyczących papierów wartościowych nieposiadających kodów ISIN w celu uzyskania agregatów dotyczących: (i) dłużnych papierów wartościowych w podziale według terminu (pierwotnego) oraz kontrahenta (sektor i struktura geograficzna); (ii) udziałów kapitałowych w podziale według instrumentu i kontrahenta (sektor i struktura geograficzna); oraz udziałów/jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych (FI) w podziale według rodzaju funduszu inwestycyjnego oraz struktury geograficznej kontrahenta.
11. Podział udziałów lub jednostek uczestnictwa w FI ze względu na główny cel inwestycyjny
KBC przekazują EBC najlepsze szacunki dotyczące posiadanych przez FE udziałów lub jednostek uczestnictwa w FI w podziale ze względu na główny cel inwestycyjny (tzn. fundusze obligacyjne, fundusze akcyjne, fundusze mieszane, fundusze nieruchomości, fundusze hedgingowe i pozostałe fundusze). Dane te mogą być wyliczane poprzez dopasowywanie informacji dostarczonych zgodnie z metodą „papier po papierze” zgodnie z rozporządzeniem (UE) 2018/231 (EBC/2018/2) do informacji uzyskanych z bazy CSDB jako referencyjnej bazy danych.
Jeżeli dane dotyczące udziałów lub jednostek uczestnictwa w FI nie są dostępne w bazie CSDB, KBC szacują brakujące dane lub korzystają z alternatywnych źródeł do wyliczenia danych.
12. Przekazywanie kwartalnych szacunków dotyczących pasywów
KBC przekazują EBC kwartalne szacunki dotyczące pasywów FE sporządzone zgodnie z art. 4 ust. 2 rozporządzenia (UE) 2018/231 (EBC/2018/2).
13. Metody wyceny lub zasady rachunkowości
Metody wyceny zgodne z ESA 2010 lub zasady rachunkowości określone w art. 6 rozporządzenia (UE) 2018/231 (EBC/2018/2) mają również zastosowanie w odniesieniu do przekazywania przez KBC do EBC danych dotyczących FE.
14. Noty wyjaśniające
KBC przekazują noty wyjaśniające określające przyczyny znaczących korekt, jak również wszelkich korekt dokonanych poza regularnymi cyklami przetwarzania danych, o których mowa w ust. 8 lit. c) niniejszego artykułu. Ponadto KBC przekazują EBC noty wyjaśniające do korekt z tytułu reklasyfikacji.
15. Metoda sporządzania sprawozdawczości
KBC zbierają dane od wszystkich FE będących rezydentami w ich państwach członkowskich, zgodnie z art. 2 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2018/231 (EBC/2018/2).
Artykuł 26a
Statystyka instytucji ubezpieczeniowych (IU)
1. Zakres sprawozdawczości
a)
KBC przekazują informacje statystyczne dotyczące aktywów i pasywów IU, a także składek, odszkodowań i świadczeń oraz prowizji zgodnie z załącznikiem II część 23. Informacje będą przekazywane w odniesieniu do każdego z następujących rodzajów IU: prowadzących działalność w zakresie ubezpieczeń na życie, prowadzących działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż na życie, prowadzących działalność w różnych działach ubezpieczeń oraz prowadzących działalność reasekuracyjną. Wymogi te obejmują dane dotyczące stanów na koniec kwartału i kwartalnych korekt dla wyliczania transakcji w odniesieniu do aktywów i pasywów IU, a także informacje roczne dotyczące składek, odszkodowań i świadczeń oraz prowizji.
Informacje uzupełniające podlegają przekazywaniu jako pozycje uzupełniające przez kraje, w przypadku których informacje takie, w tym informacje wyliczone na podstawie najlepszych oszacowań, są dostępne, zgodnie z załącznikiem II część 23.
b)
KBC przekazują EBC odrębne dane dotyczące korekt z tytułu zmiany wyceny (obejmujące zarówno zmiany cen, jak i zmiany kursów walut) oraz korekt z tytułu reklasyfikacji zgodnie z załącznikiem II część 23 oraz zgodnie z załącznikiem IV.
Transakcje finansowe, w tym korekty dla wyliczania transakcji, są wyliczane zgodnie z ESA 2010.
Zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 1374/2014 (EBC/2014/50) KBC mogą odstąpić od zasad ESA 2010 z uwagi na odmienne praktyki krajowe. W przypadkach gdy dostępna jest informacja o stanach na zasadzie „aktywo po aktywie”, korekty z tytułu zmiany wyceny mogą być wyliczane zgodnie ze wspólną metodą Eurosystemu, tj. metodą wyliczania korekt, o której mowa w załączniku IV część 6.
Przybliżone wartości transakcji finansowych na pasywach mogą być wyliczane zgodnie z załącznikiem IV część 6.
2. Częstotliwość i termin przekazywania danych
KBC przekazują EBC kwartalne dane dotyczące IU do końca 10. dnia roboczego następującego po upływie terminu wskazanego dla danych kwartalnych w art. 8 rozporządzenia (UE) nr 1374/2014 (EBC/2014/50). W przypadku okresu przejściowego obejmującego przekazywanie danych za pierwsze trzy kwartały 2016 r. termin ten jest przedłużony do 30. dnia roboczego następującego po upływie terminu, o którym mowa powyżej, w odniesieniu do okresu sprawozdawczego obejmującego pierwszy kwartał 2016 r., do 25. dnia roboczego następującego po upływie terminu, o którym mowa powyżej, w odniesieniu do okresu sprawozdawczego obejmującego drugi kwartał 2016 r., i do 20. dnia roboczego następującego po upływie terminu, o którym mowa powyżej, w odniesieniu do okresu sprawozdawczego obejmującego trzeci kwartał 2016 r.
KBC przekazują EBC roczne dane dotyczące IU do końca 10. dnia roboczego następującego po upływie terminu wskazanego dla danych rocznych w art. 8 rozporządzenia (UE) 1374/2014 (EBC/2014/50).
EBC informuje KBC z wyprzedzeniem, do września każdego roku, o dokładnych terminach przekazywania danych w formie kalendarza sprawozdawczego.
Przy pierwszym przekazaniu EBC danych kwartalnych dotyczących IU KBC mają obowiązek przekazania danych o stanach. Dane dotyczące korekt przekazuje się na zasadzie najlepszych starań.
3. Zasady przekazywania korekt
W stosunku do korekt dotyczących danych kwartalnych i danych rocznych stosuje się następujące zasady ogólne:
a) podczas regularnych kwartalnych cykli przetwarzania danych, tj. w danym okresie sprawozdawczym, od terminu wskazanego w ust. 2 do dnia zwrotnego przekazania danych do KBC, KBC mogą korygować dane dotyczące poprzedniego kwartału sprawozdawczego;
b) podczas regularnych rocznych cykli przetwarzania danych, tj. w danym roku sprawozdawczym, od terminu wskazanego w ust. 2 do dnia zwrotnego przekazania danych do KBC, KBC mogą korygować dane dotyczące poprzedniego roku sprawozdawczego;
c) poza regularnymi cyklami przetwarzania danych KBC mogą również korygować dane odnoszące się do poprzednich okresów sprawozdawczych.
4. Wyłączenia i uzupełnianie danych do 100 % populacji
W celu zapewnienia jakości statystyki IU strefy euro, w przypadku gdy KBC przyznają wyłączenia najmniejszym IU na podstawie art. 7 ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 1374/2014 (EBC/2014/50), uzupełniają one kwartalne dane dotyczące IU przekazywane EBC do 100 % populacji.
KBC mogą wybrać procedurę uzupełniania danych do 100 % populacji w oparciu o dane zebrane zgodnie z art. 7 ust. 1 lit. b) i art. 7 ust. 1 lit. c) rozporządzenia (UE) nr 1374/2014 (EBC/2014/50), pod warunkiem że szacunki oparte są na odpowiednim rodzaju IU (tzn. prowadzących działalność w zakresie ubezpieczeń na życie, prowadzących działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż na życie, prowadzących działalność w różnych działach ubezpieczeń oraz prowadzących działalność reasekuracyjną).
KBC zapewniają także, że w odniesieniu do kwartałów sprawozdawczych 2016 r. dane przekazywane EBC reprezentują 100 % populacji sprawozdawczej. KBC, które zamierzają przyznać wyłączenia najmniejszym IU na podstawie art. 7 ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 1374/2014 (EBC/2014/50), gromadzą wszystkie informacje niezbędne do zapewnienia przekazania EBC danych wysokiej jakości. KBC pozyskujące wymagane dane z danych zbieranych do celów nadzorczych na podstawie dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE ( 8 ) mogą w tym celu: (i) rozszerzyć zakres danych zbieranych na dzień otwarcia z dniem 1 stycznia 2016 r. (zob. ust. 5); (ii) zwiększyć populację sprawozdawczą pierwszego kwartału sprawozdawczego/pierwszych kwartałów sprawozdawczych; lub (iii) wykorzystać alternatywne źródła danych, z których możliwe jest pozyskanie danych uzupełnionych do 100 % populacji równie wysokiej jakości.
5. Jednorazowe sprawozdanie za okres referencyjny stanowiący czwarty kwartał 2015 r.
KBC przekazują EBC stany na koniec 2015 r., które mogą w razie potrzeby obejmować przybliżone wartości, w odniesieniu do głównych agregatów, zgodnie z załącznikiem II część 23. KBC mogą w tym celu korzystać z danych odnoszących się do 1 stycznia 2016 r. zebranych do celów nadzorczych na podstawie dyrektywy 2009/138/WE. Dane te podlegają przekazaniu EBC wraz z danymi za pierwszy kwartał 2016 r.
6. Wyliczanie zagregowanych danych w odniesieniu do papierów wartościowych
KBC wyliczają kwartalne zagregowane dane o aktywach i pasywach dla każdego rodzaju IU zgodnie z załącznikiem II część 23 tabela 2a i 2b w następujący sposób:
a) W odniesieniu do papierów wartościowych z kodami ISIN KBC dopasowują informacje przekazane zgodnie z metodą „papier po papierze” do informacji uzyskanych z Centralnej Bazy Papierów Wartościowych (Centralised Securities Database, CSDB) będącej referencyjną bazą danych. Tak dopasowane informacje „papier po papierze” wykorzystuje się do obliczenia wartości aktywów i pasywów w euro oraz niezbędnych podziałów dla każdego papieru wartościowego znajdującego się w portfelu lub wyemitowanego przez IU. Jeżeli identyfikatory papierów wartościowych nie są dostępne w bazie CSDB lub gdy informacje konieczne do wyliczenia aktywów i pasywów zgodnie z załącznikiem II część 23 tabela 2a i 2b nie są dostępne w bazie CSDB, KBC szacują brakujące dane.
b) KBC agregują dane dotyczące papierów wartościowych uzyskane na podstawie postanowień lit. a) i dodaje je do przekazanych informacji dotyczących papierów wartościowych nieposiadających kodów ISIN w celu uzyskania agregatów dotyczących: (i) dłużnych papierów wartościowych w podziale według terminu (pierwotnego i pozostałego) oraz kontrahenta (sektor i struktura geograficzna); (ii) udziałów kapitałowych w podziale według instrumentu i kontrahenta (sektor i struktura geograficzna); oraz (iii) udziałów/jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych w podziale według rodzaju funduszu inwestycyjnego oraz struktury geograficznej kontrahenta.
7. Podział udziałów lub jednostek uczestnictwa w FI ze względu na główny cel inwestycyjny
KBC przekazują EBC najlepsze szacunki dotyczące posiadanych przez IU udziałów lub jednostek uczestnictwa w FI w podziale ze względu na główny cel inwestycyjny (tzn. fundusze obligacyjne, fundusze akcyjne, fundusze mieszane, fundusze nieruchomości, fundusze hedgingowe i pozostałe fundusze). Dane te mogą być wyliczane poprzez dopasowywanie informacji dostarczonych zgodnie z metodą „papier po papierze” zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 1374/2014 (EBC/2014/50) do informacji uzyskanych z bazy CSDB jako referencyjnej bazy danych.
Jeżeli dane dotyczące udziałów lub jednostek uczestnictwa w FI nie są dostępne w bazie CSDB, KBC szacują brakujące dane lub korzystają z alternatywnych źródeł do wyliczenia danych.
Jako środek przejściowy KBC mogą przekazać te dane EBC po raz pierwszy, przekazując dane za drugi kwartał 2016 r., obejmując również dane za pierwszy kwartał 2016 r.
8. Oszacowanie danych kwartalnych dla rezerw technicznych ubezpieczeń innych niż na życie
Zgodnie z art. 4 ust. 1 lit. c) rozporządzenia (UE) nr 1374/2014 (EBC/2014/50) KBC zbierają dane dotyczące rezerw technicznych ubezpieczeń innych niż na życie w podziale według linii biznesowych i obszaru geograficznego z częstotliwością roczną. KBC przekazują EBC dane kwartalne, które mogą być oszacowane w oparciu o dane zbierane rocznie.
9. Metody wyceny lub zasady rachunkowości
Zasady wyceny lub rachunkowości określone w rozporządzeniu (UE) nr 1374/2014 (EBC/2014/50) mają również zastosowanie w odniesieniu do przekazywania przez KBC do EBC danych dotyczących IU.
10. Noty wyjaśniające
KBC przekazują noty wyjaśniające wskazujące na przyczyny istotnych korekt i korekt przesłanych poza regularnymi cyklami przetwarzania danych zgodnie z art. 26a ust. 3 lit. c). Ponadto KBC przekazują EBC noty wyjaśniające do korekt z tytułu reklasyfikacji.
11. Metoda sporządzania sprawozdawczości
KBC mogą zbierać dane od wszystkich instytucji ubezpieczeniowych będących rezydentami w danym kraju („metoda kraju goszczącego”), zgodnie z art. 2 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 1374/2014 (EBC/2014/50), lub pozyskiwać dane wymagane do celów ESBC z danych zbieranych do celów nadzorczych na podstawie dyrektywy 2009/138/WE, zgodnie z art. 2 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 1374/2014 (EBC/2014/50) („metoda kraju rodzimego”).
Co do zasady dane przekazywane EBC zgodnie z niniejszymi wytycznymi podlegają pozyskaniu metodą kraju goszczącego. Jednakże KBC, które pozyskują dane wymagane do celów ESBC ze zbioru danych nadzorczych, mogą przekazywać dane pozyskane w oparciu o metodę kraju rodzimego, o ile różnicy pomiędzy metodą kraju goszczącego a metodą kraju rodzimego nie uznaje się za istotną.
Kwestię tego, czy różnica między metodą kraju goszczącego a metodą kraju rodzimego jest istotna, ocenia się na podstawie danych o składkach przekazywanych zgodnie z załącznikiem II część 23 tabela 3 niniejszych wytycznych. Po tym jak ocena zostanie dokonana, EBC, w ścisłej współpracy z KBC, zdefiniuje metodę, która będzie miała zastosowanie w odniesieniu do przekazywania EBC danych pozyskiwanych zgodnie z metodą kraju goszczącego. Do czasu zdefiniowania tej metody KBC są zwolnione z konieczności dostosowania swoich danych.
KBC, które pragną dostosować swoje dane, mogą, dobrowolnie i na zasadzie najlepszych starań, pozyskiwać dane zgodnie z metodą kraju goszczącego z danych zebranych zgodnie z metodą kraju rodzimego. W tym celu może dojść do zawarcia dwustronnych umów i do wymiany danych pomiędzy zainteresowanymi KBC.
Artykuł 27
Weryfikacja
Z zastrzeżeniem prawa EBC do weryfikacji danych przewidzianego rozporządzeniem (WE) nr 2533/98 i rozporządzeniem (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), KBC monitorują oraz zapewniają właściwą jakość i wiarygodność informacji statystycznych przekazywanych EBC.
Artykuł 28
Standardy przekazywania danych
KBC korzystają z sieci ESCB-Net udostępnianej przez ESBC do przekazywania drogą elektroniczną informacji statystycznych wymaganych przez EBC. Format wiadomości statystycznych opracowany dla potrzeb tej elektronicznej wymiany informacji statystycznych jest standardowym formatem zatwierdzonym przez Komitet ds. Statystyki. Wymóg ten nie wyklucza wykorzystania innych awaryjnych środków przekazu informacji statystycznych, za uprzednią zgodą EBC.
Artykuł 29
Uproszczona procedura wprowadzania zmian
Zarząd EBC jest uprawniony, po uwzględnieniu opinii Komitetu ds. Statystyki (KS), do wprowadzania zmian technicznych do załączników do niniejszych wytycznych, pod warunkiem, że zmiany takie nie zmienią podstawowych ram pojęciowych ani obciążenia sprawozdawczego dla podmiotów sprawozdających państw członkowskich. Zarząd bezzwłocznie zawiadamia Radę Prezesów o wszelkich takich zmianach.
Artykuł 30
Publikacja
KBC publikują krajowe dane będące komponentem agregatów monetarnych krajów strefy euro oraz czynników ich kreacji dopiero po opublikowaniu tych agregatów przez EBC. Wszelkie tego typu dane opublikowane przez KBC muszą być takie same jak dane przekazane na potrzeby ostatnio opublikowanych agregatów strefy euro. Jeśli KBC powielają agregaty strefy euro opublikowane przez EBC, robią to wiernie.
Artykuł 31
Utrata mocy obowiązującej
Niniejszym tracą moc wytyczne EBC/2007/9.
Artykuł 32
Skuteczność i wdrożenie
Niniejsze wytyczne stają się skuteczne w dniu zawiadomienia o nich KBC państw członkowskich strefy euro. KBC państw członkowskich strefy euro przestrzegają postanowień art. 11, art. 12, art. 13 i art. 16 od dnia otrzymania zawiadomienia, postanowień art. 26 – od dnia 1 stycznia 2016 r., a pozostałych postanowień niniejszych wytycznych – od dnia 1 stycznia 2015 r.
Do 31 grudnia 2018 r. Zarząd przekaże Radzie Prezesów raport, uwzględniający opinie KS i innych właściwych komitetów, dotyczący a) konieczności i ewentualnego terminu integracji wymogów sprawozdawczości w zakresie statystyki płatności, o których mowa w art. 18, z wymogami określonymi w rozporządzeniu (UE) nr 1409/2013 (EBC/2013/43) w sprawie statystyki płatności; oraz b) możliwego wpływu zmian dotyczących zbierania statystyki instytucji ubezpieczeniowych przez ESBC na wymogi sprawozdawczości w zakresie statystyki funduszy emerytalno-rentowych, o których mowa w art. 26.
Artykuł 33
Adresaci
Niniejsze wytyczne adresowane są do KBC państw członkowskich strefy euro.
ZAŁĄCZNIK I
Monitorowanie spójności pomiędzy danymi księgowymi i statystystycznymi w bilansach KBC/EBC
CZĘŚĆ 1
Opis miesięcznych reguł kontrolnych
|
|
Reg. nr |
Statystyczna pozycja bilansu KBC/EBC |
Wzajemne zależności |
Pozycja księgowa |
|
|
Pasywa |
1 |
Gotówka w obiegu |
>= |
Kategoria statystyczna powinna być nieznacznie większa niż kategoria księgowa, ponieważ tylko kategoria statystyczna obejmuje monety wyemitowane przez instytucje rządowe na szczeblu centralnym. |
Banknoty w obiegu |
|
2 |
Depozyty rezydentów strefy euro |
>=< |
Kategoria statystyczna powinna być większa niż suma pozycji księgowych. Jest to spowodowane tym, że pozycje wzajemne Eurosystemu są zaliczane do kategorii statystycznej na poziomie zagregowanym, natomiast nie wchodzą one do pozycji księgowych (1). Jednakże wzajemna relacja może być inna, ponieważ pozycje księgowe zawierają pozycje wzajemne Eurosystemu stanowiące zapis przeciwstawny do korekt banknotów euro, które są wykazywane dla potrzeb statystycznych w „pozostałych aktywach/pasywach”, oraz ponieważ salda w walutach obcych są wyceniane z odmienną częstotliwością (kwartalną w przypadku danych księgowych, miesięczną w przypadku danych statystycznych). |
Zobowiązania wobec instytucji kredytowych strefy euro w euro + pozostałe zobowiązania wobec instytucji kredytowych strefy euro w euro + zobowiązania wobec innych rezydentów strefy euro w euro + zobowiązania wobec rezydentów strefy euro w walutach obcych |
|
|
3 |
Depozyty rezydentów strefy euro, w tym monetarne instytucje finansowe (MIF) |
>=< |
Reguła ta powinna odzwierciedlać wpływ zaliczania sald wzajemnych Eurosystemu do kategorii statystycznej w ujęciu brutto oraz nie zaliczania ich do kategorii księgowych (1). W zasadzie dane statystyczne powinny być większe niż dane księgowe, częściowo dlatego, iż obejmują one zobowiązania wobec instytucji finansowych w walutach obcych. Jednakże odmienna klasyfikacja zapisu przeciwstawnego do korekt z tytułu banknotów euro może spowodować odwrócenie tego powiązania. |
Zobowiązania wobec instytucji kredytowych strefy euro w euro + pozostałe zobowiązania wobec instytucji kredytowych strefy euro w euro |
|
|
4 |
Depozyty rezydentów strefy euro, w tym instytucje rządowe na szczeblu centralnym + pozostałe instytucje rządowe i samorządowe/pozostali rezydenci strefy euro |
=< |
Suma kategorii statystycznych powinna być mniejsza niż suma kategorii księgowych z powodu zaliczenia zobowiązań wobec instytucji kredytowych w walutach obcych tylko do danych księgowych. |
Zobowiązania wobec pozostałych rezydentów w euro + zobowiązania wobec rezydentów strefy euro w walutach obcych |
|
|
5 |
Emisja dłużnych papierów wartościowych |
= |
Kategoria statystyczna powinna być równa kategorii księgowej. |
Emisja certyfikatów dłużnych |
|
|
6 |
Kapitał i rezerwy |
>= |
Kategoria statystyczna może się nieznacznie różnić od kategorii księgowej z powodu zmiany wyceny, która w niektórych bankach centralnych dokonywana jest z częstotliwością kwartalną. Ponadto może wystąpić różnica, gdyż pozycja bilansu księgowego „zyski nie alokowane” oraz część pozycji „rachunek rezerw” wykazywane są w danych księgowych jako podkategoria pozycji rezydualnej, a w danych statystycznych są one częścią „kapitału i rezerw”. |
Kapitał i rezerwy + rachunki różnic z wyceny |
|
|
7 |
Pasywa zagraniczne |
≈ |
Kategoria statystyczna powinna być w przybliżeniu równa sumie pozycji księgowych. Obie wartości mogą się różnić tylko z powodu różnej częstotliwości wyceny. |
Zobowiązania wobec nierezydentów strefy w euro + zobowiązania wobec nierezydentów strefy euro w walutach obcych + odpowiednik specjalnych praw ciągnienia przyznawanych przez Międzynarodowy Fundusz Walutowy |
|
|
8 |
Pozostałe pasywa |
≈ |
Ewentualną różnicę pomiędzy kategorią statystyczną i kategorią księgową można wyjaśnić różnicami powstałymi w innych pozycjach bilansu. |
Pozostałe pasywa |
|
|
Aktywa |
9 |
Kredyty i pożyczki dla rezydentów strefy euro |
>= |
Zob. reguła 10 i 11. |
Kredyty i pożyczki na rzecz instytucji kredytowych strefy euro w euro + pozostałe należności od instytucji kredytowych strefy euro w euro + zadłużenie sektora instytucji rządowych i samorządowych w euro |
|
10 |
Kredyty i pożyczki dla rezydentów strefy euro, w tym MIF |
>= |
Kategoria statystyczna powinna być większa niż suma pozycji księgowych. Różnice wynikają głównie z tego, że w danych statystycznych pozycje wzajemne Eurosystemu wykazywane są w ujęciu brutto, a w sprawozdaniu księgowym są saldowane (zob. również pasywa) (1). Ponadto dane księgowe nie obejmują sald w walutach obcych. |
Należności od instytucji kredytowych strefy euro w euro + pozostałe należności od instytucji kredytowych strefy euro w euro |
|
|
11 |
Kredyty i pożyczki dla rezydentów strefy euro, w tym sektor instytucji rządowych i samorządowych |
>= |
Kategoria statystyczna obejmuje wszystkie waluty i może być większa niż kategoria księgowa, która obejmuje wyłącznie kredyty i pożyczki wyrażone w euro. |
Zadłużenie sektora instytucji rządowych i samorządowych w euro |
|
|
12 |
Dłużne papiery wartościowe wyemitowane przez rezydentów strefy euro |
>= |
Kategoria statystyczna powinna być większa niż kategoria księgowa, ponieważ obejmuje papiery wartościowe wyrażone w walutach obcych i niektóre inne papiery wartościowe zaliczane w danych księgowych do pozycji „pozostałe aktywa” (związane z pracowniczymi funduszami emerytalnymi, inwestycje kapitału własnego itp.). |
Papiery wartościowe rezydentów strefy euro w euro |
|
|
13 |
Kredyty i pożyczki dla rezydentów strefy euro, w tym pozostali rezydenci strefy euro + udziały kapitałowe wyemitowane przez rezydentów strefy euro + aktywa trwałe + pozostałe aktywa |
≈ |
Zob. reguła 8 |
Pozostałe aktywa + należności od rezydentów strefy euro w walutach obcych |
|
|
14 |
Aktywa zagraniczne |
>= |
Kategoria statystyczna powinna być nieznacznie większa niż suma kategorii księgowych, ponieważ obejmuje ona udziały kapitałowe oraz gotówkę (banknoty) w walutach obcych, które nie są zaliczane do kategorii księgowej. Obie wartości mogą się różnić również z powodu różnej częstotliwości wyceny. |
Złoto i należności w złocie + należności od nierezydentów strefy euro w walutach obcych + należności od nierezydentów strefy euro w euro |
|
|
(1) Jednakże z perspektywy krajowej efekt ten nie powinien występować, ponieważ obie kategorie są wykazywane w ujęciu brutto, a tylko dane księgowe są konsolidowane przez EBC (a pozycje wzajemne Eurosystemu są saldowane) dla potrzeb tygodniowego sprawozdania finansowego. |
|||||
CZĘŚĆ 2
Formularz reguł kontrolnych
Reguły kontrole są stosowane i przekazywane do EBC zgodnie z art. 4. Reguła kontrolna wykazuje błąd, kiedy różnica pomiędzy wartością statystyczną a wartością księgową jest większa niż 2 mld EUR (w wartości bezwzględnej). W takich przypadkach KBC przekazują wyjaśnienia przyczyn leżących u podstaw błędu.
|
Nazwa banku centralnego: … |
Reguły kontrolne na koniec miesiąca: … |
|
Pozycja |
Wartość statystyczna (1) |
Wartość księgowa (1) |
Różnica (1) |
Wynik (2) |
Wyjaśnienie (3) |
|
1 – Gotówka w obiegu |
|
|
|
|
|
|
2 – Depozyty rezydentów strefy euro |
|
|
|
|
|
|
3 – Depozyty rezydentów strefy euro, w tym MIF |
|
|
|
|
|
|
4 – Depozyty rezydentów strefy euro, w tym instytucje niemonetarne |
|
|
|
|
|
|
5 – Emisja dłużnych papierów wartościowych |
|
|
|
|
|
|
6 – Kapitał i rezerwy |
|
|
|
|
|
|
7 – Pasywa zagraniczne |
|
|
|
|
|
|
8 – Pozostałe pasywa |
|
|
|
|
|
|
9 – Kredyty i pożyczki dla rezydentów strefy euro |
|
|
|
|
|
|
10 – Kredyty i pożyczki dla rezydentów strefy euro, w tym MIF |
|
|
|
|
|
|
11 – Kredyty i pożyczki dla rezydentów strefy euro, w tym sektor instytucji rządowych i samorządowych |
|
|
|
|
|
|
12 – Dłużne papiery wartościowe wyemitowane przez rezydentów strefy euro |
|
|
|
|
|
|
13 – Pozostałe aktywa |
|
|
|
|
|
|
14 – Aktywa zagraniczne |
|
|
|
|
|
|
(1) Wartości należy wykazywać w milionach EUR. (2) Wstaw „OK”, jeśli zależność liniowa reguły kontrolnej została spełniona, lub „Failed”, jeśli reguła kontrolna nie została spełniona. (3) Dla każdej reguły kontrolnej wykazującej błąd należy ten błąd zaklasyfikować wybierając jedną z czterech następujących kategorii: a) niezgodność wynikająca z jednorazowej korekty; b) niezgodność wynikająca ze zwykłej korekty; c) niezgodność wynikająca z odmiennej prezentacji lub odmiennych zasad klasyfikacji; oraz d) inne niezgodności, w tym błędy sprawozdawcze. Należy również podać szczegółowe wyjaśnienia. |
|||||
ZAŁĄCZNIK II
WYMOGI SPRAWOZDAWCZOŚCI
CZĘŚĆ 1
Statystyka pozycji bilansowych monetarnych instytucji finansowych
Wszystkie sprawozdania statystyczne muszą zawierać dane określone we właściwych tabelach rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33) lub niniejszych wytycznych, bez względu na rzeczywiste istnienie zjawiska i nawet jeśli dane są równe zeru lub nie są zbierane. Do oznaczenia, iż zjawisko nie istnieje stosuje się oznaczenie „NC”. Jednak jeśli niedostępne są dane dla pozycji uzupełniających, krajowe banki centralne (KBC) mogą podjąć decyzję o ich nie przekazywaniu.
W odniesieniu do szeregów miesięcznych wymaganych na mocy rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), które za okresy przed styczniem 2003 r. były przekazywane z częstotliwością kwartalną na mocy rozporządzenia (WE) nr 2819/98 (EBC/1998/16) ( 9 ), należy przesłać historyczne korekty dla okresów sprzed stycznia 2003 r. na wniosek Europejskiego Banku Centralnego (EBC) lub z inicjatywy właściwego krajowego banku centralnego (KBC), zgodnie z dwustronnym porozumieniem.
►M4 W odniesieniu do danych bilansowych pozostałych monetarnych instytucji finansowych (MIF) KBC mają obowiązek przekazywać EBC dane o stanach, zgodnie z załącznikiem I tabele 1–4 do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), oraz korekty do wyliczania transakcji, zgodnie z poniższymi tabelami 1 i 2. ◄ KBC i EBC muszą również przekazywać dane dotyczące ich własnych bilansów zgodnie z tymi samymi wymogami, z wyjątkiem pozycji dotyczących wyemitowanych udziałów/jednostek uczestnictwa w funduszach rynku pieniężnego (FRP). Dodatkowo KBC i EBC muszą również przekazywać dane dotyczące złota i należności w złocie (tylko złota monetarnego) oraz należności od Międzynarodowego Funduszu Walutowego (MFW) (np. prawach ciągnienia i specjalnych prawach ciągnienia (SDR)), jak też o zobowiązaniach wobec MFW z tytułu SDR.
W odniesieniu do wymogów dotyczących sekurytyzacji i innego rodzaju przeniesienia kredytów i pożyczek KBC mają obowiązek przekazywania EBC danych zgodnie z tabelami 5a i 5b w załączniku I do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33). KBC mają obowiązek przekazywać EBC z częstotliwością miesięczną – o ile są dostępne – dane dotyczące korekt kredytów i pożyczek dla gospodarstw domowych, w podziale ze względu na cel, na potrzeby sekurytyzacji i innego rodzaju przeniesienia kredytów i pożyczek, które są wymagane z częstotliwością kwartalną na podstawie tabeli 5b w załączniku I do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33). Ponadto KBC mają obowiązek przekazywać dane dotyczące korekt dla wyliczania transakcji zgodnie z tabelami 3a i 3b poniżej. Dodatkowe pozycje dotyczące sekurytyzacji i przeniesienia kredytów i pożyczek, gdy dane są dostępne, podlegają przekazywaniu zgodnie z tabelą 4, w zakresie w jakim dane te nie są wymagane na mocy tabeli 5a i 5b w załączniku I do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33).
Odnośnie wymogów dotyczących gromadzenia wirtualnych pul gotówki, w zakresie, w jakim dane takie są dostępne, KBC mają obowiązek przekazywać EBC dane o stanach i korektach dla wyliczania transakcji dotyczące pozycji brutto depozytów oraz kredytów i pożyczek w wirtualnych pulach gotówki, które są objęte wymogami przekazywania danych na podstawie tabel 1–4 w załączniku I do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), zgodnie z tabelą 5 poniżej. Depozyty w ramach wirtualnych pul gotówki podlegają przekazywaniu jako pozycje „w tym” z pozycji „depozyty overnight”. Kredyty i pożyczki w ramach wirtualnych pul gotówki są traktowane, odpowiednio, jako „kredyty i pożyczki odnawialne i w rachunku bieżącym” oraz „kredyty i pożyczki z terminem zapadalności do roku włącznie” i podlegają przekazywaniu jako pozycje „w tym” z pozycji „kredyty i pożyczki”. Kredytów i pożyczek nieobjętych postanowieniami porozumienia w sprawie gromadzenia pul gotówki, ale udzielonych uczestnikom puli, nie włącza się do sprawozdawczości wymaganej zgodnie z tabelą 5.
Tabela 1
Pozycje, dla których wymagane są miesięczne korekty dla wyliczania transakcji ()
|
POZYCJE BILANSU |
A. Instytucje krajowe |
B. Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro |
C. Zagranica |
D. Ogółem |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Ogółem |
MIF |
Instytucje niemonetarne |
Ogółem |
MIF |
Instytucje niemonetarne |
Ogółem |
Banki |
Instytucje niebankowe |
||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
w tym: bank centralny (S1.121) |
w tym: Instytucje przyjmujące depozyty z wyjątkiem banku centralnego (S1.122) |
|
w tym: instytucje kredytowe podlegające obowiązkowi utrzymywania rezerwy, EBC i KBC |
Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13) |
Pozostałe sektory |
|
|
w tym: bank centralny (S1.121) |
w tym: Instytucje przyjmujące depozyty z wyjątkiem banku centralnego (S1.122) |
|
w tym: instytucje kredytowe podlegające obowiązkowi utrzymywania rezerwy, EBC i KBC |
Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13) |
Pozostałe sektory |
||||||||||||||||||||||||
|
w tym: instytucje kredytowe |
Instytucje rządowe na szczeblu centralnym (S.1311) |
Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe |
Ogółem |
Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124) |
Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127) |
Instytucje ubezpieczeniowe (S.128) |
Fundusze emerytalno-rentowe (S.129) |
Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11) |
Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15) |
w tym: instytucje kredytowe |
Instytucje rządowe na szczeblu centralnym (S.1311) |
Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe |
Ogółem |
Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124) |
Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127) |
Instytucje ubezpieczeniowe (S.128) |
Fundusze emerytalno-rentowe (S.129) |
Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11) |
Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15) |
|||||||||||||||||||
|
|
w tym: CCP (1) |
w tym: podmioty sekurytyzacyjne |
|
w tym: CCP (1) |
w tym: podmioty sekurytyzacyjne |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
PASYWA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 Gotówka w obiegu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 Depozyty |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 1 roku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: operacje z podmiotami w tej samej grupie kapitałowej |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: depozyty bieżące rozliczeniowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: do 2 lat włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: kredyty konsorcjalne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9e Euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9.1e Depozyty bieżące |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: depozyty bieżące rozliczeniowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9.2e Depozyty terminowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 1 roku do 2 lat włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 2 lat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9.3e Depozyty z terminem wypowiedzenia |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 3 miesięcy włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 3 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: powyżej 2 lat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9.4e Operacje repo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9x Waluty obce |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9.1x Depozyty bieżące |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9.2x Depozyty terminowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 1 roku do 2 lat włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 2 lat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9.3x Depozyty z terminem wypowiedzenia |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 3 miesięcy włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 3 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: powyżej 2 lat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9.4x Operacje repo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 Udziały/jednostki uczestnictwa w FRP (3) |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
# |
|
11 Emisja dłużnych papierów wartościowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11e Euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
powyżej 1 roku do 2 lat włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
w tym: do 2 lat włącznie z gwarancją kapitału poniżej 100 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
powyżej 2 lat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
11x Waluty obce |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
powyżej 1 roku do 2 lat włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
w tym: do 2 lat włącznie z gwarancją kapitału poniżej 100 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
powyżej 2 lat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
12 Kapitał i rezerwy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
13 Pozostałe pasywa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
Odpowiednik SDR (4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
POZYCJE BILANSU |
A. Instytucje krajowe |
B. Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro |
C. Zagranica |
D. Ogółem |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
MIF |
Instytucje niemonetarne |
MIF |
Instytucje niemonetarne |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
w tym: bank centralny (S.121) |
w tym: Instytucje przyjmujące depozyty z wyjątkiem banku centralnego (S.122) |
Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13) |
Pozostałe sektory |
|
w tym: bank centralny (S.121) |
w tym: Instytucje przyjmujące depozyty z wyjątkiem banku centralnego (S.122) |
Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13) |
Pozostałe sektory |
|||||||||||||||||||||||||||
|
Ogółem (e) |
Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124) |
Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127) (f) |
Instytucje ubezpieczeniowe (S.128) |
Fundusze emerytalno-rentowe (S.129) |
Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11) |
Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15) |
Ogółem (p) |
Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124) |
Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127) (f) |
Instytucje ubezpieczeniowe (S.128) |
Fundusze emerytalno-rentowe (S.129) |
Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11) |
Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15) |
|||||||||||||||||||||||
|
|
w tym: CCP (1) |
w tym: podmioty sekurytyzacyjne |
Ogółem |
Kredyty i pożyczki na cele konsumpcyjne |
Kredyty i pożyczki na nieruchomości mieszkaniowe |
Pozostałe kredyty i pożyczki |
|
w tym: CCP (1) |
w tym: podmioty sekurytyzacyjne |
Ogółem |
Kredyty i pożyczki na cele konsumpcyjne |
Kredyty i pożyczki na nieruchomości mieszkaniowe |
Pozostałe kredyty i pożyczki |
|||||||||||||||||||||||
|
|
w tym: PI (2) |
|
w tym: PI (2) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
AKTYWA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 Gotówka w kasie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1e w tym: euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 Kredyty i pożyczki |
# |
# |
# |
# |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
# |
# |
# |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 roku włącznie |
|
|
|
# |
|
# |
# |
|
# |
# |
# |
# |
|
# |
# |
# |
# |
|
|
|
# |
|
# |
# |
|
# |
# |
# |
# |
|
# |
# |
# |
# |
# |
|
|
powyżej 1 roku do 5 lat włącznie |
|
|
|
# |
|
# |
# |
|
# |
# |
# |
# |
|
# |
# |
# |
# |
|
|
|
# |
|
# |
# |
|
# |
# |
# |
# |
|
# |
# |
# |
# |
# |
|
|
powyżej 5 lat |
|
|
|
# |
|
# |
# |
|
# |
# |
# |
# |
|
# |
# |
# |
# |
|
|
|
# |
|
# |
# |
|
# |
# |
# |
# |
|
# |
# |
# |
# |
|
|
|
w tym: operacje z podmiotami w tej samej grupie kapitałowej |
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: kredyty konsorcjalne |
# |
|
|
# |
# |
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
# |
|
|
# |
# |
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: operacje reverse repo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2e w tym: euro |
|
|
|
# |
# |
# |
# |
|
|
# |
# |
# |
# |
|
|
|
|
|
|
|
# |
# |
# |
# |
|
|
# |
# |
# |
# |
|
|
|
|
|
|
|
w tym: kredyty odnawialne i w rachunku bieżącym |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
# |
|
|
|
|
|
|
|
w tym: kredyty nieoprocentowane z tytułu karty kredytowej |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
# |
|
|
|
|
|
|
|
w tym: kredyty oprocentowane z tytułu karty kredytowej |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
# |
|
|
|
|
|
|
|
3 Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
3e Euro |
|
|
|
# |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 roku włącznie |
# |
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 1 roku do 2 lat włącznie |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 2 lat |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3x Waluty obce |
|
|
|
# |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 roku włącznie |
# |
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 1 roku do 2 lat włącznie |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 2 lat |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 Udziały kapitałowe |
# |
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
5 Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udziały/jednostki uczestnictwa w FRP |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych niebędących FRP |
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
6 Aktywa niefinansowe (w tym: aktywa trwałe) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
7 Pozostałe aktywa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
Złoto i należności w złocie (tylko złoto monetarne) (4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
Należności od MFW - prawa ciągnienia, SDR, inne (4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
(*1) Korekty z tytułu reklasyfikacji przekazywane są EBC dla wszystkich komórek; korekty z tytułu zmiany wyceny tylko dla komórek oznaczonych #.
(1) Izby rozliczeniowe CCP.
(2) Przedsiębiorcy indywidualni.
(3) Pozycja nie dotyczy bilansu KBC.
(4) Pozycja dotyczy tylko bilansu KBC.
Tabela 2
Pozycje, dla których wymagane są kwartalne korekty dla wyliczania transakcji (1)
|
POZYCJE BILANSU |
A. Instytucje krajowe |
B. Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro |
C. Zagranica |
D. Ogółem |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
MIF |
Instytucje niemonetarne |
MIF |
Instytucje niemonetarne |
Ogółem |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Ogółem |
Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13) |
Pozostałe sektory |
Ogółem |
Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13) |
Pozostałe sektory |
|
Banki |
Instytucje niebankowe |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Ogółem |
Instytucje rządowe na szczeblu centralnym (S.1311) |
Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe |
Ogółem |
Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124) |
Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127) |
Instytucje ubezpieczeniowe (S.128) |
Fundusze emerytalno-rentowe (S.129) |
Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11) |
Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15) |
Ogółem |
Instytucje rządowe na szczeblu centralnym (S.1311) |
Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe |
Ogółem |
Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124) |
Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127) |
Instytucje ubezpieczeniowe (S.128) |
Fundusze emerytalno-rentowe (S.129) |
Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11) |
Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15) |
Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
Pozostałe sektory |
||||||||||||||||||||||||||||
|
Ogółem |
Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym (S.1312) |
Instytucje samorządowe szczebla lokalnego (S.1313) |
Fundusze zabezpieczenia społecznego (S.1314) |
|
|
|
Kredyty i pożyczki na cele konsumpcyjne |
Kredyty i pożyczki na nieruchomości mieszkaniowe |
Pozostałe kredyty i pożyczki |
Ogółem |
Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym (S.1312) |
Instytucje samorządowe szczebla lokalnego (S.1313) |
Fundusze zabezpieczenia społecznego (S.1314) |
|
|
|
Kredyty i pożyczki na cele konsumpcyjne |
Kredyty i pożyczki na nieruchomości mieszkaniowe |
Pozostałe kredyty i pożyczki |
||||||||||||||||||||||||||||||
|
Z zabezpieczeniem hipotecznym |
Ogółem |
|
Z zabezpieczeniem hipotecznym |
|
Z zabezpieczeniem hipotecznym |
|
Z zabezpieczeniem hipotecznym |
Z zabezpieczeniem hipotecznym |
Ogółem |
|
Z zabezpieczeniem hipotecznym |
|
Z zabezpieczeniem hipotecznym |
|
Z zabezpieczeniem hipotecznym |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
PASYWA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8. Gotówka w obiegu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9. Depozyty |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9.1. Depozyty bieżące |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9.2. Depozyty terminowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9.3. Depozyty z terminem wypowiedzenia |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9.4. Operacje repo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10. Udziały/jednostki uczestnictwa w FRP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11. Emisja dłużnych papierów wartościowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12. Kapitał i rezerwy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13. Pozostałe pasywa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: finansowe instrumenty pochodne |
# |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
w tym: odsetki od depozytów |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AKTYWA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Gotówka w kasie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Kredyty i pożyczki |
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
# |
|
# |
|
# |
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
# |
|
# |
|
# |
|
# |
# |
# |
|
|
do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
# |
# |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
# |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 1 roku do 5 lat włącznie |
|
|
|
|
|
# |
# |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
# |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 5 lat |
|
|
|
|
|
# |
# |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
# |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2e Euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
# |
|
# |
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
# |
|
# |
|
# |
|
|
|
|
|
|
3. Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
# |
# |
|
|
do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
# |
# |
# |
|
# |
# |
# |
# |
# |
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
# |
# |
|
# |
# |
# |
# |
# |
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 1 roku |
|
|
|
|
|
# |
# |
# |
|
# |
# |
# |
# |
# |
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
# |
# |
|
# |
# |
# |
# |
# |
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Udziały kapitałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
# |
# |
# |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
# |
# |
# |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udziały/jednostki uczestnictwa w FRP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych niebędących FRP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6. Aktywa niefinansowe (w tym aktywa trwałe) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7. Pozostałe aktywa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: finansowe instrumenty pochodne |
# |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
w tym: odsetki od kredytów i pożyczek |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(*1) Korekty z tytułu reklasyfikacji przekazywane są EBC dla wszystkich komórek; korekty z tytułu zmiany wyceny tylko dla komórek oznaczonych #. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Tabela 3a
Sekurytyzacja i inne przeniesienia kredytów i pożyczek: pozycje wymagające miesięcznych korekt transakcji (*1)
|
POZYCJE BILANSU |
A. Instytucje krajowe |
B. Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro |
C. Zagranica |
||||||||||||||||||||||||||
|
MIF |
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13) |
|
Pozostałe sektory rezydentów |
MIF |
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13) |
|
Pozostałe sektory rezydentów |
||||||||||||||||||||
|
Ogółem |
Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe (S.1312+S.1313+S.1314) |
Ogółem |
Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124) |
Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego +pomocnicze instytucje finansowe +instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127) |
Instytucje ubezpieczeniowe (S.128) |
Fundusze emerytalno-rentowe (S.129) |
Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11) |
|
Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15) |
Ogółem |
Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe (S.1312+S.1313+S.1314) |
Ogółem |
Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124) |
Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego +pomocnicze instytucje finansowe +instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127) |
Instytucje ubezpieczeniowe (S.128) |
Fundusze emerytalno-rentowe (S.129) |
Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11) |
|
Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15) |
||||||||||
|
Ogółem |
Kredyty i pożyczki na cele konsumpcyjne |
Kredyty i pożyczki na nieruchomości mieszkaniowe |
|
Pozostałe kredyty i pożyczki |
Ogółem |
Kredyty i pożyczki na cele konsumpcyjne |
Kredyty i pożyczki na nieruchomości mieszkaniowe |
|
Pozostałe kredyty i pożyczki |
||||||||||||||||||||
|
|
Przedsiębiorcy indywidualni (2) |
|
Przedsiębiorcy indywidualni (2) |
||||||||||||||||||||||||||
|
1. Stan kredytów i pożyczek zsekurytyzowanych i niewyksięgowanych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1 Ogółem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1.1 w tym: z udziałem podmiotów sekurytyzacyjnych ze strefy euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Kredyty i pożyczki zsekurytyzowane i wyksięgowane, dla których MIF jest administratorem (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1 Stan |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
† |
† |
† |
† |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
† |
† |
† |
† |
|
|
(*1) Korekty dotyczące odpisów z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości dotyczą tylko części 2; korekty z tytułu reklasyfikacji dotyczą wszystkich pozycji. (1) KBC mogą rozszerzyć zakres tej pozycji o kredyty przeniesione w inny sposób i wyksięgowane z bilansu MIF, dla których MIF jest administratorem, zgodnie z praktyką określoną w tabeli 5 załącznika I do rozporządzenia EBC/2013/33. (2) Przedsiębiorcy indywidualni † O ile dane takie są dostępne, KBC przekazują korekty dotyczące wymogów kwartalnych określonych w tabeli 5 załącznika I do rozporządzenia EBC/2013/33 w odniesieniu do korekt kredytów i pożyczek dla gospodarstw domowych, w podziale ze względu na cel, z częstotliwością miesięczną. |
|||||||||||||||||||||||||||||
Tabela 3b
Sekurytyzacja i przeniesienie kredytów i pożyczek: pozycje, dla których wymagane są kwartalne korekty dla wyliczania transakcji (1)
|
POZYCJE BILANSU |
A. Instytucje krajowe |
B. Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro |
C. Zagranica |
||||||||||||||||||||||||
|
MIF |
Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13) |
Pozostałe sektory |
MIF |
Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13) |
Pozostałe sektory |
||||||||||||||||||||||
|
Ogółem |
Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe (S.1312+S.1313+S.1314) |
Ogółem |
Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124) |
Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127) |
Instytucje ubezpieczeniowe (S.128) |
Fundusze emerytalno-rentowe (S.129) |
Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11) |
Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15) |
Ogółem |
Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe (S.1312+S.1313+S.1314) |
Ogółem |
Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124) |
Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127) |
Instytucje ubezpieczeniowe (S.128) |
Fundusze emerytalno-rentowe (S.129) |
Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11) |
Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15) |
||||||||||
|
Kredyty i pożyczki na cele konsumpcyjne |
Kredyty i pożyczki na nieruchomości mieszkaniowe |
Pozostałe kredyty i pożyczki |
Kredyty i pożyczki na cele konsumpcyjne |
Kredyty i pożyczki na nieruchomości mieszkaniowe |
Pozostałe kredyty i pożyczki |
||||||||||||||||||||||
|
|
PI (2) |
|
PI (2) |
||||||||||||||||||||||||
|
1. Zsekurytyzowane kredyty i pożyczki, odpisy z tytułu częściowej utraty wartości dokonane w chwili przeniesienia kredytu/pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1 z udziałem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
podmiotu sekurytyzacyjnego |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 1 roku do 5 lat włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 5 lat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1.1. w tym: z udziałem podmiotu sekurytyzacyjnego ze strefy euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 1 roku do 5 lat włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 5 lat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Kredyty i pożyczki zsekurytyzowane i wyksięgowane, dla których MIF jest administratorem (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1 Stany |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przeznaczenie kredytu/pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 1 roku do 5 lat włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 5 lat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Stan kredytów i pożyczek administrowanych w procesie sekurytyzacji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1 Kredyty i pożyczki administrowane: wszystkie podmioty sekurytyzacyjne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 1 roku do 5 lat włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 5 lat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1.1 Kredyty i pożyczki administrowane: w tym: podmioty sekurytyzacyjne ze strefy euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 1 roku do 5 lat włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 5 lat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(*1) Korekty z tytułu reklasyfikacji dotyczą tylko części 2 i 3; korekty dotyczące odpisów z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości dotyczą wszystkich pozycji. (1) KBC mogą rozszerzyc zakres tej pozycji o kredyty przeniesione w inny sposób i wyksięgowane z bilansu MIF, dla których MIF jest administratorem, zgodnie z praktyką określoną w załączniku I tabela 5 do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33). (2) Przedsiębiorcy indywidualni. |
|||||||||||||||||||||||||||
Tabela 4
Sekurytyzacja i inne przeniesienia kredytów i pożyczek: kredyty i pożyczki wyksięgowane z bilansu MIF
|
POZYCJE BILANSU |
A. Instytucje krajowe |
B. Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro |
C. Zagranica |
||||||||||||||||||||||||
|
MIF |
Instytucje niemonetarne |
MIF |
Instytucje niemonetarne |
||||||||||||||||||||||||
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13) |
|
Pozostałe sektory rezydentów |
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13) |
|
Pozostałe sektory rezydentów |
||||||||||||||||||||
|
Ogółem |
Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe (S.1312+S.1313+S.1314) |
Ogółem |
Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124) |
Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego +pomocnicze instytucje finansowe +instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127) |
Instytucje ubezpieczeniowe (S.128) |
Fundusze emerytalno-rentowe (S.129) |
Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11) |
Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15) |
Ogółem |
Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe (S.1312+S.1313+S.1314) |
Ogółem |
Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124) |
Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego +pomocnicze instytucje finansowe +instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127) |
Instytucje ubezpieczeniowe (S.128) |
Fundusze emerytalno-rentowe (S.129) |
Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11) |
Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15) |
||||||||||
|
Kredyty i pożyczki na cele konsumpcyjne |
Kredyty i pożyczki na nieruchomości mieszkaniowe |
|
Pozostałe kredyty i pożyczki |
Kredyty i pożyczki na cele konsumpcyjne |
Kredyty i pożyczki na nieruchomości mieszkaniowe |
|
Pozostałe kredyty i pożyczki |
||||||||||||||||||||
|
|
Przedsiębiorcy indywidualni (2) |
|
Przedsiębiorcy indywidualni (2) |
||||||||||||||||||||||||
|
3. Kredyty i pożyczki wyksięgowane przez MIF (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1 Stan |
|
M |
M |
|
M |
M |
M |
M |
M |
M |
|
M |
M |
|
M |
M |
M |
M |
M |
M |
M |
||||||
|
Przeznaczenie kredytu/pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
M / Q |
M / Q |
M / Q |
M / Q |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
M / Q |
M / Q |
M / Q |
M / Q |
|
|
do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
Q |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Q |
|
|
|
|
|
|
powyżej 1 roku do 5 lat włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
Q |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Q |
|
|
|
|
|
|
powyżej 5 lat |
|
|
|
|
|
|
|
|
Q |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Q |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.2 Transakcje finansowe, z wyłączeniem wpływu przeniesienia kredytów i pożyczek |
|
M |
M |
|
M |
M |
M |
M |
M |
M |
|
M |
M |
|
M |
M |
M |
M |
M |
M |
M |
||||||
|
Przeznaczenie kredytu/pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
M / Q |
M / Q |
M / Q |
M / Q |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
M / Q |
M / Q |
M / Q |
M / Q |
|
|
do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
Q |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Q |
|
|
|
|
|
|
powyżej 1 roku do 5 lat włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
Q |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Q |
|
|
|
|
|
|
powyżej 5 lat |
|
|
|
|
|
|
|
|
Q |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Q |
|
|
|
|
|
|
(1) KBC przekazują dostępne dane o kredytach i pożyczkach wyksięgowanych przez MIF, które nie są objęte wymogami określonymi w tabeli 5 załącznika I do rozporządzenia EBC/2013/33. (2) Przedsiębiorcy indywidualni. M Wymogi przekazywania danych z częstotliwością miesięczną. Q Wymogi przekazywania danych z częstotliwością kwartalną. M / Q Wymogi przekazywania danych z częstotliwością kwartalną (lub z częstotliwością miesięczną, jeżeli są dostępne). |
|||||||||||||||||||||||||||
Tabela 5
Gromadzenie wirtualnych pul gotówki (notional cash pooling): dane o stanach i korektach dla wyliczania transakcji (*1)
|
POZYCJE BILANSU |
A. Instytucje krajowe |
B. Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro |
C. Zagranica |
||||||||||||||||||
|
MIF |
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13) |
|
Pozostałe sektory rezydentów |
MIF |
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13) |
|
Pozostałe sektory rezydentów |
||||||||||||
|
Ogółem |
Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe (S.1312+S.1313+S.1314) |
Ogółem |
Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124) |
Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego +pomocnicze instytucje finansowe +instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127) |
Instytucje ubezpieczeniowe (S.128) |
Fundusze emerytalno-rentowe (S.129) |
Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11) |
Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15) |
Ogółem |
Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe (S.1312+S.1313+S.1314) |
Ogółem |
Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124) |
Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego +pomocnicze instytucje finansowe +instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127) |
Instytucje ubezpieczeniowe (S.128) |
Fundusze emerytalno-rentowe (S.129) |
Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11) |
Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15) |
||||
|
PASYWA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9.1. Depozyty bieżące |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9.1e Euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: Pozycje dotyczące gromadzenia wirtualnych pul gotówki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9.1x Waluty obce |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: Pozycje dotyczące gromadzenia wirtualnych pul gotówki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AKTYWA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2e Euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: Pozycje dotyczące gromadzenia wirtualnych pul gotówki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2x Waluty obce |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: Pozycje dotyczące gromadzenia wirtualnych pul gotówki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(*1) Korekty dotyczące odpisów z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości dotyczą tylko kredytów i pożyczek; korekty z tytułu reklasyfikacji dotyczą wszystkich pozycji. |
|||||||||||||||||||||
CZĘŚĆ 2
Statystyka pieniądza elektronicznego
Tabela 1.
Miesięczne wymogi sprawozdawczości statystycznej dotyczące pieniądza elektronicznego emitowanego przez MIF, którym nie przyznano wyłączeń na mocy art. 9 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33)
|
POZYCJA BILANSU |
A. Instytucje krajowe |
B. Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro |
C. Zagranica |
D. Ogółem |
|
PASYWA |
||||
|
9 Depozyty (wszystkie waluty) |
|
|
|
|
|
9e Depozyty (euro) |
|
|
|
|
|
9.1e Bieżące |
|
|
|
|
|
w tym: pieniądz elektroniczny |
|
|
|
|
|
9.1.1e Pieniądz elektroniczny oparty na urządzeniu technicznym |
|
|
|
|
|
9.1.2e Pieniądz elektroniczny oparty na oprogramowaniu |
|
|
|
|
|
9x Depozyty (waluty obce) |
|
|
|
|
|
9.1x Bieżące |
|
|
|
|
|
w tym: pieniądz elektroniczny |
|
|
|
|
|
9.1.1x Pieniądz elektroniczny oparty na urządzeniu technicznym |
|
|
|
|
|
9.1.2x Pieniądz elektroniczny oparty na oprogramowaniu |
|
|
|
|
Tabela 2
Roczne wymogi sprawozdawczości statystycznej dotyczące pieniądza elektronicznego wyemitowanego przez wszystkie instytucje pieniądza elektronicznego niebędące instytucjami kredytowymi lub przez małe MIF, którym przyznano wyłączenia na mocy art. 9 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33)
|
POZYCJA BILANSU |
A. Instytucje krajowe |
B. Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro |
C. Zagranica |
D. Ogółem |
|
AKTYWA OGÓŁEM/PASYWA OGÓŁEM |
||||
|
Aktywa/pasywa ogółem (wszystkie waluty) |
|
|
|
|
|
w tym: instytucje pieniądza elektronicznego |
|
|
|
|
|
w tym: MIF inne niż instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
w tym: MIF, którym przyznano wyłączenia na mocy art. 9 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33) |
|
|
|
|
|
w tym: instytucje niemonetarne emitujące pieniądz elektroniczny |
|
|
|
|
|
PASYWA |
||||
|
9 Depozyty (wszystkie waluty) |
|
|
|
|
|
9.1 Bieżące |
|
|
|
|
|
w tym: pieniądz elektroniczny |
|
|
|
|
|
w tym: wyemitowany przez MIF inne niż instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
w tym: MIF, którym przyznano wyłączenia na mocy art. 9 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33) |
|
|
|
|
|
w tym: wyemitowany przez instytucje niemonetarne emitujące pieniądz elektroniczny |
|
|
|
|
CZĘŚĆ 3
Statystyka dotycząca instytucji świadczących żyro pocztowe oraz instytucji rządowych na szczeblu centralnym
Wymogi statystyczne dotyczące instytucji świadczących żyro pocztowe oraz instytucji rządowych na szczeblu centralnym obejmują zobowiązania monetarne tych instytucji wobec instytucji niemonetarnych będących rezydentami strefy euro oraz ich gotówkę i portfel papierów wartościowych wyemitowanych przez MIF strefy euro. ►M4 KBC mają obowiązek przekazywać EBC dane o stanach, zgodnie z formularzami przedstawionymi w załączniku I do rozporządzenia (UE) nr 1074/2013 (EBC/2013/39), oraz korektach dla wyliczania transakcji, zgodnie z poniższą tabelą 1. ◄
Jeśli w danym kraju sektor sprawozdający nie występuje (np. nie istnieją instytucje świadczące żyro pocztowe w rozumieniu rozporządzenia (UE) nr 1074/2013 (EBC/2013/39), a pozycje dotyczące instytucji rządowych na szczeblu centralnym są nieznaczące), KBC mogą podjąć decyzję o nie przekazywaniu tych szeregów.
Tabela 1
Dane dotyczące instytucji świadczących żyro pocztowe oraz instytucji rządowych na szczeblu centralnym. Pozycje, dla któryc wymagane są miesięczne korekty dla wyliczania transakcji (1)
|
POZYCJE BILANSU |
Strefa euro |
||||||||||||||||||||
|
MIF |
A. Instytucje krajowe |
B. Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro |
|||||||||||||||||||
|
MIF |
Instytucje niemonetarne |
MIF |
Instytucje niemonetarne |
||||||||||||||||||
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13) |
Pozostałe sektory |
Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13) |
Pozostałe sektory |
||||||||||||||||||
|
Instytucje rządowe na szczeblu centralnym (S.1311) |
Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe (S.1312+S.1313+S.1314) |
Ogółem |
Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124) |
Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127) |
Instytucje ubezpieczeniowe (S.128) |
Fundusze emerytalno-rentowe (S.129) |
Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11) |
Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15) |
Instytucje rządowe na szczeblu centralnym (S.1311) |
Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe (S.1312+S.1313+S.1314) |
Ogółem |
Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124) |
Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127) |
Instytucje ubezpieczeniowe (S.128) |
Fundusze emerytalno-rentowe (S.129) |
Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11) |
Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15) |
||||
|
AKTYWA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 Gotówka w kasie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1e w tym: euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 1 roku do 5 lat włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 5 lat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3e Euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 roku włącznie |
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 1 roku do 2 lat włącznie |
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3x Waluty obce |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 roku włącznie |
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 1 roku do 2 lat włącznie |
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 Udziały/jednostki uczestnictwa w FRP |
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PASYWA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 Depozyty |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5e Euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.1e Bieżące |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.2e Terminowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 1 roku do 2 lat włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.3e Z terminem wypowiedzenia |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 3 miesięcy włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.4e Operacje repo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5x Waluty obce |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.1x Bieżące |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.2x Terminowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 1 roku do 2 lat włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.3x Z terminem wypowiedzenia |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 3 miesięcy włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.4x Operacje repo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(*1) Korekty z tytułu reklasyfikacji przekazywane są EBC dla wszystkich komórek; korekty z tytułu zmiany wyceny, jeśli istotne, tylko dla komórek oznaczonych #. |
|||||||||||||||||||||
CZĘŚĆ 4
Pozycje uzupełniające
Sekcja 1: Miesięczne pozycje uzupełniające dla wyliczania i oceny agregatów monetarnych i czynników ich kreacji
Tabela 1 (*1)
Dane EBC/KBC
|
|
Instytucje krajowe |
Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro |
Zagranica |
Ogółem |
|
PASYWA |
|
|
|
|
|
8. Gotówka w obiegu |
|
|
|
|
|
w tym: banknoty |
|
|
|
|
|
— banknoty euro |
|
|
|
# |
|
— banknoty wyrażone w walutach krajowych |
|
|
|
# (1) |
|
w tym: monety |
|
|
|
|
|
— monety wyrażone w euro |
|
|
|
# |
|
— monety wyrażone w walutach krajowych |
|
|
|
# (1) |
|
11. Emisja dłużnych papierów wartościowych (2) |
|
|
|
|
|
z terminem do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
13. Kapitał i rezerwy kapitałowe |
|
|
|
|
|
w tym: pozyskany kapitał własny |
|
|
|
|
|
w tym: zysk lub strata skumulowane w okresie obrachunkowym |
|
|
|
|
|
w tym: przychody i wydatki przypisane bezpośrednio do kapitału; |
|
|
|
|
|
w tym: środki pochodzące z przychodów nie rozdzielonych między udziałowców; |
|
|
|
|
|
w tym: rezerwy celowe |
|
|
|
|
|
14. Pozostałe zobowiązania |
|
|
|
|
|
w tym: odsetki od depozytów |
|
|
|
† |
|
w tym: pozycje tranzytowe |
|
|
|
† |
|
w tym: pozycje przejściowe |
|
|
|
† |
|
w tym: finansowe instrumenty pochodne |
|
|
|
† |
|
w tym: zobowiązania w ramach Eurosystemu związane z alokacją banknotów euro |
|
|
||
|
AKTYWA |
|
|
|
|
|
7. Pozostałe aktywa |
|
|
|
|
|
w tym: odsetki od kredytów i pożyczek |
|
|
|
† |
|
w tym: pozycje tranzytowe |
|
|
|
† |
|
w tym: pozycje przejściowe |
|
|
|
† |
|
w tym: finansowe instrumenty pochodne |
|
|
|
† |
|
w tym: należności w ramach Eurosystemu związane z alokacją banknotów euro |
|
|
||
|
(*1) Stany przekazywane są EBC dla wszystkich komórek; korekty z tytułu reklasyfikacji przekazywane są tylko dla komórek oznaczonych „#”. Komórki oznaczone krzyżykiem (†) oznaczają pozycje uzupełniające o niskim priorytecie. (1) Banknoty i monety wyrażone w dotychczasowych walutach krajowych, które po przyjęciu euro można jeszcze wymienić. Dane te powinny być przekazywane przez co najmniej 12 miesięcy po rozszerzeniu strefy euro. (2) KBC przekazują dane o emisji dłużnych papierów wartościowych tylko jeśli takie zjawisko ich dotyczy. (3) Pozycje netto w stosunku do Eurosystemu wynikające z (a) dystrybucji banknotów euro wyemitowanych przez EBC (8 % emisji ogółem) oraz (b) zastosowania mechanizmu udziału kapitałowego. Saldo kredytowe lub debetowe poszczególnych KBC i EBC alokowane są po stronie aktywnej lub pasywnej ich bilansów zgodnie ze znakiem, tj. saldo dodatnie z Eurosystemem należy wykazywać po stronie aktywnej, a saldo ujemne po stronie pasywnej. |
||||
Tabela 2 (*1)
Dane pozostałych MIF
|
|
Instytucje krajowe |
Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro |
Zagranica |
Ogółem |
|
PASYWA |
|
|
|
|
|
9. Depozyty |
|
|
|
|
|
Odpowiadające zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek niewyksięgowanych z bilansu (1) |
† |
† |
† |
|
|
11. Emisja dłużnych papierów wartościowych (2) |
|
|
|
|
|
z terminem do 1 roku włącznie |
# |
# |
# |
|
|
euro |
# |
# |
# |
|
|
waluty obce |
# |
# |
# |
|
|
powyżej 1 roku do 2 lat włącznie |
# |
# |
# |
|
|
euro |
# |
# |
# |
|
|
waluty obce |
# |
# |
# |
|
|
13. Kapitał i rezerwy kapitałowe |
|
|
|
|
|
w tym: pozyskany kapitał własny |
|
|
|
|
|
w tym: zysk lub strata skumulowane w okresie obrachunkowym |
|
|
|
|
|
w tym: przychody i wydatki przypisane bezpośrednio do kapitału; |
|
|
|
|
|
w tym: środki pochodzące z przychodów nierozdzielonych między udziałowców; |
|
|
|
|
|
w tym: rezerwy celowe |
|
|
|
|
|
14. Pozostałe zobowiązania |
|
|
|
|
|
w tym: odsetki od depozytów |
|
|
|
† |
|
w tym: pozycje tranzytowe |
|
|
|
† |
|
w tym: pozycje przejściowe |
|
|
|
† |
|
w tym: finansowe instrumenty pochodne |
|
|
|
† |
|
w tym: rezerwy celowe |
|
|
|
|
|
AKTYWA |
|
|
|
|
|
3. Posiadane dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
w tym: własne posiadane dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
4. Udziały kapitałowe |
|
|
|
|
|
w tym: własne posiadane udziały kapitałowe |
|
|
|
|
|
5. Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych |
|
|
|
|
|
w tym: posiadane własne udziały/jednostki uczestnictwa w FRP |
|
|
|
|
|
7. Pozostałe aktywa |
|
|
|
|
|
w tym: odsetki od kredytów i pożyczek |
|
|
|
† |
|
w tym: pozycje tranzytowe |
|
|
|
† |
|
w tym: pozycje przejściowe |
|
|
|
† |
|
w tym: finansowe instrumenty pochodne |
|
|
|
† |
|
(*1) Stany przekazywane są EBC dla wszystkich komórek; korekty z tytułu reklasyfikacji i korekty z tytułu zmiany wyceny przekazywane są tylko dla komórek oznaczonych „#”. Komórki oznaczone krzyżykiem (†) oznaczają pozycje uzupełniające o niskim priorytecie. (1) Pozycje te stanowią odpowiadające zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek zsekurytyzowanych, ale nie wyksięgowanych z bilansu MIF zgodnie ze stosowanymi zasadami rachunkowości. (2) Z zastrzeżeniem porozumienia pomiędzy EBC i KBC, KBC nie muszą przekazywać tych informacji, jeżeli EBC korzysta z alternatywnych źródeł danych. (3) Własne udziały/jednostki uczestnictwa w FRP przekazuje się tylko jeżeli takie zjawisko występuje. |
||||
Sekcja 2: Miesięczne pozycje uzupełniające dla wyliczania wag do statystyki stóp procentowych MIF
Dane pozostałych MIF (stany)
|
Kredyty i pożyczki wyrażone w euro udzielone przez pozostałe MIF wskazanym podkategoriom „pozostałych sektorów” |
||||
|
AKTYWA |
Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11) |
Gospodarstwa domowe i instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15) |
||
|
Kredyty i pożyczki na cele konsumpcyjne |
Kredyty i pożyczki na nieruchomości mieszkaniowe |
Pozostałe kredyty i pożyczki (wartość rezydualna) |
||
|
A. Instytucje krajowe |
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
w tym: euro |
|
|
|
|
|
Do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
Powyżej 1 roku do 2 lat |
|
|
|
|
|
Powyżej 2 lat do 5 lat |
|
|
|
|
|
Powyżej 5 lat |
|
|
|
|
|
B. Pozostałe państwa członkowskie strefy euro |
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
w tym: euro |
|
|
|
|
|
Do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
Powyżej 1 roku do 2 lat |
|
|
|
|
|
Powyżej 2 lat do 5 lat |
|
|
|
|
|
Powyżej 5 lat |
|
|
|
|
Sekcja 3: Kwartalne pozycje uzupełniające dla sporządzania rachunków finansowych unii walutowej
Dane KBC/EBC/pozostałych MIF (1) , (2)
|
|
Instytucje krajowe |
Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro |
Zagranica |
Ogółem |
||||||||||
|
MIF |
Instytucje rządowe na szczeblu centralnym |
PIPF |
IU |
FE |
PN |
MIF |
Instytucje rządowe na szczeblu centralnym |
PIPF |
IU |
FE |
PN |
|||
|
PASYWA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 Emisja dłużnych papierów wartościowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: odsetki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14 Pozostałe pasywa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: odsetki od wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: udział gospodarstw domowych w rezerwach funduszy emerytalno-rentowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# (2) |
|
w tym: rachunki z aktualizacji wyceny |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: zobowiązania wobec oddziałów/placówek będących nierezydentami |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: rachunki korekt pasywów |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: saldo debetowe z tytułu dochodów/wydatków; zysk/strata roku bieżącego/ubiegłego; pożyczanie papierów wartościowych; krótkie pozycje w papierach wartościowych; amortyzacja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AKTYWA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: odsetki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Do 1 roku włącznie |
|
# |
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
# |
|
|
w tym: euro |
|
# |
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
# |
|
|
Powyżej 1 roku |
|
# |
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
# |
|
|
w tym: euro |
|
# |
|
|
|
|
|
# |
|
|
|
|
# |
|
|
5 Udziały kapitałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
akcje notowane |
# |
|
# |
# |
# |
# |
# |
|
# |
# |
# |
# |
# |
|
|
akcje nienotowane |
# |
|
# |
# |
# |
# |
# |
|
# |
# |
# |
# |
# |
|
|
pozostałe udziały kapitałowe |
# |
|
# |
# |
# |
# |
# |
|
# |
# |
# |
# |
# |
|
|
7 Pozostałe aktywa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: odsetki od dłużnych papierów wartościowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: przedpłaty składek ubezpieczeniowych i rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
# (4) |
|
w tym: rachunki z aktualizacji wyceny |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: należności od/wkłady kapitałowe na rzecz oddziałów/placówek będących nierezydentami |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: rachunki korekt aktywów |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: saldo kredytowe z tytułu dochodów/wydatków; zysk/strata roku bieżącego/ubiegłego; akcje własne; pożyczanie papierów wartościowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(*1) Niektóre wymogi określone w niniejszej tabeli mogą nie dotyczyć bilansów KBC/EBC i w związku z tym są przekazywane tylko przez pozostałe MIF. Stany powinny być przekazywane EBC dla wszystkich komórek; korekty z tytułu reklasyfikacji i korekty z tytułu zmiany wyceny tylko dla komórek oznaczonych „#”. (*2) PIPF: w niniejszej tabeli PIPF oznaczają pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego, z wyjątkiem instytucji ubezpieczeniowych i funduszy emerytalno-rentowych + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127); IU: instytucje ubezpieczeniowe (S.128); FE: fundusze emerytalno-rentowe (S.129); PN: przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11). (1) Ramy sporządzania statystyki bilansowej MIF nie określają zasad wykazywania naliczonych odsetek od wyemitowanych i posiadanych dłużnych papierów wartościowych. KBC powinny wykazywać te odsetki we właściwej kategorii instrumentów lub w pozostałych aktywach/pasywach, zgodnie z praktyką krajową. (2) Zobowiązania MIF wobec gospodarstw domowych w formie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zawiązanych w celu wypłaty emerytur dla pracowników. Zazwyczaj dotyczy to pracowniczych funduszy emerytalnych, które nie zostały przekazane do niezależnej instytucji. (3) Komórki te dotyczą tylko tych przypadków, w których pozycje nie są wykazywane we właściwych kategoriach zgodnie z wymogami rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33) (np. pożyczania papierów wartościowych, krótkich pozycji w papierach wartościowych, akcji własnych), ale w pozostałych aktywach/pasywach. Te dodatkowe podpozycje umożliwiają EBC odpowiednie skorygowanie rachunków finansowych unii walutowej. Należy przekazywać EBC dostępne informacje wyjaśniające zawarte pozycje składowe. (4) Część składek brutto zapłaconych przez MIF, które należy zaliczyć do kolejnego okresu rachunkowego plus zobowiązania MIF, które nie zostały jeszcze rozliczone. |
||||||||||||||
CZĘŚĆ 5
Statystyka podstawy naliczania rezerwy obowiązkowej
Tabela 1
Dane dotyczące pozycji bilansowych wymagane do sporządzania statystyki podstawy naliczania rezerwy obowiązkowej
|
POZYCJE BILANSU |
Świat Pozostałe MIF strefy euro niepodlegające obowiązkowi odprowadzania rezerwy obowiązkowej, instytucje niemonetarne strefy euro oraz instytucje krajów zagranicy |
Ogółem |
|
PASYWA |
|
|
|
9 Depozyty (wszystkie waluty) |
|
|
|
9.1 Bieżące |
R1 |
|
|
9.2 Terminowe – do 2 lat włącznie |
|
|
|
9.3 Z terminem wypowiedzenia – do 2 lat włącznie |
|
|
|
9 Depozyty (wszystkie waluty) |
|
|
|
9.2 Terminowe - powyżej 2 lat |
R2 |
|
|
9.3 Z terminem wypowiedzenia - powyżej 2 lat |
|
|
|
9.4 Operacje z przyrzeczeniem odkupu |
R3 |
|
|
11 Emisja dłużnych papierów wartościowych (wszystkie waluty) |
|
|
|
Do 2 lat włącznie |
R4 |
|
|
Powyżej 2 lat (1) |
|
R5 |
|
(1) Dłużne papiery wartościowe wyemitowane z terminem pierwotnym powyżej dwóch lat obejmują także papiery wartościowe posiadane przez inne instytucje kredytowe podlegające wymogom w zakresie rezerwy obowiązkowej, przez EBC oraz przez KBC uczestniczących państw członkowskich. |
||
Tabela 2
Dane dotyczące pozycji bilansowej dla celów kontrolnych
|
|
A. Instytucje krajowe |
|
Nieklasyfikowane sektorowo |
|
|
Odliczenie ryczałtowe |
R6 |
Obliczenie odliczenia ryczałtowego dla celów kontrolnych (R6):
Odliczenie ryczałtowe: Odliczenie stosowane jest w przypadku każdej instytucji kredytowej. Każda instytucja kredytowa odlicza maksymalną kwotę ryczałtową, która ma na celu zmniejszenie kosztów administracyjnych zarządzania bardzo małymi rezerwami obowiązkowymi. W przypadku gdy [podstawa naliczania rezerwy × stopa rezerwy] jest mniejsza niż 100 000 EUR, wówczas kwota odliczenia ryczałtowego równa jest [podstawie naliczania rezerwy × stopa rezerwy]. W przypadku gdy [podstawa naliczania rezerwy × stopa rezerwy] jest większa niż 100 000 EUR lub równa 100 000 EUR, wówczas kwota odliczenia ryczałtowego równa jest 100 000 EUR. Instytucje, które otrzymały pozwolenie na przekazywanie danych statystycznych dotyczących ich skonsolidowanej podstawy naliczania rezerwy jako grupa (zgodnie z zasadami określonymi w załączniku III sekcja 1 część 2 do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), utrzymują minimalną rezerwę obowiązkową poprzez jedną z instytucji grupy, która pełni rolę pośrednika wyłącznie dla tych instytucji. Zgodnie z art. 11 rozporządzenia (UE) nr 1745/2003 (EBC/2003/9) w takim przypadku tylko grupa jako całość jest uprawniona do dokonania odliczenia ryczałtowego.
Rezerwa obowiązkowa (lub wymagana) obliczana jest w następujący sposób:
Rezerwa obowiązkowa (lub wymagana) = podstawa naliczania rezerwy × stopa rezerwy – odliczenie ryczałtowe.
Stopę rezerwy stosuje się zgodnie z rozporządzeniem (WE) nr 1745/2003 (EBC/2003/9).
CZĘŚĆ 6
Statystyka wskaźników makro
Dane dotyczące pozycji bilansowych instytucji kredytowych do sporządzania statystyki wskaźników makro
|
POZYCJE BILANSU |
A. Instytucje krajowe |
B. Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro |
C. Zagranica |
D. Ogółem |
||
|
MIF |
Instytucje niemonetarne |
MIF |
Instytucje niemonetarne |
|||
|
PASYWA |
||||||
|
11. Emisja dłużnych papierów wartościowych (wszystkie waluty) |
|
|
|
|
|
|
|
Do 2 lat włącznie |
|
|
|
|
|
MR1 |
|
AKTYWA |
||||||
|
3. Dłużne papiery wartościowe (wszystkie waluty) |
|
|
|
|
|
|
|
Do 2 lat włącznie |
MR2 |
|
MR3 |
|
|
|
CZĘŚĆ 7
Statystyka bilansowa FRP
Tabela 1
FRP – Stany
Szeregi kwartalne
|
POZYCJE BILANSU |
A. Instytucje krajowe |
B. Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro |
C. Zagranica |
D. Ogółem |
|||||||||||||||||||||||||||||
|
Ogółem |
MIF |
Instytucje niemonetarne |
Ogółem |
MIF |
Instytucje niemonetarne |
Ogółem |
Banki |
Instytucje niebankowe |
|||||||||||||||||||||||||
|
Ogółem |
Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13) |
Pozostałe sektory |
Ogółem |
Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13) |
Pozostałe sektory |
Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
Pozostałe sektory |
||||||||||||||||||||||||||
|
Instytucje rządowe na szczeblu centralnym (S.1311) |
Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe |
Ogółem |
Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124) |
Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127) |
Instytucje ubezpieczeniowe (S.128) |
Fundusze emerytalno-rentowe (S.129) |
Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11) |
Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15) |
Instytucje rządowe na szczeblu centralnym (S.1311) |
Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe |
Ogółem |
Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124) |
Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127) |
Instytucje ubezpieczeniowe (S.128) |
Fundusze emerytalno-rentowe (S.129) |
Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11) |
Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15) |
||||||||||||||||
|
PASYWA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Depozyty |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Udziały/jednostki uczestnictwa w FRP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
Kapitał i rezerwy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Pozostałe pasywa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
AKTYWA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Waluty ogółem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
powyżej 1 roku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
powyżej 1 roku do 2 lat włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
powyżej 2 lat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Walytu obce |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
powyżej 1 roku do 2 lat włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
powyżej 2 lat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Udziały kapitałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Udziały/jednostki uczestnictwa w FRP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych niebędących FRP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Pozostałe aktywa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
w tym: finansowe instrumenty pochodne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
FRP – Reklasyfikacje
Szeregi kwartalne
|
POZYCJE BILANSU |
A. Instytucje krajowe |
B. Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro |
C. Zagranica |
D. Ogółem |
|||||||||||||||||||||||||||||
|
Ogółem |
MIF |
Instytucje niemonetarne |
Ogółem |
MIF |
Instytucje niemonetarne |
Ogółem |
Banki |
Instytucje niebankowe |
|||||||||||||||||||||||||
|
Ogółem |
Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13) |
Pozostałe sektory |
Ogółem |
Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13) |
Pozostałe sektory |
Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
Pozostałe sektory |
||||||||||||||||||||||||||
|
Instytucje rządowe na szczeblu centralnym (S.1311) |
Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe |
Ogółem |
Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124) |
Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127) |
Instytucje ubezpieczeniowe (S.128) |
Fundusze emerytalno-rentowe (S.129) |
Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11) |
Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15) |
Instytucje rządowe na szczeblu centralnym (S.1311) |
Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe |
Ogółem |
Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124) |
Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127) |
Instytucje ubezpieczeniowe (S.128) |
Fundusze emerytalno-rentowe (S.129) |
Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11) |
Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15) |
||||||||||||||||
|
PASYWA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Depozyty |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Udziały/jednostki uczestnictwa w FRP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
Kapitał i rezerwy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Pozostałe pasywa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
AKTYWA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Waluty ogółem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
powyżej 1 roku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
powyżej 1 roku do 2 lat włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
powyżej 2 lat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Walytu obce |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
powyżej 1 roku do 2 lat włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
powyżej 2 lat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Udziały kapitałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Udziały/jednostki uczestnictwa w FRP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych niebędących FRP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Pozostałe aktywa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
w tym: finansowe instrumenty pochodne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
FRP – Zmiana wyceny
Szeregi kwartalne
|
POZYCJE BILANSU |
A. Instytucje krajowe |
B. Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro |
C. Zagranica |
D. Ogółem |
|||||||||||||||||||||||||||||
|
Ogółem |
MIF |
Instytucje niemonetarne |
Ogółem |
MIF |
Instytucje niemonetarne |
Ogółem |
Banki |
Instytucje niebankowe |
|||||||||||||||||||||||||
|
Ogółem |
Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13) |
Pozostałe sektory |
Ogółem |
Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13) |
Pozostałe sektory |
Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
Pozostałe sektory |
||||||||||||||||||||||||||
|
Instytucje rządowe na szczeblu centralnym (S.1311) |
Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe (S.1312+S.1313+S.1314) |
Ogółem |
Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124) |
Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127) |
Instytucje ubezpieczeniowe (S.128) |
Fundusze emerytalno-rentowe (S.129) |
Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11) |
Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15) |
Instytucje rządowe na szczeblu centralnym (S.1311) |
Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe (S.1312+S.1313+S.1314) |
Ogółem |
Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124) |
Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127) |
Instytucje ubezpieczeniowe (S.128) |
Fundusze emerytalno-rentowe (S.129) |
Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11) |
Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15) |
||||||||||||||||
|
PASYWA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Depozyty |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Udziały/jednostki uczestnictwa w FRP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
Kapitał i rezerwy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Pozostałe pasywa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
AKTYWA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Waluty ogółem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
powyżej 1 roku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
powyżej 1 roku do 2 lat włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
powyżej 2 lat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Waluty obce |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
powyżej 1 roku do 2 lat włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
powyżej 2 lat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Udziały kapitałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Udziały/jednostki uczestnictwa w FRP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych niebędących FRP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Pozostałe aktywa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
w tym: finansowe instrumenty pochodne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Zgodnie z art. 9 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33) KBC mogą przyznawać FRP wyłączenia w odniesieniu do przekazywania korekt z tytułu zmiany wyceny. Jeśli jednak wartość takich korekt jest istotna, KBC proszone są o ich przekazywanie na zasadzie najlepszej staranności. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
Tabela 2
FRP – Stany
Szeregi kwartalne
|
POZYCJE BILANSU |
Wszystkie waluty |
Euro |
Pozostałe waluty |
||||||
|
|
GBP |
USD |
JPY |
CHF |
|||||
|
AKTYWA |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Zagranica |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Instytucje krajowe |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
wyemitowane przez MIF |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
wyemitowane przez instytucje niemonetarne |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
wyemitowane przez MIF |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
wyemitowane przez instytucje niemonetarne |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Zagranica |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|||||||||
CZĘŚĆ 8
Strukturalne wskaźniki finansowe
1. Liczba oddziałów instytucji kredytowych na koniec okresu sprawozdawczego. Ten wskaźnik powinien obejmować wyłącznie oddziały instytucji kredytowych. Do kategorii tej nie zalicza się placówek jednostek instytucjonalnych niebędących instytucjami kredytowymi, nawet jeżeli należą do tej samej grupy, co instytucja kredytowa.
2. Liczba pracowników instytucji kredytowych. Wskaźnik ten dotyczy średniej liczby pracowników instytucji kredytowej zatrudnionych w roku sprawozdawczym. Do kategorii tej nie zalicza się pracowników instytucji finansowych, które nie są instytucjami kredytowymi, nawet jeśli instytucje te należą do tej samej grupy.
3. Udział pięciu największych instytucji kredytowych w aktywach ogółem (CR5). Wskaźnik ten dotyczy koncentracji działalności w sektorze bankowym. W celu jego wyliczenia KBC powinny przyjąć następującą nieskonsolidowaną zagregowaną metodę: a) uporządkować według wielkości sumy bilansowe wszystkich sprawozdających instytucji kredytowych; b) wyliczyć (i) sumę pięciu największych sum bilansowych oraz (ii) sumę wszystkich sum bilansowych; oraz c) obliczyć proporcję (i) do (ii). Dane przekazywane EBC powinny być wyrażone w procentach, np. wartość 72,4296 % należy podać jako 72,4296, a nie jako 0,7243. Pomimo że z czasem mogą zachodzić zmiany na liście pięciu największych banków, KBC zobowiązane są do przekazywania tylko udziału pięciu największych instytucji kredytowych na określony moment (na koniec grudnia roku sprawozdawczego).
4. Wskaźnik Herfindahla (HI) dla aktywów ogółem instytucji kredytowych. Tak jak poprzedni wskaźnik, ten również dotyczy koncentracji działalności w sektorze bankowym. KBC w miarę możliwości powinny stosować podejście zagregowane. W takiej sytuacji przy obliczaniu wskaźnika Herfindahla należy wykorzystać bilans zagregowany każdej instytucji kredytowej należącej do grupy, możliwie z zastosowaniem informacji księgowych zawartych w rocznych sprawozdaniach finansowych tych instytucji. Jeśli nie wszystkie małe instytucje kredytowe przesyłają dane, należy je uzupełnić do 100 % populacji.
Wskaźnik Herfindahla uzyskuje się przez dodanie kwadratów udziałów rynkowych wszystkich instytucji kredytowych w sektorze bankowym i należy go przekazywać EBC zgodnie z następującym wzorem:
|
HI |
= |
|
|
n |
= |
liczba instytucji kredytowych w kraju |
|
Xi |
= |
aktywa ogółem instytucji kredytoweji |
|
X |
= |
|
5. Inwestycje ogółem instytucji ubezpieczeniowych ( 14 ). Wskaźnik ten dotyczy aktywów finansowych ogółem tych instytucji i obliczany jest poprzez pomniejszenie zagregowanej sumy bilansowej o aktywa niefinansowe takie jak aktywa trwałe. Jeśli to konieczne, dane należy uzupełnić do 100 % populacji. Jeśli odrębne informacje o instytucjach ubezpieczeniowych nie są dostępne, wskaźnik ten można połączyć ze wskaźnikiem „aktywa ogółem funduszy emerytalno-rentowych” i wykazywać jako jeden wskaźnik. Jeśli przyjęty został „łączony” sposób prezentacji, KBC powinien odpowiednio oznaczyć szereg.
6. Aktywa ogółem funduszy emerytalno-rentowych ( 15 ). Wskaźnik ten dotyczy zagregowanych sum bilansowych otwartych funduszy emerytalno-rentowych. Jeśli odrębne informacje o funduszach emerytalno-rentowych nie są dostępne, wskaźnik ten można połączyć ze wskaźnikiem „inwestycje ogółem instytucji ubezpieczeniowych” i wykazywać jako jeden wskaźnik. W takim przypadku dla wskaźnika „aktywa ogółem funduszy emerytalno-rentowych” przekazywać należy wartość zerową.
7. Liczba oddziałów instytucji kredytowych z pozostałych krajów UE. Ten wskaźnik określa liczbę oddziałów w kraju sprawozdającym, które należą do instytucji kredytowych będących rezydentami pozostałych krajów Unii Europejskiej. Jeżeli instytucja kredytowa posiada w danym kraju więcej niż jeden oddział, liczy się je jako jeden oddział. KBC powinny zapewnić spójność danych przekazanych od końca 1999 r. z danymi przekazanymi w ramach listy MIF.
8. Aktywa ogółem oddziałów instytucji kredytowych z pozostałych krajów UE. Ten wskaźnik dotyczy zagregowanej sumy bilansowej oddziałów uwzględnionych przy obliczaniu wskaźnika „Liczba oddziałów instytucji kredytowych z pozostałych krajów UE”.
9. Liczba podmiotów zależnych instytucji kredytowych z pozostałych krajów UE. Ten wskaźnik dotyczy liczby podmiotów zależnych w kraju sprawozdającym, które są kontrolowane przez instytucję kredytową będącą rezydentem pozostałych krajów UE. Uwzględnia się wyłącznie podmioty zależne będące instytucjami kredytowymi.
10. Aktywa ogółem podmiotów zależnych instytucji kredytowych z pozostałych krajów UE. Ten wskaźnik dotyczy zagregowanej sumy bilansowej podmiotów zależnych uwzględnionych przy obliczaniu wskaźnika „Liczba podmiotów zależnych instytucji kredytowych z pozostałych krajów UE”.
11. Liczba oddziałów instytucji kredytowych z krajów spoza UE. Ten wskaźnik dotyczy liczby oddziałów będących rezydentami kraju sprawozdającego, które należą do instytucji kredytowych będących rezydentami krajów niebędących państwami członkowskimi UE. Jeżeli bank posiada w danym kraju więcej niż jeden oddział, liczy się je jako jeden oddział. KBC powinny zapewnić spójność danych z danymi przekazywanymi w ramach listy MIF.
12. Aktywa ogółem oddziałów instytucji kredytowych z krajów spoza UE. Ten wskaźnik dotyczy zagregowanej sumy bilansowej oddziałów uwzględnionych przy obliczaniu wskaźnika „Liczba oddziałów instytucji kredytowych z krajów spoza UE”.
13. Liczba podmiotów zależnych instytucji kredytowych z krajów spoza UE. Ten wskaźnik dotyczy liczby podmiotów zależnych będących rezydentami kraju sprawozdającego, kontrolowanych przez instytucje kredytowe będące rezydentami krajów niebędących państwami członkowskimi.
14. Aktywa ogółem podmiotów zależnych instytucji kredytowych z krajów spoza UE. Ten wskaźnik dotyczy zagregowanej sumy bilansowej podmiotów zależnych uwzględnionych przy obliczaniu wskaźnika „Liczba podmiotów zależnych instytucji kredytowych z krajów spoza UE”.
15. Liczba oddziałów instytucji kredytowych z pozostałych państw członkowskich strefy euro. Ten wskaźnik dotyczy liczby oddziałów w kraju sprawozdającym, które należą do instytucji kredytowych będących rezydentami państw członkowskich strefy euro. Jeżeli bank ma w danym kraju więcej niż jeden oddział, liczy się je jako jeden oddział. KBC powinny zapewnić spójność danych z danymi przekazywanymi w ramach listy MIF.
16. Aktywa ogółem oddziałów instytucji kredytowych z pozostałych państw członkowskich strefy euro. Ten wskaźnik dotyczy zagregowanej sumy bilansowej oddziałów uwzględnionych przy obliczaniu wskaźnika „Liczba oddziałów instytucji kredytowych z pozostałych państw członkowskich strefy euro”.
17. Liczba podmiotów zależnych instytucji kredytowych z pozostałych państw członkowskich strefy euro. Ten wskaźnik dotyczy liczby podmiotów zależnych będących rezydentami kraju sprawozdającego, które są kontrolowane przez instytucje kredytowe będące rezydentami pozostałych państw członkowskich strefy euro.
18. Aktywa ogółem podmiotów zależnych instytucji kredytowych z pozostałych państw członkowskich strefy euro. Ten wskaźnik dotyczy zagregowanej sumy bilansowej podmiotów zależnych uwzględnionych przy obliczaniu wskaźnika „Liczba podmiotów zależnych instytucji kredytowych z pozostałych państw członkowskich strefy euro”.
Tabela 1
Strukturalne wskaźniki finansowe (stany)
|
Wskaźniki strukturalne |
1. Terytorium krajowe |
2. Pozostałe kraje UE |
3. Kraje spoza UE |
4. Pozostałe uczestniczące państwa członkowskie |
|||
|
Instytucje kredytowe |
Instytucje ubezpieczeniowe i findusze emerytalno-rentowe |
Instytucje kredytowe |
Instytucje kredytowe |
Instytucje kredytowe |
|||
|
Ogółem |
Instytucje ubezpieczeniowe |
Fundusze emerytalno-rentowe |
|||||
|
Liczba pracowników instytucji kredytowych |
S1 |
|
|
|
|
|
|
|
Liczba oddziałów instytucji kredytowych |
S2 |
|
|
|
S3 |
S4 |
S5 |
|
Liczba podmiotów zależnych instytucji kredytowych |
|
|
|
|
S6 |
S7 |
S8 |
|
Wskaźnik Herfindahla dla aktywów ogółem instytucji kredytowych |
S9 |
|
|
|
|
|
|
|
Udział 5 największych instytucji kredytowych w aktywach ogółem (CR5) |
S10 |
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa ogółem |
|
S11 |
S12 |
S13 |
|
|
|
|
Aktywa ogółem oddziałów |
|
|
|
|
S14 |
S15 |
S16 |
|
Aktywa ogółem podmiotów zależnych |
|
|
|
|
S17 |
S18 |
S19 |
Tabela 2
Strukturalne wskaźniki finansowe (korekty dla wyliczania transakcji)
|
Wskaźniki strukturalne |
1. Terytorium krajowe |
2. Pozostałe kraje UE |
3. Kraje spoza UE |
4. Pozostałe uczestniczące państwa członkowskie |
|||
|
Instytucje kredytowe |
Instytucje ubezpieczeniowe i findusze emerytalno-rentowe |
Instytucje kredytowe |
Instytucje kredytowe |
Instytucje kredytowe |
|||
|
Ogółem |
Instytucje ubezpieczeniowe |
Fundusze emerytalno-rentowe |
|||||
|
Reklasyfikacje i inne korekty |
|||||||
|
Aktywa ogółem |
|
S20 |
S21 |
S22 |
|
|
|
|
Aktywa ogółem oddziałów |
|
|
|
|
S23 |
S24 |
S25 |
|
Aktywa ogółem podmiotów zależnych |
|
|
|
|
S26 |
S27 |
S28 |
|
Pozostałe korekty z tytułu zmiany wyceny |
|||||||
|
Aktywa ogółem |
|
S29 |
S30 |
S31 |
|
|
|
|
Aktywa ogółem oddziałów |
|
|
|
|
S32 |
S33 |
S34 |
|
Aktywa ogółem podmiotów zależnych |
|
|
|
|
S35 |
S36 |
S37 |
CZĘŚĆ 9
|
Roczne skonsolidowane dane bankowe – Instytucje sprawozdające |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Populacja sprawozdawcza |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Liczba pojedynczych instytucji kredytowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Liczba instytucji kredytowych skonsolidowanych w grupach bankowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Liczba grup bankowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Liczba instytucji kredytowych ogółem * |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Roczne skonsolidowane dane bankowe – Rentowność i efektywność – MSSF FINREP |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Skonsolidowany rachunek zysków i strat |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Przychody z tytułu odsetek* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty, pożyczki i inne należności* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty pochodne – rachunkowość zabezpieczeń, ryzyko stopy procentowej |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe aktywa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przychody odsetkowe z tytułu zobowiązań |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Koszty odsetek) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Instrumenty pochodne – rachunkowość zabezpieczeń, ryzyko stopy procentowej) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Pozostałe pasywa) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Koszty odsetkowe z tytułu aktywów |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Koszty z tytułu kapitału zakładowego płatnego na żądanie) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Przychody z tytułu dywidend) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przychody z tytułu opłat i prowizji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Koszty z tytułu opłat i prowizji) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zyski lub (-) straty z tytułu usunięcia z bilansu aktywów i zobowiązań finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zyski lub (-) straty z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu, netto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zyski lub (-) straty z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy, netto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zyski lub (-) straty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń, netto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wynik z tytułu różnic kursowych – netto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wynik z tytułu zaprzestania ujmowania składników aktywów innych niż przeznaczone do sprzedaży – netto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe przychody operacyjne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Pozostałe koszty operacyjne) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Całkowite przychody operacyjne, netto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Koszty działania banku) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Koszty pracownicze) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Pozostałe wydatki na działanie banku) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Amortyzacja) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Rezerwy lub (-) odwrócenie rezerw) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Udzielone zobowiązania i gwarancje) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Pozostałe rezerwy) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Aktywa finansowe wyceniane według kosztu [akcje nienotowane]) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Kredyty, pożyczki i inne należności [włączając leasing finansowy]) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Utrata wartości lub (-) odwrócenie utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych, we wspólnych przedsięwzięciach i w jednostkach stowarzyszonych) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Utrata wartości lub (-) odwrócenie utraty wartości z tytułu aktywów niefinansowych) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Rzeczowych aktywów trwałych) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Nieruchomości inwestycyjnych) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Wartości firmy) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Wartości niematerialnych i prawnych [innych niż wartość firmy]) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Pozostałych aktywów niefinansowych) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ujemna wartość firmy ujęta w zysku lub stracie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udział w zysku lub (-) stracie z inwestycji w jednostkach zależnych, we wspólnych przedsięwzięciach i w jednostkach stowarzyszonych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zysk lub (-) strata z tytułu aktywów trwałych i grup do zbycia sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży niekwalifikujące się jako działalność zaniechana |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZYSK LUB (-) STRATA PRZED OPODATKOWANIEM Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYUNOWANEJ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Obciążenia lub (-) przychody podatkowe związane z zyskiem lub stratą z tytułu działalności kontynuowanej) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZYSK LUB (-) STRATA PO OPODATKOWANIU Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zysk lub (-) strata po opodatkowaniu z tytułu działalności zaniechanej |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zysk lub (-) strata przed opodatkowaniem z tytułu działalności zaniechanej |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Obciążenie lub (-) przychody podatkowe związane z działalnością zaniechaną) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZYSK LUB (-) STRATA ZA DANY ROK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odnoszące się do udziałowców mniejszościowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odnoszące się do właścicieli jednostki dominującej |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Roczne skonsolidowane dane bankowe (CBD) – Rentowność i efektywność - Ogólnie przyjęte zasady rachunkowości (GAAP) FINREP |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Skonsolidowany rachunek zysków i strat |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Przychody z tytułu odsetek |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Koszty odsetek) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Przychody z tytułu dywidend) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przychody z tytułu opłat i prowizji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Koszty z tytułu opłat i prowizji) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zyski lub (-) straty z tytułu usunięcia z bilansu aktywów i zobowiązań finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zyski lub (-) straty z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu, netto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zyski lub (-) straty z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy, netto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zyski lub (-) straty z tytułu aktywów finansowych i zobowiązań finansowych nieprzeznaczonych do obrotu, netto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zyski lub (-) straty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń, netto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wynik z tytułu różnic kursowych – netto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zyski lub (-) straty z tytułu usunięcia z bilansu inwestycji w jednostkach zależnych, we wspólnych przedsięwzięciach i w jednostkach stowarzyszonych, netto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wynik z tytułu zaprzestania ujmowania składników aktywów innych niż przeznaczone do sprzedaży – netto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe przychody operacyjne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Pozostałe koszty operacyjne) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Całkowite przychody operacyjne, netto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Koszty działania banku) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Koszty pracownicze) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Pozostałe wydatki na działanie banku) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Amortyzacja) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Rezerwy lub (-) odwrócenie rezerw) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Udzielone zobowiązania i gwarancje) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Pozostałe rezerwy) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Zwiększenia lub (-) zmniejszenia funduszu ogólnego ryzyka bankowego, netto) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Utrata wartości lub (-) odwrócenie utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych, we wspólnych przedsięwzięciach i w jednostkach stowarzyszonych) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Utrata wartości lub (-) odwrócenie utraty wartości z tytułu aktywów niefinansowych) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Rzeczowych aktywów trwałych) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Nieruchomości inwestycyjnych) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Wartości firmy) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Wartości niematerialnych i prawnych [innych niż wartość firmy]) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Pozostałych aktywów niefinansowych) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ujemna wartość firmy ujęta w zysku lub stracie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udział w zysku lub (-) stracie z inwestycji w jednostkach zależnych, we wspólnych przedsięwzięciach i w jednostkach stowarzyszonych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zysk lub (-) strata z tytułu aktywów trwałych i grup do zbycia sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży niekwalifikujące się jako działalność zaniechana |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZYSK LUB (-) STRATA PRZED OPODATKOWANIEM Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYUNOWANEJ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Obciążenia lub (-) przychody podatkowe związane z zyskiem lub stratą z tytułu działalności kontynuowanej) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZYSK LUB (-) STRATA PO OPODATKOWANIU Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zysk lub (-) strata z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych po opodatkowaniu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zysk lub strata z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych przed opodatkowaniem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Obciążenie lub (-) przychody podatkowe związane z zyskami lub stratami z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZYSK LUB (-) STRATA ZA DANY ROK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odnoszące się do udziałowców mniejszościowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odnoszące się do właścicieli jednostki dominującej |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Roczne skonsolidowane dane bankowe (CBD) – Rentowność i efektywność - Ogólnie przyjęte zasady rachunkowości (GAAP) - NIE-FINREP |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Skonsolidowany rachunek zysków i strat |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Wynik z tytułu odsetek |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przychody z tytułu odsetek |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Koszty odsetek) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Przychody z tytułu dywidend) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przychody netto z tytułu opłat i prowizji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przychody z tytułu opłat i prowizji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Koszty z tytułu opłat i prowizji) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wynik z operacji wymiany walutowej i różnic kursowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe przychody operacyjne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Pozostałe koszty operacyjne) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Całkowite przychody operacyjne, netto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Koszty działania banku) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Koszty pracownicze) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Pozostałe wydatki na działanie banku) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Amortyzacja) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Rezerwy lub (-) odwrócenie rezerw) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Utrata wartości lub (-) odwrócenie utraty wartości z tytułu aktywów niefinansowych) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZYSK LUB (-) STRATA PRZED OPODATKOWANIEM Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYUNOWANEJ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZYSK LUB (-) STRATA PO OPODATKOWANIU Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZYSK LUB (-) STRATA ZA DANY ROK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Roczne skonsolidowane dane bankowe (CBD) – Rentowność i efektywność - PEŁNA PRÓBA |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Skonsolidowany rachunek zysków i strat |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Wynik z tytułu odsetek* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Przychody z tytułu dywidend) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przychody netto z tytułu opłat i prowizji* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wynik z operacji wymiany walutowej i różnic kursowych* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe przychody operacyjne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Całkowite przychody operacyjne, netto* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Koszty operacyjne ogółem) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZYSK LUB (-) STRATA PO OPODATKOWANIU Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZYSK LUB (-) STRATA ZA DANY ROK* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Roczne skonsolidowane dane bankowe – Rentowność i efektywność – MSSF FINREP |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Stopa zwrotu z kapitału (RoE) |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Liczba instytucji, w których RoE < 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Liczba instytucji, w których RoE 0-5 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Liczba instytucji, w których RoE 5-10 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Liczba instytucji, w których RoE 10-15 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Liczba instytucji, w których RoE 15-20 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Liczba instytucji, w których RoE > 20 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE < 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 0-5 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 5-10 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 10-15 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 15-20 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE >20 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Roczne skonsolidowane dane bankowe (CBD) – Rentowność i efektywność - Ogólnie przyjęte zasady rachunkowości (GAAP) FINREP |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Stopa zwrotu z kapitału (RoE) |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Liczba instytucji, w których RoE < 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Liczba instytucji, w których RoE 0-5 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Liczba instytucji, w których RoE 5-10 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Liczba instytucji, w których RoE 10-15 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Liczba instytucji, w których RoE 15-20 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Liczba instytucji, w których RoE > 20 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE < 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 0-5 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 5-10 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 10-15 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 15-20 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE >20 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Roczne skonsolidowane dane bankowe (CBD) – Rentowność i efektywność - Ogólnie przyjęte zasady rachunkowości (GAAP) - NIE-FINREP |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Stopa zwrotu z kapitału (RoE) |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Liczba instytucji, w których RoE < 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Liczba instytucji, w których RoE 0-5 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Liczba instytucji, w których RoE 5-10 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Liczba instytucji, w których RoE 10-15 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Liczba instytucji, w których RoE 15-20 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Liczba instytucji, w których RoE > 20 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE < 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 0-5 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 5-10 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 10-15 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 15-20 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE >20 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Roczne skonsolidowane dane bankowe (CBD) – Rentowność i efektywność - PEŁNA PRÓBA |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Stopa zwrotu z kapitału (RoE) |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Liczba instytucji, w których RoE < 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Liczba instytucji, w których RoE 0-5 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Liczba instytucji, w których RoE 5-10 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Liczba instytucji, w których RoE 10-15 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Liczba instytucji, w których RoE 15-20 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Liczba instytucji, w których RoE > 20 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE < 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 0-5 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 5-10 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 10-15 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 15-20 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE >20 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Roczne skonsolidowane dane bankowe (CBD) – Bilans – MSSF FINREP |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Aktywa |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Kasa, operacje w bankach centralnych i inne depozyty płatne na żądanie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty pochodne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty udziałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty udziałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty udziałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty, pożyczki i inne należności |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty pochodne zabezpieczające |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Różnice z zabezpieczenia wartości godziwej przed ryzykiem stopy procentowej przypadające na pozycje zabezpieczane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych, zależnych i wspólnych przedsięwzięciach |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa trwałe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wartości niematerialne i prawne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa z tytułu podatku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bieżące aktywa z tytułu podatku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odroczone aktywa z tytułu podatku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe aktywa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa trwałe i grupy aktywów zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AKTYWA OGÓŁEM* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Pasywa |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty pochodne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozycje krótkie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozyty |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozyty |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozyt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty pochodne zabezpieczające |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Różnice z zabezpieczenia wartości godziwej przed ryzykiem stopy procentowej przypadające na pozycje zabezpieczane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerwy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania podatkowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bieżące zobowiązania podatkowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odroczone zobowiązania podatkowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe pasywa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania z tytułu instrumentów kapitałowych płatnych na żądanie (np. udziały w spółdzielni) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania związane z grupą aktywów zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PASYWA OGÓŁEM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Kapitały i kapitały mniejszości |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Kapitał |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Premia emisyjna |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wyemitowane instrumenty udziałowe inne niż kapitał |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instrumenty kapitałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne skumulowane całkowite dochody |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zysk niepodzielony |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kapitał z aktualizacji wyceny |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe kapitały rezerwowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Akcje własne) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zysk lub strata możliwe do przypisania właścicielom jednostki dominującej |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Dywidendy zaliczkowe) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udziały mniejszości |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KAPITAŁ WŁASNY RAZEM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY OGÓŁEM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Zobowiązania kredytowe, gwarancyjne i inne zobowiązania |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Udzielone |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania do udzielenia pożyczki* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gwarancje finansowe* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne zobowiązania |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Otrzymane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania do udzielenia pożyczki* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gwarancje finansowe* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne zobowiązania |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – Bilans – Ogólnie przyjęta zasada rachunkowości (GAAP) FINREP |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Aktywa |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Kasa, operacje w bankach centralnych i inne depozyty płatne na żądanie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty pochodne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty udziałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi nieprzeznaczone do obrotu, wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty udziałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, nieprzeznaczone do obrotu, wyceniane według wartości godziwej ustalanej metodą praw własności |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty udziałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty dłużne nieprzeznaczone do obrotu wyceniane metodą ceny nabycia |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, nieprzeznaczone do obrotu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty udziałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty pochodne zabezpieczające |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Różnice z zabezpieczenia wartości godziwej przed ryzykiem stopy procentowej przypadające na pozycje zabezpieczane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych, zależnych i wspólnych przedsięwzięciach |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa trwałe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wartości niematerialne i prawne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa z tytułu podatku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bieżące aktywa z tytułu podatku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odroczone aktywa z tytułu podatku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe aktywa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa trwałe i grupy aktywów zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AKTYWA OGÓŁEM* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Pasywa |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty pochodne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozycje krótkie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozyty |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, nieprzeznaczone do obrotu, wyceniane metodą ceny nabycia |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozyty |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne zobowiązania finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty pochodne zabezpieczające |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Różnice z zabezpieczenia wartości godziwej przed ryzykiem stopy procentowej przypadające na pozycje zabezpieczane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerwy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania podatkowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bieżące zobowiązania podatkowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odroczone zobowiązania podatkowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe pasywa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania z tytułu instrumentów kapitałowych płatnych na żądanie (np. udziały w spółdzielni) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania związane z grupą aktywów zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PASYWA OGÓŁEM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Kapitały i kapitały mniejszości |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Kapitał |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Premia emisyjna |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wyemitowane instrumenty udziałowe inne niż kapitał |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instrumenty kapitałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne skumulowane całkowite dochody |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zysk niepodzielony |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kapitał z aktualizacji wyceny |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kapitały rezerwowe odzwierciedlające wartość godziwą |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe kapitały rezerwowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Różnice z pierwszej konsolidacji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Akcje własne) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zysk lub strata możliwe do przypisania właścicielom jednostki dominującej |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Dywidendy zaliczkowe) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udziały mniejszości |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KAPITAŁ WŁASNY RAZEM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY OGÓŁEM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Zobowiązania kredytowe, gwarancyjne i inne zobowiązania |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Udzielone |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania do udzielenia pożyczki* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gwarancje finansowe* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne zobowiązania |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Otrzymane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania do udzielenia pożyczki* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gwarancje finansowe* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne zobowiązania |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – Bilans – nie-FINREP |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Aktywa |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Kasa, środki w bankach centralnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty udziałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe aktywa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AKTYWA OGÓŁEM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozycje memoriałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych, zależnych i wspólnych przedsięwzięciach |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Pasywa |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Depozyty |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerwy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe pasywa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PASYWA OGÓŁEM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Kapitały i kapitały mniejszości |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Kapitał |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KAPITAŁ WŁASNY RAZEM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY OGÓŁEM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – Bilans – PEŁNA PRÓBA |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Aktywa |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Kasa, środki w bankach centralnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty kapitałowe* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe aktywa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AKTYWA OGÓŁEM* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozycje memoriałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych, zależnych i wspólnych przedsięwzięciach |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Pasywa |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Depozyty * |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerwy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe pasywa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PASYWA OGÓŁEM* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Kapitały i kapitały mniejszości |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Kapitał |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KAPITAŁ WŁASNY RAZEM* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY OGÓŁEM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Roczne skonsolidowane dane bankowe (CBD) – Bilans – MSSF FINREP |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Aktywa |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Kredyty i pożyczki* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banki centralne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodarstwa domowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banki centralne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty udziałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Pozycje memoriałowe |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Podporządkowane zobowiązania finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozyty |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – Bilans – Ogólnie przyjęta zasada rachunkowości (GAAP) FINREP |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Aktywa |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Kredyty i pożyczki* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banki centralne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodarstwa domowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banki centralne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty udziałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Pozycje memoriałowe |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Podporządkowane zobowiązania finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozyty |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – Bilans – nie-FINREP |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Aktywa |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banki centralne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – Bilans – PEŁNA PRÓBA |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Aktywa |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banki centralne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – Jakość aktywów – Instytucje sprawozdające wg FINREP (MSSF i ogólnie przyjęte zasady rachunkowości (GAAP)) |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Ekspozycje wstrzymane |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Dłużne papiery wartościowe - Wartość bilansowa brutto ekspozycji objętych środkami wstrzymującymi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe - Wartość bilansowa brutto ekspozycji niezagrożonych objętych środkami wstrzymującymi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe - Wartość bilansowa brutto ekspozycji niezagrożonych objętych środkami wstrzymującymi, w tym w okresie warunkowym |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe - Wartość bilansowa brutto ekspozycji zagrożonych objętych środkami wstrzymującymi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe - Wartość bilansowa brutto ekspozycji zagrożonych objętych środkami wstrzymującymi, w tym w okresie warunkowym |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe - Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw - ekspozycje niezagrożone objęte środkami wstrzymującymi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe - Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw - ekspozycje zagrożone objęte środkami wstrzymującymi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki - Wartość bilansowa brutto ekspozycji objętych środkami wstrzymującymi* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki - Wartość bilansowa brutto ekspozycji niezagrożonych objętych środkami wstrzymującymi* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki - Wartość bilansowa brutto ekspozycji niezagrożonych objętych środkami wstrzymującymi, w tym w okresie warunkowym |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki - Wartość bilansowa brutto ekspozycji zagrożonych objętych środkami wstrzymującymi* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki - Wartość bilansowa brutto ekspozycji zagrożonych objętych środkami wstrzymującymi, w tym w okresie warunkowym |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki - Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw - ekspozycje niezagrożone objęte środkami wstrzymującymi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki - Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw - ekspozycje zagrożone objęte środkami wstrzymującymi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Całkowita wartość bilansowa ekspozycji |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banki centralne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banki centralne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodarstwa domowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje pozabilansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Całkowita wartość bilansowa ekspozycji niezagrożonych |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banki centralne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banki centralne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodarstwa domowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje pozabilansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Całkowita wartość bilansowa ekspozycji niezagrożonych – Niezaległe lub zaległe <= 30 dni |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banki centralne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banki centralne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodarstwa domowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Całkowita wartość bilansowa ekspozycji niezagrożonych – Zaległe > 30 dni <= 60 dni |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banki centralne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banki centralne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodarstwa domowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Całkowita wartość bilansowa ekspozycji niezagrożonych – Zaległe > 60 dni <= 90 dni |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banki centralne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banki centralne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodarstwa domowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Całkowita wartość bilansowa ekspozycji zagrożonych |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Dłużne papiery wartościowe* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banki centralne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banki centralne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodarstwa domowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje pozabilansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Całkowita wartość bilansowa ekspozycji zagrożonych – Prawdopodobieństwo zagrożenia spłaty, nie zaległe lub zaległe < = 90 dni |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banki centralne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banki centralne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodarstwa domowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Całkowita wartość bilansowa ekspozycji zagrożonych – Zaległe > 90 dni <= 180 dni |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banki centralne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banki centralne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodarstwa domowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Całkowita wartość bilansowa ekspozycji zagrożonych – Zaległe > 180 dni <= 1 rok |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banki centralne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banki centralne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodarstwa domowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Całkowita wartość bilansowa ekspozycji zagrożonych – Zaległe > 1 rok |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banki centralne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banki centralne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodarstwa domowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Całkowita wartość bilansowa ekspozycji zagrożonych – W tym: zagrożone niewykonaniem zobowiązania |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banki centralne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banki centralne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodarstwa domowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banki centralne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banki centralne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodarstwa domowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje pozabilansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw na ekspozycje niezagrożone |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banki centralne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banki centralne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodarstwa domowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje pozabilansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw na ekspozycje zagrożone |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Dłużne papiery wartościowe* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banki centralne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banki centralne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodarstwa domowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje pozabilansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Zabezpieczenia otrzymane w związku z ekspozycjami zagrożonymi |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banki centralne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banki centralne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodarstwa domowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje pozabilansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Gwarancje finansowe otrzymane w związku z ekspozycjami zagrożonymi |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banki centralne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banki centralne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodarstwa domowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje pozabilansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – Jakość aktywów – MSSF FINREP |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Instrumenty dłużne, które utraciły wartość – Całkowita wartość bilansowa aktywów, które utraciły wartość |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Kredyty, pożyczki i inne należności |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Instrumenty dłużne, które utraciły wartość - Odpisy aktualizujące z tytułu indywidualnie ocenianych aktywów finansowych |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Kredyty, pożyczki i inne należności |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Instrumenty dłużne, które utraciły wartość - Odpisy aktualizujące z tytułu zbiorowo ocenianych aktywów finansowych |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Kredyty, pożyczki i inne należności |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Instrumenty dłużne, które utraciły wartość - Odpisy z tytułu poniesionych, ale niewykazywanych strat |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Kredyty, pożyczki i inne należności |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – Jakość aktywów – Ogólnie przyjęte zasady rachunkowości (GAAP) FINREP |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Instrumenty dłużne, które utraciły wartość – Instrumenty dłużne nieprzeznaczone do obrotu wyceniane metodą ceny nabycia |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Całkowita wartość bilansowa aktywów, które utraciły wartość |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odpisy aktualizujące z tytułu indywidualnie ocenianych aktywów finansowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odpisy aktualizujące z tytułu zbiorowo ocenianych aktywów finansowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – Jakość aktywów – nie-FINREP |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Ekspozycje zagrożone |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Wartość bilansowa brutto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje niezagrożone |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje zagrożone* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wstrzymane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – KONCENTRACJA GEOGRAFICZNA |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Całkowita wartość ekspozycji pierwotnej |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
AT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BG |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CY |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CZ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LV |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
US (Stany Zjednoczone) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HK (Hong Kong) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BR (Brazylia) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CN (Chiny) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
JP (Japonia) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CH (Szwajcaria) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MX (Meksyk) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AU (Australia) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SG (Singapur) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TR (Turcja) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RU (Federacja Rosyjska) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KY (Kajmany) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IN (Indie) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KR (Korea Południowa) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZA (Republika Południowej Afryki) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CA (Kanada) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozycje memoriałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zagraniczna ekspozycja pierwotna |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Całkowita pierwotna wartość ekspozycji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Całkowite ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
AT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BG |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CY |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CZ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LV |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
US (Stany Zjednoczone) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HK (Hong Kong) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BR (Brazylia) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CN (Chiny) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
JP (Japonia) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CH (Szwajcaria) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MX (Meksyk) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AU (Australia) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SG (Singapur) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TR (Turcja) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RU (Federacja Rosyjska) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KY (Kajmany) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IN (Indie) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KR (Korea Południowa) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZA (Republika Południowej Afryki) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CA (Kanada) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Całkowita wartość ekspozycji |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
AT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BG |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CY |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CZ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LV |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
US (Stany Zjednoczone) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HK (Hong Kong) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BR (Brazylia) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CN (Chiny) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
JP (Japonia) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CH (Szwajcaria) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MX (Meksyk) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AU (Australia) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SG (Singapur) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TR (Turcja) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RU (Federacja Rosyjska) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KY (Kajmany) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IN (Indie) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KR (Korea Południowa) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZA (Republika Południowej Afryki) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CA (Kanada) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Ekspozycje ogółem zabezpieczone nieruchomościami mieszkalnymi |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
AT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BG |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CY |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CZ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LV |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraje spoza UE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Ekspozycje ogółem zabezpieczone nieruchomościami komercyjnymi |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
AT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BG |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CY |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CZ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LV |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kraje spoza UE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – KONCENTRACJA GEOGRAFICZNA – Instytucje sprawozdające wg FINREP (MSSF i ogólnie przyjęte zasady rachunkowości (GAAP)) |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Działalność krajowa |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa razem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozyty |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pasywa razem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przychody z tytułu odsetek |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Koszty odsetek) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Całkowite przychody operacyjne, netto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zysk lub strata za dany rok |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Działalność krajowa |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa razem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozyty |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pasywa razem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przychody z tytułu odsetek |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Koszty odsetek) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Całkowite przychody operacyjne, netto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zysk lub strata za dany rok |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – KONCENTRACJA PARTNERÓW OPERACJI |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Duże ekspozycje (ogółem) |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Duże ekspozycje (ogółem) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Duże ekspozycje - Ponad 10 % kapitału lub 300 mln euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Duże ekspozycje - Instytucje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Duże ekspozycje - Nieregulowane podmioty finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – KONCENTRACJA PARTNERÓW OPERACJI – Instytucje sprawozdające wg FINREP (MSSF i ogólnie przyjęte zasady rachunkowości (GAAP)) |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Ekspozycje w stosunku do banków centralnych |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Na żądanie [wezwanie] i w krótkim terminie [rachunek bieżący] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zadłużenie z tytułu kart kredytowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Leasing finansowy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe kredyty i pożyczki terminowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zaliczki niebędące kredytami |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KREDYTY I POŻYCZKI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Ekspozycje w stosunku do instytucji rządowych i samorządowych |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Na żądanie [wezwanie] i w krótkim terminie [rachunek bieżący] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zadłużenie z tytułu kart kredytowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Należności handlowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Leasing finansowy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe kredyty i pożyczki terminowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zaliczki niebędące kredytami |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KREDYTY I POŻYCZKI* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: kredyty hipoteczne [kredyty zabezpieczone nieruchomościami] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: inne kredyty zabezpieczone |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Ekspozycje wobec instytucji kredytowych |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Na żądanie [wezwanie] i w krótkim terminie [rachunek bieżący] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zadłużenie z tytułu kart kredytowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Należności handlowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Leasing finansowy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe kredyty i pożyczki terminowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zaliczki niebędące kredytami |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KREDYTY I POŻYCZKI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: kredyty hipoteczne [kredyty zabezpieczone nieruchomościami] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: inne kredyty zabezpieczone |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Ekspozycje wobec innych instytucji finansowych |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Na żądanie [wezwanie] i w krótkim terminie [rachunek bieżący] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zadłużenie z tytułu kart kredytowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Należności handlowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Leasing finansowy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe kredyty i pożyczki terminowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zaliczki niebędące kredytami |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KREDYTY I POŻYCZKI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: kredyty hipoteczne [kredyty zabezpieczone nieruchomościami] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: inne kredyty zabezpieczone |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozycje uzupełniające: Maksymalna uznawalna kwota zabezpieczenia/gwarancji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty zabezpieczone nieruchomościami |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne kredyty zabezpieczone |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Otrzymane gwarancje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw niefinansowych |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Na żądanie [wezwanie] i w krótkim terminie [rachunek bieżący] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zadłużenie z tytułu kart kredytowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Należności handlowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Leasing finansowy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe kredyty i pożyczki terminowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zaliczki niebędące kredytami |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KREDYTY I POŻYCZKI* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: kredyty hipoteczne [kredyty zabezpieczone nieruchomościami] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: inne kredyty zabezpieczone |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: kredyty na finansowanie projektów inwestycyjnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozycje uzupełniające: Maksymalna uznawalna kwota zabezpieczenia/gwarancji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty zabezpieczone nieruchomościami |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne kredyty zabezpieczone |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Otrzymane gwarancje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Ekspozycje wobec gospodarstw domowych |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Na żądanie [wezwanie] i w krótkim terminie [rachunek bieżący] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zadłużenie z tytułu kart kredytowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Należności handlowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Leasing finansowy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe kredyty i pożyczki terminowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zaliczki niebędące kredytami |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KREDYTY I POŻYCZKI* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: kredyty hipoteczne [kredyty zabezpieczone nieruchomościami] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: inne kredyty zabezpieczone |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: kredyt konsumpcyjny |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: kredyty i pożyczki na zakup nieruchomości mieszkalnej |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozycje uzupełniające: Maksymalna uznawalna kwota zabezpieczenia/gwarancji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty zabezpieczone nieruchomościami |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne kredyty zabezpieczone |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Otrzymane gwarancje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Kredyty i pożyczki na rzecz przedsiębiorstw niefinansowych – Całkowita wartość bilansowa |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
A – Rolnictwo, leśnictwo i rybactwo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B – Górnictwo i wydobywanie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C – Przetwórstwo przemysłowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
D – Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię elektryczną, gaz, parę wodną i powietrze do układów klimatyzacyjnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
E – Dostawa wody |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F – Budownictwo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
G – Handel hurtowy i detaliczny |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
H – Transport i gospodarka magazynowa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I – Działalność związana z zakwaterowaniem i usługami gastronomicznymi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J – Informacja i komunikacja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
L – Działalność związana z obsługą rynku nieruchomości |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
M – Działalność profesjonalna, naukowa i techniczna |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N – Działalność w zakresie usług administrowania i działalność wspierająca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
O – Administracja publiczna i obrona narodowa, obowiązkowe ubezpieczenia społeczne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
P – Edukacja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Q – Opieka zdrowotna i pomoc społeczna |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R – Działalność związana z kulturą, rozrywką i rekreacją |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S – Pozostała działalność usługowa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Kredyty i pożyczki na rzecz przedsiębiorstw niefinansowych – Skumulowana utrata wartości lub skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
A – Rolnictwo, leśnictwo i rybactwo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B – Górnictwo i wydobywanie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C – Przetwórstwo przemysłowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
D – Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię elektryczną, gaz, parę wodną i powietrze do układów klimatyzacyjnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
E – Dostawa wody |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F – Budownictwo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
G – Handel hurtowy i detaliczny |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
H – Transport i gospodarka magazynowa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I – Działalność związana z zakwaterowaniem i usługami gastronomicznymi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J – Informacja i komunikacja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
L – Działalność związana z obsługą rynku nieruchomości |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
M – Działalność profesjonalna, naukowa i techniczna |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N – Działalność w zakresie usług administrowania i działalność wspierająca |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
O – Administracja publiczna i obrona narodowa, obowiązkowe ubezpieczenia społeczne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
P – Edukacja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Q – Opieka zdrowotna i pomoc społeczna |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R – Działalność związana z kulturą, rozrywką i rekreacją |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S – ozostała działalność usługowa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – KONCENTRACJA FINANSOWANIA – Instytucje sprawozdające wg FINREP (MSSF i ogólnie przyjęte zasady rachunkowości (GAAP)) |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Wartość bilansowa (FINREP-MSSF) |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Instrumenty pochodne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozycje krótkie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty udziałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozyty |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banki centralne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rachunki bieżące/depozyty overnight |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozyty terminowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozyty z terminem wypowiedzenia |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Umowy odkupu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rachunki bieżące/depozyty overnight |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozyty terminowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozyty z terminem wypowiedzenia |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Umowy odkupu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rachunki bieżące/depozyty overnight |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozyty terminowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozyty z terminem wypowiedzenia |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Umowy odkupu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rachunki bieżące/depozyty overnight |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozyty terminowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozyty z terminem wypowiedzenia |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Umowy odkupu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rachunki bieżące/depozyty overnight |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozyty terminowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozyty z terminem wypowiedzenia |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Umowy odkupu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodarstwa domowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rachunki bieżące/depozyty overnight |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozyty terminowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozyty z terminem wypowiedzenia |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Umowy odkupu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Certyfikaty depozytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Papiery wartościowe zabezpieczone aktywami |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Obligacje zabezpieczone |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kontrakty hybrydowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe wyemitowane dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zamienne złożone instrumenty finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Niezamienne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne zobowiązania finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Wartość bilansowa (FINREP-GAAP) |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Instrumenty pochodne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozycje krótkie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty udziałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozyty |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banki centralne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rachunki bieżące/depozyty overnight |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozyty terminowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozyty z terminem wypowiedzenia |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Umowy odkupu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rachunki bieżące/depozyty overnight |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozyty terminowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozyty z terminem wypowiedzenia |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Umowy odkupu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rachunki bieżące/depozyty overnight |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozyty terminowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozyty z terminem wypowiedzenia |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Umowy odkupu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rachunki bieżące/depozyty overnight |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozyty terminowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozyty z terminem wypowiedzenia |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Umowy odkupu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rachunki bieżące/depozyty overnight |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozyty terminowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozyty z terminem wypowiedzenia |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Umowy odkupu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodarstwa domowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rachunki bieżące/depozyty overnight |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozyty terminowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozyty z terminem wypowiedzenia |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Umowy odkupu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Certyfikaty depozytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Papiery wartościowe zabezpieczone aktywami |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Obligacje zabezpieczone |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kontrakty hybrydowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe wyemitowane dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zamienne złożone instrumenty finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Niezamienne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne zobowiązania finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Całkowita otrzymana kwota |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Finansowanie detaliczne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozyty na żądanie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozyty terminowe z terminem pierwotnym < 30 dni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozyty terminowe z terminem pierwotnym > 30 dni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rachunki oszczędnościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finansowanie hurtowe* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Niezabezpieczone |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zabezpieczone* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – Płynność i finansowanie |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Aktywa płynne |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
CAŁKOWITE NIESKORYGOWANE AKTYWA PŁYNNE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Całkowite nieskorygowane aktywa POZIOMU 1, z wyłączeniem obligacji zabezpieczonych charakteryzujących się wyjątkowo wysoką jakością |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Podlegające wycofaniu rezerwy w banku centralnym |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa banków centralnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa rządów centralnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne aktywa płynne, które mogą zostać włączone do kategorii ekspozycji banku centralnego lub ekspozycji z gwarancją publiczną |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Całkowite nieskorygowane zabezpieczone obligacje POZIOMU 1 charakteryzujące się wyjątkowo wysoką jakością |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Całkowite nieskorygowane aktywa POZIOMU 2A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Całkowite nieskorygowane aktywa POZIOMU 2B |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
POKRYCIE PŁYNNOŚCI |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Bufor płynnościowy* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wypływy płynności netto* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Kwota aktywów charakteryzujących się wyjątkowo wysoką płynnością i jakością kredytową |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu trzech miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 3–6 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 6–9 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 9–12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kwota aktywów charakteryzujących się wysoką płynnością i jakością kredytową |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu trzech miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 3–6 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 6–9 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 9–12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kwota innych aktywów |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu trzech miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 3–6 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 6–9 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 9–12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - aktywa, o których mowa w art. 416 |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Kwota aktywów charakteryzujących się wyjątkowo wysoką płynnością i jakością kredytową |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu trzech miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 3–6 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 6–9 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 9–12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kwota aktywów charakteryzujących się wysoką płynnością i jakością kredytową |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu trzech miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 3–6 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 6–9 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 9–12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kwota innych aktywów |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu trzech miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 3–6 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 6–9 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 9–12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - papiery wartościowe i instrumenty rynku pieniężnego niezgłoszone w pozycji 1.1, kwalifikujące się do objęcia stopniem kredytowym równym 1 na podstawie art. 122 |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Kwota aktywów charakteryzujących się wyjątkowo wysoką płynnością i jakością kredytową |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu trzech miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 3–6 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 6–9 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 9–12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kwota aktywów charakteryzujących się wysoką płynnością i jakością kredytową |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu trzech miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 3–6 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 6–9 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 9–12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kwota innych aktywów |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu trzech miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 3–6 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 6–9 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 9–12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - papiery wartościowe i instrumenty rynku pieniężnego niezgłoszone w pozycji 1.1, kwalifikujące się do objęcia stopniem kredytowym równym 2 na podstawie art. 122 |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Kwota aktywów charakteryzujących się wyjątkowo wysoką płynnością i jakością kredytową |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu trzech miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 3–6 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 6–9 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 9–12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kwota aktywów charakteryzujących się wysoką płynnością i jakością kredytową |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu trzech miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 3–6 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 6–9 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 9–12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kwota innych aktywów |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu trzech miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 3–6 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 6–9 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 9–12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - inne papiery wartościowe i instrumenty rynku pieniężnego niezgłoszone gdzie indziej |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Kwota aktywów charakteryzujących się wyjątkowo wysoką płynnością i jakością kredytową |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu trzech miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 3–6 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 6–9 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 9–12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kwota aktywów charakteryzujących się wysoką płynnością i jakością kredytową |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu trzech miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 3–6 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 6–9 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 9–12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kwota innych aktywów |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu trzech miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 3–6 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 6–9 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 9–12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA – udziałowe papiery wartościowe podmiotów niefinansowych notowane w ramach głównego indeksu uznanej giełdy |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Kwota aktywów charakteryzujących się wyjątkowo wysoką płynnością i jakością kredytową |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu trzech miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 3–6 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 6–9 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 9–12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kwota aktywów charakteryzujących się wysoką płynnością i jakością kredytową |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu trzech miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 3–6 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 6–9 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 9–12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kwota innych aktywów |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu trzech miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 3–6 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 6–9 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 9–12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - pozostałe udziałowe papiery wartościowe |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Kwota aktywów charakteryzujących się wyjątkowo wysoką płynnością i jakością kredytową |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu trzech miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 3–6 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 6–9 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 9–12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kwota aktywów charakteryzujących się wysoką płynnością i jakością kredytową |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu trzech miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 3–6 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 6–9 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 9–12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kwota innych aktywów |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu trzech miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 3–6 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 6–9 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 9–12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - złoto |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Kwota aktywów charakteryzujących się wyjątkowo wysoką płynnością i jakością kredytową |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu trzech miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 3–6 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 6–9 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 9–12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kwota aktywów charakteryzujących się wysoką płynnością i jakością kredytową |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu trzech miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 3–6 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 6–9 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 9–12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kwota innych aktywów |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu trzech miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 3–6 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 6–9 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 9–12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - pozostałe metale szlachetne |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Kwota aktywów charakteryzujących się wyjątkowo wysoką płynnością i jakością kredytową |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu trzech miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 3–6 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 6–9 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 9–12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kwota aktywów charakteryzujących się wysoką płynnością i jakością kredytową |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu trzech miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 3–6 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 6–9 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 9–12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kwota innych aktywów |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu trzech miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 3–6 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 6–9 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 9–12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA – kredyty nieodnawialne i należności |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
w ciągu trzech miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 3–6 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 6–9 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 9–12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA – kredyty nieodnawialne i należności zgłoszone w pozycji 1.9, które są zabezpieczone na nieruchomości |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
w ciągu trzech miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 3–6 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 6–9 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 9–12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - należności z tytułu instrumentów pochodnych |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
w ciągu trzech miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 3–6 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 6–9 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 9–12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - pozostałe aktywa |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
w ciągu trzech miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 3–6 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 6–9 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 9–12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - aktywa odliczone od funduszy własnych niewymagających stabilnego finansowania |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
w ciągu trzech miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 3–6 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 6–9 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 9–12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA – niewykorzystane przyznane instrumenty kredytowe kwalifikujące się jako pozycje „średniego ryzyka” lub „średniego/niskiego ryzyka” na mocy załącznika I. |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
w ciągu trzech miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
POZYCJE ZAPEWNIAJĄCE STABILNE FINANSOWANIE |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
w ciągu trzech miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 3–6 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 6–9 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 9–12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
POZYCJE ZAPEWNIAJĄCE STABILNE FINANSOWANIE - fundusze własne po dokonaniu odliczenia, w stosownych przypadkach |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
POZYCJE ZAPEWNIAJĄCE STABILNE FINANSOWANIE - depozyty detaliczne |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
w ciągu trzech miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 3–6 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 6–9 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 9–12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
POZYCJE ZAPEWNIAJĄCE STABILNE FINANSOWANIE - zobowiązania od klientów, którzy nie są klientami finansowymi |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
w ciągu trzech miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 3–6 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 6–9 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 9–12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
POZYCJE ZAPEWNIAJĄCE STABILNE FINANSOWANIE - zobowiązania od klientów, którzy są klientami finansowymi |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
w ciągu trzech miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 3–6 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 6–9 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 9–12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
POZYCJE ZAPEWNIAJĄCE STABILNE FINANSOWANIE - zobowiązania wynikające z wyemitowanych papierów wartościowych kwalifikujące się do sposobu ujmowania określonego w art. 129 ust. 4 lub 5 |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
w ciągu trzech miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 3–6 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 6–9 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 9–12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
POZYCJE ZAPEWNIAJĄCE STABILNE FINANSOWANIE - zobowiązania wynikające z papierów wartościowych określonych w art. 52 ust. 4 dyrektywy 2009/65/WE |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
w ciągu trzech miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 3–6 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 6–9 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 9–12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
POZYCJE ZAPEWNIAJĄCE STABILNE FINANSOWANIE - inne zobowiązania wynikające z wyemitowanych papierów wartościowych |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
w ciągu trzech miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 3–6 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 6–9 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 9–12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
POZYCJE ZAPEWNIAJĄCE STABILNE FINANSOWANIE - zobowiązania wynikające z instrumentów pochodnych |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
w ciągu trzech miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 3–6 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 6–9 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 9–12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
POZYCJE ZAPEWNIAJĄCE STABILNE FINANSOWANIE - pozostałe zobowiązania |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
w ciągu trzech miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 3–6 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 6–9 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 9–12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – Obciążenia aktywów |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Wartość bilansowa obciążonych aktywów |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Aktywa instytucji sprawozdającej* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty na żądanie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty udziałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: zabezpieczone obligacje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: papiery wartościowe zabezpieczone aktywami |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: wyemitowane przez sektor instytucji rządowych i samorządowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: wyemitowane przez instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: wyemitowane przez przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i zaliczki inne niż kredyty i zaliczki na żądanie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: kredyty hipoteczne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe aktywa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Wartość bilansowa obciążonych aktywów, w tym: wyemitowanych przez inne podmioty wchodzące w skład grupy |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Aktywa instytucji sprawozdającej |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty na żądanie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty udziałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: zabezpieczone obligacje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: papiery wartościowe zabezpieczone aktywami |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: wyemitowane przez instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: wyemitowane przez przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i zaliczki inne niż kredyty i zaliczki na żądanie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: kredyty hipoteczne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe aktywa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Wartość bilansowa obciążonych aktywów, w tym: uznawanych przez bank centralny |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Aktywa instytucji sprawozdającej |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty na żądanie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty udziałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: zabezpieczone obligacje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: papiery wartościowe zabezpieczone aktywami |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: wyemitowane przez sektor instytucji rządowych i samorządowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: wyemitowane przez instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: wyemitowane przez przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i zaliczki inne niż kredyty i zaliczki na żądanie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: kredyty hipoteczne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe aktywa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Wartość bilansowa aktywów nieobciążonych |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Aktywa instytucji sprawozdającej* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty na żądanie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty udziałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: zabezpieczone obligacje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: papiery wartościowe zabezpieczone aktywami |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: wyemitowane przez sektor instytucji rządowych i samorządowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: wyemitowane przez instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: wyemitowane przez przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i zaliczki inne niż kredyty i zaliczki na żądanie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: kredyty hipoteczne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe aktywa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Wartość bilansowa nieobciążonych aktywów, w tym: wyemitowanych przez inne podmioty wchodzące w skład grupy |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Aktywa instytucji sprawozdającej |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty na żądanie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty udziałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: zabezpieczone obligacje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: papiery wartościowe zabezpieczone aktywami |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: wyemitowane przez instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: wyemitowane przez przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i zaliczki inne niż kredyty i zaliczki na żądanie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: kredyty hipoteczne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe aktywa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Wartość bilansowa nieobciążonych aktywów, w tym: uznawanych przez bank centralny |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Aktywa instytucji sprawozdającej |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty na żądanie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty udziałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: zabezpieczone obligacje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: papiery wartościowe zabezpieczone aktywami |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: wyemitowane przez sektor instytucji rządowych i samorządowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: wyemitowane przez instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: wyemitowane przez przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i zaliczki inne niż kredyty i zaliczki na żądanie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: kredyty hipoteczne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe aktywa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Zabezpieczenie otrzymane przez instytucję sprawozdającą |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Wartość godziwa otrzymanego obciążonego zabezpieczenia lub wyemitowanych własnych dłużnych papierów wartościowych* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wartość godziwa otrzymanego nieobciążonego zabezpieczenia lub wyemitowanych własnych dłużnych papierów wartościowych, które mogą zostać obciążone* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – FUNDUSZE WŁASNE, KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONCH RYZYKIEM I WYPŁACALNOŚĆ |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Tabela x.x |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
FUNDUSZE WŁASNE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KAPITAŁ TIER I* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KAPITAŁ PODSTAWOWY TIER I* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty kapitałowe kwalifikujące się jako kapitał podstawowy Tier I |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opłacone instrumenty kapitałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozycja uzupełniająca: Nieuznane instrumenty kapitałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Premia emisyjna |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(-) Instrumenty własne w kapitale podstawowym Tier I |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(-) Faktyczne lub warunkowe zobowiązania do zakupu instrumentów własnych w kapitale podstawowym Tier I |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zysk niepodzielony |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zyski zatrzymane w poprzednich latach |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Uznany zysk lub uznana strata |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Korekty w kapitale podstawowym Tier I |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne skumulowane całkowite dochody |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe rezerwy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fundusze na ogólne ryzyko bankowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Korekty w okresie przejściowym z tytułu instrumentów w kapitale podstawowym Tier I podlegających zasadzie praw nabytych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udział mniejszości uznany w kapitale podstawowym Tier I |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Korekty w okresie przejściowym z tytułu dodatkowych udziałów mniejszości |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Korekty w kapitale podstawowym Tier I z tytułu filtrów ostrożnościowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne korekty w okresie przejściowym w kapitale podstawowym Tier I |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Elementy kapitału podstawowego Tier I lub odliczenia od kapitału podstawowego Tier I - inne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odliczenia od kapitału podstawowego Tier I |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(-) Wartość firmy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(-) Pozostałe wartości niematerialne i prawne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(-) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności i niewynikające z różnic przejściowych po odliczeniu powiązanych rezerw z tytułu podatku dochodowego |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(-) Niedobór korekt ryzyka kredytowego wobec oczekiwanych strat według metody IRB |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(-) Aktywa funduszu emerytalnego z określonymi świadczeniami |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(-) Nadwyżka odliczenia od pozycji dodatkowych w Tier I ponad kapitał podstawowy Tier I |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KAPITAŁ DODATKOWY TIER I |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty kapitałowe kwalifikujące się jako kapitał dodatkowy Tier I |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opłacone instrumenty kapitałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozycja uzupełniająca: Nieuznane instrumenty kapitałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Premia emisyjna |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(-) Instrumenty własne w kapitale dodatkowym Tier I |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(-) Faktyczne lub warunkowe zobowiązania do zakupu instrumentów własnych w kapitale dodatkowym Tier I |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Korekty w okresie przejściowym z tytułu instrumentów w kapitale dodatkowym Tier I podlegających zasadzie praw nabytych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty emitowane przez jednostki zależne uznawane w kapitale dodatkowym Tier I |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Korekty w okresie przejściowym z tytułu dodatkowego uznania w kapitale dodatkowym Tier I instrumentów emitowanych przez jednostki zależne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(-) Nadwyżka odliczenia od pozycji w Tier II ponad kapitał Tier II |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne korekty w okresie przejściowym w kapitale dodatkowym Tier I |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nadwyżka odliczenia od pozycji dodatkowych w Tier I ponad kapitał dodatkowy Tier I (odliczenie w kapitale podstawowym Tier I) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(-) Dodatkowe odliczenia od kapitału dodatkowego Tier I zgodnie z art. 3 rozporządzenia CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Elementy kapitału dodatkowego Tier I lub odliczenia od kapitału dodatkowego Tier I - inne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KAPITAŁ TIER II |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty kapitałowe i pożyczki podporządkowane kwalifikujące się jako kapitał Tier II |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opłacone instrumenty kapitałowe i pożyczki podporządkowane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozycja uzupełniająca: Nieuznane instrumenty kapitałowe i pożyczki podporządkowane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Premia emisyjna |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(-) Instrumenty własne w kapitale Tier II |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(-) Faktyczne lub warunkowe zobowiązania do zakupu instrumentów własnych w kapitale Tier II |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Korekty w okresie przejściowym z tytułu instrumentów w kapitale Tier II podlegających zasadzie praw nabytych i pożyczki podporządkowane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty emitowane przez jednostki zależne uznawane w kapitale Tier II |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Korekty w okresie przejściowym z tytułu dodatkowego uznania w kapitale Tier II instrumentów emitowanych przez jednostki zależne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nadwyżka rezerw ponad oczekiwane uznane straty według metody IRB |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Korekty z tytułu ogólnego ryzyka kredytowego według metody standardowej |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne korekty w okresie przejściowym w kapitale Tier II |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nadwyżka odliczenia od pozycji w Tier II ponad kapitał Tier II (odliczenie w kapitale dodatkowym Tier I) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(-) Dodatkowe odliczenia od kapitału Tier II zgodnie z art. 3 rozporządzenia CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Elementy kapitału Tier II lub odliczenia od kapitału Tier II - inne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – FUNDUSZE WŁASNE, KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONCH RYZYKIEM I WYPŁACALNOŚĆ |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Ekspozycja pierwotna przed uwzględnieniem współczynników konwersji |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM W ODNIESIENIU DO RYZYKA KREDYTOWEGO, RYZYKA KREDYTOWEGO KONTRAHENTA, RYZYKA ROZMYCIA ORAZ DOSTAW Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Metoda standardowa (SA) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kategorie ekspozycji według metody standardowej (SA) z wyłączeniem pozycji sekurytyzacyjnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Podmioty sektora publicznego |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec instytucji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje detaliczne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Obligacje zabezpieczone |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje z tytułu należności od instytucji i przedsiębiorstw posiadających krótkoterminową ocenę kredytową |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje w postaci jednostek uczestnictwa lub udziałów w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udziały kapitałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne pozycje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozycje sekurytyzacyjne według metody standardowej (SA) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Metoda wewnętrznych ratingów (IRB)* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Metoda IRB w przypadku niestosowania własnych oszacowań LGD lub współczynników konwersji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec instytucji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - MŚP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - kredytowanie specjalistyczne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - inne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Metoda IRB w przypadku stosowania własnych oszacowań LGD lub współczynników konwersji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec instytucji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - MŚP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - kredytowanie specjalistyczne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - inne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje detaliczne - wobec MŚP zabezpieczone nieruchomością |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje detaliczne - wobec przedsiębiorstw niebędących MŚP zabezpieczone nieruchomością |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje detaliczne - kwalifikowane odnawialne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje detaliczne - inne ekspozycje wobec MŚP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje detaliczne - inne ekspozycje wobec przedsiębiorstw niebędących MŚP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje kapitałowe IRB |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozycje sekurytyzacyjne IRB |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Korekty wartości |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Metoda standardowa (SA) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kategorie ekspozycji według metody standardowej (SA) z wyłączeniem pozycji sekurytyzacyjnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Podmioty sektora publicznego |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec instytucji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje detaliczne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Obligacje zabezpieczone |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje z tytułu należności od instytucji i przedsiębiorstw posiadających krótkoterminową ocenę kredytową |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje w postaci jednostek uczestnictwa lub udziałów w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udziały kapitałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne pozycje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozycje sekurytyzacyjne według metody standardowej (SA) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Metoda wewnętrznych ratingów (IRB) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Metoda IRB w przypadku niestosowania własnych oszacowań LGD lub współczynników konwersji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec instytucji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - MŚP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - kredytowanie specjalistyczne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - inne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Metoda IRB w przypadku stosowania własnych oszacowań LGD lub współczynników konwersji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec instytucji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - MŚP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - kredytowanie specjalistyczne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - inne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje detaliczne - wobec MŚP zabezpieczone nieruchomością |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje detaliczne - wobec przedsiębiorstw niebędących MŚP zabezpieczone nieruchomością |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje detaliczne - kwalifikowane odnawialne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje detaliczne - inne ekspozycje wobec MŚP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje detaliczne - inne ekspozycje wobec przedsiębiorstw niebędących MŚP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozycje sekurytyzacyjne IRB |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Łączna kwota ekspozycji na ryzyko/CAŁKOWITE EKSPOZYCJE* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM W ODNIESIENIU DO RYZYKA KREDYTOWEGO, RYZYKA KREDYTOWEGO KONTRAHENTA, RYZYKA ROZMYCIA ORAZ DOSTAW Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Metoda standardowa (SA) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kategorie ekspozycji według metody standardowej (SA) z wyłączeniem pozycji sekurytyzacyjnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Podmioty sektora publicznego |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec instytucji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje detaliczne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Obligacje zabezpieczone |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje z tytułu należności od instytucji i przedsiębiorstw posiadających krótkoterminową ocenę kredytową |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje w postaci jednostek uczestnictwa lub udziałów w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udziały kapitałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne pozycje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozycje sekurytyzacyjne według metody standardowej (SA) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Metoda wewnętrznych ratingów (IRB) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Metoda IRB w przypadku niestosowania własnych oszacowań LGD lub współczynników konwersji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec instytucji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - MŚP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - kredytowanie specjalistyczne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - inne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Metoda IRB w przypadku stosowania własnych oszacowań LGD lub współczynników konwersji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec instytucji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - MŚP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - kredytowanie specjalistyczne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - inne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje detaliczne - wobec MŚP zabezpieczone nieruchomością |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje detaliczne - wobec przedsiębiorstw niebędących MŚP zabezpieczone nieruchomością |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje detaliczne - kwalifikowane odnawialne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje detaliczne - inne ekspozycje wobec MŚP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje detaliczne - inne ekspozycje wobec przedsiębiorstw niebędących MŚP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje kapitałowe IRB |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozycje sekurytyzacyjne IRB |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne aktywa niegenerujące zobowiązania kredytowego |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kwota ekspozycji na ryzyko z tytułu wkładu do funduszu kontrahenta centralnego na wypadek niewykonania zobowiązania |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO ROZLICZENIA/DOSTAWY |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTUŁU RYZYKA POZYCJI, RYZYKA WALUTOWEGO I RYZYKA CEN TOWARÓW |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kwota ekspozycji na ryzyko z tytułu ryzyka pozycji, ryzyka walutowego i ryzyka cen towarów według metody standardowej (SA) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty dłużne będące przedmiotem obrotu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udziały kapitałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty kapitałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Waluty obce |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kwota ekspozycji na ryzyko z tytułu ryzyka pozycji, ryzyka walutowego i ryzyka cen towarów według modeli wewnętrznych (IM) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTUŁU RYZYKA OPERACYJNEGO (OpR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Metoda wskaźnika bazowego pomiaru OpR (BIA) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Metoda standardowa/Alternatywana metoda standardowa pomiaru OpR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Metody zaawansowanego pomiaru OpR INNE I PRZEJŚCIOWE WYMOGI KAPITAŁOWE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTUŁU KOREKTY WYCENY KREDYTOWEJ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Metoda zaawansowana |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Metoda standardowa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Na podstawie metody wyceny ekspozycji pierwotnej |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTUŁU DUŻYCH EKSPOZYCJI W PORTFELU HANDLOWYM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KWOTY INNYCH EKSPOZYCJI NA RYZYKO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: Z tytułu dodatkowych surowszych wymogów ostrożnościowych na podstawie art. 458 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: z tytułu wymogów dotyczących dużych ekspozycji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: z tytułu zmodyfikowanych wag ryzyka w odniesieniu do baniek spekulacyjnych dotyczących sektora nieruchomości mieszkalnych i komercyjnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: z tytułu ekspozycji wewnątrz sektora finansowego |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: Z tytułu dodatkowych surowszych wymogów ostrożnościowych na podstawie art. 459 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: Dodatkowe kwoty ekspozycji na ryzyko z tytułu art. 3 rozporządzenia CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Kwota oczekiwanej straty |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Metoda wewnętrznych ratingów (IRB) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Metoda IRB w przypadku niestosowania własnych oszacowań LGD lub współczynników konwersji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec instytucji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - MŚP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - kredytowanie specjalistyczne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - inne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Metoda IRB w przypadku stosowania własnych oszacowań LGD lub współczynników konwersji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec instytucji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - MŚP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - kredytowanie specjalistyczne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - inne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje detaliczne - wobec MŚP zabezpieczone nieruchomością |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje detaliczne - wobec przedsiębiorstw niebędących MŚP zabezpieczone nieruchomością |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje detaliczne - kwalifikowane odnawialne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje detaliczne - inne ekspozycje wobec MŚP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje detaliczne - inne ekspozycje wobec przedsiębiorstw niebędących MŚP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje kapitałowe IRB |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – FUNDUSZE WŁASNE, KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONCH RYZYKIEM I WYPŁACALNOŚĆ |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Bufory kapitałowe i wymogi filaru II |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Wymóg połączonego bufora |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bufor zabezpieczający |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bufor zabezpieczający wynikający z ryzyka makroostrożnościowego lub ryzyka systemowego zidentyfikowanego na poziomie państwa członkowskiego |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Specyficzny dla instytucji bufor antycykliczny |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bufor ryzyka systemowego |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bufor instytucji o znaczeniu systemowym |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bufor instytucji o globalnym znaczeniu systemowym |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bufor instytucji o innym znaczeniu systemowym |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wymogi w zakresie funduszy własnych związane z korektami w ramach filaru II |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – FUNDUSZE WŁASNE, KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONCH RYZYKIEM I WYPŁACALNOŚĆ |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Ryzyko kredytowe - liczba instytucji stosujących określoną metodę |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Metoda standardowa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Podstawowa metoda IRB |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zaawansowana metoda IRB |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Liczba instytucji ogółem (stosujących jedną lub kilka metod pomiaru ryzyka kredytowego) Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Ryzyko rynkowe - liczba instytucji stosujących określoną metodę |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Metoda standardowa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Metoda modeli wewnętrznych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Liczba instytucji ogółem (stosujących jedną lub kilka metod pomiaru ryzyka rynkowego Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Ryzyko operacyjne - liczba instytucji stosujących określoną metodę |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Metoda wskaźnika bazowego |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Metoda standardowa / Alternatywana metoda standardowa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Metody zaawansowanego pomiaru |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Liczba instytucji ogółem (stosujących jedną lub kilka metod pomiaru ryzyka operacyjnego) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – Liczba instytucji |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Współczynnik wypłacalności (%) |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
< 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8–12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12–16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16–20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Współczynnik kapitału podstawowego Tier 1 (%) |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
< 6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6–8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8–12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12–16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Współczynnik kapitału podstawowego Tier I (%) |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
< 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4–6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6–8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8–12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12–16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO/CAŁKOWITE EKSPOZYCJE |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Współczynnik wypłacalności (%) |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
< 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8–12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12–16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16–20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Współczynnik kapitału podstawowego Tier 1 (%) |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
< 6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6–8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8–12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12-16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
>16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Współczynnik kapitału podstawowego Tier I (%) |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
< 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4–6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6–8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8–12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12–16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne – Aktywa |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Współczynnik wypłacalności (%) |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
< 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8–12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12–16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16–20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Współczynnik kapitału podstawowego Tier 1 (%) |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
< 6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6–8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8–12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12–16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Współczynnik kapitału podstawowego Tier I (%) |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
< 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4–6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6–8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8–12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12–16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne – Instytucje sprawozdające |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Populacja sprawozdawcza |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Liczba pojedynczych instytucji kredytowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Liczba instytucji kredytowych skonsolidowanych w grupach bankowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Liczba grup bankowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Liczba instytucji kredytowych ogółem* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe kwartalne – Rentowność i efektywność – MSSF FINREP |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Skonsolidowany rachunek zysków i strat |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Przychody z tytułu odsetek* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty, pożyczki i inne należności* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty pochodne – rachunkowość zabezpieczeń, ryzyko stopy procentowej |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe aktywa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przychody odsetkowe z tytułu zobowiązań |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Koszty odsetek) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Instrumenty pochodne – rachunkowość zabezpieczeń, ryzyko stopy procentowej) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Pozostałe pasywa) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Koszty odsetkowe z tytułu aktywów |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Przychody z tytułu dywidend) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przychody z tytułu opłat i prowizji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Koszty z tytułu opłat i prowizji) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zyski lub (-) straty z tytułu usunięcia z bilansu aktywów i zobowiązań finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zyski lub (-) straty z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu, netto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zyski lub (-) straty z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy, netto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zyski lub (-) straty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń, netto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wynik z tytułu różnic kursowych – netto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe przychody operacyjne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Pozostałe koszty operacyjne) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Całkowite przychody operacyjne, netto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Koszty działania banku) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Koszty pracownicze) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Pozostałe wydatki na działanie banku) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Amortyzacja) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Rezerwy lub (-) odwrócenie rezerw) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Udzielone zobowiązania i gwarancje) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Pozostałe rezerwy) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Utrata wartości lub (-) odwrócenie utraty wartości aktywów finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Aktywa finansowe wyceniane według kosztu [akcje nienotowane]) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Kredyty, pożyczki i inne należności [włączając leasing finansowy]) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Utrata wartości lub (-) odwrócenie utraty wartości z tytułu aktywów niefinansowych) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZYSK LUB (-) STRATA PRZED OPODATKOWANIEM Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYUNOWANEJ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Obciążenia lub (-) przychody podatkowe związane z zyskiem lub stratą z tytułu działalności kontynuowanej) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZYSK LUB (-) STRATA PO OPODATKOWANIU Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZYSK LUB (-) STRATA ZA DANY ROK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe kwartalne – Rentowność i efektywność- Ogólnie przyjęta zasada rachunkowości (GAAP) FINREP |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Skonsolidowany rachunek zysków i strat |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Przychody z tytułu odsetek |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Koszty odsetek) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Przychody z tytułu dywidend) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przychody z tytułu opłat i prowizji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Koszty z tytułu opłat i prowizji) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zyski lub (-) straty z tytułu usunięcia z bilansu aktywów i zobowiązań finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zyski lub (-) straty z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu, netto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zyski lub (-) straty z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy, netto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zyski lub (-) straty z tytułu aktywów finansowych i zobowiązań finansowych nieprzeznaczonych do obrotu, netto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zyski lub (-) straty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń, netto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wynik z tytułu różnic kursowych – netto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe przychody operacyjne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Pozostałe koszty operacyjne) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Całkowite przychody operacyjne, netto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Koszty działania banku) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Koszty pracownicze) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Pozostałe wydatki na działanie banku) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Amortyzacja) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Rezerwy lub (-) odwrócenie rezerw) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Utrata wartości lub (-) odwrócenie utraty wartości aktywów finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Utrata wartości lub (-) odwrócenie utraty wartości z tytułu aktywów niefinansowych) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZYSK LUB (-) STRATA PRZED OPODATKOWANIEM Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYUNOWANEJ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZYSK LUB (-) STRATA PO OPODATKOWANIU Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZYSK LUB (-) STRATA ZA DANY ROK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe kwartalne – Rentowność i efektywność- NIE-FINREP |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Skonsolidowany rachunek zysków i strat |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Wynik z tytułu odsetek |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przychody z tytułu odsetek |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Koszty odsetek) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Przychody z tytułu dywidend) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przychody netto z tytułu opłat i prowizji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przychody z tytułu opłat i prowizji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Koszty z tytułu opłat i prowizji) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wynik z operacji wymiany walutowej i różnic kursowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe przychody operacyjne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Pozostałe koszty operacyjne) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Całkowite przychody operacyjne, netto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Koszty działania banku) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Koszty pracownicze) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Pozostałe wydatki na działanie banku) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Amortyzacja) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Rezerwy lub (-) odwrócenie rezerw) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Utrata wartości lub (-) odwrócenie utraty wartości aktywów finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Utrata wartości lub (-) odwrócenie utraty wartości z tytułu aktywów niefinansowych) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZYSK LUB (-) STRATA PRZED OPODATKOWANIEM Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYUNOWANEJ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZYSK LUB (-) STRATA PO OPODATKOWANIU Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZYSK LUB (-) STRATA ZA DANY ROK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe kwartalne - Rentowność i efektywność - PEŁNA PRÓBA |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Skonsolidowany rachunek zysków i strat |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Wynik z tytułu odsetek* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Przychody z tytułu dywidend) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przychody netto z tytułu opłat i prowizji* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wynik z operacji wymiany walutowej i różnic kursowych* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe przychody operacyjne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Całkowite przychody operacyjne, netto* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Koszty operacyjne ogółem) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZYSK LUB (-) STRATA PO OPODATKOWANIU Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZYSK LUB (-) STRATA ZA DANY ROK* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne – BILANS – MSSF FINREP |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Aktywa |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Kasa, operacje w bankach centralnych i inne depozyty płatne na żądanie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty pochodne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty udziałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty udziałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty udziałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty, pożyczki i inne należności |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty pochodne zabezpieczające |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wartości niematerialne i prawne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AKTYWA OGÓŁEM* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Pasywa |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty pochodne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozyty |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozyty |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozyty |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerwy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PASYWA OGÓŁEM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Kapitały i kapitały mniejszości |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Kapitał |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KAPITAŁ WŁASNY RAZEM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY OGÓŁEM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Zobowiązania kredytowe, gwarancyjne i inne zobowiązania |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Udzielone |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania do udzielenia pożyczki* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gwarancje finansowe* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Otrzymane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania do udzielenia pożyczki* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gwarancje finansowe* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne – BILANS – Ogólnie przyjęta zasada rachunkowości- GAAP) FINREP |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Aktywa |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Kasa, operacje w bankach centralnych i inne depozyty płatne na żądanie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty pochodne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty udziałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi nieprzeznaczone do obrotu, wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty udziałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, nieprzeznaczone do obrotu, wyceniane według wartości godziwej ustalanej metodą praw własności |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty udziałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty dłużne nieprzeznaczone do obrotu wyceniane metodą ceny nabycia |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, nieprzeznaczone do obrotu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty udziałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty pochodne zabezpieczające |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wartości niematerialne i prawne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AKTYWA OGÓŁEM* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Pasywa |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty pochodne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozyty |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerwy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PASYWA OGÓŁEM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Kapitały i kapitały mniejszości |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Kapitał |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KAPITAŁ WŁASNY RAZEM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY OGÓŁEM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Zobowiązania kredytowe, gwarancyjne i inne zobowiązania |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Udzielone |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania do udzielenia pożyczki* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gwarancje finansowe* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Otrzymane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania do udzielenia pożyczki* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gwarancje finansowe* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne – BILANS – NIE-FINREP |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Aktywa |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Kasa, środki w bankach centralnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty udziałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe aktywa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AKTYWA OGÓŁEM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozycje memoriałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Pasywa |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Depozyty |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerwy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe pasywa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PASYWA OGÓŁEM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Kapitały i kapitały mniejszości |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Kapitał |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KAPITAŁ WŁASNY RAZEM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY OGÓŁEM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne – BILANS PEŁNA PRÓBA |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Aktywa |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Kasa, środki w bankach centralnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty kapitałowe* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe aktywa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AKTYWA OGÓŁEM* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozycje memoriałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Pasywa |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Depozyty * |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerwy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe pasywa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PASYWA OGÓŁEM* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Kapitały i kapitały mniejszości |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Kapitał |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KAPITAŁ WŁASNY RAZEM* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY OGÓŁEM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne – BILANS – MSSF FINREP |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Aktywa |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Kredyty i pożyczki* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banki centralne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodarstwa domowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banki centralne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty udziałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne – BILANS – Ogólnie przyjęta zasada rachunkowości- GAAP) FINREP |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Aktywa |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Kredyty i pożyczki* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banki centralne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodarstwa domowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banki centralne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty udziałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne – BILANS – NIE-FINREP |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Aktywa |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banki centralne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne – BILANS PEŁNA PRÓBA |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Aktywa |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banki centralne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe kwartalne(CBD) – JAKOŚĆ AKTYWÓW – Instytucje sprawozdające wg FINREP (MSSF i ogólnie przyjęte zasady rachunkowości GAAP) |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Ekspozycje wstrzymane |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Dłużne papiery wartościowe - Wartość bilansowa brutto ekspozycji objętych środkami wstrzymującymi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe - Wartość bilansowa brutto ekspozycji niezagrożonych objętych środkami wstrzymującymi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe - Wartość bilansowa brutto ekspozycji niezagrożonych objętych środkami wstrzymującymi, w tym w okresie warunkowym |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe - Wartość bilansowa brutto ekspozycji zagrożonych objętych środkami wstrzymującymi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe - Wartość bilansowa brutto ekspozycji zagrożonych objętych środkami wstrzymującymi, w tym środki wstrzymujące w odniesieniu do ekspozycji zagrożonych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe - Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw - ekspozycje niezagrożone objęte środkami wstrzymującymi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe - Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw - ekspozycje zagrożone objęte środkami wstrzymującymi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki - Wartość bilansowa brutto ekspozycji objętych środkami wstrzymującymi* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki - Wartość bilansowa brutto ekspozycji niezagrożonych objętych środkami wstrzymującymi* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki - Wartość bilansowa brutto ekspozycji niezagrożonych objętych środkami wstrzymującymi, w tym w okresie warunkowym |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki - Wartość bilansowa brutto ekspozycji zagrożonych objętych środkami wstrzymującymi* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki – Wartość bilansowa brutto ekspozycji zagrożonych objętych środkami wstrzymującymi, w tym środki wstrzymujące w odniesieniu do ekspozycji zagrożonych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki - Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw - ekspozycje niezagrożone objęte środkami wstrzymującymi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki - Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw - ekspozycje zagrożone objęte środkami wstrzymującymi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Całkowita wartość bilansowa ekspozycji |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodarstwa domowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje pozabilansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Całkowita wartość bilansowa ekspozycji niezagrożonych |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodarstwa domowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje pozabilansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Całkowita wartość bilansowa ekspozycji zagrożonych |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Dłużne papiery wartościowe* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodarstwa domowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje pozabilansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodarstwa domowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje pozabilansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw na ekspozycje niezagrożone |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodarstwa domowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje pozabilansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw na ekspozycje zagrożone |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Dłużne papiery wartościowe* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodarstwa domowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje pozabilansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Zabezpieczenia otrzymane w związku z ekspozycjami zagrożonymi |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodarstwa domowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje pozabilansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Gwarancje finansowe otrzymane w związku z ekspozycjami zagrożonymi |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodarstwa domowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje pozabilansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne – JAKOŚĆ AKTYWÓW- MSSF FINREP |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Instrumenty dłużne, które utraciły wartość – Całkowita wartość bilansowa aktywów, które utraciły wartość |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Kredyty, pożyczki i inne należności |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Instrumenty dłużne, które utraciły wartość - Odpisy aktualizujące z tytułu indywidualnie ocenianych aktywów finansowych |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Kredyty, pożyczki i inne należności |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Instrumenty dłużne, które utraciły wartość - Odpisy aktualizujące z tytułu zbiorowo ocenianych aktywów finansowych |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Kredyty, pożyczki i inne należności |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Instrumenty dłużne, które utraciły wartość - Odpisy z tytułu poniesionych, ale niewykazywanych strat |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Kredyty, pożyczki i inne należności |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne – JAKOŚĆ AKTYWÓW – Ogólnie przyjęte zasady rachunkowości - GAAP FINREP |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Instrumenty dłużne, które utraciły wartość – Instrumenty dłużne nieprzeznaczone do obrotu wyceniane metodą ceny nabycia |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Całkowita wartość bilansowa aktywów, które utraciły wartość |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odpisy aktualizujące z tytułu indywidualnie ocenianych aktywów finansowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odpisy aktualizujące z tytułu zbiorowo ocenianych aktywów finansowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne – JAKOŚĆ AKTYWÓW – NIE-FINREP |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Ekspozycje zagrożone |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Wartość bilansowa brutto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje niezagrożone |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje zagrożone* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ekspozycje wstrzymane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne – KONCENTRACJA GEOGRAFICZNA |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Całkowita wartość ekspozycji pierwotnej |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
AT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BG |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CY |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CZ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LV |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
US (Stany Zjednoczone) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HK (Hong Kong) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BR (Brazylia) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CN (Chiny) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
JP (Japonia) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CH (Szwajcaria) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MX (Meksyk) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AU (Australia) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SG (Singapur) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TR (Turcja) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RU (Federacja Rosyjska) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KY (Kajmany) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IN (Indie) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KR (Korea Południowa) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZA (Republika Południowej Afryki) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CA (Kanada) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozycje memoriałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zagraniczna ekspozycja pierwotna |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Całkowita pierwotna wartość ekspozycji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Całkowite ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
AT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BG |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CY |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CZ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LV |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
US (Stany Zjednoczone) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HK (Hong Kong) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BR (Brazylia) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CN (Chiny) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
JP (Japonia) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CH (Szwajcaria) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MX (Meksyk) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AU (Australia) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SG (Singapur) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TR (Turcja) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RU (Federacja Rosyjska) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KY (Kajmany) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IN (Indie) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KR (Korea Południowa) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZA (Republika Południowej Afryki) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CA (Kanada) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Całkowita wartość ekspozycji |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
AT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BG |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CY |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CZ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LV |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
US (Stany Zjednoczone) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HK (Hong Kong) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BR (Brazylia) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CN (Chiny) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
JP (Japonia) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CH (Szwajcaria) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MX (Meksyk) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AU (Australia) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SG (Singapur) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TR (Turcja) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RU (Federacja Rosyjska) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KY (Kajmany) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IN (Indie) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KR (Korea Południowa) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZA (Republika Południowej Afryki) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CA (Kanada) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe kwartalne- CBD) – KONCENTRACJA GEOGRAFICZNA – Instytucje sprawozdające wg FINREP (MSSF i ogólnie przyjęte zasady rachunkowości GAAP) |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Działalność krajowa |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Aktywa razem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pasywa razem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Całkowite przychody operacyjne, netto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zysk lub strata za dany rok |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Działalność krajowa |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Aktywa razem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pasywa razem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Całkowite przychody operacyjne, netto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zysk lub strata za dany rok |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe kwartalne (CBD) – KONCENTRACJA PARTNERÓW OPERACJI – Instytucje sprawozdające wg FINREP (MSSF i ogólnie przyjęte zasady rachunkowości GAAP) |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Ekspozycje w stosunku do banków centralnych |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
KREDYTY I POŻYCZKI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Ekspozycje w stosunku do instytucji rządowych i samorządowych |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
KREDYTY I POŻYCZKI* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: kredyty hipoteczne [kredyty zabezpieczone nieruchomościami] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: inne kredyty zabezpieczone |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Ekspozycje wobec instytucji kredytowych |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
KREDYTY I POŻYCZKI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: kredyty hipoteczne [kredyty zabezpieczone nieruchomościami] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: inne kredyty zabezpieczone |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Ekspozycje wobec innych instytucji finansowych |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
KREDYTY I POŻYCZKI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: kredyty hipoteczne [kredyty zabezpieczone nieruchomościami] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: inne kredyty zabezpieczone |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw niefinansowych |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
KREDYTY I POŻYCZKI* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: kredyty hipoteczne [kredyty zabezpieczone nieruchomościami] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: inne kredyty zabezpieczone |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: kredyty na finansowanie projektów inwestycyjnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Ekspozycje wobec gospodarstw domowych |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
KREDYTY I POŻYCZKI* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: kredyty hipoteczne [kredyty zabezpieczone nieruchomościami] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: inne kredyty zabezpieczone |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: kredyt konsumpcyjny |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: kredyty i pożyczki na zakup nieruchomości mieszkalnej |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe kwartalne (CBD) – KONCENTRACJA FINANSOWANIA – Instytucje sprawozdające wg FINREP (MSSF i ogólnie przyjęte zasady rachunkowości GAAP) |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Wartość bilansowa (FINREP-MSSF) |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Certyfikaty depozytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Papiery wartościowe zabezpieczone aktywami |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Obligacje zabezpieczone |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kontrakty hybrydowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe wyemitowane dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zamienne złożone instrumenty finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Niezamienne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne zobowiązania finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Wartość bilansowa (FINREP-GAAP) |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Certyfikaty depozytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Papiery wartościowe zabezpieczone aktywami |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Obligacje zabezpieczone |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kontrakty hybrydowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe wyemitowane dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zamienne złożone instrumenty finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Niezamienne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne zobowiązania finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Całkowita otrzymana kwota |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Finansowanie detaliczne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozyty na żądanie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozyty terminowe z terminem pierwotnym < 30 dni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozyty terminowe z terminem pierwotnym > 30 dni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rachunki oszczędnościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finansowanie hurtowe* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Niezabezpieczone |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zabezpieczone* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe kwartalne (CBD) – Płynność i finansowanie |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Aktywa płynne |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Całkowite nieskorygowane aktywa POZIOMU 1, z wyłączeniem obligacji zabezpieczonych charakteryzujących się wyjątkowo wysoką jakością* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Podlegające wycofaniu rezerwy w banku centralnym |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa banków centralnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa rządów centralnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne aktywa płynne, które mogą zostać włączone do kategorii ekspozycji banku centralnego lub ekspozycji z gwarancją publiczną |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Całkowite nieskorygowane zabezpieczone obligacje POZIOMU 1 charakteryzujące się wyjątkowo wysoką jakością |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Całkowite nieskorygowane aktywa POZIOMU 2A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Całkowite nieskorygowane aktywa POZIOMU 2B |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
POKRYCIE PŁYNNOŚCI |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Bufor płynnościowy* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wypływy płynności netto* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Kwota aktywów charakteryzujących się wyjątkowo wysoką płynnością i jakością kredytową |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu trzech miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 3–6 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 6–9 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 9–12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kwota aktywów charakteryzujących się wysoką płynnością i jakością kredytową |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu trzech miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 3–6 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 6–9 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 9–12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kwota innych aktywów |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu trzech miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 3–6 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 6–9 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 9–12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA – kredyty nieodnawialne i należności |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
w ciągu trzech miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 3–6 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 6–9 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 9–12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA – kredyty nieodnawialne i należności zgłoszone w pozycji 1.9, które są zabezpieczone na nieruchomości |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
w ciągu trzech miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 3–6 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 6–9 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 9–12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - należności z tytułu instrumentów pochodnych |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
w ciągu trzech miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 3–6 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 6–9 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 9–12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - pozostałe aktywa |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
w ciągu trzech miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 3–6 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 6–9 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 9–12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - aktywa odliczone od funduszy własnych niewymagających stabilnego finansowania |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
w ciągu trzech miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 3–6 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 6–9 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 9–12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA – niewykorzystane przyznane instrumenty kredytowe kwalifikujące się jako pozycje „średniego ryzyka” lub „średniego/niskiego ryzyka” na mocy załącznika I. |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
w ciągu trzech miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
POZYCJE ZAPEWNIAJĄCE STABILNE FINANSOWANIE |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
w ciągu trzech miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 3–6 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 6–9 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w ciągu 9–12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 12 miesięcy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe kwartalne (CBD) – Obciążenia aktywów |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Wartość bilansowa obciążonych aktywów |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Aktywa instytucji sprawozdającej* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty na żądanie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty udziałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i zaliczki inne niż kredyty i zaliczki na żądanie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe aktywa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Wartość bilansowa obciążonych aktywów, w tym: wyemitowanych przez inne podmioty wchodzące w skład grupy |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Aktywa instytucji sprawozdającej |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty na żądanie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty udziałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i zaliczki inne niż kredyty i zaliczki na żądanie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe aktywa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Wartość bilansowa obciążonych aktywów, w tym: uznawanych przez bank centralny |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Aktywa instytucji sprawozdającej |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty na żądanie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty udziałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i zaliczki inne niż kredyty i zaliczki na żądanie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe aktywa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Wartość bilansowa aktywów nieobciążonych |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Aktywa instytucji sprawozdającej* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty na żądanie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty udziałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i zaliczki inne niż kredyty i zaliczki na żądanie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe aktywa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Wartość bilansowa nieobciążonych aktywów, w tym: wyemitowanych przez inne podmioty wchodzące w skład grupy |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Aktywa instytucji sprawozdającej |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty na żądanie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty udziałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i zaliczki inne niż kredyty i zaliczki na żądanie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe aktywa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Wartość bilansowa nieobciążonych aktywów, w tym: uznawanych przez bank centralny |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Aktywa instytucji sprawozdającej |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty na żądanie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty udziałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i zaliczki inne niż kredyty i zaliczki na żądanie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe aktywa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Zabezpieczenie otrzymane przez instytucję sprawozdającą |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Wartość godziwa otrzymanego obciążonego zabezpieczenia lub wyemitowanych własnych dłużnych papierów wartościowych* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wartość godziwa otrzymanego nieobciążonego zabezpieczenia lub wyemitowanych własnych dłużnych papierów wartościowych, które mogą zostać obciążone* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe kwartalne (CBD) – FUNDUSZE WŁASNE, KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONCH RYZYKIEM I WYPŁACALNOŚĆ |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Tabela x.x |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
FUNDUSZE WŁASNE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KAPITAŁ TIER I* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KAPITAŁ PODSTAWOWY TIER I* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumenty kapitałowe kwalifikujące się jako kapitał podstawowy Tier I |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zysk niepodzielony |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Korekty w kapitale podstawowym Tier I |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odliczenia od kapitału podstawowego Tier I |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KAPITAŁ DODATKOWY TIER I |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KAPITAŁ TIER II |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe kwartalne (CBD) – FUNDUSZE WŁASNE, KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONCH RYZYKIEM I WYPŁACALNOŚĆ |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Ekspozycja pierwotna przed uwzględnieniem współczynników konwersji |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM W ODNIESIENIU DO RYZYKA KREDYTOWEGO, RYZYKA KREDYTOWEGO KONTRAHENTA, RYZYKA ROZMYCIA ORAZ DOSTAW Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Metoda standardowa (SA) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Metoda wewnętrznych ratingów (IRB)* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Korekty wartości |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Metoda standardowa (SA) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Metoda wewnętrznych ratingów (IRB) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Łączna kwota ekspozycji na ryzyko/CAŁKOWITE EKSPOZYCJE* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM W ODNIESIENIU DO RYZYKA KREDYTOWEGO, RYZYKA KREDYTOWEGO KONTRAHENTA, RYZYKA ROZMYCIA ORAZ DOSTAW Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Metoda standardowa (SA) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Metoda wewnętrznych ratingów (IRB) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO ROZLICZENIA/DOSTAWY |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTUŁU RYZYKA POZYCJI, RYZYKA WALUTOWEGO I RYZYKA CEN TOWARÓW |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTUŁU RYZYKA OPERACYJNEGO (OpR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTUŁU KOREKTY WYCENY KREDYTOWEJ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTUŁU DUŻYCH EKSPOZYCJI W PORTFELU HANDLOWYM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KWOTY INNYCH EKSPOZYCJI NA RYZYKO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Kwota oczekiwanej straty |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Metoda wewnętrznych ratingów (IRB) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe kwartalne (CBD) – FUNDUSZE WŁASNE, KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONCH RYZYKIEM I WYPŁACALNOŚĆ |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Bufory kapitałowe i wymogi filaru II |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
Wymóg połączonego bufora |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bufor zabezpieczający |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bufor zabezpieczający wynikający z ryzyka makroostrożnościowego lub ryzyka systemowego zidentyfikowanego na poziomie państwa członkowskiego |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Specyficzny dla instytucji bufor antycykliczny |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bufor ryzyka systemowego |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bufor instytucji o znaczeniu systemowym |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bufor instytucji o globalnym znaczeniu systemowym |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bufor instytucji o innym znaczeniu systemowym |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wymogi w zakresie funduszy własnych związane z korektami w ramach filaru II |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe kwartalne (CBD) – Liczba instytucji |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Współczynnik wypłacalności (%) |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
< 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8–12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12–16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16–20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Współczynnik kapitału podstawowego Tier 1 (%) |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
< 6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6–8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8–12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12–16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Współczynnik kapitału podstawowego Tier I (%) |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
< 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4–6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6–8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8–12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12–16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe kwartalne (CBD) – ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO/CAŁKOWITE EKSPOZYCJE* |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Współczynnik wypłacalności (%) |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
< 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8–12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12–16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16–20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Współczynnik kapitału podstawowego Tier 1 (%) |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
< 6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6–8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8–12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12-16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
>16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Współczynnik kapitału podstawowego Tier I (%) |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
< 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4–6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6–8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8–12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12–16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skonsolidowane dane bankowe kwartalne (CBD) – Aktywa |
|||||||||||
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Współczynnik wypłacalności (%) |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
< 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8–12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12–16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16–20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Współczynnik kapitału podstawowego Tier 1 (%) |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
< 6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6–8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8–12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12–16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze) |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze) |
Kategorie SSM |
|||||
|
Współczynnik kapitału podstawowego Tier I (%) |
A. Duże |
B. Średnie |
C. Małe |
Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze) |
Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze) |
Istotne |
Mniej istotne |
||||
|
< 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4–6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6–8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8–12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12–16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CZĘŚĆ 10
Dane dla MFW
Tabela 1
Dane KBC (stany)
|
|
Krajowy KBC |
KBC będące rezydentami pozostałych państw członkowskich strefy euro |
EBC |
Zagranica |
Nieklasyfikowane sektorowo |
|
PASYWA |
|||||
|
9 Depozyty |
|
|
|
|
|
|
AKTYWA |
|||||
|
2 Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
w tym: depozyty w EBC związane z rezerwami zagranicznymi (1) |
|
|
|
|
|
|
3 Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
5 Udziały kapitałowe |
|
|
|
|
|
|
(1) Pozycja ta obejmuje należności KBC wyrażone w euro odpowiadające rezerwom walutowym przekazanym EBC przez KBC. |
|||||
Tabela 2
Dane pozostałych MIF (stany)
|
|
Krajowy KBC |
KBC będące rezydentami pozostałych państw członkowskich strefy euro |
EBC |
Zagranica |
Nieklasyfikowane sektorowo |
|
PASYWA |
|||||
|
9 Depozyty |
|
|
|
|
|
|
AKTYWA |
|||||
|
2 Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
3 Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
5 Udziały kapitałowe |
|
|
|
|
|
CZĘŚĆ 11
Statystyka pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego, z wyłączeniem instytucji ubezpieczeniowych i funduszy emerytalno-rentowych (z wyłączeniem podmiotów sekurytyzacyjnych)
Sekcja 1: Tabele sprawozdawcze
Dane wymagane dla domów maklerskich, instytucji finansowych zajmujących się kredytowaniem oraz pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego, z wyłączeniem instytucji ubezpieczeniowych i funduszy emerytalno-rentowych oraz z wyłączeniem domów maklerskich i instytucji finansowych zajmujących się kredytowaniem, określone zostały w poniższej tabeli.
Dane dotyczące domów maklerskich, instytucji finansowych zajmujących się kredytowaniem oraz pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego. Dane kluczowe/pozycje uzupełniające
|
Nazwa pozycji oraz podział według terminu/geograficzny/sektorowy |
Domy maklerskie |
Instytucje finansowe zajmujące się kredytowaniem |
Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego |
|
AKTYWA |
|||
|
Depozyty/świat/ogółem |
Klucz. |
|
|
|
Kredyty i pożyczki/świat/ogółem |
|
Klucz. |
|
|
Kredyty i pożyczki/świat/MIF |
|
Klucz. |
|
|
Kredyty i pożyczki/świat/instytucje niemonetarne/ogółem |
|
Klucz. |
|
|
Kredyty i pożyczki/świat/instytucje niemonetarne/przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
Klucz. |
|
|
Kredyty i pożyczki/świat/instytucje niemonetarne/gospodarstwa domowe/ogółem |
|
Klucz. |
|
|
Kredyty i pożyczki/świat/ instytucje niemonetarne/gospodarstwa domowe/kredyty i pożyczki na cele konsumpcyjne |
|
Klucz. |
|
|
Kredyty i pożyczki/świat/instytucje niemonetarne/gospodarstwa domowe/kredyty i pożyczki na nieruchomości mieszkaniowe |
|
Klucz. |
|
|
Kredyty i pożyczki/świat/instytucje niemonetarne/gospodarstwa domowe/pozostałe kredyty i pożyczki (wartość rezydualna) |
|
Klucz. |
|
|
Kredyty i pożyczki/instytucje krajowe/ogółem |
|
Klucz. |
|
|
Kredyty i pożyczki/instytucje krajowe/MIF |
|
Klucz. |
|
|
Kredyty i pożyczki/instytucje krajowe/instytucje niemonetarne/ogółem |
|
Klucz. |
|
|
Kredyty i pożyczki/instytucje krajowe/ instytucje niemonetarne/przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
Klucz. |
|
|
Kredyty i pożyczki/instytucje krajowe/instytucje niemonetarne/gospodarstwa domowe/ogółem |
|
Klucz. |
|
|
Kredyty i pożyczki/instytucje krajowe/instytucje niemonetarne/gospodarstwa domowe/ kredyty i pożyczki na cele konsumpcyjne |
|
Klucz. |
|
|
Kredyty i pożyczki/instytucje krajowe/instytucje niemonetarne/gospodarstwa domowe/kredyty i pożyczki na nieruchomości mieszkaniowe |
|
Klucz. |
|
|
Kredyty i pożyczki/instytucje krajowe/instytucje niemonetarne/gospodarstwa domowe/pozostałe kredyty i pożyczki (wartość rezydualna) |
|
Klucz. |
|
|
Kredyty i pożyczki/inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro/ogółem |
|
Klucz. |
|
|
Kredyty i pożyczki/inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro/MIF |
|
Klucz. |
|
|
Kredyty i pożyczki/inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro/instytucje niemonetarne/ogółem |
|
Klucz. |
|
|
Kredyty i pożyczki/inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro/instytucje niemonetarne/przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
Klucz. |
|
|
Kredyty i pożyczki/inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro/instytucje niemonetarne/gospodarstwa domowe/ogółem |
|
Klucz. |
|
|
Kredyty i pożyczki/inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro/instytucje niemonetarne/gospodarstwa domowe/kredyty i pożyczki na cele konsumpcyjne |
|
Klucz. |
|
|
Kredyty i pożyczki/inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro/instytucje niemonetarne/gospodarstwa domowe/kredyty i pożyczki na nieruchomości mieszkaniowe |
|
Klucz. |
|
|
Kredyty i pożyczki/inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro/instytucje niemonetarne/gospodarstwa domowe/pozostałe kredyty i pożyczki (wartość rezydualna) |
|
Klucz. |
|
|
Dłużne papiery wartościowe/świat/ogółem |
Klucz. |
Klucz. |
|
|
Udziały kapitałowe/świat/ogółem |
Klucz. |
Klucz. |
|
|
Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych/świat/ogółem |
Klucz. |
|
|
|
Finansowe instrumenty pochodne/świat/ogółem |
Klucz. |
|
|
|
Pozostałe aktywa, w tym „kredyty i pożyczki”/świat/ogółem |
Klucz. |
|
|
|
Pozostałe aktywa, w tym „depozyty”, „gotówka”, „udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych”, „aktywa niefinansowe” oraz „finansowe instrumenty pochodne”/świat/ogółem |
|
Klucz. |
|
|
AKTYWA/PASYWA OGÓŁEM/świat/ogółem |
Klucz. |
Klucz. |
Memo |
|
PASYWA |
|||
|
Kredyty i pożyczki oraz depozyty otrzymane/świat/ogółem |
Klucz. |
Klucz. |
|
|
Emisja dłużnych papierów wartościowych/świat/ogółem |
Klucz. |
Klucz. |
|
|
Kapitał i rezerwy/świat/ogółem |
Klucz. |
Klucz. |
|
|
Finansowe instrumenty pochodne/świat/ogółem |
Klucz. |
|
|
|
Pozostałe pasywa/świat/ogółem |
Klucz. |
|
|
|
Pozostałe pasywa, w tym „finansowe instrumenty pochodne”/świat/ogółem |
|
Klucz. |
|
Sekcja 2: Kategorie instrumentów i zasady wyceny
Zgodnie z ESA 2010 aktywa i pasywa powinny być co do zasady wyceniane według bieżących cen rynkowych na dzień bilansowy. Depozyty oraz kredyty i pożyczki należy wykazywać według wartości nominalnej, z wyłączeniem naliczonych odsetek.
Aktywa
Aktywa/pasywa ogółem: aktywa ogółem powinny być sumą wszystkich pozycji wykazanych po stronie aktywnej bilansu i powinny być też równe sumie pasywów.
1. Depozyty: pozycja ta ( 16 ) obejmuje dwie główne podkategorie: depozyty bieżące rozliczeniowe i pozostałe depozyty. W tej pozycji powinna też być ujęta gotówka w kasie.
Zasady wyceny: zgodnie z ogólną zasadą memoriałową odsetki od depozytów powinny być wykazywane w bilansie w miarę ich naliczania, tj. na bazie memoriałowej, a nie wtedy, kiedy zostaną faktycznie otrzymane lub zapłacone, tj. na bazie kasowej. Odsetki naliczone od depozytów powinny być zaliczane w ujęciu brutto do kategorii „pozostałe aktywa”.
W przypadku instytucji finansowych zajmujących się kredytowaniem pozycja ta powinna być zaliczona do kategorii „pozostałe aktywa”.
2. Kredyty i pożyczki: pozycja ta obejmuje:
— kredyty i pożyczki dla gospodarstw domowych w formie kredytu na cele konsumpcyjne, tj. kredyty i pożyczki udzielane głównie na użytek własny w zakresie konsumpcji towarów i usług; kredyty i pożyczki na nieruchomości mieszkaniowe, tj. kredyty i pożyczki udzielone na inwestycje w nieruchomości mieszkaniowe na własny użytek lub na wynajem, w tym na budowę i remonty; oraz pozostałe kredyt i pożyczki, tj. kredyty i pożyczki udzielone na cele inne niż konsumpcja i zakup nieruchomości mieszkaniowej, takie jak prowadzenie działalności gospodarczej, konsolidacja zadłużenia, edukacja itp.,
— leasing finansowy na rzecz osób trzecich,
— kredyty w sytuacji zagrożonej, które nie zostały jeszcze spłacone ani spisane w ciężar rezerw,
— niezbywalne papiery wartościowe,
— zadłużenie podporządkowane w formie kredytów i pożyczek.
W przypadku domów maklerskich, kredyty i pożyczki należy zaliczać do „pozostałych aktywów”.
Zasady wyceny: Kredyty i pożyczki udzielane przez pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego powinny być wykazywane w ujęciu brutto, ze wszystkimi związanymi z nimi rezerwami, zarówno ogólnymi, jak i celowymi, dopóki kredyty te nie zostaną w całości spisane przez instytucję sprawozdającą w ciężar rezerw i w konsekwencji usunięte z bilansu.
Zgodnie z ogólną zasadą memoriałową, odsetki od kredytów i pożyczek powinny być wykazywane w bilansie w miarę ich naliczania, tj. na bazie memoriałowej, a nie wtedy, kiedy zostaną faktycznie otrzymane lub zapłacone, tj. na bazie kasowej. Odsetki naliczone od kredytów i pożyczek powinny być zaliczane w ujęciu brutto do kategorii „pozostałe aktywa”.
3. Dłużne papiery wartościowe: pozycja ta obejmuje portfel dłużnych papierów wartościowych, które są zbywalnymi instrumentami finansowymi, służącymi jako dowód zaciągnięcia długu, są zwykle przedmiotem obrotu na rynkach wtórnych lub mogą być rozliczane na rynku i nie dają posiadaczowi żadnych praw własności w stosunku do instytucji emitującej. Pozycja ta obejmuje kredyty i pożyczki w obrocie, które stały się zbywalne na zorganizowanym rynku, pod warunkiem że istnieje potwierdzenie, iż są one przedmiotem obrotu na rynkach wtórnych, w tym istnienie animatorów rynku (market makers) oraz częstych notowań aktywa finansowego, np. w formie widełek cen kupna i sprzedaży (bid-offer spreads).
Zasady wyceny: zgodnie z ESA 2010 dłużne papiery wartościowe powinny być wykazywane według wartości rynkowej.
4. Udziały kapitałowe: udziały kapitałowe reprezentują prawa własności w przedsiębiorstwach lub jednostkach typu przedsiębiorstwo. Co do zasady takie aktywa finansowe uprawniają posiadacza do udziału w zyskach przedsiębiorstw lub jednostek typu przedsiębiorstwo oraz do udziału ich aktywach netto w przypadku likwidacji. Udziały kapitałowe nie obejmują udziałów/jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych.
Pozycja ta obejmuje:
— akcje notowane: kapitałowe papiery wartościowe notowane na uznanej giełdzie papierów wartościowych lub każdej innej formie rynku wtórnego. Akcje notowane nazywa się również akcjami kwotowanymi. Na ogół notowanie cen akcji znajdujących się w obrocie giełdowym oznacza łatwą dostępność bieżących cen rynkowych (ESA 2010 pkt 5.146),
— akcje nienotowane: kapitałowe papiery wartościowe nienotowane na giełdzie (ESA 2010 pkt 5.147),
— pozostałe udziały kapitałowe: wszystkie formy udziałów kapitałowych, które nie są akcjami notowanymi lub nienotowanymi (ESA 2010 pkt 5.153-5.154).
Zasady wyceny: zgodnie z ESA 2010 udziały kapitałowe powinny być wykazywane według wartości rynkowej.
5. Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych: pozycja ta obejmuje portfel udziałów/jednostek uczestnictwa wyemitowanych przez FRP oraz fundusze inwestycyjne niebędące FRP.
W przypadku podkategorii instytucji finansowych zajmujących się kredytowaniem udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych należy zaliczać do „pozostałych aktywów”.
Zasady wyceny: zgodnie z ESA 2010 udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych powinny być wykazywane według wartości rynkowej.
6. Finansowe instrumenty pochodne: pozycja ta obejmuje:
— opcje,
— warranty,
— terminowe kontrakty finansowe typu futures,
— kontrakty typu forwards,
— swapy,
— kredytowe instrumenty pochodne.
W przypadku instytucji finansowych zajmujących się kredytowaniem pozycję tę należy zaliczyć do „pozostałych aktywów”.
Finansowe instrumenty pochodne wykazuje się w bilansie według wartości rynkowej w ujęciu brutto. Poszczególne kontrakty o dodatniej wartości rynkowej powinny być ujmowane w bilansie po stronie aktywnej, a kontrakty o ujemnej wartości rynkowej po stronie pasywnej. Przyszłe zobowiązania brutto z tytułu kontraktów na instrumenty pochodne nie powinny być wykazywane w bilansie. Finansowe instrumenty pochodne mogą być wykazywane w ujęciu netto zgodnie z innymi metodami wyceny. Jeżeli dostępne są tylko pozycje netto lub pozycje są wykazywane według wartości innej niż rynkowa, wówczas należy wykazywać pozycje dostępne. Pozycja ta nie obejmuje finansowych instrumentów pochodnych, które nie są, zgodnie z zasadami krajowymi, wykazywane w bilansie.
7. Pozostałe aktywa: jest to pozycja rezydualna po stronie aktywnej bilansu, definiowana jako „aktywa nieuwzględnione w innych pozycjach”. Pozycja ta obejmuje aktywa takie jak naliczone odsetki należne od kredytów i pożyczek/depozytów oraz naliczony czynsz z budynków, należne dywidendy, kwoty do otrzymania niezwiązane z podstawową działalnością pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego, należności brutto z tytułu pozycji przejściowych, należności brutto z tytułu pozycji rozliczeniowych, pozostałe aktywa, które nie zostały określone odrębnie, np. aktywa niefinansowe (w tym aktywa trwałe), kredyty i pożyczki oraz depozyty zależnie od podkategorii pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego.
Pasywa
Aktywa/pasywa ogółem: pasywa ogółem powinny być sumą wszystkich pozycji wykazanych po stronie pasywnej bilansu i powinny być też równe sumie aktywów (zob. też pozycję dotyczącą aktywów – „aktywa/pasywa ogółem”).
1. Kredyty i pożyczki oraz depozyty otrzymane: pozycja ta obejmuje:
— depozyty: depozyty bieżące rozliczeniowe i pozostałe depozyty (zob. aktywa) złożone w pozostałych instytucjach pośrednictwa finansowego. Depozyty te są na ogół lokowane przez MIF,
— kredyty i pożyczki: kredyty i pożyczki udzielone pozostałym instytucjom pośrednictwa finansowego, ewidencjonowane poprzez niezbywalne dokumenty albo w ogóle nie ewidencjonowane w dokumentach.
2. Emisja dłużnych papierów wartościowych: papiery wartościowe, niebędące udziałami kapitałowymi, wyemitowane przez pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego, zwykle zbywalne i będące przedmiotem obrotu na rynkach wtórnych lub rozliczane na rynku, które nie dają posiadaczowi praw własności w stosunku do instytucji emitującej.
3. Kapitał i rezerwy: pozycja ta obejmuje kategoria ta obejmuje środki pochodzące z emisji kapitału własnego przez pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego na rzecz udziałowców lub innych właścicieli, nadające posiadaczom prawa własności w pozostałych instytucjach pośrednictwa finansowego, a ogólnie dające im uprawnienie do udziału w ich zyskach i w funduszach własnych w przypadku likwidacji. Pozycja ta obejmuje również środki pochodzące z dochodu niepodzielonego pomiędzy udziałowców lub środki zarezerwowane przez pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego na możliwe przyszłe płatności i zobowiązania. Pozycja ta obejmuje:
— kapitał własny,
— niepodzielone zyski lub środki,
— rezerwy celowe i ogólne na utratę wartości kredytów i pożyczek, papierów wartościowych oraz innych rodzajów aktywów,
— zysk/stratę operacyjną.
4. Finansowe instrumenty pochodne: zob. pozycja aktywów „finansowe instrumenty pochodne”.
5. Pozostałe pasywa: jest to pozycja rezydualna po pasywnej stronie bilansu, definiowana jako „pasywa nieuwzględnione w innych pozycjach”. Pozycja ta obejmuje takie zobowiązania jak zobowiązania brutto z tytułu pozycji przejściowych, zobowiązania brutto z tytułu pozycji rozliczeniowych, odsetki do zapłacenia od depozytów, dywidendy do zapłacenia, kwoty do zapłacenia niezwiązane z podstawową działalnością pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego, rezerwy na zobowiązania wobec stron trzecich, płatności zabezpieczające złożone w ramach kontraktów na instrumenty pochodne, stanowiące zabezpieczenie gotówkowe wpłacane w celu zabezpieczenia przed ryzykiem kredytowym, ale pozostające własnością depozytariusza i podlegające zwrotowi po zamknięciu kontraktu, pozycje netto z tytułu pożyczania papierów wartościowych bez zabezpieczenia gotówkowego, kwoty netto do zapłacenia z tytułu przyszłych rozliczeń transakcji na papierach wartościowych, pozostałe nie określone odrębnie pasywa, np. dłużne papiery wartościowe, finansowe instrumenty pochodne, zależnie od podkategorii pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego.
Sekcja 3: Krajowe noty wyjaśniające
1. Źródła danych/system zbierania danych: obejmują one:
— źródła danych wykorzystywane do opracowywania statystyki pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego, np. urzędy statystyczne, sprawozdawczość bezpośrednia od pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego lub towarzystw zarządzających funduszami,
— szczegółowe informacje na temat systemów zbierania danych, np. dobrowolne sprawozdania, ankiety, próba, progi sprawozdawcze oraz uzupełnienie danych do 100 % populacji.
2. Procedury sporządzania danych: należy opisać metodę stosowaną przy sporządzaniu danych, np. szczegółowy opis przyjętych szacunków/założeń, sposób agregowania szeregów w przypadku ich różnej częstotliwości.
3. Ramy prawne: należy podać wyczerpujące informacje o krajowych ramach prawnych danej instytucji. W szczególności należy opisać powiązania z przepisami wspólnotowymi. Jeśli do tej samej kategorii zalicza się kilka rodzajów instytucji, wymagane są informacje dotyczące wszystkich rodzajów tych instytucji.
4. Odstępstwa od instrukcji przekazywania sprawozdawczości EBC: KBC powinny przekazywać informacje o odstępstwach od instrukcji sprawozdawczych.
Odstępstwa od instrukcji sprawozdawczych mogą mieć miejsce w odniesieniu do:
— podziału według instrumentów: zakres instrumentów może być inny niż podano w instrukcjach sprawozdawczych EBC, np. nie można wyodrębnić dwóch różnych instrumentów,
— struktury geograficznej,
— podziału sektorowego,
— metod wyceny.
5. Populacja sprawozdawcza: KBC mogą zaliczać do określonej podkategorii pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego wszystkie instytucje spełniające kryteria definicji pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego. KBC powinny opisać wszystkie instytucje zaliczone lub niezaliczone do każdej podkategorii pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego. Tam gdzie to możliwe, KBC powinny podać szacunkowy zakres danych, wyrażony jako aktywa ogółem całej populacji sprawozdawczej.
6. Załamania szeregów historycznych: należy opisać załamania szeregów i poważniejsze zmiany jakie wystąpiły na przestrzeni czasu w sposobie gromadzenia danych, ich zakresie, systemie sprawozdawczości i metodach sporządzania szeregów historycznych. W przypadku załamania szeregów należy określić zakres, w jakim stare i nowe dane można uważać za porównywalne.
7. Inne uwagi: wszelkie inne istotne uwagi lub wskazówki.
CZĘŚĆ 12
Statystyka emisji papierów wartościowych
Sekcja 1: Wprowadzenie
Statystyka emisji papierów wartościowych dla strefy euro obejmuje dwa główne agregaty:
— wszystkie emisje przeprowadzone przez rezydentów strefy euro we wszystkich walutach, oraz
— wszystkie emisje przeprowadzone na całym świecie, zarówno krajowe jak i zagraniczne, w euro.
Dokonuje się podstawowego rozróżnienia ze względu na kraj emitenta, przy czym KBC Eurosystemu zbierają dane o wszystkich emisjach przeprowadzonych przez rezydentów strefy euro ( 17 ). Bank Rozrachunków Międzynarodowych (BIS – Bank for International Settlements) przesyła dane o emisjach w krajach „zagranicy”, obejmujących wszystkich rezydentów spoza strefy euro (w tym organizacje międzynarodowe spoza strefy euro).
Poniższa tabela zawiera zestawienie wymogów sprawozdawczości.
|
|
Emisje papierów wartościowych |
||
|
Przez rezydentów strefy euro (każdy KBC przesyła dane dotyczące rezydentów własnego kraju) |
Przez rezydentów zagranicy (BIS/KBC) |
||
|
Państwa członkowskie spoza strefy euro |
Pozostałe kraje |
||
|
W euro/walutach krajowych |
Blok A |
Blok B |
|
|
W pozostałych walutach (*1) |
Blok C |
Blok D nie jest wymagany |
|
|
(*1) „Pozostałe waluty” obejmują wszystkie inne waluty, w tym waluty krajowe państw członkowskich spoza strefy euro. |
|||
Sekcja 2: Wymogi sprawozdawczości
Tabela 1
Blok A formularz sprawozdawczy dla KBC
|
|
EMITENCI KRAJOWI//EURO/WALUTY KRAJOWE |
|||
|
Stan |
Emisje brutto |
Wykupy |
Emisje netto (*2) |
|
|
|
A1 |
A2 |
A3 |
A4 |
|
1. KRÓTKOTERMINOWE DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE (*1) |
||||
|
Razem |
S1 |
S68 |
S135 |
S202 |
|
EBC/KBC |
S2 |
S69 |
S136 |
S203 |
|
MIF z wyjątkiem banków centralnych |
S3 |
S70 |
S137 |
S204 |
|
PIPF |
S4 |
S71 |
S138 |
S205 |
|
Z których PS |
S5 |
S72 |
S139 |
S206 |
|
Pomocnicze spółki finansowe |
S6 |
S73 |
S140 |
S207 |
|
Instytucje finansowe typu captive |
S7 |
S74 |
S141 |
S208 |
|
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe |
S8 |
S75 |
S142 |
S209 |
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
S9 |
S76 |
S143 |
S210 |
|
Instytucje rządowe szczebla centralnego |
S10 |
S77 |
S144 |
S211 |
|
Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym |
S11 |
S78 |
S145 |
S212 |
|
Fundusze zabezpieczenia społecznego |
S12 |
S79 |
S146 |
S213 |
|
|
|
|
|
|
|
2. DŁUGOTERMINOWE DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE (*1) |
||||
|
Razem |
S13 |
S80 |
S147 |
S214 |
|
EBC/KBC |
S14 |
S81 |
S148 |
S215 |
|
MIF z wyjątkiem banków centralnych |
S15 |
S82 |
S149 |
S216 |
|
PIPF |
S16 |
S83 |
S150 |
S217 |
|
Z których PS |
S17 |
S84 |
S151 |
S218 |
|
Pomocnicze spółki finansowe |
S18 |
S85 |
S152 |
S219 |
|
Instytucje finansowe typu captive |
S19 |
S86 |
S153 |
S220 |
|
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe |
S20 |
S87 |
S154 |
S221 |
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
S21 |
S88 |
S155 |
S222 |
|
Instytucje rządowe szczebla centralnego |
S22 |
S89 |
S156 |
S223 |
|
Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym |
S23 |
S90 |
S157 |
S224 |
|
Fundusze zabezpieczenia społecznego |
S24 |
S91 |
S158 |
S225 |
|
|
|
|
|
|
|
2.1. w tym papiery o stałym oprocentowaniu: |
||||
|
Razem |
S25 |
S92 |
S159 |
S226 |
|
EBC/KBC |
S26 |
S93 |
S160 |
S227 |
|
MIF z wyjątkiem banków centralnych |
S27 |
S94 |
S161 |
S228 |
|
PIPF |
S28 |
S95 |
S162 |
S229 |
|
Z których PS |
S29 |
S96 |
S163 |
S230 |
|
Pomocnicze spółki finansowe |
S30 |
S97 |
S164 |
S231 |
|
Instytucje finansowe typu captive |
S31 |
S98 |
S165 |
S232 |
|
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe |
S32 |
S99 |
S166 |
S233 |
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
S33 |
S100 |
S167 |
S234 |
|
Instytucje rządowe szczebla centralnego |
S34 |
S101 |
S168 |
S235 |
|
Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym |
S35 |
S102 |
S169 |
S236 |
|
Fundusze zabezpieczenia społecznego |
S36 |
S103 |
S170 |
S237 |
|
|
|
|
|
|
|
2.2. w tym papiery o zmiennym oprocentowaniu: |
||||
|
Razem |
S37 |
S104 |
S171 |
S238 |
|
EBC/KBC |
S38 |
S105 |
S172 |
S239 |
|
MIF z wyjątkiem banków centralnych |
S39 |
S106 |
S173 |
S240 |
|
PIPF |
S40 |
S107 |
S174 |
S241 |
|
Z których PS |
S41 |
S108 |
S175 |
S242 |
|
Pomocnicze spółki finansowe |
S42 |
S109 |
S176 |
S243 |
|
Instytucje finansowe typu captive |
S43 |
S110 |
S177 |
S244 |
|
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe |
S44 |
S111 |
S178 |
S245 |
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
S45 |
S112 |
S179 |
S246 |
|
Instytucje rządowe szczebla centralnego |
S46 |
S113 |
S180 |
S247 |
|
Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym |
S47 |
S114 |
S181 |
S248 |
|
Fundusze zabezpieczenia społecznego |
S48 |
S115 |
S182 |
S249 |
|
|
|
|
|
|
|
2.3. w tym obligacje zerokuponowe: |
||||
|
Razem |
S49 |
S116 |
S183 |
S250 |
|
EBC/KBC |
S50 |
S117 |
S184 |
S251 |
|
MIF z wyjątkiem banków centralnych |
S51 |
S118 |
S185 |
S252 |
|
PIPF |
S52 |
S119 |
S186 |
S253 |
|
Z których PS |
S53 |
S120 |
S187 |
S254 |
|
Pomocnicze spółki finansowe |
S54 |
S121 |
S188 |
S255 |
|
Instytucje finansowe typu captive |
S55 |
S122 |
S189 |
S256 |
|
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe |
S56 |
S123 |
S190 |
S257 |
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
S57 |
S124 |
S191 |
S258 |
|
Instytucje rządowe szczebla centralnego |
S58 |
S125 |
S192 |
S259 |
|
Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym |
S59 |
S126 |
S193 |
S260 |
|
Fundusze zabezpieczenia społecznego |
S60 |
S127 |
S194 |
S261 |
|
|
|
|
|
|
|
3. AKCJE NOTOWANE (*3) |
||||
|
Razem |
S61 |
S128 |
S195 |
S262 |
|
EBC/KBC |
S62 |
S129 |
S196 |
S263 |
|
MIF z wyjątkiem banków centralnych |
S63 |
S130 |
S197 |
S264 |
|
PIPF |
S64 |
S131 |
S198 |
S265 |
|
Pomocnicze spółki finansowe |
S65 |
S132 |
S199 |
S266 |
|
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe |
S66 |
S133 |
S200 |
S267 |
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
S67 |
S134 |
S201 |
S268 |
|
|
|
|
|
|
|
(*1) Dłużne papiery wartościowe inne niż akcje oznaczają „papiery wartościowe inne niż akcje, z wyjątkiem finansowych instrumentów pochodnych”. (*2) Jeżeli KBC nie są w stanie przekazywać danych dotyczących emisji brutto albo wykupów, wymagane są dane dotyczące emisji netto. (*3) Akcje notowane oznaczają „akcje notowane, poza udziałami w funduszach inwestycyjnych i funduszach rynku pieniężnego”. |
||||
Tabela 2
Blok C formularz sprawozdawczy dla KBC
|
|
EMITENCI KRAJOWI//POZOSTAŁE WALUTY |
|||
|
Stan |
Emisje brutto |
Wykupy |
Emisje netto |
|
|
|
C1 |
C2 |
C3 |
C4 |
|
4. KRÓTKOTERMINOWE DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE |
||||
|
Razem |
S269 |
S335 |
S401 |
S467 |
|
EBC/KBC |
S270 |
S336 |
S402 |
S468 |
|
MIF z wyjątkiem banków centralnych |
S271 |
S337 |
S403 |
S469 |
|
PIPF |
S272 |
S338 |
S404 |
S470 |
|
Z których PS |
S273 |
S339 |
S405 |
S471 |
|
Pomocnicze spółki finansowe |
S274 |
S340 |
S406 |
S472 |
|
Instytucje finansowe typu captive |
S275 |
S341 |
S407 |
S473 |
|
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe |
S276 |
S342 |
S408 |
S474 |
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
S277 |
S343 |
S409 |
S475 |
|
Instytucje rządowe szczebla centralnego |
S278 |
S344 |
S410 |
S476 |
|
Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym |
S279 |
S345 |
S411 |
S477 |
|
Fundusze zabezpieczenia społecznego |
S280 |
S346 |
S412 |
S478 |
|
|
|
|
|
|
|
5. DŁUGOTERMINOWE DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE |
||||
|
Razem |
S281 |
S347 |
S413 |
S479 |
|
EBC/KBC |
S282 |
S348 |
S414 |
S480 |
|
MIF z wyjątkiem banków centralnych |
S283 |
S349 |
S415 |
S481 |
|
PIPF |
S284 |
S350 |
S416 |
S482 |
|
Z których PS |
S285 |
S351 |
S417 |
S483 |
|
Pomocnicze spółki finansowe |
S286 |
S352 |
S418 |
S484 |
|
Instytucje finansowe typu captive |
S287 |
S353 |
S419 |
S485 |
|
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe |
S288 |
S354 |
S420 |
S486 |
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
S289 |
S355 |
S421 |
S487 |
|
Instytucje rządowe szczebla centralnego |
S290 |
S356 |
S422 |
S488 |
|
Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym |
S291 |
S357 |
S423 |
S489 |
|
Fundusze zabezpieczenia społecznego |
S292 |
S358 |
S424 |
S490 |
|
|
|
|
|
|
|
5.1. w tym papiery o stałym oprocentowaniu: |
||||
|
Razem |
S293 |
S359 |
S425 |
S491 |
|
EBC/KBC |
S294 |
S360 |
S426 |
S492 |
|
MIF z wyjątkiem banków centralnych |
S295 |
S361 |
S427 |
S493 |
|
PIPF |
S296 |
S362 |
S428 |
S494 |
|
Z których PS |
S297 |
S363 |
S429 |
S495 |
|
Pomocnicze spółki finansowe |
S298 |
S364 |
S430 |
S496 |
|
Instytucje finansowe typu captive |
S299 |
S365 |
S431 |
S497 |
|
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe |
S300 |
S366 |
S432 |
S498 |
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
S301 |
S367 |
S433 |
S499 |
|
Instytucje rządowe szczebla centralnego |
S302 |
S368 |
S434 |
S500 |
|
Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym |
S303 |
S369 |
S435 |
S501 |
|
Fundusze zabezpieczenia społecznego |
S304 |
S370 |
S436 |
S502 |
|
|
|
|
|
|
|
5.2. w tym papiery o zmiennym oprocentowaniu: |
||||
|
Razem |
S305 |
S371 |
S437 |
S503 |
|
EBC/KBC |
S306 |
S372 |
S438 |
S504 |
|
MIF z wyjątkiem banków centralnych |
S307 |
S373 |
S439 |
S505 |
|
PIPF |
S308 |
S374 |
S440 |
S506 |
|
Z których PS |
S309 |
S375 |
S441 |
S507 |
|
Pomocnicze spółki finansowe |
S310 |
S376 |
S442 |
S508 |
|
Instytucje finansowe typu captive |
S311 |
S377 |
S443 |
S509 |
|
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe |
S312 |
S378 |
S444 |
S510 |
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
S313 |
S379 |
S445 |
S511 |
|
Instytucje rządowe szczebla centralnego |
S314 |
S380 |
S446 |
S512 |
|
Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym |
S315 |
S381 |
S447 |
S513 |
|
Fundusze zabezpieczenia społecznego |
S316 |
S382 |
S448 |
S514 |
|
|
|
|
|
|
|
5.3. w tym obligacje zerokuponowe: |
||||
|
Razem |
S317 |
S383 |
S449 |
S515 |
|
EBC/KBC |
S318 |
S384 |
S450 |
S516 |
|
MIF z wyjątkiem banków centralnych |
S319 |
S385 |
S451 |
S517 |
|
PIPF |
S320 |
S386 |
S452 |
S518 |
|
Z których PS |
S321 |
S387 |
S453 |
S519 |
|
Pomocnicze spółki finansowe |
S322 |
S388 |
S454 |
S520 |
|
Instytucje finansowe typu captive |
S323 |
S389 |
S455 |
S521 |
|
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe |
S324 |
S390 |
S456 |
S522 |
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
S325 |
S391 |
S457 |
S523 |
|
Instytucje rządowe szczebla centralnego |
S326 |
S392 |
S458 |
S524 |
|
Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym |
S327 |
S393 |
S459 |
S525 |
|
Fundusze zabezpieczenia społecznego |
S328 |
S394 |
S460 |
S526 |
|
|
|
|
|
|
|
6. AKCJE NOTOWANE |
||||
|
Razem |
S329 |
S395 |
S461 |
S527 |
|
MIF z wyjątkiem banków centralnych |
S330 |
S396 |
S462 |
S528 |
|
PIPF |
S331 |
S397 |
S463 |
S529 |
|
Pomocnicze spółki finansowe |
S332 |
S398 |
S464 |
S530 |
|
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe |
S333 |
S399 |
S465 |
S531 |
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
S334 |
S400 |
S466 |
S532 |
Tabela 3
Blok A formularz sprawozdawczy pozycji uzupełniających dla KBC
|
|
EMITENCI KRAJOWI//EURO/WALUTY KRAJOWE |
|||
|
Stan |
Emisje brutto |
Wykupy |
Emisje netto |
|
|
|
A1 |
A2 |
A3 |
A4 |
|
6. AKCJE NOTOWANE |
||||
|
Instytucje finansowe typu captive |
S533 |
S544 |
S555 |
S566 |
|
|
|
|
|
|
|
7. AKCJE NIENOTOWANE |
||||
|
Razem |
S534 |
S545 |
S556 |
S567 |
|
MIF z wyjątkiem banków centralnych |
S535 |
S546 |
S557 |
S568 |
|
PIPF |
S536 |
S547 |
S558 |
S569 |
|
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe |
S537 |
S548 |
S559 |
S570 |
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
S538 |
S549 |
S560 |
S571 |
|
|
|
|
|
|
|
8. POZOSTAŁE UDZIAŁY KAPITAŁOWE |
||||
|
Razem |
S539 |
S550 |
S561 |
S572 |
|
MIF z wyjątkiem banków centralnych |
S540 |
S551 |
S562 |
S573 |
|
PIPF |
S541 |
S552 |
S563 |
S574 |
|
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe |
S542 |
S553 |
S564 |
S575 |
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
S543 |
S554 |
S565 |
S576 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Siedziba emitenta
Emisje realizowane przez podmioty zależne należące do nierezydentów kraju sprawozdającego, które działają na terytorium ekonomicznym kraju sprawozdającego, zalicza się do emisji realizowanych przez rezydentów tego kraju.
Emisje realizowane przez centrale znajdujące się na terytorium ekonomicznym kraju sprawozdającego, które prowadzą działalność międzynarodową, są również uważane za emisje realizowane przez rezydentów. Emisje przeprowadzane przez centrale lub podmioty zależne mające siedzibę poza terytorium ekonomicznym kraju sprawozdającego, ale należące do rezydentów kraju sprawozdającego, są uważane za emisje realizowane przez nierezydentów. Przykładowo, emisje dokonywane przez Volkswagen Brazil uznaje się za realizowane przez rezydenta Brazylii, a nie za emisję na terytorium kraju sprawozdającego. Wobec braku fizycznego wymiaru przedsiębiorstwa jego siedzibę ustala się na podstawie terytorium ekonomicznego, w którym założono lub zarejestrowano dane przedsiębiorstwo zgodnie z obowiązującymi tam przepisami ( 18 ).
W celu uniknięcia podwójnego liczenia tych samych danych lub powstawania luk, informacje dotyczące emisji dokonywanych przez spółki specjalnego przeznaczenia (SSP) są zbierane przez dwie strony, w tym przez właściwe instytucje sprawozdające. Emisje realizowane przez SSP, które spełniają kryteria siedziby określone w ESA 2010 i są zaliczane do rezydentów strefy euro, są przekazywane przez KBC, a nie przez BIS.
2. Podział sektorowy emitentów
Emisje powinny być klasyfikowane ze względu na sektor instytucji przyjmującej na siebie zobowiązanie z tytułu wyemitowanych papierów wartościowych. Klasyfikacja sektorowa obejmuje następujących 12 rodzajów emitentów:
— EBC/KBC,
— pozostałe MIF,
— PIPF,
— w tym podmioty sekurytyzacyjne,
— pomocnicze spółki finansowe,
— instytucje finansowe typu captive,
— instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalne ( 19 ),
— instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe,
— przedsiębiorstwa niefinansowe,
— instytucje rządowe na szczeblu centralnym,
— instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym,
— fundusze zabezpieczenia społecznego.
W przypadku emisji papierów wartościowych przez SSP gdzie zobowiązanie z tytułu emisji jest podejmowane nie przez SSP, tylko przez spółkę dominującą, należy je przypisać spółce dominującej, a nie SSP. Przykładowo, emisje dokonywane przez SSP zależną od „AJAX Electronics”, przedsiębiorstwa niefinansowego mającego siedzibę w należącym do strefy euro „państwie A”, musiałyby być zaliczone do sektora przedsiębiorstw niefinansowych i przekazane przez państwo A. SSP i jej spółka dominująca muszą mieć jednak siedzibę w tym samym państwie. Tym samym, jeśli spółka dominująca nie jest rezydentem kraju sprawozdającego, SSP jest umownie uważana za rezydenta kraju sprawozdającego, a sektor emitenta musi być uzgodniony z funkcją ekonomiczną SSP. Przykładowo, jeżeli „ACME Motors” jest przedsiębiorstwem niefinansowym będącym rezydentem w Japonii produkującym samochody, a „ACME Motors Finance” jest spółką zależną rezydentem w należącym do strefy euro „państwie B”, emisje dokonane przez ACME Motor Finance muszą być przyporządkowane do instytucji finansowych typu captive z państwa B, gdyż spółka dominująca ACME Motors nie jest rezydentem tego samego państwa. Jedynym wyjątkiem od tej zasady jest przypadek SSP należących do rządu, w których przypadku papiery wartościowe wykazuje się jako wyemitowane przez rząd w państwie organizacji dominującej ( 20 ).
Przedsiębiorstwo publiczne, które zostaje sprywatyzowane przez emisję akcji notowanych musi być przyporządkowane do sektora przedsiębiorstw niefinansowych. Podobnie, instytucja kredytowa (IK), która zostaje sprywatyzowana, musi być przyporządkowana do MIF innych niż sektor banków centralnych. Emisje dokonywane przez gospodarstwa domowe lub instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych są klasyfikowane jako emisje realizowane przez „przedsiębiorstwa niefinansowe”.
3. Termin pierwotny wyemitowanych papierów wartościowych
Krótkoterminowe dłużne papiery wartościowe obejmują papiery wartościowe z terminem pierwotnym do jednego roku włącznie, nawet jeśli zostały wyemitowane w ramach umów długoterminowych.
Długoterminowe dłużne papiery wartościowe obejmują papiery wartościowe z terminem pierwotnym powyżej jednego roku. Emisje z opcjonalnym terminami, z których najpóźniejszy przypada za więcej niż rok, oraz emisje z nieokreślonymi terminami klasyfikowane są jako długoterminowe.
Podział według terminów pierwotnych do 2 lat/powyżej 2 lat, taki jak stosowany jest w statystyce bilansowej MIF, nie jest wymagany.
4. Klasyfikacja długoterminowych dłużnych papierów wartościowych ze względu na oprocentowanie
Długoterminowe dłużne papiery wartościowe dzieli się na następujące grupy:
Dłużne papiery wartościowe o stałym oprocentowaniu, tj. dłużne papiery wartościowe emitowane i wykupywane według wartości nominalnej i dłużne papiery wartościowe emitowane z dyskontem albo premią od ich wartości nominalnej.
Dłużne papiery wartościowe o zmiennym oprocentowaniu, tj. dłużne papiery wartościowe w których kupon lub kapitał są powiązane z ogólnym indeksem cen dóbr i usług (takim jak indeks cen towarów i usług konsumpcyjnych), stopą procentową lub ceną aktywa, co powoduje, że nominalne płatności kuponowe zmieniają się w okresie trwania emisji. Dla celów statystyki emisji papierów wartościowych dłużne papiery wartościowe o mieszanej stopie oprocentowania są klasyfikowane jako papiery wartościowe o zmiennym oprocentowaniu ( 21 ).
Obligacje zerokuponowe emitowane z dyskontem, tj. instrumenty bez płatności odsetkowych, emitowane z istotnym dyskontem od wartości nominalnej. Większa część dyskonta odpowiada równowartości odsetek narastających w okresie trwania emisji.
5. Klasyfikacja emisji
Emisje są analizowane w ramach dwóch szerokich kategorii: a) dłużne papiery wartościowe ( 22 ); i b) notowane akcje ( 23 ). Papiery wartościowe wyemitowane w ramach emisji niepublicznych wykazywane są w takim zakresie w jakim to możliwe. Papiery rynku pieniężnego są zaliczane, bez odróżniania, do dłużnych papierów wartościowych. Akcje nienotowane ( 24 ) oraz pozostałe udziały kapitałowe ( 25 ) można wykazywać, na zasadzie dobrowolności, jako dwie odrębne pozycje uzupełniające. Wykluczone są udziały/jednostki emitowane przez fundusze rynku pieniężnego i inne fundusze inwestycyjne.
Statystyka emisji papierów wartościowych obejmuje, między innymi, następujące instrumenty:
a) Dłużne papiery wartościowe
(i) Krótkoterminowe dłużne papiery wartościowe
Zaliczane są tu co najmniej następujące instrumenty:
— bony skarbowe i inne papiery krótkoterminowe emitowane przez sektor instytucji rządowych i samorządowych,
— zbywalne krótkoterminowe papiery emitowane przez instytucje finansowe i przedsiębiorstwa. Takie instrumenty występują pod różnymi nazwami, np. papiery komercyjne (commercial paper), weksle handlowe (commercial bills), weksle własne (promissory notes), weksle kupieckie (bills of trade), weksle (bills of exchange) czy certyfikaty depozytowe (certificates of deposit),
— krótkoterminowe papiery wartościowe emitowane w ramach długoterminowych programów gwarancji emisji,
— akcepty bankowe.
(ii) Długoterminowe dłużne papiery wartościowe
Przykładowo zalicza się do tej kategorii co najmniej następujące instrumenty:
— obligacje na okaziciela,
— obligacje podporządkowane,
— obligacje z opcjonalnymi terminami, z których najpóźniejszy jest dłuższy niż jeden rok,
— obligacje niedatowane lub wieczyste,
— obligacje o zmiennym oprocentowaniu,
— obligacje zamienne,
— obligacje zabezpieczone,
— indeksowane papiery wartościowe, w których wartość kapitału jest powiązana z indeksem cen, ceną towarów lub indeksem kursowym,
— obligacje z głębokim dyskontem przewidujące niskie płatności kuponowe, emitowane z dyskontem od wartości nominału,
— obligacje zerokuponowe,
— euroobligacje,
— obligacje globalne,
— obligacje z emisji niepublicznych,
— papiery wartościowe wynikające z konwersji zadłużenia,
— kredyty i pożyczki, które stały się de facto zbywalne,
— skrypty dłużne oraz kredyty i pożyczki z możliwością zamiany na akcje w spółce emitenta lub innej spółce, dopóki nie zostaną zamienione. Opcje zamiany, które mogą zostać oddzielone od obligacji bazowej, zaliczane do finansowych instrumentów pochodnych, nie należą do tej kategorii,
— akcje lub udziały, które przynoszą stały dochód, ale nie zapewniają udziału w masie likwidacyjnej spółki, w tym nieuczestniczące akcje uprzywilejowane,
— aktywa finansowe emitowane w ramach sekurytyzacji kredytów i pożyczek, hipotek, zadłużenia z tytułu kart kredytowych, należności do otrzymania i innych aktywów.
Do tej kategorii nie są zaliczane następujące instrumenty:
— transakcje na papierach wartościowych w ramach operacji z przyrzeczeniem odkupu,
— emisje niezbywalnych papierów wartościowych,
— niezbywalne wierzytelności.
b) Akcje notowane
Do akcji notowanych zalicza się:
— udziały kapitałowe emitowane przez spółki z ograniczoną odpowiedzialnością,
— umorzone udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością,
— akcje dywidendowe emitowane przez spółki z ograniczoną odpowiedzialnością,
— akcje lub udziały uprzywilejowane, które zapewniają udział w masie likwidacyjnej spółki. Mogą być one notowane lub nienotowane na uznanych giełdach,
— tam gdzie to możliwe, emisje niepubliczne.
— Jeśli spółka została sprywatyzowana i rząd zachował część jej akcji, jednak pozostała część jest notowana na rynku regulowanym, cała wartość kapitału spółki jest wykazywana w pozycji „stan” akcji notowanych, ponieważ wszystkie akcje mogą potencjalnie w każdej chwili być przedmiotem obrotu według wartości rynkowej. Powyższa zasada stosuje się również gdy część akcji zostaje sprzedana dużemu inwestorowi i tylko pozostała część, tzw. free float, znajduje się w obrocie giełdowym.
Akcje notowane nie obejmują:
— akcji oferowanych do sprzedaży, ale nieobjętych w chwili emisji,
— skryptów dłużnych oraz kredytów i pożyczek z możliwością zamiany na akcje, które są objęte od chwili ich zamiany na akcje,
— udziałów wspólników odpowiadających bez ograniczeń w spółkach partnerskich posiadających osobowość prawną (incorporated partnership),
— inwestycji rządowych w kapitał organizacji międzynarodowych, które są zgodnie z prawem utworzone w formie spółek z kapitałem akcyjnym,
— emisji akcji premiowych w momencie emisji oraz emisji akcji podzielonych na mniejsze jednostki, akcje premiowe i akcje podzielone na mniejsze jednostki są jednak wykazywane bez wyodrębniania z całości portfela akcji notowanych.
6. Waluta emisji
Obligacje dwuwalutowe klasyfikuje się według waluty obligacji. Obligacje dwuwalutowe definiuje się jako obligacje, w przypadku których wykup obligacji lub wypłata kuponu ma nastąpić w innej walucie niż waluta obligacji. Jeśli obligacja globalna jest emitowana w więcej niż jednej walucie, każdą część wykazuje się jako odrębną emisję według waluty emisji. Jeśli emisje są wyrażone w dwóch walutach, np. 70 % w euro, a 30 % w dolarach USA, poszczególne składniki emisji wykazywane są odrębnie, jeśli jest to możliwe zgodnie z ich walutą. W powyższym przykładzie 70 % emisji wykazuje się zatem jako emisję w euro/walutach krajowych ( 26 ), a 30 % jako emisję w pozostałych walutach. Jeśli nie można odrębnie określić składników emisji odpowiadających poszczególnym walutom, w krajowej informacji objaśniającej należy opisać faktyczną klasyfikację przyjętą przez kraj sprawozdający.
7. Termin rejestracji emisji
Uznaje się, że emisja ma miejsce w chwili, gdy emitent otrzymuje zapłatę, a nie kiedy syndykat podejmuje zobowiązanie.
8. Uzgodnienie stanów i transakcji
KBC przesyłają informacje o stanach, emisjach brutto, wykupach i emisjach netto krótko- i długoterminowych dłużnych papierów wartościowych oraz akcji notowanych.
Poniższa tabela przedstawia powiązania między stanami (tj. bieżącą wartością wyemitowanych papierów wartościowych) i transakcjami (emisjami brutto, wykupami i emisjami netto). W praktyce powiązanie to jest bardziej złożone z powodu zmiany wyceny z tytułu zmian cen i kursów walut, reinwestowania (narosłych) odsetek, reklasyfikacji, korekt i innych zmian.
|
(i) |
Stan emisji na koniec okresu sprawozdawczego |
≈ |
Stan emisji na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego |
+ |
Emisje brutto w okresie sprawozdawczym |
– |
Wykupy w okresie sprawozdawczym |
+ |
Reklasyfikacje i inne zmiany |
|
(ii) |
Stan emisji na koniec okresu sprawozdawczego |
≈ |
Stan emisji na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego |
+ |
Emisje netto w okresie sprawozdawczym |
|
|
+ |
Reklasyfikacje i inne zmiany |
a) Emisje brutto
Emisje brutto w okresie sprawozdawczym obejmują wszystkie emisje dłużnych papierów wartościowych i akcji notowanych, jeśli emitent sprzedaje nowoutworzone instrumenty za gotówkę. Dotyczą one tworzenia nowych instrumentów w zwykłym trybie. Czas zakończenia emisji jest określony jako czas dokonania płatności; rejestracja emisji powinna więc odzwierciedlać jak najdokładniej chwilę zapłaty za daną emisję.
Dla akcji notowanych, emisje brutto obejmują nowoutworzone akcje, które są emitowane za gotówkę przez przedsiębiorstwa notowane po raz pierwszy na giełdzie, w tym akcje nowoutworzonych spółek lub spółek prywatnych nabywających status spółki publicznej. Emisje brutto obejmują również nowoutworzone akcje emitowane za gotówkę w ramach prywatyzacji przedsiębiorstw państwowych, kiedy akcje przedsiębiorstwa są notowane na giełdzie papierów wartościowych. Nie zalicza się tu emisji akcji premiowych ( 27 ). Emisji brutto nie wykazuje się również w przypadku samego notowania przedsiębiorstwa na giełdzie papierów wartościowych, jeśli nie pozyskuje ona nowego kapitału.
Do kategorii emisji brutto lub wykupów nie zalicza się też zamiany lub przeniesienia istniejących papierów wartościowych w czasie przejęcia lub fuzji ( 28 ), z wyjątkiem nowych instrumentów które są tworzone i emitowane w zamian za gotówkę przez podmiot będący rezydentem strefy euro.
Emisje papierów wartościowych, które mogą następnie zostać zamienione na inne instrumenty, powinny być wykazywane jako emisje w kategorii instrumentu pierwotnego; po zamianie powinny one być wykazywane jako usunięte z tej kategorii instrumentów w identycznej kwocie, a następnie wykazywane jako emisja brutto w nowej kategorii ( 29 ).
b) Wykupy
Wykupy w okresie sprawozdawczym obejmują wszystkie transakcje odkupu przez emitenta dłużnych papierów wartościowych i akcji notowanych, w których inwestor otrzymuje gotówkę w zamian za papiery wartościowe. Wykupy obejmują likwidację instrumentów w zwykłym trybie. Obejmują one wszystkie dłużne papiery wartościowe, które osiągnęły termin wykupu, a także wykupy wcześniejsze. Kategoria ta obejmuje programy skupowania akcji własnych (buy-backs) spółek, jeśli spółka odkupuje za gotówkę wszystkie akcje przed zmianą formy prawnej albo odkupuje część akcji, które zostają następnie umorzone, co prowadzi do obniżenia kapitału. Wykupy nie obejmują skupowania przez spółkę akcji własnych, jeśli stanowi ono inwestowanie we własne udziały ( 30 ).
Wykupów nie wykazuje się w przypadku wycofania spółki z giełdy papierów wartościowych.
c) Emisje netto
Emisje netto to saldo wszystkich emisji brutto pomniejszonych o wszystkie wykupy, które miały miejsce w danym okresie sprawozdawczym.
Stan akcji notowanych obejmuje wartość rynkową wszystkich notowanych akcji podmiotów będących rezydentami. Stan akcji notowanych wykazywany przez kraj strefy euro może w związku z tym zwiększyć się lub zmniejszyć w wyniku zmiany siedziby notowanego podmiotu. Dotyczy to również przypadku przejęcia lub połączenia, w przypadku których instrumenty nie są tworzone i emitowane za gotówkę lub wykupywane za gotówkę i umarzane. Aby uniknąć podwójnego liczenia tych samych danych lub powstania luk dotyczących dłużnych papierów wartościowych i akcji notowanych w razie przeniesienia siedziby emitenta do innego kraju, KBC powinny uzgadniać między sobą chwilę zgłaszania takiego zdarzenia.
9. Wycena
Wartość emisji papierów wartościowych obejmuje element cenowy oraz element kursowy, gdy emisja jest wyrażona w walucie innej niż waluta sprawozdawcza.
KBC przekazują dane dotyczące dłużnych papierów wartościowych według wartości nominału ( 31 ), a dotyczące akcji notowanych według wartości rynkowej. W przypadku długoterminowych papierów wartościowych można stosować różne metody wyceny, co prowadzi do mieszanej wyceny całości portfela. Przykładowo, emisje o stałym i zmiennym oprocentowaniu są zazwyczaj wyceniane według wartości nominału, a obligacje zerokuponowe według wartości nominalnej. Na ogół względna wartość obligacji zerokuponowych jest niewielka, więc na liście kodów nie uwzględnia się wyceny mieszanej; całkowita wartość długoterminowych dłużnych papierów wartościowych jest wykazywana według wartości nominału. W przypadkach, w których skala zjawiska jest znacząca, dla całej kwoty stosowana jest wartość „Z” oznaczająca „nie określone”. Ogólnie rzecz biorąc, w każdym przypadku gdy występuje wycena mieszana, KBC przekazuje odpowiednie informacje szczegółowe na poziomie atrybutów, zgodnie z atrybutami w załączniku III.
a) Określanie ceny
Stany i transakcje dotyczące akcji notowanych są wykazywane według wartości rynkowej.
Wyjątek od zasady wykazywania stanów i transakcji dłużnych papierów wartościowych według wartości nominału dotyczy obligacji z głębokim dyskontem i obligacji zerokuponowych, w przypadku których stany i emisje brutto są rejestrowane według wartości nominalnej, tzn. ceny z dyskontem w momencie zakupu wraz z naliczonymi odsetkami, a wykupy w terminie zapadalności są rejestrowane według wartości nominału. Wartość nominalną stanów obligacji zerokuponowych można obliczyć według poniższego wzoru.
gdzie
A = wartość nominalna = kwota faktycznie zapłacona i naliczone odsetki
E = cena z dyskontem w momencie emisji (kwota zapłacona w momencie emisji)
P = wartość nominału (wypłacana w terminie zapadalności)
T = termin do zapadalności od daty emisji (w dniach)
t = czas, jaki upłynął od daty emisji (w dniach)
W różnych krajach mogą wystąpić pewne różnice w stosowanej procedurze wyceny.
W tym kontekście nie stosuje się zasad określania ceny opisanych w ESA 2010, według których w przypadku dłużnych papierów wartościowych oraz akcji transakcje wykazuje się według wartości transakcyjnej, a stany według wartości rynkowej.
W przypadku obligacji z głębokim dyskontem i zerokuponowych sprawozdający KBC oblicza, w miarę możliwości, naliczone odsetki.
b) Waluta sprawozdawcza i wycena kursowa
Wszystkie dane, które KBC przesyłają do EBC są wyrażone w euro, w tym również szeregi historyczne. W celu przeliczenia na euro papierów wartościowych wyemitowanych przez instytucje krajowe w innych walutach (blok C) ( 32 ), KBC powinny jak najdokładniej przestrzegać zasad wyceny kursowej opartych na ESA 2010 ( 33 ), określonych poniżej:
(i) wartość (stan) emisji należy przeliczać na euro/waluty krajowe według właściwego średniego kursu rynkowego obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego, tj. na zamknięcie ostatniego dnia roboczego okresu sprawozdawczego;
(ii) emisje brutto i wykupy należy przeliczać na euro/waluty krajowe według średniego kursu rynkowego obowiązującego w czasie dokonywania płatności. Jeśli nie można określić dokładnego kursu dla dokonania przeliczenia, można zastosować kurs będący możliwie jak najbliższy średniemu kursowi rynkowemu w czasie dokonywania płatności.
10. Spójność wewnętrzna
Statystyka emisji papierów wartościowych i statystyka bilansowa MIF są ze sobą powiązane w zakresie emisji instrumentów zbywalnych dokonywanych przez MIF. Zakres instrumentów i emitujących je MIF jest definicyjnie spójny, podobnie jak przyporządkowanie instrumentów do przedziałów terminowych i kategorii walutowych. Występują różnice pomiędzy statystyką emisji papierów wartościowych a statystyką bilansową MIF odnośnie do zasad wyceny (tj. w odniesieniu do dłużnych papierów wartościowych, polegające na przyjęciu wartości nominału dla pierwszej z nich i wartości rynkowej dla drugiej). Z wyjątkiem różnic dotyczących wyceny oraz saldowania inwestycji własnych w papiery wartościowe w bilansie MIF dla każdego kraju, stan papierów wartościowych wyemitowanych przez MIF wykazywany w statystyce emisji papierów wartościowych odpowiada pozycji 11 („emisja dłużnych papierów wartościowych”) po stronie pasywnej bilansu MIF. Krótkoterminowe dłużne papiery wartościowe w rozumieniu statystyki emisji papierów wartościowych odpowiadają dłużnym papierom wartościowym wyemitowanym z terminem do jednego roku włącznie. Długoterminowe dłużne papiery wartościowe w rozumieniu statystyki emisji papierów wartościowych równe są sumie dłużnych papierów wartościowych wyemitowanych z terminem powyżej roku do dwóch lat włącznie i dłużnych papierów wartościowych wyemitowanych z terminem powyżej dwóch lat.
KBC analizują zakres statystyki emisji papierów wartościowych i statystyki bilansowej MIF oraz wskazują EBC wszelkie różnice pojęciowe. Przeprowadzane są trzy kontrole spójności dla emisji dokonywanych przez: a) KBC w euro/walutach krajowych; b) MIF z wyjątkiem banków centralnych w euro/walutach krajowych; oraz c) MIF z wyjątkiem banków centralnych w pozostałych walutach. Pomiędzy statystyką emisji papierów wartościowych i statystyką bilansową MIF mogą wystąpić różnice pojęciowe, ponieważ statystyka emisji papierów wartościowych i statystyka bilansowa MIF sporządzane są na podstawie krajowych systemów sprawozdawczych przeznaczonych do różnych celów.
11. Wymogi dotyczące danych
Sprawozdania statystyczne są oczekiwane z każdego kraju dla każdego szeregu czasowego, który ma zastosowanie. KBC zawiadamia niezwłocznie EBC na piśmie wraz z uzasadnieniem, jeśli określona pozycja nie ma zastosowania w danym kraju. KBC mogą być okresowo zwolnione z przesyłania danego szeregu czasowego, jeśli określone zjawisko ekonomiczne nie występuje. KBC powinny zawiadomić również o takiej sytuacji, a także o wszelkich innych odstępstwach od wymogów sprawozdawczości określonych w załączniku III. Ponadto KBC powiadamiają EBC o przekazaniu korekt oraz przesyłają objaśnienia dotyczące charakteru tych korekt.
Sekcja 3: Krajowe noty wyjaśniające
Każdy KBC przekazuje jeden raport opisujący dane przesyłane w ramach tego zadania. Taki raport powinien obejmować zagadnienia wymienione poniżej w układzie możliwie jak najbardziej zbliżonym do proponowanego. KBC powinny przesyłać dodatkowe informacje o przypadkach niezgodności przekazanych danych z niniejszymi wytycznymi, lub nieprzekazaniu danych, wraz z odpowiednim uzasadnieniem. Raport nie może zostać przesłany później niż same dane.
|
1. |
Źródła danych/system zbierania danych : należy podać szczegółowe informacje o źródłach danych wykorzystanych do sporządzania statystyki emisji papierów wartościowych: źródła administracyjne w przypadku emisji rządowych, bezpośrednia sprawozdawczość z MIF i innych instytucji, gazety, agencje informacyjne takie jak International Financial Review itp. KBC powinny określić, czy dane są zbierane i przechowywane na zasadzie „emisja po emisji” oraz ich kryteria. Alternatywnie, KBC powinny wskazać czy dane są zbierane i przechowywane jako kwoty ogółem wyemitowane przez poszczególnych emitentów w okresie sprawozdawczym, np. w przypadku systemów bezpośredniego zbierania danych. KBC powinny podać informacje odnośnie do kryteriów stosowanych w sprawozdawczości bezpośredniej do identyfikacji podmiotów sprawozdających i przesyłanych informacji. |
|
2. |
Procedury sporządzania danych : należy zwięźle opisać metodę zastosowaną do sporządzania danych w ramach tego zadania, np. agregowanie informacji o poszczególnych emisjach papierów wartościowych, ustalenia przyjęte dla istniejących szeregów czasowych oraz czy są one publikowane, czy nie. |
|
3. |
Siedziba emitenta : KBC powinny określić czy przy klasyfikacji emisji możliwe jest pełne zastosowanie definicji ESA 2010 (i MFW) dotyczącej siedziby instytucji. Jeśli nie jest to możliwe, lub jest możliwe tylko częściowo, KBC powinny podać wyczerpujące wyjaśnienie faktycznie zastosowanych kryteriów. |
|
4. |
Podział sektorowy emitentów : KBC powinny wskazać odstępstwa od klasyfikacji emitentów w stosunku do zasad podziału sektorowego określonych w sekcji 2 pkt 2. Noty wyjaśniające powinny zawierać wyjaśnienie stwierdzonych rozbieżności oraz ewentualnych nierozstrzygniętych kwestii. |
|
5. |
Waluta emisji : jeśli nie można wyodrębnić walutowych komponentów emisji, KBC powinny wyjaśnić odstępstwa od zasad. Ponadto KBC, które nie mogą wyróżnić spośród wszystkich papierów wartościowych emisji wyrażonych w walucie krajowej, w euro/walutach krajowych oraz w pozostałych walutach, powinny opisać gdzie takie emisje zostały zakwalifikowane oraz wskazać ogólną wartość emisji, które nie zostały prawidłowo przyporządkowane, w celu zobrazowania skali zniekształceń. |
|
6. |
Klasyfikacja emisji : KBC przedstawiają wyczerpujące informacje o rodzajach papierów wartościowych objętych danymi krajowymi, w tym ich nazwy krajowe. Jeśli wiadomo, że zakres danych jest częściowy, KBC wyjaśnia zaistniałe luki. KBC zobowiązane są w szczególności do przekazywania informacji określonych poniżej.
|
|
7. |
Długoterminowe papiery wartościowe w podziale według rodzaju instrumentu : jeśli suma obligacji o stałym oprocentowaniu, zmiennym oprocentowaniu i obligacji zerokuponowych nie jest równa długoterminowym dłużnym papierom wartościowym ogółem, KBC podają rodzaj i wartość długoterminowych papierów wartościowych, dla których nie jest dostępny tego rodzaju podział. |
|
8. |
Termin pierwotny emisji papierów wartościowych : jeśli nie można ściśle przestrzegać definicji długo- i krótkoterminowych papierów wartościowych, KBC wskazują w krajowych notach wyjaśniających, które dane odbiegają od przyjętych reguł. |
|
9. |
Wykupy : KBC powinny określić, jak uzyskują informacje o wykupach oraz czy są one zbierane w sprawozdawczości bezpośredniej, czy wyliczane jako wartość rezydualna. |
|
10. |
Wycena : KBC określają szczegółowo w krajowych notach wyjaśniających metodę wyceny przyjętą dla: a) krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych; b) długoterminowych dłużnych papierów wartościowych; c) obligacji z dyskontem; oraz d) akcji notowanych. Należy również wyjaśnić wszelkie różnice w wycenie stanów i transakcji. |
|
11. |
Częstotliwość i termin przekazywania oraz długość szeregów : KBC określają, w jakim zakresie dane zebrane na potrzeby tego zadania zostały przekazane w zgodzie z wymogami użytkownika, tj. w terminie pięciu tygodni dla danych miesięcznych. Należy również podać długość przesyłanego szeregu czasowego. Zgłaszane są wszelkie załamania szeregów, np. różnice w zakresie papierów wartościowych wykazywanych na przestrzeni czasu. |
|
12. |
Korekty : KBC dostarczają zwięzłe noty wyjaśniające dotyczące wszelkich korekt i objaśniają ich przyczyny i zakres. |
|
13. |
Szacunkowy zakres przesyłanych danych dla każdego rodzaju instrumentu emitowanego przez instytucje krajowe : KBC przesyłają krajowe szacunki zakresu papierów wartościowych dla każdej kategorii emisji realizowanych przez instytucje krajowe, tzn. emisji krótko- i długoterminowych papierów wartościowych oraz akcji notowanych, w walucie krajowej, w euro/walutach krajowych łącznie z ECU, oraz w pozostałych walutach zgodnie z poniższą tabelą. Szacunki „zakresu danych w %” określają udział papierów wartościowych w każdej kategorii instrumentów jako procent emisji ogółem, które wykazywane są w odpowiednich pozycjach zgodnie z zasadami sprawozdawczości. W „uwagach” można podać zwięzły opis. KBC wskazują też wszelkie zmiany zakresu związane z przystąpieniem do unii walutowej. |
|
|
Zakres danych w %: |
Uwagi: |
||
|
Emisje w euro/walutach krajowych |
Waluta lokalna |
STS |
|
|
|
LTS |
|
|
||
|
QUS |
|
|
||
|
Euro/waluty krajowe inne niż waluta lokalna, w tym ECU |
STS |
|
|
|
|
LTS |
|
|
||
|
W pozostałych walutach |
STS |
|
|
|
|
LTS |
|
|
||
|
STS = krótkoterminowe dłużne papiery wartościowe. LTS = długoterminowe dłużne papiery wartościowe. QUS = akcje notowane. |
||||
Sekcja 4: Wymogi dla Banku Rozrachunków Międzynarodowych.
Wymogi sprawozdawczości dla BIS opierają się na tych samych zasadach, co wymogi dla KBC określone w sekcjach 1–3, z następującymi wyjątkami:
Tabela 4
Blok B – formularz sprawozdawczy dla BIS
|
|
EMITENCI Z ZAGRANICY//EURO/WALUTY KRAJOWE |
||
|
Stan |
Emisje brutto |
Wykupy |
|
|
|
B1 |
B2 |
B3 |
|
9. KRÓTKOTERMINOWE DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE* |
|||
|
Razem |
S577 |
S642 |
S707 |
|
KBC |
S578 |
S643 |
S708 |
|
MIF z wyjątkiem banków centralnych |
S579 |
S644 |
S709 |
|
PIPF |
S580 |
S645 |
S710 |
|
Z których PS |
S581 |
S646 |
S711 |
|
Pomocnicze spółki finansowe |
S582 |
S647 |
S712 |
|
Instytucje finansowe typu captive |
S583 |
S648 |
S713 |
|
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe |
S584 |
S649 |
S714 |
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
S585 |
S650 |
S715 |
|
Instytucje rządowe szczebla centralnego |
S586 |
S651 |
S716 |
|
Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym |
S587 |
S652 |
S717 |
|
Fundusze zabezpieczenia społecznego |
S588 |
S653 |
S718 |
|
Organizacje międzynarodowe |
S589 |
S654 |
S719 |
|
|
|
|
|
|
10. DŁUGOTERMINOWE DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE |
|||
|
Razem |
S590 |
S655 |
S720 |
|
KBC |
S591 |
S656 |
S721 |
|
MIF z wyjątkiem banków centralnych |
S592 |
S657 |
S722 |
|
PIPF |
S593 |
S658 |
S723 |
|
Z których PS |
S594 |
S659 |
S724 |
|
Pomocnicze spółki finansowe |
S595 |
S660 |
S725 |
|
Instytucje finansowe typu captive |
S596 |
S661 |
S726 |
|
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe |
S597 |
S662 |
S727 |
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
S598 |
S663 |
S728 |
|
Instytucje rządowe szczebla centralnego |
S599 |
S664 |
S729 |
|
Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym |
S600 |
S665 |
S730 |
|
Fundusze zabezpieczenia społecznego |
S601 |
S666 |
S731 |
|
Organizacje międzynarodowe |
S602 |
S667 |
S732 |
|
|
|
|
|
|
10.1. w tym papiery o stałym oprocentowaniu: |
|||
|
Razem |
S603 |
S668 |
S733 |
|
KBC |
S604 |
S669 |
S734 |
|
MIF z wyjątkiem banków centralnych |
S605 |
S670 |
S735 |
|
PIPF |
S606 |
S671 |
S736 |
|
Z których PS |
S607 |
S672 |
S737 |
|
Pomocnicze spółki finansowe |
S608 |
S673 |
S738 |
|
Instytucje finansowe typu captive |
S609 |
S674 |
S739 |
|
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe |
S610 |
S675 |
S740 |
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
S611 |
S676 |
S741 |
|
Instytucje rządowe szczebla centralnego |
S612 |
S677 |
S742 |
|
Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym |
S613 |
S678 |
S743 |
|
Fundusze zabezpieczenia społecznego |
S614 |
S679 |
S744 |
|
Organizacje międzynarodowe |
S615 |
S680 |
S745 |
|
|
|
|
|
|
10.2. w tym papiery o zmiennym oprocentowaniu: |
|||
|
Razem |
S616 |
S681 |
S746 |
|
KBC |
S617 |
S682 |
S747 |
|
MIF z wyjątkiem banków centralnych |
S618 |
S683 |
S748 |
|
PIPF |
S619 |
S684 |
S749 |
|
Z których PS |
S620 |
S685 |
S750 |
|
Pomocnicze spółki finansowe |
S621 |
S686 |
S751 |
|
Instytucje finansowe typu captive |
S622 |
S687 |
S752 |
|
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe |
S623 |
S688 |
S753 |
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
S624 |
S689 |
S754 |
|
Instytucje rządowe szczebla centralnego |
S625 |
S690 |
S755 |
|
Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym |
S626 |
S691 |
S756 |
|
Fundusze zabezpieczenia społecznego |
S627 |
S692 |
S757 |
|
Organizacje międzynarodowe |
S628 |
S693 |
S758 |
|
|
|
|
|
|
10.3. w tym obligacje zerokuponowe: |
|||
|
Razem |
S629 |
S694 |
S759 |
|
KBC |
S630 |
S695 |
S760 |
|
MIF z wyjątkiem banków centralnych |
S631 |
S696 |
S761 |
|
PIPF |
S632 |
S697 |
S762 |
|
Z których PS |
S633 |
S698 |
S763 |
|
Pomocnicze spółki finansowe |
S634 |
S699 |
S764 |
|
Instytucje finansowe typu captive |
S635 |
S700 |
S765 |
|
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe |
S636 |
S701 |
S766 |
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
S637 |
S702 |
S767 |
|
Instytucje rządowe szczebla centralnego |
S638 |
S703 |
S768 |
|
Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym |
S639 |
S704 |
S769 |
|
Fundusze zabezpieczenia społecznego |
S640 |
S705 |
S770 |
|
Organizacje międzynarodowe |
S641 |
S706 |
S771 |
|
|
|
|
|
Termin pierwotny wyemitowanych papierów wartościowych
W zakresie terminu pierwotnego BIS uważa wszystkie europapiery komercyjne ECP i inne euroobligacje (euro notes) emitowane w ramach programów krótkoterminowych za instrumenty krótkoterminowe, a wszystkie instrumenty emitowane w ramach struktury długoterminowej za instrumenty długoterminowe, niezależnie od ich terminu pierwotnego.
Podział sektorowy emitentów
BIS w następujący sposób przyporządkowuje przekroje sektorowe emitentów dostępne w jego bazie danych do podziału wymaganego w formularzach sprawozdawczych.
|
Podział sektorowy w bazie danych BIS |
|
Klasyfikacja w formularzach sprawozdawczych |
|
Bank centralny |
→ |
KBC i EBC |
|
Banki komercyjne |
→ |
MIF |
|
Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego |
→ |
PIPF |
|
Instytucje rządowe szczebla centralnego |
→ |
Instytucje rządowe szczebla centralnego |
|
Pozostałe instytucje rządowe Agencje państwowe |
→ |
Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym |
|
Przedsiębiorstwa |
→ |
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
Instytucje międzynarodowe |
→ |
Instytucje międzynarodowe (zagranica) |
Klasyfikacja emisji
W statystyce emisji papierów wartościowych jako dłużne papiery wartościowe klasyfikowane są następujące instrumenty zawarte w bazie BIS:
— certyfikaty depozytowe,
— papiery komercyjne (commercial paper),
— bony skarbowe,
— obligacje,
— europapiery komercyjne (euro commercial paper),
— średnioterminowe papiery dłużne,
— pozostałe papiery krótkoterminowe.
Wycena
Zasady wyceny stosowane obecnie przez BIS wymagają podania wartości nominału dla dłużnych papierów wartościowych i ceny emisyjnej dla akcji notowanych.
BIS przekazuje EBC wszystkie emisje dokonywane przez instytucje zagranicy w euro/walutach krajowych (blok B) i wykazuje je w dolarach USA, stosując kurs na koniec okresu w przypadku stanów papierów wartościowych oraz średni kurs w danym okresie w przypadku emisji i wykupów. EBC przelicza wszystkie dane na euro, stosując tę samą zasadę, którą wcześniej zastosował BIS. Dla okresów przed 1 stycznia 1999 r. stosuje się kurs ECU do dolara USA jako przybliżenie.
CZĘŚĆ 13
Dodatkowa miesięczna statystyka stóp procentowych MIF (przekazywana EBC do końca 19. dnia roboczego po zakończeniu miesiąca sprawozdawczego)
▼M4 —————
Tabela 2
Kredyty i pożyczki odnawialne i w rachunku bieżącym oraz nieoprocentowane i oprocentowane kredyty i pożyczki z tytułu kart kredytowych
|
|
Sektor |
Rodzaj instrumentu |
Numer kategorii nowych umów |
Obowiązek sprawozdawczy |
|
Kredyty i pożyczki w EUR |
Gospodarstwa domowe |
Kredyty i pożyczki odnawialne i w rachunku bieżącym, nieoprocentowane i oprocentowane kredyty i pożyczki z tytułu kart kredytowych |
86 |
URSP/WDESP, wartość |
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
Kredyty i pożyczki odnawialne i w rachunku bieżącym, nieoprocentowane i oprocentowane kredyty i pożyczki z tytułu kart kredytowych |
87 |
URSP/WDESP, wartość |
2. Na potrzeby statystyki stóp procentowych MIF kredyty i pożyczki odnawialne i w rachunku bieżącym oraz nieoprocentowane i oprocentowane kredyty i pożyczki z tytułu kart kredytowych oznaczają kredyty i pożyczki odnawialne i w rachunku bieżącym oraz nieoprocentowane i oprocentowane kredyty i pożyczki z tytułu kart kredytowych w rozumieniu załącznika II do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), bez względu na termin przeszacowania oprocentowania. Kary przewidziane za przekroczenia stanu rachunku zaliczane do innych opłat, na przykład jako opłaty specjalne, nie są ujmowane w URSP w rozumieniu załącznika I do rozporządzenia (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34). Dla wszystkich kategorii wymienionych w tabeli 2 należy przekazywać URSP lub WDESP. Ponadto dla każdej kategorii należy przekazywać wartość nowych umów.
3. W przypadku kredytów i pożyczek odnawialnych i w rachunku bieżącym oraz nieoprocentowanych i oprocentowanych kredytów i pożyczek z tytułu kart kredytowych pojęcie nowych umów jest równoznaczne stanom. Kategorie 86 i 87 obliczane są na podstawie pozycji 12, 23, 32 i 36 z dodatku 2 do załącznika I do rozporządzenia (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34), a stany przekazywane są dla nieoprocentowanych i oprocentowanych kredytów i pożyczek z tytułu kart kredytowych oraz kredytów i pożyczek odnawialnych i w rachunku bieżącym zgodnie z załącznikiem I do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33). Stopy procentowe wyliczane są jako średnie ważone odpowiadających im pozycji z dodatku 2 do załącznika I do rozporządzenia (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34); dla nieoprocentowanych kredytów i pożyczek z tytułu kart kredytowych przyjmuje się stopę zerową. Kategorie 86 i 87 mają zapewnić ciągłość dla kategorii 12 i 23 („kredyty na rachunku bieżącym”) zdefiniowanych poprzednio w rozporządzeniu (WE) nr 63/2002 Europejskiego Banku Centralnego (EBC/2001/18) ( 34 ), tj. przed zmianą ich definicji rozporządzeniem Europejskiego Banku Centralnego (WE) nr 290/2009 (EBC/2009/7) ( 35 ).
Tabela 3
Oprocentowanie renegocjowanych kredytów i pożyczek dla gospodarstw domowych i przedsiębiorstw niefinansowych
|
|
Sektor |
Rodzaj instrumentu |
Termin pierwotny, termin wypowiedzenia, termin przeszacowania |
Numer kategorii nowych umów |
Obowiązek sprawozdawczy |
|
Renegocjowane kredyty i pożyczki w EUR |
Gospodarstwa domowe |
Kredyty i pożyczki na cele konsumpcyjne |
Ogółem |
88 |
URSP/WDESP |
|
Kredyty i pożyczki na nieruchomości mieszkaniowe |
Ogółem |
89 |
URSP/WDESP |
||
|
Pozostałe kredyty i pożyczki |
Ogółem |
90 |
URSP/WDESP |
||
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe |
ogółem |
91 |
URSP/WDESP |
||
4. Na potrzeby statystyki stóp procentowych MIF renegocjowane kredyty i pożyczki dla gospodarstw domowych i przedsiębiorstw niefinansowych obejmują wszystkie nowe kredyty i pożyczki, z wyłączeniem kredytów i pożyczek odnawialnych i w rachunku bieżącym oraz kredytów i pożyczek z tytułu kart kredytowych, które zostały udzielone, ale zostały jeszcze spłacone w czasie kiedy są renegocjowane. W odniesieniu do kredytów i pożyczek przeniesionych z innej instytucji renegocjacja odnosi się do nowych kredytów, które zostały udzielone przez instytucję sprzedającą lub przekazującą kredyt lub pożyczkę. Poza wartością umów wymaganą na mocy rozporządzenia (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34), dla kategorii z tabeli 3 należy przekazywać, na zasadzie najlepszych starań, tylko URSP lub WDESP.
CZĘŚĆ 14
Wybór rzeczywistej populacji sprawozdawczej oraz utrzymywanie próby na potrzeby statystyki stóp procentowych MIF
Sekcja 1: Wybór rzeczywistej populacji sprawozdawczej
1. Ogólna procedura wyboru
1. Na potrzeby zbierania statystyki stóp procentowych MIF zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34) KBC stosują przedstawioną na poniższym rysunku procedurę wyboru podmiotów sprawozdających. Procedura ta została określona w następujący sposób:
2. Pełna populacja lub próba
2. Każdy KBC wybiera swoje podmioty sprawozdające spośród MIF, z wyjątkiem banków centralnych i FRP, które stanowią referencyjną populację sprawozdawczą instytucji będących rezydentami tego samego państwa członkowskiego strefy euro co KBC.
3. W celu wyboru instytucji sprawozdających KBC przyjmują albo pełną populację albo wybierają próbę instytucji sprawozdających, zgodnie z kryteriami określonymi poniżej.
4. W przypadku wyboru pełnej populacji KBC proszą wszystkie MIF będące rezydentami, zaliczane do referencyjnej populacji sprawozdawczej, o przekazywanie statystyki stóp procentowych MIF. Od pełnej populacji zbierane jest oprocentowanie i wartość nowych umów oraz oprocentowanie wszystkich umów.
5. W przypadku wyboru próby tylko wybrane z referencyjnej populacji sprawozdawczej MIF proszone będą o przekazywanie sprawozdawczości. Na podstawie próby szacowane jest oprocentowanie i wartość nowych umów oraz oprocentowanie wszystkich umów. Dane takie nazywa się zmiennymi próbkowania. W celu ograniczenia ryzyka wystąpienia odchyleń wyników z próby od rzeczywistych (nieznanych) wartości otrzymanych od referencyjnej populacji sprawozdawczej, próba powinna być utworzona w taki sposób, aby była reprezentatywna dla referencyjnej populacji sprawozdawczej. Na potrzeby statystyki stóp procentowych MIF próbę uważa się za reprezentatywną, jeżeli wszystkie cechy istotne dla statystyki stóp procentowych MIF i właściwe dla referencyjnej populacji sprawozdawczej znajdują swoje odzwierciedlenie również w próbie. Dla określenia próby początkowej KBC mogą wykorzystywać odpowiednie przybliżenia i modele do przygotowania schematu próbkowania, nawet jeżeli dane bazowe pozyskane z istniejących źródeł nie odpowiadają dokładnie definicjom rozporządzenia (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34).
3. Podział referencyjnej populacji sprawozdawczej na warstwy
6. W celu zapewnienia reprezentatywności próby każdy KBC, wybierający na potrzeby statystyki stóp procentowych MIF próbkowanie, odpowiednio dzieli referencyjną populację sprawozdawczą na warstwy przed wybraniem podmiotu sprawozdającego. Dzielenie na warstwy oznacza, że referencyjna populacja sprawozdawcza N jest dzielona na podzbiory lub warstwy N1, N2, N3 … NL. Tak określone podzbiory lub warstwy nie mogą na siebie zachodzić, natomiast łącznie powinny obejmować referencyjną populację sprawozdawczą.
N1 + N2 + N3 + … + NL = N
7. KBC definiują kryteria podziału na warstwy, które pozwalają na podział referencyjnej populacji sprawozdawczej na jednorodne warstwy. Warstwy zostają uznane za jednorodne, jeżeli suma wariancji wewnątrzwarstwowej zmiennych próbkowania jest znacznie niższa niż wariancja ogółem w całej rzeczywistej populacji sprawozdawczej ( 36 ). Kryteria podziału na warstwy są powiązane ze statystyką stóp procentowych MIF, tj. istnieje związek pomiędzy kryteriami podziału na warstwy a oprocentowaniem i wartościami, które mają być szacowane na podstawie próby.
8. Każdy KBC wybierający próbkowanie powinien wskazać co najmniej jedno kryterium podziału na warstwy, aby zapewnić, że próba MIF jest reprezentatywna dla państw członkowskich strefy euro, a błąd próbkowania – niewielki. Zaleca się, aby KBC określiły hierarchię kryteriów podziału na warstwy. Powinny one uwzględniać warunki krajowe i wobec tego być właściwe dla każdego państwa członkowskiego strefy euro.
9. Wybór podmiotów sprawozdających odbywa się w formie jednoetapowego próbkowania po określeniu wszystkich warstw. Tylko na tym etapie wybiera się podmioty sprawozdające z referencyjnej populacji sprawozdawczej. Nie przeprowadza się wyboru pośredniego.
4. Wybór próby z warstwy i wybór podmiotów sprawozdających
10. Po określeniu warstw krajowych zgodnie z pkt 6 i 7 KBC wybierające próbkowanie powinny określić próbę wybierając z każdej warstwy rzeczywiste podmioty sprawozdające. Całkowita próba krajowa n jest sumą prób n1, n2, n3, … nL dla każdej warstwy:
n1 + n2 + n3 + … + nL = n.
11. Każdy KBC dokonuje wyboru najbardziej odpowiedniej wielkości próby krajowej n spośród poszczególnych warstw. W związku z tym dla każdej warstwy KBC określają, ile podmiotów sprawozdających nh wybiorą spośród wszystkich MIF. Współczynnik próbkowania nh/Nh dla każdej warstwy h pozwala oszacować wariancję każdej warstwy. Oznacza to, że z każdej warstwy wybierane są co najmniej dwa podmioty sprawozdające.
12. W celu wybrania rzeczywistych podmiotów sprawozdających z każdej warstwy KBC zaliczają wszystkie instytucje do danej warstwy, dokonują losowego wyboru lub wybierają największe instytucje z każdej warstwy. W przypadku losowego wyboru losowe wybieranie instytucji z każdej warstwy jest przeprowadzone z jednakowym prawdopodobieństwem dla wszystkich instytucji lub z prawdopodobieństwem proporcjonalnym do wielkości danej instytucji. KBC stosujące wybór losowy lub wybierające największe instytucje, mogą z niektórych warstw wybrać wszystkie instytucje.
13. Informacje dotyczące wielkości każdej instytucji kredytowej i innych instytucji zaliczanych do referencyjne populacji sprawozdawczej są dostępne na szczeblu krajowym w statystyce bilansowej MIF zbieranej zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33). KBC wykorzystują dane dotyczące depozytów oraz kredytów i pożyczek ogółem wyrażonych w euro dla gospodarstw domowych i przedsiębiorstw niefinansowych będących rezydentami państw członkowskich strefy euro, zbierane w ramach statystyki bilansowej, które są istotne dla statystyki stóp procentowych MIF, albo ich bliskie szacunki.
14. Statystyka stóp procentowych MIF opiera się na wyborze bez zamiany, tj. każda MIF znajdująca się w referencyjnej populacji sprawozdawczej może być wybrana tylko jeden raz.
15. Jeśli KBC podejmie decyzję o wyborze pełnej populacji wszystkich MIF w warstwie, KBC może wybierać z warstwy na poziomie oddziałów. Warunkiem wstępnym jest posiadanie przez KBC pełnej listy oddziałów, obejmujących całą działalność instytucji kredytowych i innych instytucji w danej warstwie, oraz odpowiednich danych umożliwiających ocenę zróżnicowania oprocentowania nowych umów z gospodarstwami domowymi i przedsiębiorstwami niefinansowymi oferowanego przez oddziały. W odniesieniu do wyboru i prowadzenia listy oddziałów zastosowanie mają wszystkie wymogi ustanowione w niniejszych wytycznych. Wybrane oddziały stają się domyślnymi podmiotami sprawozdającymi podlegającymi wszystkim wymogom sprawozdawczości określonym w załączniku I do rozporządzenia (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34). Procedura ta pozostaje bez wpływu na obowiązek każdej MIF, do której oddziały należą, bycia instytucją sprawozdającą.
5. Minimalna wielkość próby krajowej
16. Minimalna wielkość próby krajowej definiowana jest na różne sposoby w zależności od tego, czy KBC stosuje wybór losowy, czy wybiera największe instytucje z warstwy.
17. Jeśli KBC, wybierając rzeczywistą populację sprawozdawczą, stosuje wybór losowy, minimalna wielkość próby krajowej powinna być taka, aby maksymalny błąd losowy dla średniego oprocentowania nowych umów dla wszystkich kategorii instrumentów nie przekroczył 10 punktów bazowych przy przedziale ufności na poziomie 90 % ( 37 ).
18. Maksymalny błąd losowy definiowany jest jako 
, gdzie D oznacza maksymalny błąd losowy, zα/2 – współczynnik obliczony z normalnego rozkładu lub innego właściwego rozkładu w zależności od struktury danych (np. rozkładu t), przy założeniu przedziału ufności 1-α, oraz gdzie var 
oznacza wariancję estymatora parametru θ, a vâr 
– szacunkową wariancję estymatora parametru θ.
19. Jeśli KBC wybiera największe instytucje z warstwy, jakość próby należy oceniać wykorzystując syntetyczny średni absolutny błąd (mean absolute error (MAE)). Rzeczywisty syntetyczny MAE nie powinien być wyższy niż próg zmiennego w czasie MAE zakładający różnicę błędu w każdej warstwie i w każdym wskaźniku na poziomie 10 punktów bazowych.
20. Syntetyczny MAES dla danego estymatora 
w danym okresie definiuje się jako:
gdzie:
|
MAES ( |
– |
syntetyczny MAE |
)|
Bc, Bk |
– |
wartość umów w określonej kategorii oprocentowania MIF |
|
ic1 |
– |
średnie oprocentowanie oszacowane w kategorii c
|
– MAE dla określonej kategorii oprocentowania MIF w oparciu o estymator 
|
Bj0 |
– |
wartość umów odpowiadająca faktycznie nieprzekazywanym danym w określonej warstwie j |
|
Bj1 |
– |
wartość umów odpowiadająca faktycznie przekazywanym danym w określonej warstwie j. Jeśli stosowane jest próbkowanie, Bj 1 oznacza wartości uzupełnione do 100 % populacji. Procedura uzupełniania danych do 100 % populacji opisana została w sekcji 4. |
|
B |
– |
wartość umów ogółem dla wszystkich warstw, tj. suma Bj 0 i Bj 1 ze wszystkich warstw
|
– szacunek błędu ogółem w warstwie |
ij1 |
– |
średnie ważone oprocentowanie odpowiadające faktycznie przekazywanym danym w określonej warstwie j |
|
|
– |
wartość estymatora |
dla podzbiorów warstwy W przypadku gdy wartość umów w jednej z warstw równa jest zeru, należy zastosować średni 
dla innej warstwy, aby MAE był różny od zera.
– średnia pierwszego i trzeciego kwartyla w warstwie, definiowana jako oprocentowanie przekazywane dla danej kategorii oprocentowania MIF, dla której 25 % (i odpowiednio 75 %) przekazywanych stóp procentowych ma niższą wartość niż ta liczba. Pierwszy i trzeci kwartyl liczone są poprzez uprzednie ważenie wartości umów w tej kategorii instytucjami w warstwie. Tak więc średnia z dwóch estymatorów MAE – pierwszego i trzeciego kwartyla – stanowi szacunek dla parametru 
(
38
).
21. Osobno wylicza się maksymalny błąd losowy i syntetyczny MAE dla nowych umów i wszystkich umów. W odniesieniu do nowych umów maksymalny błąd losowy i syntetyczny MAE powinny być obliczane na podstawie kategorii 1–11, 13–22 oraz 24–29, opisanych w dodatku 2 do załącznika I do rozporządzenia (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34). W odniesieniu do wszystkich umów maksymalny błąd losowy i syntetyczny MAE powinny być obliczane na podstawie kategorii 1–14, opisanych w dodatku 1 do załącznika I do rozporządzenia (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34).
22. Minimalna wielkość próby krajowej dotyczy zarówno minimalnej próby początkowej jak i minimalnej utrzymywanej próby, opisanej w następnej sekcji dotyczącej utrzymywania próby rzeczywistej populacji sprawozdawczej. Z uwagi na łączenie się instytucji i wychodzenie instytucji z populacji, wielkość próby może się zmieniać w czasie aż do następnego okresu weryfikacji.
23. KBC mogą wybrać więcej podmiotów sprawozdających niż określono jako minimalną wielkość próby krajowej, w szczególności jeśli jest to niezbędne do zwiększenia reprezentatywności krajowej próby z uwagi na strukturę krajowego systemu finansowego.
24. Powinna istnieć spójność pomiędzy liczbą MIF referencyjnej populacji sprawozdawczej a minimalną wielkością próby. KBC mogą zezwolić MIF będącym rezydentami państw członkowskich strefy euro i umieszczonym, jako odrębne instytucje, na liście MIF utworzonej i aktualizowanej zgodnie z zasadami klasyfikacji określonymi w sekcji 1 części 1 załącznika I do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), na przekazywanie statystyki stóp procentowych MIF jako grupa. Grupa staje się umownym podmiotem sprawozdającym. Oznacza to, że grupa przekazuje statystykę stóp procentowych MIF w taki sposób jakby była jedną MIF, tj. przekazuje jedną średnią stopę procentową dla każdej kategorii instrumentu dla całej grupy, a nie jedną stopę procentową dla każdej MIF znajdującej się na liście MIF. Jednocześnie, na potrzeby referencyjnej populacji sprawozdawczej i na potrzeby próby, MIF znajdujące się w grupie są nadal liczone jako pojedyncze instytucje.
Sekcja 2: Utrzymywanie próby rzeczywistej populacji sprawozdawczej
6. Aktualizacja próby w czasie
25. KBC, które podjęły decyzję o wyborze próby, zapewniają jej reprezentatywność w czasie.
26. W związku z tym KBC sprawdzają reprezentatywność próby co najmniej raz w roku. Jeżeli zachodzą znaczące zmiany w referencyjne populacji sprawozdawczej, powinny one po takiej rocznej kontroli zostać odzwierciedlone w próbie.
27. KBC przeprowadzają, w odstępach najwyżej trzyletnich, systematyczne przeglądy próby, biorąc pod uwagę podmioty dołączające do referencyjnej populacji sprawozdawczej, podmioty opuszczające referencyjną i rzeczywistą populację sprawozdawczą oraz inne zmiany charakterystyki podmiotów sprawozdających, oraz stosują postanowienia sekcji 5 dotyczące minimalnej wielkości próby krajowej. Systematyczne przeglądy próby polegają na ocenie zgodności z postanowieniami dotyczącymi wyboru rzeczywistej populacji sprawozdawczej, określonymi w sekcji 1, w oparciu o miesięczne dane na koniec każdego kwartału danego roku, w którym przeprowadzany jest przegląd. KBC mogą jednak sprawdzać i aktualizować próbę w krótszych odstępach czasu.
28. Aby uwzględnić podmioty dołączające do referencyjne populacji sprawozdawczej, z upływem czasu próba jest korygowana w celu utrzymania jej reprezentatywności w stosunku do referencyjnej populacji sprawozdawczej. W związku z tym KBC wybierają próbę nb ze zbioru wszystkich podmiotów dołączających Nb. Uzupełniający wybór dołączających instytucji nb spośród wszystkich podmiotów dołączających Nb określany jest jako próbkowanie przyrostowe w czasie.
29. Aby uwzględnić podmioty opuszczające referencyjną i rzeczywistą populację sprawozdawczą, z upływem czasu próba jest korygowana. Nie jest to potrzebne, jeśli liczba podmiotów opuszczających referencyjną populację sprawozdawczą Nd jest proporcjonalna do liczby podmiotów wychodzących z próby nd (przypadek 1). Jeśli instytucje opuszczają referencyjną populację sprawozdawczą, a nie są w próbie, próba staje się zbyt duża w stosunku do wielkości referencyjnej populacji sprawozdawczej (przypadek 2). Jeśli stosunkowo więcej instytucji opuszcza próbę niż referencyjną populację sprawozdawczą, próba staje się z czasem zbyt mała i mogłaby przestać być reprezentatywna (przypadek 3). W przypadku 2 i 3, jeśli rzeczywiste instytucje sprawozdające wybiera się, stosując wybór losowy, wagi przypisane każdej instytucji w próbie powinny zostać skorygowane za pomocą uznanych metod statystycznych wynikających z teorii próbkowania. Waga przypisana każdemu podmiotowi sprawozdającemu stanowi odwrotność prawdopodobieństwa jego wyboru i tym samym współczynnik powiększenia próby. W przypadku 2, kiedy próba jest stosunkowo zbyt duża dla populacji, nie usuwa się z takiej próby żadnego podmiotu sprawozdającego. W przypadku 3, jeśli wybierane są największe instytucje, próba korygowana jest poprzez wybór dodatkowych instytucji ze względu na ich wielkości.
30. Aby uwzględnić zmiany charakterystyki podmiotów sprawozdających, z upływem czasu próba jest korygowana. Zmiany te mogą występować w przypadku połączenia, podziału, powiększenia instytucji itp. Niektóre podmioty sprawozdające mogą zmienić warstwę. Podobnie jak w przypadkach 2 i 3 dotyczących podmiotów opuszczających populację, próba jest korygowana za pomocą uznanej metody statystycznej wynikającej z teorii próbkowania. W przypadku stosowania wyboru losowego KBC przyporządkowują nowe prawdopodobieństwa wyboru i tym samym nowe wagi.
Sekcja 3: Inne zagadnienia dotyczące wyboru próby
7. Spójność
31. W celu uzyskania spójności pomiędzy statystyką stóp procentowych MIF dotyczącą wszystkich umów depozytów oraz kredytów i pożyczek, oraz statystyką stóp procentowych MIF dotyczącą nowych umów depozytów oraz kredytów i pożyczek, KBC, które zdecydowały się na zbieranie danych od próby, zbierają je na potrzeby obu wymienionych statystyk od tych samych podmiotów sprawozdających. KBC mogą także zbierać dane od próby dla podzbioru statystyki stóp procentowych MIF, a dla pozostałej części od pełnej populacji. Jednakże KBC nie mogą zbierać danych od dwóch lub większej liczby różnych prób.
8. Innowacje finansowe
32. Nie ma potrzeby, aby KBC uwzględniały w procedurze wyboru próby każdy produkt istniejący na poziomie krajowym. KBC nie powinny jednakże wykluczać całej kategorii instrumentów z powodu ich bardzo małej wartości. Jeśli więc jakakolwiek kategoria instrumentów jest oferowana tylko przez jedną instytucję, instytucja taka powinna być reprezentowana w próbie. Jeśli dana kategoria instrumentów nie występowała w państwie członkowskim strefy euro w czasie początkowego losowania próby, ale została wprowadzona przez daną instytucję później, instytucja ta powinna być włączona do próby w czasie następnej kontroli reprezentatywności. Jeśli powstaje nowy produkt, instytucje znajdujące się w próbie ujmują go w następnym sprawozdaniu, ponieważ wszystkie podmioty sprawozdające są zobowiązane do przekazywania danych dotyczących wszystkich swoich produktów.
Sekcja 4: Krajowe średnie ważone stopy procentowe i krajowe wartości umów ogółem
33. KBC otrzymują średnie ważone stopy procentowe i związane z nimi wartości umów od wszystkich rzeczywistych podmiotów sprawozdających będących rezydentami oraz wyliczają krajowe średnie ważone stopy procentowe dla każdej kategorii instrumentu na podstawie wartości umów uzupełnionej do 100 % populacji w każdej warstwie. Dane te są przekazywane EBC.
34. W przypadku stosowania wyboru losowego estymator oprocentowania na poziomie warstwy i na poziomie kraju musi być spójny z procedurą wyboru próby, zwykłą próbą losową lub zastosowanym prawdopodobieństwem proporcjonalnym do wielkości, co powoduje, że do ważenia stóp procentowych wykorzystywane są wartości uzupełnione do 100 % populacji.
35. W przypadku wyboru największych instytucji estymator oprocentowania agreguje stopy procentowe instytucji z tej samej warstwy ważąc je przekazanymi danymi o wartości umów, a agregowanie w warstwie przeprowadzane jest z zastosowaniem wartości umów uzupełnionej do 100 % populacji w każdej warstwie.
36. Dla każdej kategorii instrumentu wszystkich umów, tj. kategorii 1–26 określonych w dodatku 1 do załącznika I do rozporządzenia (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34), KBC przekazują krajowe średnie ważone stopy procentowe.
37. Dla kategorii instrumentu nowych umów, tj. kategorii 1–23 oraz 30–85 określonych w dodatku 2 do załącznika I do rozporządzenia (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34), KBC przekazują krajowe średnie ważone stopy procentowe. Ponadto dla kategorii 2–4, 8–11, 13–22, 33–35 oraz 37–85, określonych w dodatku 2 do załącznika I do rozporządzenia (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34), KBC przekazują wartość nowych umów zawartych w kraju dla każdej kategorii instrumentu w danym miesiącu sprawozdawczym. W odniesieniu do kategorii instrumentów dotyczących renegocjowanych kredytów i pożyczek dla gospodarstw domowych i przedsiębiorstw niefinansowych (kategorie 88-91 określone w dodatku 2 do załącznika I do rozporządzenia (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34)) wymagane są tylko dane o wartości umów, a dane dotyczące stóp procentowych zbierane są na zasadzie najlepszych starań. Te wartości nowych umów dotyczą populacji ogółem, tj. całej referencyjnej populacji sprawozdawczej, i są one – podobnie jak w przypadku wartości innych nowych umów – szacowane poprzez uzupełnienie danych do 100 % populacji, zgodnie z procedurą opisaną w pkt 38–40.
38. W przypadku wyboru podmiotów sprawozdających poprzez próbkowanie losowe lub wybór największych instytucji do uzupełnienia danych o wartości umów do 100 % populacji stosowane są współczynniki rozszerzenia. Uzupełnianie danych przeprowadzane jest na poziomie warstwy.
39. W przypadku stosowania próbkowania losowego współczynniki rozszerzenia definiowane są jako odwrotność prawdopodobieństw wyboru πi , tj. jako 1/πi . Następnie obliczana jest szacowana wartość nowych umów dla całej populacji B za pomocą następującego wzoru ogólnego:
gdzie:
|
B |
- |
wartość wszystkich umów ogółem |
|
Bi |
- |
wartość nowych umów instytucji i |
|
πi |
- |
prawdopodobieństwo wyboru instytucji i |
40. Jeśli wybierane są największe instytucje, współczynniki rozszerzenia dla każdej warstwy j definiowane są jako odwrotność współczynnika ujęcia warstwy w próbie za pomocą następującego wzoru:
gdzie:
|
|
- |
wartość umów ogółem w warstwie j |
|
|
- |
wartość umów w każdej warstwie j dla instytucji i |
|
Nj0 |
- |
liczba instytucji kredytowych w warstwie j nie wybranych do próby, |
|
Nj1 |
- |
liczba instytucji kredytowych w warstwie j wybranych do próby. |
41. Współczynniki rozszerzenia EFj, zdefiniowane w pkt 40 w odniesieniu do nowych umów, oblicza się zastępując wartości nowych umów odpowiednimi wartościami wszystkich umów. Następnie obliczana jest wartość umów uzupełniona do 100 % populacji w warstwie j, jako współczynnik rozszerzenia dla warstwy j pomnożony przez wartość umów przekazaną dla warstwy j.
42. KBC przekazują dane o oprocentowaniu wszystkich umów i nowych umów MIF do EBC z dokładnością do czterech miejsc po przecinku. Nie stoi to w sprzeczności z decyzją KBC odnośnie poziomu dokładności, na jakim chcą one zbierać dane. Dane publikacyjne nie zawierają więcej niż dwa miejsca dziesiętne.
43. KBC opisują wszelkie ustalenia regulacyjne (i ich zmiany) mające wpływ na statystykę stóp procentowych MIF w notach metodycznych, które przekazywane są wraz z danymi krajowymi.
44. KBC stosujące do wyboru podmiotów sprawozdających próbkowanie przekazują szacunek błędu próby dla próby początkowej. Po każdej aktualizacji próby przekazywany jest nowy szacunek.
CZĘŚĆ 15
Traktowanie produktów specyficznych w statystyce stóp procentowych MIF
1. Zasady traktowania produktów opisanych w niniejszych ustępach należy stosować jako wskazówkę przy klasyfikacji produktów o podobnej charakterystyce.
2. Depozyty lub kredyty i pożyczki o ustalonym terminie, z oprocentowaniem rosnącym (malejącym) z roku na rok o ustaloną liczbę punktów procentowych (step-up/step-down deposits or loans). Takie depozyty lub kredyty i pożyczki są instrumentami ze stałym oprocentowaniem w całym okresie obowiązywania umowy. Stopa procentowa w całym okresie trwania umowy depozytu lub kredytu/pożyczki, jak również pozostałe warunki są z góry uzgodnione w czasie podpisania umowy t0. Przykładem takiego depozytu jest depozyt terminowy z terminem pierwotnym czterech lat, którego oprocentowanie w pierwszym roku wynosi 5 %, w drugim roku 7 %, w trzecim roku 9 %, a w czwartym roku 13 %. URSP dla nowych umów ujętych w okresie t0 w statystyce stóp procentowych MIF jest średnią geometryczną czynników „1 + stopa procentowa”. Zgodnie z załącznikiem I do rozporządzenia (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34) KBC mogą żądać od podmiotów sprawozdających wprowadzenia WDESP dla tego rodzaju produktu. URSP dla wszystkich umów obowiązujących w okresie t0-t3 stanowi oprocentowanie stosowane przez podmiot sprawozdający w czasie wyliczania stóp procentowych MIF, tj. na przykładzie depozytu z terminem czterech lat – 5 % w okresie t0, 7 % w okresie t1, 9 % w okresie t2 oraz 13 % w okresie t3.
3. Na potrzeby statystyki stóp procentowych MIF kredyty i pożyczki otrzymane z linii kredytowych oznaczają takie kredyty i pożyczki zdefiniowane i sklasyfikowane w części 2 załącznika II do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33). Za nowe umowy uważa się kwoty wypłacone z linii kredytowej i dotychczas niespłacone, i one uwzględniane są w statystyce stóp procentowych MIF zgodnie z pkt 16 załącznika I do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33). Środki dostępne z linii kredytowej, które nie zostały wypłacone lub zostały już spłacone, nie są uwzględniane ani w nowych umowach ani we wszystkich umowach.
4. Umowa ramowa pozwala klientowi zaciągać kredyty i pożyczki w rachunkach kredytowych różnych rodzajów do określonej maksymalnej kwoty odnoszącej się do wszystkich rachunków razem. W czasie zawierania takiej umowy ramowej nie określa się szczegółowo form kredytu/pożyczki, daty zaciągnięcia kredytu/pożyczki lub oprocentowania, lecz zakres możliwości. Takie umowy ramowe nie są uwzględniane w statystyce stóp procentowych MIF. Jednakże natychmiast po zaciągnięciu kredytu w ramach umowy ramowej zostaje on uwzględniony w odpowiedniej pozycji statystyki stóp procentowych MIF, zarówno w nowych umowach jak i wszystkich umowach.
5. Mogą występować depozyty oszczędnościowe z oprocentowaniem bazowym powiększonym o premię za kontynuację lub zwiększenie depozytu. W czasie składania depozytu nie jest pewne, czy premia zostanie wypłacona. Wypłata zależy od nieznanego przyszłego stosunku do oszczędzania, gospodarstwa domowego lub przedsiębiorstwa niefinansowego. Zwyczajowo takie premie za kontynuację lub zwiększenie depozytu nie są uwzględniane w URSP dla nowych umów. URSP dla wszystkich umów zawsze uwzględnia oprocentowanie stosowane przez podmiot sprawozdający w czasie wyliczania stóp procentowych MIF. Zatem jeśli podmiot sprawozdający przyznał taką premię za kontynuację lub zwiększenie depozytu, zostaje ona uwzględniona w statystyce wszystkich umów.
6. Gospodarstwom domowym lub przedsiębiorstwom niefinansowym mogą być oferowane kredyty i pożyczki z kontraktami na instrumenty pochodne, tj. z transakcjami na stopę procentową swap/cap/floor itd. Zwyczajowo takie kontrakty na instrumenty pochodne nie są uwzględniane w URSP dla nowych umów. URSP dla wszystkich umów zawsze uwzględnia oprocentowanie stosowane przez podmiot sprawozdający w czasie wyliczania stóp procentowych MIF. Zatem jeśli taki kontrakt na instrumenty pochodne zostaje wykonany i podmiot sprawozdający koryguje oprocentowanie naliczone gospodarstwu domowemu lub przedsiębiorstwu niefinansowemu, zostaje to uwzględnione w statystyce wszystkich umów.
7. Mogą być oferowane depozyty zawierające dwa komponenty: depozyt terminowy ze stałym oprocentowaniem oraz wbudowany instrument pochodny o zwrocie powiązanym z kształtowaniem się określonego indeksu giełdowego lub dwustronnego kursu walut, z zastrzeżeniem minimalnego gwarantowanego zwrotu w wysokości 0 %. Oba komponenty mogą mieć taki sam lub różny termin. URSP dla nowych umów uwzględnia oprocentowanie depozytu terminowego, ponieważ odzwierciedla ono umowę pomiędzy depozytariuszem i podmiotem sprawozdającym oraz jest znane w chwili lokowania środków. Zwrot z drugiego komponentu depozytu, powiązany z kształtowaniem się indeksu giełdowego lub dwustronnego kursu walut, jest znany jedynie ex post, kiedy produkt staje się wymagalny, i w związku z tym ten nie może być uwzględniony w oprocentowaniu nowej umowy. Uwzględniony zostaje zatem jedynie minimalny gwarantowany zwrot (zwykle w wysokości 0 %). URSP dla wszystkich umów zawsze uwzględnia oprocentowanie stosowane przez podmiot sprawozdający w czasie wyliczania stóp procentowych MIF. Do dnia zapadalności uwzględnione zostaje oprocentowanie depozytu terminowego, jak również minimalny gwarantowany zwrot z depozytu zawierającego wbudowany instrument pochodny. Dopiero w terminie zapadalności stopy procentowe MIF dla wszystkich umów odzwierciedlają URSP wypłacaną przez podmiot sprawozdający.
8. Depozyty z terminem powyżej dwóch lat zdefiniowane w części 2 załącznika II do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33) mogą zawierać rachunki oszczędności emerytalnych. Główna część rachunków oszczędności emerytalnych może być lokowana w papierach wartościowych, i w związku z tym oprocentowanie tych rachunków zależy od rentowności tych papierów wartościowych. Pozostała część rachunków oszczędności emerytalnych może być utrzymywana w gotówce, a oprocentowanie jest ustalane przez instytucję kredytową lub inną instytucję w ten sam sposób jak dla innych depozytów. W chwili składania depozytu całkowity zwrot z rachunku oszczędności emerytalnych dla gospodarstwa domowego nie jest znany i może również być ujemny. Ponadto w chwili składania depozytu gospodarstwo domowe uzgadnia z instytucją kredytową lub inną instytucją tylko oprocentowanie dla części depozytowej; oprocentowanie to nie dotyczy części zainwestowanej w papiery wartościowe. Zatem statystyka stóp procentowych MIF uwzględnia jedynie tę część depozytu, która nie jest zainwestowana w papiery wartościowe. URSP dla nowych umów, która powinna być przekazana w sprawozdaniu, stanowi oprocentowanie uzgodnione pomiędzy gospodarstwem domowym i podmiotem sprawozdającym dla części depozytowej w chwili składania depozytu. URSP dla wszystkich umów stanowi oprocentowanie stosowane przez podmiot sprawozdający do części depozytowej rachunków oszczędności emerytalnych w czasie wyliczania stóp procentowych MIF.
9. Programy oszczędzania na kredyty i pożyczki mieszkaniowe są długoterminowymi programami oszczędzania, które mogą być nisko oprocentowane, ale które po pewnym czasie oszczędzania dają gospodarstwu domowemu lub przedsiębiorstwu niefinansowemu prawo do zaciągnięcia kredytu mieszkaniowego po obniżonym oprocentowaniu. Zgodnie z częścią 2 załącznika II do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33) te programy oszczędzania zaliczane są do depozytów z terminem pierwotnym powyżej dwóch lat, o ile są wykorzystywane jako depozyty. Natychmiast po przekształceniu ich w kredyt zalicza się je do kredytów i pożyczek na nieruchomości mieszkaniowe dla gospodarstw domowych. Podmioty sprawozdające wykazują w statystyce nowych umów oprocentowanie uzgodnione w chwili początkowego złożenia depozytu. Odpowiadająca mu wartość nowych umów jest równa wartości złożonych środków. Wzrost tej wartości depozytu w czasie uwzględniany jest tylko w wartości wszystkich umów. W chwili przekształcenia depozytu w kredyt, ten nowy kredyt wykazywany jest jako nowa umowa. Oprocentowaniem jest obniżona stopa procentowa oferowana przez podmiot sprawozdający. Wagą jest całkowita kwota kredytu udzielonego gospodarstwu domowemu lub przedsiębiorstwu niefinansowemu.
10. Zgodnie z częścią 2 załącznika II do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33) depozyty złożone w ramach francuskiego regulowanego programu mieszkaniowego o nazwie plan d’épargne-logement (PEL) klasyfikowane są jako depozyty z terminem pierwotnym powyżej dwóch lat. Rząd reguluje warunki programu PEL i ustala stopę procentową, która nie zmienia się w całym okresie trwania depozytu, tj. każda „generacja” programu PEL ma takie samo oprocentowanie. Programy PEL trwają co najmniej cztery lata i każdego roku klient wpłaca minimalną uprzednio określoną kwotę, ale może zwiększać wpłaty w dowolnym momencie trwania programu. Podmioty sprawozdające wykazują jako nową umowę depozyt początkowy złożony w momencie otwarcia nowego programu PEL. Kwota złożona początkowo lokowana w ramach PEL może być bardzo niska, co oznacza, że waga dla oprocentowania nowej umowy także będzie stosunkowo niska. Takie podejście zapewnia, że oprocentowanie nowych umów zawsze odzwierciedla warunki aktualnej generacji programu PEL. Zmiany oprocentowania stosowanego w odniesieniu do nowych programów PEL zostają uwzględnione w oprocentowaniu nowych umów. Reakcja klientów wyrażona jako przesunięcie środków z innych depozytów długoterminowych do wcześniej istniejących programów PEL nie zostaje uwzględniona w oprocentowaniu nowych umów, lecz tylko w oprocentowaniu wszystkich umów. Pod koniec czteroletniego okresu klient może wystąpić o kredyt po obniżonym oprocentowaniu lub też odnowić umowę. Ponieważ wznowienie PEL następuje automatycznie bez czynnego udziału klienta oraz ponieważ warunki umowy, w tym oprocentowanie, nie są renegocjowane, zgodnie z częścią 2 załącznika I do rozporządzenia (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34) wznowienie to nie jest uważane za nową umowę. Wznawiając umowę klient może złożyć dodatkowe depozyty, pod warunkiem że wartość depozytów ogółem nie przekracza wyznaczonego pułapu oraz że termin umowy nie przekracza wyznaczonego maksymalnego okresu. Jeżeli spełnione zostały warunki wysokości pułapu i maksymalnego okresu, umowa zostaje zamrożona. Gospodarstwo domowe lub przedsiębiorstwo niefinansowe zachowuje uprawnienia kredytobiorcy oraz nadal otrzymuje odsetki na warunkach obowiązujących w chwili otwarcia programu PEL, dopóki środki znajdują się w księgach banku. Rząd przyznaje dotacje w postaci wypłaty dodatkowych odsetek ponad odsetki oferowane przez instytucję kredytową lub inną instytucję. Zgodnie z częścią 1 załącznika I do rozporządzenia (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34) jedynie ta część płatności odsetkowych, która oferowana jest przez instytucję kredytową lub inną instytucję, zostaje uwzględniona w statystyce stóp procentowych MIF. Dotacja rządowa, która jest wypłacana za pośrednictwem instytucji kredytowej lub innej instytucji, ale nie przez tę instytucję, nie jest uwzględniana.
11. Ujemne oprocentowanie depozytów jest uwzględniane w statystyce stóp procentowych MIF, pod warunkiem że nie jest ono zjawiskiem wyjątkowym w obecnych warunkach rynkowych.
CZĘŚĆ 15a
Indywidualne statystyki pozycji bilansowych oraz stóp procentowych MIF
W tabelach 1, 2 i 3 zamieszczono szczegółowe wymogi dotyczące przekazywania danych dotyczących indywidualnych statystyk pozycji bilansowych oraz stóp procentowych MIF. Jeśli chodzi o indywidualne pozycje bilansowe (BSI) MIF, wymogi te odnoszą się do miesięcznych szeregów dotyczących stanów oraz wybranych zbiorów dodatkowych wskaźników dotyczących stanów podlegających przekazywaniu z częstotliwością kwartalną. KBC zbierające te dane z częstotliwością miesięczną mogą jednak przekazywać te wskaźniki z częstotliwością miesięczną. Wymogi sprawozdawczości dla indywidualnych BSI obejmują także szeregi pomocnicze, które zawierają informacje dotyczące skutków niewynikających z transakcji, co umożliwi uzyskanie istotnych wskaźników dotyczących transakcji, tj. uwzględnienie zmian wyceny z tytułu zmian cen i kursów walut, reklasyfikacji oraz odpisów odpowiednio z tytułu całkowitej lub częściowej utraty wartości. Wymogi te oznaczone są w tabelach 1 i 2 symbolami „ߦ•” and „ߦߦ••”. Symbolem „ߦߦ••” oznaczono przypadki, gdy KBC mają obowiązek uwzględnienia jedynie reklasyfikacji, jako minimum. Ponadto, w celu zmniejszenia obciążeń sprawozdawczych, przy przekazywaniu danych dotyczących szeregów pomocniczych KBC mogą zastosować podejście progowe. ►M4 W szczególności KBC mają obowiązek przekazywać dane dotyczące szeregów pomocniczych, przy zachowaniu należytej staranności, w przypadku kwot przekraczających 50 mln EUR, ale tylko wówczas, gdy szeregi pomocnicze stanowią więcej niż 1 % stanów wskaźnika, tj. próg = max(50 mln EUR, 1 % stanów). ◄ Próg ten, który ma zastosowanie także do grup instytucji kredytowych, jest orientacyjny i ma na celu ułatwienie KBC decyzji o dokonaniu lub niedokonaniu korekty. Jednakże gdy informacje nie są łatwo dostępne lub są złej jakości, właściwy KBC podejmuje decyzję, czy nie podejmować żadnych działań, czy oszacować dane. W przypadku kredytów i pożyczek wymogi sprawozdawczości obejmują informacje dotyczące przeniesienia kredytów i pożyczek, które podlegają przekazaniu jako nabycia minus zbycia. Wskaźniki te, oznaczone w tabeli 1 symbolem „†”, obejmują informacje o sekurytyzacji lub innych formach przeniesienia w ujęciu netto (transakcje mające wpływ na przekazywany stan kredytów i pożyczek). Należy zaznaczyć, że wymogi przewidziane w rozporządzeniu (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33) nie pokrywają się bezpośrednio z wymogami dotyczącymi danych z tabeli 1. W szczególności wartość netto sekurytyzowanych kredytów i pożyczek (transakcje mające wpływ na przekazywany stan kredytów i pożyczek) związana z podziałem według terminów pożyczek i kredytów udzielonych przedsiębiorstwom niefinansowym oraz z podziałem według przeznaczenia pożyczek i kredytów udzielonych gospodarstwom domowym na podstawie rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33) wymagana jest jedynie z częstotliwością kwartalną. Na poziomie krajowym informacje te mogą być jednak zbierane z częstotliwością miesięczną. Podobnie dane dotyczące wartości netto pożyczek i kredytów przeniesionych w inny sposób (transakcje mające wpływ na przekazywany stan kredytów i pożyczek) w związku z podziałem według terminów pożyczek i kredytów udzielonych przedsiębiorstwom niefinansowym oraz przeniesieniami pożyczek i kredytów pomiędzy MIF nie są objęte wymogami rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), ale mogą być dostępne na poziomie krajowym. Jeżeli informacje te nie są bezpośrednio dostępne, podlegają one przekazaniu przy zachowaniu należytej staranności.
Przekazywanie indywidualnych statystyk stóp procentowych (MIR) MIF, zgodnie z tabelą 3, obejmuje miesięczne stopy procentowe dotyczące depozytów oraz kredytów i pożyczek w euro dla gospodarstw domowych i przedsiębiorstw niefinansowych, będących rezydentami w strefie euro. Oprócz danych o miesięcznym oprocentowaniu i wartości wszystkich umów, wymogi obejmują też dane o wartości nowych umów.
Zgodnie z art. 17a panel instytucji kredytowych strefy euro objętych wymianą danych będzie podlegał regularnym zmianom. Z zastrzeżeniem procedury zatwierdzenia określonej w tym artykule zmian dokonuje się zgodnie z poniższymi zasadami.
(i) W odniesieniu do rozszerzenia strefy euro: odpowiedni KBC oraz EBC uzgodnią, które instytucje zostaną objęte wymogami, a dane będę przekazywane dla okresów sprawozdawczych od dnia, w którym państwo członkowskie staje się uczestniczącym państwem członkowskim.
(ii) W odniesieniu do zmian populacji MIF: zmiany w panelu zostaną dokonane zgodnie z ogólną zasadą, według której zakres, na który zgodę wyraził Eurosystem, musi zostać zachowany. W szczególności:
— jeżeli instytucja objęta wymianą danych opuści populację MIF z uwagi na zmianę jej klasyfikacji sektorowej, zostanie ona wykluczona z panelu,
— MIF wchodzące w skład panelu mogą brać udział w połączeniach i przejęciach. W przypadku gdy instytucja powstała w ich wyniku posługuje się kodem MIF monetarnej instytucji finansowej, która wchodzi już w skład panelu, zmiany nie są wymagane. W przypadku gdy instytucja powstała w ich wyniku posługuje się kodem istniejącej MIF, która nie wchodzi w skład panelu, dana MIF zostanie włączona w skład panelu od pierwszego dnia miesiąca, w którym doszło do połączenia lub przejęcia. W takich sytuacjach kwestia tego, czy właściwy KBC powinien przekazać dane historyczne, będzie rozstrzygana indywidualnie. W przypadku gdy instytucja powstała w ich wyniku posługuje się kodem istniejącej MIF, która nie wchodzi w skład panelu, dana MIF zostanie włączona w skład panelu od pierwszego dnia miesiąca, w którym doszło do połączenia lub przejęcia,
— w przypadku podziałów skład panel zostanie zmieniony, tak aby nadal obejmował swym zakresem największą ze powstałych w wyniku podziału MIF. Kwestia możliwości włączenia wszystkich MIF powstałych w jego wyniku będzie rozstrzygana indywidualnie.
(iii) W odniesieniu do zmian rzeczywistej populacji sprawozdawczej statystki bilansowej i statystyki stóp procentowych spowodowanych zastosowanymi przez KBC wyłączeniami lub metodami doboru próby: instytucje, w przypadku których dane staną się niedostępne, zostaną wyłączone ze składu panelu.
Tabela 1
Dane o aktywach indywidualnych MIF
|
|
|
|
Sektor partnera operacji |
Ogółem |
MIF |
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13) |
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11) |
||||||||
|
|
|
|
w tym operacje z podmiotami w tej samej grupie kapitałowej |
KBC |
Do roku włącznie |
Powyżej 1 roku do 2 lat włącznie |
Powyżej 2 lat |
|
|
Ogółem |
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
Do 1 roku włącznie |
Powyżej 1 roku |
||||||||||||
|
Instrument |
|
|
|
|
|
|
Powyżej roku do 5 lat włącznie |
Powyżej 5 lat |
||||||||||
|
Gotówka w kasie |
Obszar partnera operacji |
Ogółem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
Strefa euro |
|
ߦ• |
|
|
|
|
|
|
ߦ• † |
|
|
ߦ• † |
ߦ• † |
|
|
||
|
Instytucje krajowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
Zagranica |
ߦߦ•• |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
w tym kredyty i pożyczki w euro |
Strefa euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
w tym kredyty i pożyczki w euro (1) |
Strefa euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
w tym kredyty konsorcjalne |
Strefa euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
w tym operacje reverse repo z partnerami centralnymi |
Instytucje krajowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Dłużne papiery wartościowe |
Strefa euro |
|
ߦ• |
|
|
|
|
|
|
|
|
Q |
|
|
|
|
||
|
Instytucje krajowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
ߦ• |
ߦ• |
|
|
|
|
|
|||
|
Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
ߦ• |
ߦ• |
|
|
|
|
|
|||
|
Zagranica |
ߦߦ•• |
Q |
|
|
|
|
|
|
Q |
Q |
|
|
|
|
|
|||
|
Udziały/jednostki uczestnictwa w FRP |
Strefa euro |
|
ߦ• |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Instytucje krajowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Zagranica |
ߦߦ•• |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Udziały kapitałowe i udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych niebędących FRP |
Strefa euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ߦ• |
|
|
|
|
|
||
|
Instytucje krajowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Zagranica |
ߦߦ•• |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Aktywa niefinansowe (w tym aktywa trwałe) |
Ogółem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Pozostałe aktywa |
Ogółem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
w tym finansowe instrumenty pochodne |
Strefa euro |
|
Q |
|
|
|
|
|
Q |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Zagranica |
Q |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Sektor partnera operacji |
instytucje niemonetarne |
|||||||||||
|
|
|
|
Sektor prywatny |
||||||||||||
|
|
|
|
Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne obsługujące gospodarstwa domowe (S.14+S.15) |
PIPF, fundusze inwestycyjne niebędące FRP oraz instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe |
|||||||||||
|
|
|
|
Ogółem |
Na nieruchomości mieszkaniowe |
Na cele konsumpcyjne i inne |
|
PIPF i fundusze inwestycyjne niebędące FRP |
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Instrument |
|
|
|
Do 1 roku włącznie |
Powyżej 1 roku do 5 lat włącznie |
Powyżej 5 lat |
|
Do roku |
Powyżej 1 roku do 5 lat włącznie |
Powyżej 5 lat |
|
|
|||
|
Gotówka w kasie |
Obszar partnera operacji |
Ogółem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
Strefa euro |
|
ߦ• † |
|
|
|
ߦ• † |
|
|
|
ߦ• † |
|
|
||
|
Instytucje krajowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
Zagranica |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
w tym kredyty i pożyczki w euro |
Strefa euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
w tym kredyty i pożyczki w euro (1) |
Strefa euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
w tym kredyty konsorcjalne |
Strefa euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
w tym operacje reverse repo z partnerami centralnymi |
Instytucje krajowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Dłużne papiery wartościowe |
Strefa euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Q |
Q |
||
|
Instytucje krajowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Zagranica |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Udziały/jednostki uczestnictwa w FRP |
Strefa euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Instytucje krajowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Zagranica |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Udziały kapitałowe i udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych niebędących FRP |
Strefa euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Instytucje krajowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Zagranica |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Aktywa niefinansowe (w tym aktywa trwałe) |
Ogółem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Pozostałe aktywa |
Ogółem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
w tym finansowe instrumenty pochodne |
Strefa euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Zagranica |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
(1) Te szeregi są wymagane w celu uzupełnienia przekazywania danych dotyczących indywidualnych stóp procentowych (MIR). W szczególności wymóg dotyczący „kredytów i pożyczek w rachunku bieżącym (overdrafts)” obejmuje kredyty i pożyczki odnawialne i w rachunku bieżącym oraz nieoprocentowane i oprocentowane kredyty i pożyczki z tytułu kart kredytowychMiesięczne wskaźniki dotyczące stanów.QKwartalne wskaźniki dotyczące stanów.ߦ•Szeregi pomocnicze: wszystkie korekty razem.ߦߦ••Szeregi pomocnicze: wszystkie korekty razem; KBC mogą zdecydować o przekazywaniu jedynie skutków związanych z reklasyfikacją, jeżeli zmniejsza to obciążenia sprawozdawcze.†Przeniesienia kredytów i pożyczek (nabycia minus zbycia).
Tabela 2
Dane o pasywach indywidualnych MIF
|
|
|
|
Sektor partnera operacji |
Ogółem |
|
|
|
MIF |
|
|
instytucje niemonetarne |
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instytucje rządowe na szczeblu centralnym |
Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11) |
Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne obsługujące gospodarstwa domowe (S.14+S.15) |
Pozostali |
||||||||||||||||||
|
Instrument |
|
|
Do 1 roku włącznie |
Powyżej 1 roku do 2 lat włącznie |
Powyżej 2 lat |
w tym operacje z podmiotami w tej samej grupie kapitałowej |
KBC |
|
|
PIPF i fundusze inwestycyjne niebędące FRP |
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe |
Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe |
||||||||||||||||||
|
Depozyty |
Obszar partnera operacji |
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
Ogółem |
Strefa euro |
|
|
|
|
ߦ• |
|
|
|
ߦߦ•• |
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
Instytucje krajowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
Zagranica |
ߦߦ•• |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
w tym w euro |
Ogółem |
Q |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
Depozyty w M3 |
Strefa euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ߦߦ•• |
ߦߦ•• |
ߦߦ•• |
|
|
|
||||||||||||||
|
Bieżące |
Instytucje krajowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
w tym w euro (1) |
Strefa euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
z umownym terminem zapadalności |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
Do 1 roku włącznie |
Instytucje krajowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
Od 1 roku do 2 lat |
Instytucje krajowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
z terminem wypowiedzenia do 3 miesięcy włącznie |
Instytucje krajowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
w tym w euro (1) |
Strefa euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
operacje repo nie z partnerami centralnymi |
Instytucje krajowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
Depozyty niewłączone do M3 |
Strefa euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ߦߦ•• |
ߦߦ•• |
ߦߦ•• |
|
|
|
||||||||||||||
|
z terminem pierwotnym powyżej 2 lat |
Instytucje krajowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
z terminem wypowiedzenia powyżej 3 miesięcy |
Instytucje krajowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
w tym w euro (1) |
Strefa euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
operacje repo z partnerami centralnymi |
Instytucje krajowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
Emisja dłużnych papierów wartościowych |
Ogółem |
ߦߦ•• |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
w euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
w walucie obcej |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
Kapitał i rezerwy |
Ogółem |
ߦߦ•• |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
Pozostałe pasywa |
Ogółem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
w tym finansowe instrumenty pochodne |
Strefa euro |
|
|
|
|
Q |
|
|
Q |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
Zagranica |
Q |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
(1)
Te szeregi są wymagane w celu uzupełnienia przekazywania danych dotyczących indywidualnych stóp procentowych (MIR). W szczególności wymóg dotyczący „kredytów i pożyczek w rachunku bieżącym ( overdrafts)” obejmuje kredyty i pożyczki odnawialne i w rachunku bieżącym oraz nieoprocentowane i oprocentowane kredyty i pożyczki z tytułu kart kredytowych
|
||||||||||||||||||||||||||||||
Tabela 3
Dane o stopach procentowych indywidualnych MIF
|
KATEGORIE INSTRUMENTÓW W ZAKRESIE OPROCENTOWANIA WSZYSTKICH UMÓW |
||||
|
|
Sektor |
Rodzaj instrumentu |
Termin pierwotny |
Obowiązek sprawozdawczy |
|
Depozyty w EUR |
Od gospodarstw domowych |
Terminowe |
Do 2 lat włącznie |
URSP |
|
Powyżej 2 lat |
URSP |
|||
|
Od przedsiębiorstw niefinansowych |
Terminowe |
Do 2 lat włącznie |
URSP |
|
|
Powyżej 2 lat |
URSP |
|||
|
Kredyty i pożyczki w EUR |
Dla gospodarstw domowych |
Na nieruchomości mieszkaniowe |
Do roku włącznie |
URSP |
|
Powyżej 1 roku do 5 lat włącznie |
URSP |
|||
|
Powyżej 5 lat |
URSP |
|||
|
Na cele konsumpcyjne i inne |
Do 1 roku włącznie |
URSP |
||
|
Powyżej roku do 5 lat włącznie |
URSP |
|||
|
Powyżej 5 lat |
URSP |
|||
|
Dla przedsiębiorstw niefinansowych |
Ogółem |
Do 1 roku włącznie |
URSP |
|
|
Powyżej 1 roku do 5 lat włącznie |
URSP |
|||
|
Powyżej 5 lat |
URSP |
|||
|
KATEGORIE INSTRUMENTÓW W ZAKRESIE OPROCENTOWANIA NOWYCH UMÓW |
||||
|
|
Sektor |
Rodzaj instrumentu |
Termin pierwotny, termin wypowiedzenia, termin przeszacowania |
Obowiązek sprawozdawczy |
|
Depozyty w EUR |
Od gospodarstw domowych |
Bieżące (1) |
|
URSP |
|
Terminowe |
Termin do 1 roku włącznie |
URSP, wartość |
||
|
Termin powyżej 1 roku do 2 lat włącznie |
URSP, wartość |
|||
|
Termin powyżej 2 lat |
URSP, wartość |
|||
|
Z terminem wypowiedzenia (1) |
Termin wypowiedzenia do 3 miesięcy włącznie |
URSP |
||
|
Termin wypowiedzenia powyżej 3 miesięcy |
URSP |
|||
|
Od przedsiębiorstw niefinansowych |
Bieżące (1) |
|
URSP |
|
|
Terminowe |
Termin do 1 roku włącznie |
URSP, wartość |
||
|
Termin powyżej roku do 2 lat włącznie |
URSP, wartość |
|||
|
Termin powyżej 2 lat |
URSP, wartość |
|||
|
|
Operacje repo |
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki w EUR |
Dla gospodarstw domowych |
Kredyty i pożyczki odnawialne i w rachunku bieżącym oraz nieoprocentowane i oprocentowane kredyty i pożyczki z tytułu kart kredytowych (1) |
URSP |
|
|
Na cele konsumpcyjne |
Stopa zmienna oraz stała do 1 roku włącznie |
URSP, wartość |
||
|
Stopa stała powyżej 1 roku do 5 lat włącznie |
URSP, wartość |
|||
|
Stopa stała powyżej 5 lat |
URSP, wartość |
|||
|
Na nieruchomości mieszkaniowe |
Stopa zmienna oraz stała do 1 roku włącznie |
URSP, wartość |
||
|
Stopa stała powyżej 1 roku do 5 lat włącznie |
URSP, wartość |
|||
|
Stopa stała powyżej 5 roku do 10 lat włącznie |
URSP, wartość |
|||
|
Stopa stała powyżej 10 lat |
URSP, wartość |
|||
|
Na pozostałe cele |
Stopa zmienna oraz stała do 1 roku włącznie |
URSP, wartość |
||
|
Stopa stała powyżej 1 roku do 5 lat włącznie |
URSP, wartość |
|||
|
Stopa stała powyżej 5 lat |
URSP, wartość |
|||
|
Dla przedsiębiorstw niefinansowych |
Kredyty i pożyczki odnawialne i w rachunku bieżącym oraz nieoprocentowane i oprocentowane kredyty i pożyczki z tytułu kart kredytowych (1) |
URSP |
||
|
Pozostałe kredyty i pożyczki o wartości do 0,25 mln EUR |
Stopa zmienna i stała do 3 miesięcy włącznie |
URSP, wartość |
||
|
Stopa stała powyżej 3 miesięcy do 1 roku włącznie |
URSP, wartość |
|||
|
Stopa stała powyżej 1 roku do 3 lat włącznie |
URSP, wartość |
|||
|
Stopa stała powyżej 3 roku do 5 lat włącznie |
URSP, wartość |
|||
|
Stopa stała powyżej 5 roku do 10 lat włącznie |
URSP, wartość |
|||
|
Stopa stała powyżej 10 lat |
URSP, wartość |
|||
|
Pozostałe kredyty i pożyczki o wartości powyżej 0,25 mln EUR do 1 mln EUR |
Stopa zmienna i stała do 3 miesięcy włącznie |
URSP, wartość |
||
|
Stopa stała powyżej 3 miesięcy do 1 roku włącznie |
URSP, wartość |
|||
|
Stopa stała powyżej 1 roku do 3 lat włącznie |
URSP, wartość |
|||
|
Stopa stała powyżej 3 roku do 5 lat włącznie |
URSP, wartość |
|||
|
Stopa stała powyżej 5 roku do 10 lat włącznie |
URSP, wartość |
|||
|
Stopa stała powyżej 10 lat |
URSP, wartość |
|||
|
Pozostałe kredyty i pożyczki o wartości powyżej 1 mln EUR |
Stopa zmienna oraz stała do 1 roku włącznie |
URSP, wartość |
||
|
Stopa stała powyżej 1 roku do 5 lat włącznie |
URSP, wartość |
|||
|
Stopa stała powyżej 5 lat |
URSP, wartość |
|||
|
(1) W przypadku tych wskaźników wartości umów są włączone do wymogów sprawozdawczych dla indywidualnych pozycji bilansowych. |
||||
CZĘŚĆ 16
Statystyka płatności
Sekcja 1 – Wymogi sprawozdawczości
Poza danymi określonymi w rozporządzeniu (UE) nr 1409/2013 (EBC/2013/43) oraz zgodnie z art. 18 ust. 1 niniejszych wytycznych KBC przekazują dodatkowe informacje wymagane na mocy tabel 1–7. Informacje te przekazywane są w takim samym terminie jak dane przekazywane na mocy rozporządzenia. Definicje pozycji, które nie zostały zdefiniowane w rozporządzeniu, znajdują się we właściwej tabeli.
Informacje wymagane na mocy tabel z rozporządzenia i niniejszych wytycznych przekazywane są bez względu na rzeczywiste istnienie zjawiska i nawet jeśli ma ono wartość zerową. Do oznaczenia, iż zjawisko nie istnieje, w statusie obserwacji M wpisuje się symbol „NC”. Jeśli niedostępne są lub nie mogą być przekazane rzeczywiste dane, szacunki lub dane wstępne dla pozycji uzupełniających, KBC wpisują symbol „NC” w statusie obserwacji L.
Tabela 1
Środki rozliczeniowe
Dane na koniec okresu, jeśli nie określono inaczej; wartość w milionach EUR
|
|
Wartość |
Częstotliwość |
|
Środki rozliczeniowe wykorzystywane przez instytucje niemonetarne |
||
|
Zobowiązania KBC |
||
|
Depozyty bieżące w euro |
||
|
krajowych instytucji rządowych na szczeblu centralnym |
Geo 0 |
Miesięczna |
|
instytucji rządowych na szczeblu centralnym z pozostałych państw członkowskich strefy euro |
Geo 0 |
Miesięczna |
|
instytucji zagranicy, z wyłączeniem banków |
Geo 0 |
Miesięczna |
|
Depozyty bieżące w pozostałych walutach |
||
|
krajowych instytucji rządowych na szczeblu centralnym |
Geo 0 |
Miesięczna |
|
instytucji rządowych na szczeblu centralnym z pozostałych państw członkowskich strefy euro |
Geo 0 |
Miesięczna |
|
instytucji zagranicy, z wyłączeniem banków |
Geo 0 |
Miesięczna |
|
Zobowiązania pozostałych MIF |
||
|
Depozyty bieżące w euro |
||
|
krajowych instytucji rządowych na szczeblu centralnym |
Geo 0 |
Miesięczna |
|
instytucji rządowych na szczeblu centralnym z pozostałych państw członkowskich strefy euro |
Geo 0 |
Miesięczna |
|
instytucji zagranicy, z wyłączeniem banków |
Geo 0 |
Miesięczna |
|
Depozyty bieżące w pozostałych walutach |
||
|
krajowych instytucji rządowych na szczeblu centralnym |
Geo 0 |
Miesięczna |
|
instytucji rządowych na szczeblu centralnym z pozostałych państw członkowskich strefy euro |
Geo 0 |
Miesięczna |
|
instytucji zagranicy, z wyłączeniem banków |
Geo 0 |
Miesięczna |
|
Środki rozliczeniowe wykorzystywane przez instytucje kredytowe |
||
|
Depozyty bieżące w euro w innych instytucjach kredytowych |
Geo 0 |
Kwartalna |
|
Kredyt śróddzienny w euro udzielony przez bank centralny (średnia dla ostatniego okresu utrzymywania rezerwy obowiązkowej) |
Geo 0 |
Roczna |
Środki rozliczeniowe wykorzystywane przez instytucje niemonetarne – aktywa lub należności z tytułu aktywów, które mogą być wykorzystane przez instytucje niemonetarne do dokonywania płatności.
Depozyty bieżące – depozyty bieżące w rozumieniu w załączniku II część 2 tabela „Kategorie instrumentów” do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33).
Pozycja ta obejmuje wszystkie rachunki, bez względu na walutę w jakiej są wyrażone; dlatego „depozyty bieżące w pozostałych walutach” stanowią podkategorię „depozytów bieżących”.
Depozyty bieżące w pozostałych walutach – wartość depozytów bieżących utrzymywanych przez instytucje niemonetarne w pozostałych walutach.
Środki rozliczeniowe wykorzystywane przez instytucje kredytowe – aktywa lub należności z tytułu aktywów, które mogą być wykorzystane przez instytucje kredytowe do dokonywania płatności.
Kredyt śróddzienny w euro udzielony przez bank centralny (średnia dla ostatniego okresu utrzymywania rezerwy obowiązkowej) – wartość ogółem kredytu udzielonego przez bank centralny instytucjom kredytowym i spłacanego w terminie krótszym niż jeden dzień roboczy. Jest to średnia dziennych maksymalnych wartości jednoczesnych i rzeczywistych pozycji śróddziennych w rachunku bieżącym lub śróddziennych kredytów wykorzystanych w ciągu dnia przez wszystkie instytucje kredytowe łącznie. Przy obliczaniu średniej uwzględnia się wszystkie dni okresu utrzymywania rezerwy, w tym dni wolne od pracy.
Tabela 2
Instytucje oferujące usługi płatnicze instytucjom niemonetarnym
Dane na koniec okresu; jeśli nie określono inaczej, w jednostkach oryginalnych; wartość w milionach EUR
|
|
Liczba |
Wartość |
Częstotliwość |
|
Bank centralny |
|||
|
Liczba placówek |
Geo 0 |
— |
Roczna |
|
Liczba depozytów bieżących (w tysiącach) |
Geo 0 |
— |
Roczna |
|
Instytucje kredytowe |
|||
|
w tym: |
|
|
|
|
Instytucje kredytowe utworzone w kraju sprawozdającym |
|||
|
Liczba placówek |
Geo 0 |
— |
Roczna |
|
Liczba instytucji |
Geo 0 |
|
Roczna |
|
Wartość depozytów bieżących instytucji niemonetarnych |
— |
Geo 0 |
Kwartalna |
|
Oddziały instytucji kredytowych z krajów strefy euro |
|||
|
Liczba placówek |
Geo 0 |
— |
Roczna |
|
Liczba instytucji |
Geo 0 |
|
Roczna |
|
Wartość depozytów bieżących instytucji niemonetarnych |
— |
Geo 0 |
Kwartalna |
|
Oddziały instytucji kredytowych z krajów EOG spoza strefy euro |
|||
|
Liczba placówek |
Geo 0 |
— |
Roczna |
|
Liczba instytucji |
Geo 0 |
|
Roczna |
|
Wartość depozytów bieżących instytucji niemonetarnych |
— |
Geo 0 |
Kwartalna |
|
Oddziały instytucji kredytowych z krajów spoza EOG |
|||
|
Liczba placówek |
Geo 0 |
— |
Roczna |
|
Liczba instytucji |
Geo 0 |
|
Roczna |
|
Wartość depozytów bieżących instytucji niemonetarnych |
— |
Geo 0 |
Kwartalna |
|
Instytucje pieniądza elektronicznego |
|||
|
Liczba instytucji |
Geo 0 |
— |
Roczna |
|
Pozostałe instytucje świadczące usługi płatnicze |
|||
|
Liczba instytucji |
Geo 0 |
— |
Roczna |
|
Liczba placówek |
Geo 0 |
— |
Roczna |
|
Liczba depozytów bieżących instytucji niemonetarnych (w tysiącach) |
Geo 0 |
— |
Roczna |
|
Wartość depozytów bieżących instytucji niemonetarnych |
|
Geo 0 |
Kwartalna |
|
Pozycje uzupełniające: |
|
|
|
|
Liczba instytucji płatniczych ogółem działających w kraju na zasadzie transgranicznej |
Geo 0 |
|
Roczna |
|
w tym: |
|
|
|
|
liczba instytucji płatniczych świadczących usługi poprzez ustanowiony oddział |
|
Geo 0 |
Roczna |
|
liczba instytucji płatniczych świadczących usługi poprzez agenta |
|
Geo 0 |
Roczna |
|
liczba instytucji płatniczych świadczących usługi poprzez inną placówkę niż oddział lub agent |
|
Geo 0 |
Roczna |
Tabela 2 stanowi uzupełnienie tabeli 1 z rozporządzenia (UE) nr 1409/2013 (EBC/2013/43).
Liczba instytucji – obejmuje prawnie niezależne instytucje działające w kraju sprawozdającym. Każda instytucja liczona jest raz, bez względu na to ile placówek w kraju posiada.
Liczba placówek – liczba miejsc prowadzenia działalności w kraju sprawozdającym. Każda placówka utworzona w tym samym kraju sprawozdającym jest liczona osobno. Zalicza się tu tylko te placówki (bez względu na ich wielkość i godziny prowadzenia działalności), które świadczą usługi płatnicze z możliwością bezgotówkowego rozliczenia i rozrachunku, nie uwzględnia się natomiast placówek mobilnych. Liczba placówek obejmuje centralę instytucji, jeśli oferuje ona usługi płatnicze z możliwością bezgotówkowego rozliczenia i rozrachunku.
Oddział – miejsce prowadzenia działalności (inne niż centrala) znajdujące się w kraju sprawozdającym i utworzone przez instytucję kredytową utworzoną zgodnie z prawem w innym kraju. Oddział nie posiada osobowości prawnej i bezpośrednio przeprowadza niektóre lub wszystkie transakcje charakterystyczne dla działalności instytucji kredytowej. Wszystkie miejsca prowadzenia działalności utworzone w kraju sprawozdającym przez tę samą instytucję zarejestrowaną zgodnie z prawem w innym kraju stanowią jeden oddział. Każde z tych miejsc prowadzenia działalności liczone jest jako odrębna placówka.
Oddział instytucji kredytowej z kraju strefy euro – oddział (znajdujący się w kraju sprawozdającym) instytucji kredytowej utworzonej zgodnie z prawem w innym niż kraj sprawozdający kraju strefy euro.
Oddział instytucji kredytowej z kraju spoza EOG – oddział (znajdujący się w kraju sprawozdającym) banku utworzonego poza Europejskim Obszarem Gospodarczym (EOG).
Oddział instytucji kredytowej z kraju EOG (spoza strefy euro) – oddział (znajdujący się w kraju sprawozdającym) instytucji kredytowej utworzonej zgodnie z prawem w kraju EOG, z wyłączeniem kraju sprawozdającego i pozostałych krajów strefy euro.
Instytucje płatnicze działające w kraju na zasadzie transgranicznej – instytucje płatnicze znajdujące się poza krajem sprawozdającym, ale działające w kraju sprawozdającym poprzez utworzony oddział, agenta lub dostępne na odległość.
Tabela 3
Transakcje płatnicze z udziałem instytucji innych MIF
Ogółem w okresie; liczba transakcji w milionach; wartość transakcji w milionach EUR; częstotliwość roczna
|
|
Wysłane |
Otrzymane |
||
|
Pozycje uzupełniające |
Liczba transakcji |
Wartość transakcji |
Liczba transakcji |
Wartość transakcji |
|
Transakcje według rodzaju instrumentu płatniczego |
||||
|
Polecenia przelewu |
||||
|
Inicjowane w formie elektronicznej |
||||
|
w tym: |
|
|
|
|
|
Inicjowane jako płatności indywidualne |
|
|
|
|
|
w tym: |
|
|
|
|
|
Płatności elektroniczne poprzez bankowość internetową |
Geo 1 |
Geo 1 |
— |
— |
|
Uznania rachunku za pomocą prostego zapisu księgowego |
Geo 0 |
Geo 0 |
— |
— |
|
Obciążenia rachunku za pomocą prostego zapisu księgowego |
Geo 0 |
Geo 0 |
— |
— |
|
|
|
|
— |
— |
|
Przekazy pieniężne |
Geo 3 |
Geo 3 |
Geo 2 |
Geo 2 |
|
Transakcje za pośrednictwem urządzenia telekomunikacyjnego, cyfrowego lub informatycznego |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 2 |
Geo 2 |
|
Inne usługi (nieobjęte dyrektywą w sprawie usług płatniczych) |
Geo 4 |
Geo 4 |
— |
— |
Tabela 3 stanowi uzupełnienie tabeli 4 z rozporządzenia (UE) nr 1409/2013 (EBC/2013/43).
Płatności elektroniczne poprzez bankowość internetową (online banking) – transakcje inicjowane w systemie bankowości internetowej i usługi inicjowania płatności. Pozycja „płatności elektroniczne poprzez bankowość internetową” nie obejmuje płatności wyłącznie inicjowanych przez płatnika poprzez bankowość internetową, którym nie towarzyszy jednoczesna transakcja zakupu online. Pozycja ta nie obejmuje również faktur prezentowanych online nie związanych z jednoczesną transakcją zakupu online.
Uznania rachunku za pomocą prostego zapisu księgowego – transakcja uznania rachunku inicjowana przez dostawcę usług płatniczych (w tym emitenta pieniądza elektronicznego) bez szczególnego zlecenia transakcji i realizowana za pomocą prostego zapisu księgowego, tj. zapisu uznaniowego, na rachunku klienta, tzn. bez wykorzystania tradycyjnego instrumentu płatniczego. W pozycji tej wykazywane są następujące transakcje: a) płatności odsetkowe dokonywane przez bank; b) płatności z tytułu dywidend dokonywane przez bank; c) wypłata kwoty kredytu na rachunek bieżący klienta oraz d) inne uznania rachunku za pomocą prostego zapisu księgowego. Dane te nie są zaliczane do poleceń przelewu.
Obciążenia rachunku za pomocą prostego zapisu księgowego – transakcja obciążenia rachunku inicjowana przez dostawcę usług płatniczych (w tym emitenta pieniądza elektronicznego) bez szczególnego zlecenia transakcji i realizowana za pomocą prostego zapisu księgowego, tj. zapisu obciążeniowego, na rachunku klienta, tzn. bez wykorzystania tradycyjnego instrumentu płatniczego. W pozycji tej wykazywane są następujące transakcje: a) pobranie odsetek przez bank; b) pobranie opłat bankowych; c) zapłata podatków związanych z aktywami finansowymi, jeśli stanowią one odrębną transakcję, ale nie są osobno autoryzowane przez klienta; d) spłaty kwoty kredytu oraz e) inne obciążenia rachunku za pomocą prostego zapisu księgowego. Dane te nie są zaliczane do poleceń zapłaty.
Przekazy pieniężne – przekazy pieniężne w rozumieniu art. 4 dyrektywy 2007/64/WE Parlamentu Europejskiego i Rady ( 40 ).
Transakcje za pośrednictwem urządzenia telekomunikacyjnego, cyfrowego lub informatycznego – transakcje w rozumieniu pkt 7 załącznika do dyrektywy 2007/64/WE.
Inne usługi (nieobjęte dyrektywą w sprawie usług płatniczych) – usługi związane z płatnościami inne niż usługi określone w art. 4 pkt 3 dyrektywy 2007/64/WE.
Tabela 4
Transakcje płatnicze z instytucjami niemonetarnymi według rodzaju terminali
Ogółem w okresie; liczba transakcji w milionach; wartość transakcji w milionach EUR; częstotliwość roczna
|
Pozycje uzupełniające |
Liczba transakcji |
Wartość transakcji |
|
Zaliczki gotówkowe w terminalach POS |
Geo 1 |
Geo 1 |
|
Wypłata gotówki w kasie |
Geo 1 |
Geo 1 |
|
Wpłata gotówki w kasie |
Geo 1 |
Geo 1 |
Tabela 4 stanowi uzupełnienie tabeli 5 z rozporządzenia (UE) nr 1409/2013 (EBC/2013/43).
Zaliczki gotówkowe w terminalach w punkcie sprzedaży (terminalach POS) – transakcje, w których posiadacz karty otrzymuje gotówkę w terminalu POS w połączeniu z transakcją płatniczą za towary lub usługi. Jeżeli niemożliwe jest odrębne wykazanie danych dotyczących zaliczek gotówkowych w terminalach POS, są one wykazywane w pozycji „Transakcje POS”.
Wpłata gotówki w kasie – wpłata gotówki na rachunek prowadzony przez dostawcę usług płatniczych z użyciem formularza, również w przypadku użycia karty wyłącznie do identyfikacji płatnika. Pozycja ta obejmuje gotówkę zdeponowaną w dziennej lub nocnej skrzynce depozytowej dostawcy usług płatniczych w celu jej wpłaty na rachunek prowadzony przez dostawcę usług płatniczych. Transakcje te nie są płatnościami w ścisłym tego słowa znaczeniu i wiążą się tylko z zamianą gotówki na pieniądz na rachunku.
Wypłata gotówki w kasie – wypłata gotówki z rachunku prowadzonego przez dostawcę usług płatniczych z użyciem formularza, również w przypadku użycia karty wyłącznie do identyfikacji płatnika. Transakcje te nie są płatnościami w ścisłym tego słowa znaczeniu i wiążą się tylko z zamianą pieniądza na rachunku na ågotówkę.
Tabela 5
Uczestnictwo w wybranych systemach płatności: TARGET2
Dane na koniec okresu; w jednostkach oryginalnych; częstotliwość roczna
|
|
Liczba |
|
System będący komponentem TARGET2 |
|
|
Liczba uczestników |
Geo 1 |
|
Uczestnicy bezpośredni |
Geo 1 |
|
Instytucje kredytowe |
Geo 1 |
|
Bank centralny |
Geo 1 |
|
Pozostali uczestnicy bezpośredni |
Geo 1 |
|
Administracja publiczna |
Geo 1 |
|
Podmioty świadczące usługi rozliczeniowe i rozrachunkowe |
Geo 1 |
|
Inne instytucje finansowe |
Geo 1 |
|
Pozostali uczestnicy |
Geo 1 |
|
Uczestnicy pośredni |
Geo 1 |
Tabela 6
Płatności przetwarzane przez wybrane systemy płatności: TARGET2
Ogółem w okresie; liczba transakcji w milionach; wartość transakcji w milionach EUR; częstotliwość roczna
|
|
Wysłane |
|
|
Liczba transakcji |
Wartość transakcji |
|
|
System będący komponentem TARGET2 |
||
|
Polecenia przelewu i polecenia zapłaty |
Geo 1 |
Geo 1 |
|
W ramach tego samego systemu będącego komponentem TARGET2 |
Geo 0 |
Geo 0 |
|
Do innego systemu będącego komponentem TARGET2 |
Geo 2 |
Geo 2 |
|
Do systemu będącego komponentem TARGET2 w strefie euro |
Geo 2 |
Geo 2 |
|
Do systemu będącego komponentem TARGET2 spoza strefy euro |
Geo 2 |
Geo 2 |
|
Współczynnik koncentracji |
Geo 1 |
Geo 1 |
System będący komponentem TARGET2 – system będący komponentem TARGET2 w rozumieniu art. 2 wytycznych EBC/2012/27 ( 41 ).
W odniesieniu do TARGET2 definicja pojęcia „transgraniczny” opiera się na miejscu siedziby komponentu, a nie uczestnika, jak w przypadku innych systemów płatności.
Tabele 6 i 7 z rozporządzenia (UE) nr 1409/2013 (EBC/2013/43) przekazywane są dla każdego systemu płatności innego niż TARGET2. KBC wykazują osobno systemy płatności wysokokwotowych i systemy płatności detalicznych.
System płatności wysokokwotowych – system płatności wysokokwotowych w rozumieniu art. 2 rozporządzenia (UE) nr 260/2012 Parlamentu Europejskiego i Rady ( 42 ).
System płatności detalicznych – system płatności detalicznych w rozumieniu art. 2 rozporządzenia (UE) nr 260/2012.
Tabela 7
Działalność dostawców usług płatniczych według usługi płatniczej
Ogółem w okresie; liczba transakcji wysłanych w milionach; wartość transakcji wysłanych w milionach EUR; częstotliwość roczna
|
|
Pozycja uzup. Wpłata gotówki w kasie |
Pozycja uzup. Wypłata gotówki w kasie |
Polecenia zapłaty |
Płatności kartami |
Polecenia przelewu |
Pozycja uzup. Przekazy pieniężne |
Pozycja uzup. Transakcje za pośrednictwem urządzenia telekomunikacyjnego, cyfrowego lub informatycznego |
|||||||
|
Liczba |
Wartość |
Liczba |
Wartość |
Liczba |
Wartość |
Liczba |
Wartość |
Liczba |
Wartość |
Liczba |
Wartość |
Liczba |
Wartość |
|
|
Instytucje kredytowe |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
|
Instytucje pieniądza elektronicznego |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
|
Instytucje świadczące żyro pocztowe |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
|
Instytucje płatnicze |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
|
Władze publiczne: (a) EBC i KBC oraz (b) państwa członkowskie lub władze lokalne |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Geo 1 |
Polecenia zapłaty – polecenia zapłaty w rozumieniu załącznika II do rozporządzenia (UE) nr 1409/2013 (EBC/2013/43).
Płatności kartami – transakcje płatnicze w rozumieniu drugiego tiret w pkt 3 i 4 załącznika do dyrektywy 2007/64/WE.
Polecenia przelewu – polecenia przelewu w rozumieniu załącznika II do rozporządzenia (UE) nr 1409/2013 (EBC/2013/43).
Terminologia wymaganej struktury geograficznej zgodna jest z nazewnictwem określonym w rozporządzeniu (UE) nr 1409/2013 (EBC/2013/43), a mianowicie:
Tabela 8
Struktura geograficzna
|
Geo 0 |
Geo 1 |
Geo 2 |
Geo 3 |
Geo 4 |
|
Krajowe |
Krajowe i transgraniczne razem |
Transgraniczne |
Krajowe |
Podział na poszczególne kraje Unii |
|
Zagranica |
||||
|
Krajowe |
Transgraniczne |
Sekcja 2 – Wyłączenia
Art. 4 rozporządzenia (UE) nr 1409/2013 (EBC/2013/43) określa warunki, na jakich KBC mogą przyznawać wyłączenia podmiotom sprawozdającym. W szczególności ust. 2 stanowi, że KBC mogą przyznawać wyłączenia podmiotom sprawozdającym jedynie, jeśli udział tych podmiotów sprawozdających na poziomie krajowym w transakcjach płatniczych dla każdego rodzaju usługi płatniczej nie jest istotny ze statystycznego punktu widzenia.
Istotny ze statystycznego punktu widzenia udział jest definiowany jako 95 % wartości transakcji płatniczych dla każdej usługi płatniczej.
Jeśli KBC przyznają wyłączenia, wówczas muszą ekstrapolować dane przekazywane EBC.
▼M4 —————
CZĘŚĆ 17
Statystyka aktywów i zobowiązań FI
Sprawozdania statystyczne powinny zawierać dane we wszystkich komórkach właściwych tabel niniejszych wytycznych, nawet jeśli dane te mają wartość zerową, brak jest danych lub zjawisko nie istnieje.
Tabela 1
Dane przekazywane z częstotliwością kwartalną: stany i korekty dla wyliczania transakcji
|
|
A. Instytucje krajowe |
B. Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro |
C. Zagranica |
D. Ogółem |
|||||||||||||||||||||||||
|
Ogółem |
MIF |
Instytucje niemonetarne ogółem |
Ogółem |
MIF |
Instytucje niemonetarne - ogółem |
Ogółem |
|||||||||||||||||||||||
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13) |
Pozostałe sektory |
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13) |
Pozostałe sektory |
|
Nieuczestniczące państwa członkowskie |
USA |
Japonia |
||||||||||||||||||||
|
Ogółem |
Fundusze inwestycyjne niebędące FRP |
Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127) |
Instytucje ubezpieczeniowe + fundusze emerytalno-rentowe (S.128+S.129) |
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11) |
Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15) |
Ogółem |
Fundusze inwestycyjne niebędące FRP |
Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127) |
Instytucje ubezpieczeniowe + fundusze emerytalno-rentowe (S.128+S.129) |
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11) |
Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15) |
||||||||||||||||
|
Instytucje ubezpieczeniowe (S. 128) |
Fundusze emerytalno-rentowe (S.129) |
Instytucje ubezpieczeniowe (S. 128) |
Fundusze emerytalno-rentowe (S.129) |
||||||||||||||||||||||||||
|
AKTYWA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 Należności z tytułu depozytów oraz kredytów i pożyczek |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 1 roku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: naliczone odsetki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2e. Euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 1 roku do 2 lat włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 2 lat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2x. Waluty obce |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 1 roku do 2 lat włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 2 lat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2t. Waluty ogółem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 1 roku do 2 lat włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 2 lat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 Udziały kapitałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: akcje notowane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(2+3+4)a w tym: papiery wartościowe pożyczone lub sprzedane w ramach operacji z przyrzeczeniem odkupu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 Finansowe instrumenty pochodne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 Aktywa niefinansowe (w tym aktywa trwałe) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 Pozostałe aktywa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: odsetki od depozytów oraz kredytów i pożyczek |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZOBOWIĄZANIA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 Kredyty i pożyczki oraz depozyty otrzymane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 1 roku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 Udziały/jednostki uczestnictwa FI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 Finansowe instrumenty pochodne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 Pozostałe zobowiązania |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: odsetki od kredytów i pożyczek oraz depozytów otrzymanych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tabela 2
Dane przekazywane z częstotliwością miesięczną: stany, korekty dla wyliczania transakcji, transakcje
|
|
A. Instytucje krajowe |
B. Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro |
C. Zagranica |
D. Ogółem |
||||||
|
Ogółem |
Ogółem |
|||||||||
|
|
MIF |
Instytucje niemonetarne |
|
MIF |
Instytucje niemonetarne |
|||||
|
AKTYWA |
||||||||||
|
1 Należności z tytułu depozytów oraz kredytów i pożyczek |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
2 Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
2e. Euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
powyżej 1 roku do 2 lat włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
powyżej 2 lat |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
2x. Waluty obce |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
powyżej 1 roku do 2 lat włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
powyżej 2 lat |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
3 Udziały kapitałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
4 Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
5 Finansowe instrumenty pochodne |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
6 Aktywa niefinansowe (w tym aktywa trwałe) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
7 Pozostałe aktywa |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ZOBOWIĄZANIA |
||||||||||
|
8 Kredyty i pożyczki oraz depozyty otrzymane |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
9 Udziały/jednostki uczestnictwa FI |
|
|
|
|
|
|
|
# |
||
|
9.1 Sprzedaż udziałów/jednostek uczestnictwa FI |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
9.2 Wykup udziałów/jednostek uczestnictwa FI |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
10 Finansowe instrumenty pochodne |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
11 Pozostałe zobowiązania |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
||||||||||
CZĘŚĆ 18
Statystyka aktywów i pasywów podmiotów sekurytyzacyjnych
Tabela 1
Stany i transakcje finansowe
Dane wymagane z częstotliwością kwartalną
|
|
A. Instytucje krajowe |
B. Inne, niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro |
C. Zagranica |
D. Ogółem |
||||||||||||||||||||||
|
Ogółem |
MIF |
Instytucje niemonetarne - ogółem |
Ogółem |
MIF |
Instytucje niemonetarne - ogółem |
|
Banki |
Instytucje niebankowe |
||||||||||||||||||
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13) |
Pozostałe sektory |
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13) |
Pozostałe sektory |
|||||||||||||||||||||
|
Ogółem |
Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124) |
Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127) |
Instytucje ubezpieczeniowe + fundusze emerytalno- rentowe (S.128+S.129) |
Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11) |
Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15) |
Ogółem |
Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124) |
Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek(S.125+S.126+S.127) |
Instytucje ubezpieczeniowe + fundusze emerytalno- rentowe (S.128+S.129) |
Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11) |
Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15) |
|||||||||||||||
|
|
w tym: PS |
|
w tym: PS |
|||||||||||||||||||||||
|
AKTYWA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 Depozyty oraz kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 roku |
|
B |
|
|
|
|
|
B |
|
|
|
|
B |
|
|
|
|
|
B |
|
|
|
|
B |
B |
B |
|
powyżej 1 roku |
|
B |
|
|
|
|
|
B |
|
|
|
|
B |
|
|
|
|
|
B |
|
|
|
|
B |
B |
B |
|
2 Sekurytyzowane kredyty i pożyczki |
|
B |
|
B |
|
B |
B |
|
B |
B |
B |
|
B |
|
B |
|
B |
B |
|
B |
B |
B |
B |
|
|
|
|
2a MIF strefy euro jako inicjator |
|
B |
|
B/MIF |
|
B/MIF |
B/MIF |
|
B/MIF |
|
B/MIF |
|
B |
|
B/MIF |
|
B/MIF |
B/MIF |
|
B/MIF |
|
B/MIF |
B/MIF |
|
|
|
|
do 1 roku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B/MIF |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B/MIF |
|
|
|
|
|
|
powyżej 1 roku do 5 lat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B/MIF |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B/MIF |
|
|
|
|
|
|
powyżej 5 lat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B/MIF |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B/MIF |
|
|
|
|
|
|
2b sektor instytucji rządowych i samorządowych strefy euro jako inicjator |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B |
|
2c pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego, fundusze inwestycyjne niebędące FRP oraz instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe strefy euro jako inicjator |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B |
|
2d przedsiębiorstwa finansowe strefy euro jako inicjator |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B |
|
2e inicjator spoza strefy euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B |
|
3 Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 roku |
|
NB |
NB |
|
|
|
|
NB |
|
|
|
|
NB |
NB |
|
|
|
|
NB |
|
|
|
NB |
|
|
|
|
powyżej 1 roku do 2 lat |
|
NB |
NB |
|
|
|
|
NB |
|
|
|
|
NB |
NB |
|
|
|
|
NB |
|
|
|
NB |
|
|
|
|
powyżej 2 lat |
|
NB |
NB |
|
|
|
|
NB |
|
|
|
|
NB |
NB |
|
|
|
|
NB |
|
|
|
NB |
|
|
|
|
4 Pozostałe aktywa sekurytyzowane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B |
|
4a w tym: sektor instytucji rządowych i samorządowych strefy euro jako inicjator |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B |
|
4a w tym: przedsiębiorstwa finansowe strefy euro jako inicjator |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B |
|
5 Udziały kapitałowe i udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych |
|
|
|
|
|
|
|
NB |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NB |
|
|
|
|
|
|
NB |
|
6 Finansowe instrumenty pochodne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B |
|
7 Aktywa niefinansowe (w tym aktywa trwałe) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NB |
|
8 Pozostałe aktywa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NB |
|
PASYWA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 Depozyty oraz kredyty i pożyczki otrzymane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 roku |
|
|
|
|
|
|
|
B |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B |
|
|
|
|
|
|
B |
|
powyżej 1 roku |
|
|
|
|
|
|
|
B |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B |
|
|
|
|
|
|
B |
|
10 Emisja dłużnych papierów wartościowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 roku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B |
|
powyżej 1 roku do 2 lat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B |
|
powyżej 2 lat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B |
|
11 Kapitał i rezerwy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B |
|
12 Finansowe instrumenty pochodne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B |
|
13 Pozostałe pasywa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NB |
|
13a w tym: odsetki należne od wyemitowanych papierów wartościowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NB |
|
B: Szeregi bazowe NB: Szeregi niebazowe B/MIF: Szeregi kluczowe, które mogą być częściowo pozyskane z danych zbieranych bezpośrednio od MIF na mocy rozporządzenia EBC/2013/33, w przypadku, gdy MIF strefy euro pełnią rolę administratorów kredytów i pożyczek. |
||||||||||||||||||||||||||
Tabela 2
Odpisy z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości
Dane wymagane z częstotliwością kwartalną
|
|
D. Ogółem |
|
AKTYWA |
|
|
2 Sekurytyzowane kredyty i pożyczki |
NB |
▼M4 —————
CZĘŚĆ 19
Kredyty i pożyczki dla przedsiębiorstw niefinansowych w podziale według branży działalności gospodarczej
KBC przekazują dane dla pojedynczych sekcji, zgodnie ze wzorem I, lub – jeśli dane dla pojedynczych sekcji nie są dostępne – zgodnie ze wzorem II.
Jeśli to możliwe, KBC przekazują odrębnie dane o stanach kredytów i pożyczek udzielonych krajowym przedsiębiorstwom niefinansowym oraz kredytów i pożyczek udzielonych przedsiębiorstwom niefinansowym pozostałych krajów strefy euro. Wszystkie dane przekazywane są w milionach EUR.
|
Wzór I |
Wzór II |
||
|
1 |
A. Rolnictwo, leśnictwo i rybactwo |
1 |
A. Rolnictwo, leśnictwo i rybactwo |
|
2 |
B. Górnictwo i wydobywanie |
2 |
B. Górnictwo i wydobywanie |
|
3 |
C. Przetwórstwo przemysłowe |
3 |
C. Przetwórstwo przemysłowe |
|
4 |
D. Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię elektryczną, gaz, parę wodną i powietrze do układów klimatyzacyjnych |
4 |
D. Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię elektryczną, gaz, parę wodną i powietrze do układów klimatyzacyjnych + E. Dostawa wody; gospodarowanie ściekami i odpadami oraz działalność związana z rekultywacją |
|
5 |
E. Dostawa wody; gospodarowanie ściekami i odpadami oraz działalność związana z rekultywacją |
||
|
6 |
F. Budownictwo |
5 |
F. Budownictwo |
|
7 |
G. Handel hurtowy i detaliczny; naprawa pojazdów samochodowych i motocykli |
6 |
G. Handel hurtowy i detaliczny; naprawa pojazdów samochodowych i motocykli |
|
8 |
I. Działalność związana z zakwaterowaniem i usługami gastronomicznymi |
7 |
I. Działalność związana z zakwaterowaniem i usługami gastronomicznymi |
|
9 |
H. Transport i gospodarka magazynowa |
8 |
H. Transport i gospodarka magazynowa + J. Informacja i komunikacja |
|
10 |
J. Informacja i komunikacja |
||
|
11 |
L. Działalność związana z obsługą rynku nieruchomości |
9 |
L. Działalność związana z obsługą rynku nieruchomości + M. Działalność profesjonalna, naukowa i techniczna + N. Działalność w zakresie usług administrowania i działalność wspierająca |
|
12 |
M. Działalność profesjonalna, naukowa i techniczna |
||
|
13 |
N. Działalność w zakresie usług administrowania i działalność wspierająca |
||
|
14 |
Wszystkie pozostałe sekcje istotne dla przedsiębiorstw finansowych |
10 |
Wszystkie pozostałe sekcje istotne dla przedsiębiorstw finansowych |
|
Uwaga: Litery odpowiadają klasyfikacji NACE Rev.2. |
|||
CZĘŚĆ 20
Statystyka dotycząca linii kredytowych MIF
Tabela
Statystyka dotycząca linii kredytowych MIF (stany i korekty z tytułu reklasyfikacji)
|
POZYCJE BILANSU |
A. Instytucje krajowe |
B. Instytucje pozostałych uczestniczących państw członkowskich |
C. Zagranica |
D. Ogółem |
||||||||||||||||||
|
MIF |
Instytucje niemonetarne |
MIF |
Instytucje niemonetarne |
|||||||||||||||||||
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13) |
Pozostałe sektory |
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13) |
Pozostałe sektory |
|||||||||||||||||
|
Ogółem |
Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124) |
Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127) (f) |
Instytucje ubezpieczeniowe (S.128) |
Fundusze emerytalno-rentowe (S.129) |
Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11) |
Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15) Ogółem |
Ogółem |
Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124) |
Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127) (f) |
Instytucje ubezpieczeniowe (S.128) |
Fundusze emerytalno-rentowe (S.129) |
Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11) |
Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15) Ogółem |
|||||||||
|
|
w tym: CCP (4) |
|
w tym: CCP (4) |
|||||||||||||||||||
|
AKTYWA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 Pozycje pozabilansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Linie kredytowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 Pozostałe aktywa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CZĘŚĆ 21
Statystyka dotycząca aktywów i pasywów partnerów centralnych CCP
Tabela
Statystyka aktywów i pasywów partnerów centralnych CCP (stany i korekty z tytułu reklasyfikacji)
Dane kwartalne
|
POZYCJE BILANSU |
A. Instytucje będące rezydentami strefy euro |
B. Zagranica |
C. Ogółem |
||||||||||
|
MIF |
Instytucje niemonetarne |
||||||||||||
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13) |
Pozostałe sektory |
|||||||||||
|
Ogółem |
Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124) |
Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego + pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127) (f) |
Instytucje ubezpieczeniowe (S.128) |
Fundusze emerytalno-rentowe (S.129) |
Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11) |
Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15) Ogółem |
|||||||
|
Instytucje rządowe szczebla centralnego |
Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe |
|
w tym: CCP (4) |
||||||||||
|
AKTYWA |
|||||||||||||
|
1 Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: operacje reverse repo wynikające z trójstronnej operacji repo, w której kredytodawcą jest MIF strefy euro |
R |
R |
R |
|
|
R |
|
|
|
|
R |
|
|
|
w tym: inne operacje wynikające z trójstronnej operacji repo |
NR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 Pozostałe aktywa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PASYWA |
|||||||||||||
|
3 Depozyty |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: operacje repo wynikające z trójstronnej operacji zrepo, w której kredytobiorcą jest MIF strefy euro |
R |
R |
R |
|
|
R |
|
|
|
|
R |
|
|
|
w tym: inne operacje wynikające z trójstronnej operacji repo |
NR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 Pozostałe pasywa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CZĘŚĆ 22
Statystyka funduszy emerytalno-rentowych (FE)
Tabela
Statystyka funduszy emerytalno-rentowych (stany i transakcje)
Fundusze emerytalno-rentowe – aktywa
|
|
Razem |
Instytucje krajowe |
Instytucje państw członkowskich strefy euro z wyjątkiem instytucji krajowych |
Reszta świata |
||||||||||||||||||||
|
Razem |
MIF (S.121 + S.122 + S.123) |
Instytucje niemonetarne |
Razem |
MIF (S.121 + S.122 + S.123) |
Instytucje niemonetarne |
|||||||||||||||||||
|
Razem |
Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13) |
Instytucje niemonetarne z wyłączeniem sektora instytucji rządowych i samorządowych |
Razem |
Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13) |
Instytucje niemonetarne z wyłączeniem sektora instytucji rządowych i samorządowych |
|||||||||||||||||||
|
Razem |
Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124) |
PIF+pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125 + S.126 + S.127) |
IU (S.128) |
FE (S.129) |
PN (S.11) |
Gospodarstwa domowe i instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14 i S.15) |
Razem |
Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124) |
PIF+pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125 + S.126 + S.127) |
IU (S.128) |
FE (S.129) |
PN (S.11) |
Gospodarstwa domowe i instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14 i S.15) |
|||||||||||
|
Gotówka i depozyty |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Powyżej 1 roku do 2 lat włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Powyżej 2 lat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: Depozyty bieżące rozliczeniowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Powyżej 1 roku do 2 lat włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Powyżej 2 lat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finansowe instrumenty pochodne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Powyżej 1 roku do 5 lat włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Powyżej 2 lat do 5 lat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udziały kapitałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: akcje notowane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
udziały/jednostki uczestnictwa w FRP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych niebędących FRP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerwy techniczne ubezpieczeń innych niż na życie (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe aktywa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa niefinansowe ogółem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) Pozycja ta może obejmować rezerwy techniczne ubezpieczeń innych, niż na życie (ESA 2010: F.61), należności instytucji ubezpieczeniowych od podmiotów nimi zarządzających (ESA 2010: F.64) oraz rezerwy na pokrycie żądań wypłaty z tytułu standaryzowanych gwarancji (ESA 2010: F.66) |
||||||||||||||||||||||||
Fundusze emerytalno-rentowe – pasywa
|
|
Razem |
Instytucje krajowe |
Instytucje państw członkowskich strefy euro z wyjątkiem instytucji krajowych |
Reszta świata |
||||||||||||||||||||
|
Razem |
MIF (S.121+S.122+S.123) |
Instytucje niemonetarne |
Razem |
MIF (S.121+S.122+S.123) |
Instytucje niemonetarne |
|||||||||||||||||||
|
Razem |
Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13) |
Instytucje niemonetarne z wyłączeniem sektora instytucji rządowych i samorządowych |
Razem |
Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13) |
Instytucje niemonetarne z wyłączeniem sektora instytucji rządowych i samorządowych |
|||||||||||||||||||
|
Razem |
Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124) |
PIF (S.125 + S.126 + S.127) |
IU (S.128) |
FE (S.129) |
PN (S.11) |
Gospodarstwa domowe i instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14 i S.15) |
Razem |
Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124) |
PIF (S.125 + S.126 + S.127) |
IU (S.128) |
FE (S.129) |
PN (S.11) |
Gospodarstwa domowe i instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14 i S.15) |
|||||||||||
|
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finansowe instrumenty pochodne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Powyżej 1 roku do 5 lat włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Powyżej 5 lat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udziały kapitałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: akcje notowane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: Uprawnienia emerytalno-rentowe (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zdefiniowana składka |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zdefiniowane świadczenie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Systemy hybrydowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe pasywa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wartość netto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) Pozycja ta, przy uwzględnieniu odpowiedniego podziału, może obejmować należności podmiotów zarządzających funduszami emerytalno-rentownymi od tych funduszy (ESA 2010: F.64) i uprawnienia do świadczeń innych niż emerytalno-rentowe (ESA 2010: F.65). |
||||||||||||||||||||||||
CZĘŚĆ 23
Statystyka IU
Tabela 1
Dane o aktywach i pasywach podlegające przekazaniu za czwarty kwartał 2015 r: stany (1)
|
|
Ogółem |
|
AKTYWA (F) |
|
|
1. Gotówka i depozyty (ESA 2010: F.21 + F.22 + F.29) – wartość godziwa |
|
|
1x. Gotówka i depozyty, w tym: depozyty bieżące rozliczeniowe (F.22) |
|
|
2. Dłużne papiery wartościowe (ESA 2010: F.3) |
|
|
3. Kredyty i pożyczki (ESA 2010: F.4) – wartość godziwa |
|
|
3x. Kredyty i pożyczki, w tym: gwarancje depozytowe związane z działalnością reasekuracyjną – wartość godziwa |
|
|
4. Udziały kapitałowe (ESA 2010: F.51) |
|
|
4a. Udziały kapitałowe, w tym: akcje notowane |
|
|
5. Udziały/ jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych (ESA 2010: F.52) |
|
|
6. Finansowe instrumenty pochodne (ESA 2010: F.7) |
|
|
7. Rezerwy techniczne pozostałych ubezpieczeń osobowych i majątkowych (ESA 2010: F.61) |
|
|
8. Aktywa niefinansowe (ESA 2010: AN). |
|
|
9. Pozostałe aktywa |
|
|
PASYWA (F) |
|
|
1. Dłużne papiery wartościowe oraz kredyty i pożyczki (ESA 2010: F.3 + F.4) |
|
|
1.x. w tym: gwarancje depozytowe związane z działalnością reasekuracyjną |
|
|
2. Udziały kapitałowe (ESA 2010: F.51) |
|
|
2a. Udziały kapitałowe, w tym: akcje notowane |
|
|
2b. Udziały kapitałowe, w tym akcje nienotowane |
|
|
2c. Udziały kapitałowe, w tym: pozostałe udziały kapitałowe |
|
|
3. Rezerwy techniczne ubezpieczeń (ESA 2010: F.6) |
|
|
3.1. Rezerwy techniczne ubezpieczeń na życie, |
|
|
w tym: powiązanych z funduszami inwestycyjnymi |
|
|
w tym: niepowiązanych z funduszami inwestycyjnymi |
|
|
3.2. Rezerwy techniczne ubezpieczeń innych niż na życie |
|
|
4. Finansowe instrumenty pochodne (ESA 2010: F.7) |
|
|
5. Pozostałe pasywa |
|
|
(1) Dzień 1 stycznia 2016 r. może być wykorzystany jako zastępcza data referencyjna dla przekazywanych danych. |
|
Tabela 2a
Dane o aktywach przekazywane z częstotliwością kwartalną: stany i korekty dla wyliczania transakcji
|
|
Razem |
Strefa euro |
Reszta świata |
|||||||||
|
Krajowe |
Instytucje państw członkowskich strefy euro z wyjątkiem instytucji krajowych |
Instytucje państw członkowskich strefy euro z wyjątkiem instytucji krajowych (informacje w podziale na poszczególne kraje) |
Europejski Mechanizm Stabilności (ESM) |
Razem |
Nieuczestniczące państwa członkowskie (informacje w podziale na poszczególne kraje) |
Główni partnerzy transakcji spoza Unii Europejskiej (informacje w podziale na poszczególne kraje dla Brazylii, Kanady, Chin, Hongkongu, Indii, Japonii, Rosji, Szwajcarii, USA) |
||||||
|
AKTYWA (F) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
1. Gotówka i depozyty (ESA 2010: F.21 + F.22 + F.29) - wartość godziwa |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
z terminem zapadalności do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
z terminem zapadalności powyżej 1 roku |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
1x. Gotówka i depozyty, w tym: depozyty bieżące rozliczeniowe (F.22) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
1. Gotówka i depozyty (ESA 2010: F.21 + F.22 + F.29) - wartość nominalna |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
2. Dłużne papiery wartościowe (ESA 2010: F.3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez MIF |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez IRSC |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez PIF |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez IU |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez FE |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez PN |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez GD i INGD |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
z terminem pierwotnym do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez MIF |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez IRSC |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez PIF |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez IU |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez FE |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez PN |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez GD i INGD |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
z terminem pierwotnym powyżej 1 roku do 2 lat włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez MIF |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez IRSC |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez PIF |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez IU |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez FE |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez PN |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez GD i INGD |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
z terminem pierwotnym powyżej 2 lat |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez MIF |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez IRSC |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez PIF |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez IU |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez FE |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez PN |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez GD i INGD |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
z terminem zapadalności do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez MIF |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez IRSC |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez PIF |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez IU |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez FE |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez PN |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez GD i INGD |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
z terminem zapadalności powyżej 1 roku do 2 lat włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez MIF |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez IRSC |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez PIF |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez IU |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez FE |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez PN |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez GD i INGD |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
z terminem zapadalności powyżej 2 lat do 5 lat włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez MIF |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez IRSC |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez PIF |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez IU |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez FE |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez PN |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez GD i INGD |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
z terminem zapadalności powyżej 5 lat |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez MIF |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez IRSC |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez PIF |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez IU |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez FE |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez PN |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez GD i INGD |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
3. Kredyty i pożyczki (ESA 2010: F.4) - wartość godziwa |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
z terminem pierwotnym do 1 roku włącznie - wartość godziwa |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
udzielone MIF |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
udzielone IRSC |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
udzielone FI |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
udzielone PIF |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
udzielone IU |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
udzielone FE |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
udzielone PN |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
udzielone GD i INGD |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
z terminem pierwotnym powyżej 1 roku do 5 lat włącznie - wartość godziwa |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
udzielone MIF |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
udzielone IRSC |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
udzielone FI |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
udzielone PIF |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
udzielone IU |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
udzielone FE |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
udzielone PN |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
udzielone GD i INGD |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
z terminem pierwotnym powyżej 5 lat - wartość godziwa |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
udzielone MIF |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
udzielone IRSC |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
udzielone FI |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
udzielone PIF |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
udzielone IU |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
udzielone FE |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
udzielone PN |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
udzielone GD i INGD |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
z terminem zapadalności do 1 roku włącznie - wartość godziwa |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
z terminem zapadalności powyżej 1 roku do 2 lat włącznie - wartość godziwa |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
z terminem zapadalności powyżej 2 lat do 5 lat włącznie - wartość godziwa |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
z terminem zapadalności powyżej 5 lat - wartość godziwa |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
3x. Kredyty i pożyczki, w tym: gwarancje depozytowe związane z działalnością reasekuracyjną – wartość godziwa |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
3. Kredyty i pożyczki (ESA 2010: F.4) - wartość nominalna |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
z terminem pierwotnym do 1 roku włącznie - wartość nominalna |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
z terminem pierwotnym powyżej 1 roku do 5 lat włącznie - wartość nominalna |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
z terminem pierwotnym powyżej 5 lat - wartość nominalna |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
4. Udziały kapitałowe (ESA 2010: F.51) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
4a. Udziały kapitałowe, w tym: akcje notowane |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez MIF |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez IRSC |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez PIF |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez IU |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez FE |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez PN |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
4b. Udziały kapitałowe, w tym: akcje nienotowane |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez MIF |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez IRSC |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez PIF |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez IU |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez FE |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez PN |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
4c. Udziały kapitałowe, w tym: pozostałe udziały kapitałowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez MIF |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez IRSC |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez PIF |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez IU |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez FE |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez PN |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
5. Udziały/ jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych (ESA 2010: F.52) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
5a. Udziały/jednostki uczestnictwa w FRP |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
5b. Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych niebędących FRP |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Fundusze akcyjne |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Fundusze obligacyjne |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Fundusze mieszane |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Fundusze nieruchomości |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Fundusze hedgingowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Pozostałe fundusze |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
6. Finansowe instrumenty pochodne (ESA 2010: F.7) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
7. Rezerwy techniczne ubezpieczeń innych niż na życie (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
8. Aktywa niefinansowe (ESA 2010: AN). |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
9. Pozostałe aktywa |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
10. Aktywa razem |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
(1)
Pozycja ta może obejmować rezerwy techniczne ubezpieczeń innych, niż na życie (ESA 2010: F.61), należności instytucji ubezpieczeniowych od podmiotów nimi zarządzających (ESA 2010: F.64) oraz rezerwy na pokrycie żądań wypłaty z tytułu standaryzowanych gwarancji (ESA 2010: F.66)
Skróty użyte w niniejszej tabeli oznaczają: MIF=monetarne instytucje finansowe, IRSC=sektor instytucji rządowych i samorządowych, FI=fundusze inwestycyjne, PIF=pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego, IU=instytucje ubezpieczeniowe, FE=fundusze emerytalno-rentowe, KBC=krajowy bank centralny, PN=przedsiębiorstwa niefinansowe, GD=gospodarstwa domowe, INGD=instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych, FRP=fundusze rynku pieniężnego. |
||||||||||||
Tabela 2b
Dane o pasywach przekazywane z częstotliwością kwartalną: stany i korekty dla wyliczania transakcji
|
|
Ogółem |
Strefa euro |
Zagranica |
||||||||
|
Instytucje krajowe |
Instytucje państw członkowskich strefy euro z wyjątkiem instytucji krajowych |
Instytucje państw członkowskich strefy euro z wyjątkiem instytucji krajowych (informacje w podziale na poszczególne kraje) |
Ogółem |
Nieuczestniczące państwa członkowskie (informacje w podziale na poszczególne kraje) |
Główni partnerzy transakcji spoza Unii Europejskiej (informacje w podziale na poszczególne kraje dla Brazylii, Kanady, Chin, Hongkongu, Indii, Japonii, Rosji, Szwajcarii, USA) |
||||||
|
PASYWA (F) |
|||||||||||
|
1. Wyemitowane dłużne papiery wartościowe (ESA 2010: F.3) |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
2. Kredyty i pożyczki (ESA 2010: F.4) |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
wyemitowane przez monetarne instytucje finansowe (MIF) (4) |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
od instytucji innych niż MIF (4) |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
2x. Kredyty i pożyczki, w tym: gwarancje depozytowe związane z działalnością reasekuracyjną |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
3. Udziały kapitałowe (ESA 2010: F.51) |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Akcje notowane |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Akcje nienotowane |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Pozostałe udziały kapitałowe |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
4. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe (ESA 2010: F.6) |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
4.1. Rezerwy techniczne ubezpieczeń na życie |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Powiązanych z funduszami inwestycyjnymi |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Niepowiązanych z funduszami inwestycyjnymi (1) |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
4.1a. Rezerwy techniczne ubezpieczeń na życie, w tym: uprawnienia emerytalno-rentowe (2) |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Systemy o zdefiniowanej składce |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Systemy o zdefiniowanym świadczeniu |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Systemy hybrydowe |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
4.1b. Rezerwy techniczne ubezpieczeń na życie, w tym: reasekuracja przyjęta |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
4.2. Rezerwy techniczne ubezpieczeń innych, niż na życie (3) |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
według linii biznesowych |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Ubezpieczenia pracownicze |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Pozostałe ubezpieczenia pojazdów |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Ubezpieczenia kredytów i poręczeń |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Ubezpieczenia świadczenia pomocy |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Ubezpieczenia różnych strat finansowych |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Reasekuracja |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
5. Finansowe instrumenty pochodne (ESA 2010: F.7) |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
6. Pozostałe pasywa |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
(1) W przypadku państw członkowskich spoza strefy euro terminy „MIF” oraz „instytucje inne niż MIF” oznaczają „banki” i „instytucje inne niż banki”. (2) Pozycja ta może obejmować uprawnienia do świadczeń innych niż emerytalno-rentowe (ESA 2010: F.65). (3) W niniejszej pozycji odpowiednie uszczegółowienie „w tym” może także obejmować należności podmiotów zarządzających instytucjami ubezpieczeniowymi od tych instytucji działających w roli administratorów systemu emerytalno-rentowego (ESA 2010: F.64). (4)Pozycja ta, w tym odpowiednia linia biznesowa, może obejmować rezerwy na pokrycie żądań wypłaty z tytułu standaryzowanych gwarancji (ESA 2010: F.66)
|
|||||||||||
Tabela 3
Dane o składkach, odszkodowaniach i świadczeniach oraz prowizjach przekazywane z częstotliwością roczną
|
|
Ogółem |
|
||
|
Instytucje krajowe |
Oddziały na terytorium EOG (informacje w podziale na poszczególne kraje) |
Oddziały spoza EOG (ogółem) |
||
|
1. Składki |
|
|
|
|
|
2. Odszkodowania i świadczenia |
|
|
|
|
|
3. Prowizje |
|
|
|
|
CZĘŚĆ 24
Statystyka FE przekazywana przez KBC na podstawie rozporządzenia (UE) 2018/231 (EBC/2018/2)
Tabela 1a
Dane o aktywach przekazywane z częstotliwością kwartalną – Stany i korekty dla wyliczania transakcji (reklasyfikacje i zmiany wyceny)
|
|
Razem |
Instytucje krajowe/instytucje państw członkowskich strefy euro z wyjątkiem instytucji krajowych (ogółem) |
Reszta świata (ogółem) |
|||||||||||
|
|
MIF (S.121+122) |
Instytucje inne niż MIF – ogółem |
||||||||||||
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13) |
Pozostali rezydenci |
||||||||||||
|
Razem |
Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124) |
Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego (S.125), pomocnicze instytucje finansowe (S.126), Instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.127) |
Instytucje ubezpieczeniowe (S.128) |
Fundusze emerytalno-rentowe (S.129) |
Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11) |
Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne obsługujące gospodarstwa domowe (S.14+S.15) |
||||||||
|
AKTYWA (ogółem) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 Gotówka i depozyty (ESA 2010: F.21, F.22 i F.29) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: depozyty bieżące rozliczeniowe (ESA 2010: F.22) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 Dłużne papiery wartościowe (ESA 2010: F.3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 1 roku do 2 lat włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 2 lat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 Kredyty i pożyczki (ESA 2010: F.4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 1 roku i do 5 lat włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 5 lat M M |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 Udziały kapitałowe (ESA 2010: F.51) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: akcje notowane (ESA 2010: F.511) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: akcje nienotowane (ESA 2010: F.512) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: pozostałe udziały kapitałowe (ESA 2010: F.519) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych (ESA 2010: F.52) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udziały/jednostki uczestnictwa w FRP (ESA 2010: F.521) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych niebędących FRP (ESA 2010: F.522) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: fundusze obligacyjne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: fundusze akcyjne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: fundusze mieszane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: fundusze nieruchomości |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: fundusze hedgingowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: pozostałe fundusze |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 Rezerwy funduszy emerytalno-rentowych (ESA 2010: F.6) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: należności funduszy emerytalno-rentowych od podmiotów nimi zarządzających (ESA 2010: F.64) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: kwoty należne z tytułu reasekuracji (F.61) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 Finansowe instrumenty pochodne (ESA 2010: F.7) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 Pozostałe kwoty do otrzymania/zapłacenia (ESA 2010: F.8) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 Aktywa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tabela 1b (1)
Dane o pasywach przekazywane z częstotliwością kwartalną – Stany i korekty dla wyliczania transakcji (reklasyfikacje i zmiany wyceny)
|
|
Razem |
Instytucje krajowe/instytucje państw członkowskich strefy euro z wyjątkiem instytucji krajowych (ogółem) |
Reszta świata (ogółem) |
||||||||||
|
|
MIF (S.121+122) |
Instytucje inne niż MIF – ogółem |
|||||||||||
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13) |
Pozostali rezydenci |
|||||||||||
|
Razem |
Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124) |
Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego (S.125), pomocnicze instytucje finansowe (S.126), Instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.127) |
Instytucje ubezpieczeniowe (S.128) |
Fundusze emerytalno-rentowe (S.129) |
Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11) |
Gospodarstwa domowe i instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15) (4) |
|||||||
|
PASYWA (ogółem) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 Kredyty i pożyczki otrzymane (ESA 2010: F.4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Z terminem do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Powyżej 1 roku do 5 lat włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Powyżej 5 lat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 Emisja dłużnych papierów wartościowych (ESA 2010: F.3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 Udziały kapitałowe (ESA 2010: F.5, F.519) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13 Rezerwy techniczne (ESA 2010: F.6) (2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13.1 Uprawnienia emerytalno-rentowe (ESA 2010: F.63) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: systemy o zdefiniowanej składce |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: systemy o zdefiniowanym świadczeniu (3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13.2 Należności funduszy emerytalno-rentowych od podmiotów nimi zarządzających (ESA 2010: F.64) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13.3 Uprawnienia do świadczeń innych niż emerytalno-rentowe (ESA 2010: F.65) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14 Finansowe instrumenty pochodne (ESA 2010: F.71) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15 Pozostałe kwoty do otrzymania/zapłacenia (ESA 2010: F.8) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16 Wartość netto (ESA 2010: B.90) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) Szacunki kwartalne podlegają przekazywaniu przez KBC (2) Rezerwy techniczne ogółem mogą obejmować ubezpieczenia na życie (3) Umowne systemy o zdefiniowanej składce oraz systemy hybrydowe należą do grupy systemów o zdefiniowanym świadczeniu (4) Uprawnienia dotyczące wyłącznie gospodarstw domowych (S.14). |
|||||||||||||
Tabela 1c
Struktura geograficzna – Dane o pasywach przekazywane z częstotliwością kwartalną – Stany i korekty dla wyliczania transakcji (reklasyfikacje i zmiany wyceny)
|
|
Pozostali rezydenci strefy euro (z wyjątkiem instytucji krajowych) |
|||||||||||||||||||
|
|
BE |
DE |
EE |
IE |
EL |
ES |
FR |
IT |
CY |
LV |
LT |
LU |
MT |
NL |
AT |
PT |
SI |
SK |
FI |
|
|
AKTYWA (ogółem) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gotówka i depozyty |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe (ESA 2010: F.3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
wyemitowane przez MIF |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 1 roku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
wyemitowane przez instytucje inne niż MIF |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 1 roku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostali rezydenci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 1 roku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udziały kapitałowe (ESA 2010: F.51) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
wyemitowane przez MIF |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: akcje notowane (ESA 2010: F.511) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: akcje nienotowane (ESA 2010: F.512) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: pozostałe udziały kapitałowe (ESA 2010: F.519) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
wyemitowane przez niemonetarne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: akcje notowane (ESA 2010: F.511) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: akcje nienotowane (ESA 2010: F.512) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: pozostałe udziały kapitałowe (ESA 2010: F.519) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostali rezydenci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: akcje notowane (ESA 2010: F.511) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: akcje nienotowane (ESA 2010: F.512) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: pozostałe udziały kapitałowe (ESA 2010: F.519) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych (ESA 2010: F.52) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PASYWA (ogółem) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Uprawnienia emerytalno-rentowe (ESA 2010: F. 63) (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) Szacunki kwartalne podlegają przekazywaniu przez KBC |
||||||||||||||||||||
|
|
Nieuczestniczące państwa członkowskie |
|||||||||
|
|
BG |
CZ |
DK |
HR |
HU |
PL |
RO |
SE |
UK |
|
|
AKTYWA (ogółem) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gotówka i depozyty |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe (ESA 2010: F.3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
wyemitowane przez MIF |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 1 roku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
wyemitowane przez niemonetarne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 1 roku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostali rezydenci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 1 roku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udziały kapitałowe (ESA 2010: F.51) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
wyemitowane przez MIF |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: akcje notowane (ESA 2010: F.511) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: akcje nienotowane (ESA 2010: F.512) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: pozostałe udziały kapitałowe (ESA 2010: F.519) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
wyemitowane przez niemonetarne instytucje finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: akcje notowane (ESA 2010: F.511) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: akcje nienotowane (ESA 2010: F.512) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: pozostałe udziały kapitałowe (ESA 2010: F.519) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostali rezydenci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: akcje notowane (ESA 2010: F.511) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: akcje nienotowane (ESA 2010: F.512) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: pozostałe udziały kapitałowe (ESA 2010: F.519) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych (ESA 2010: F.52) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PASYWA (ogółem) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Uprawnienia emerytalno-rentowe (ESA 2010: F.63) (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) Szacunki kwartalne podlegają przekazywaniu przez KBC |
||||||||||
|
|
Główni kontrahenci spoza UE |
||||||||||||
|
|
Brazylia |
Kanada |
Chiny |
Hong Kong |
Indie |
Japonia |
Rosja |
Szwajcaria |
USA |
Instytucje UE |
Inne organizacje międzynarodowe |
Centra finansowe offshore (jako grupa) |
|
|
AKTYWA (ogółem) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gotówka i depozyty |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dłużne papiery wartościowe (ESA 2010: F.3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
do 1 roku włącznie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
powyżej 1 roku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udziały kapitałowe (ESA 2010: F.51) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: akcje notowane (ESA 2010: F.511) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: akcje nienotowane (ESA 2010: F.512) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tym: pozostałe udziały kapitałowe (ESA 2010: F.519) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych (ESA 2010: F.52) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PASYWA (ogółem) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Uprawnienia emerytalno-rentowe (ESA 2010: F.63) (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) Szacunki kwartalne podlegają przekazywaniu przez KBC |
|||||||||||||
Tabela 2
Liczba członków systemów emerytalno-rentowych – Dane podlegające przekazywaniu z częstotliwością roczną – Dane na koniec roku
|
|
Razem |
|||
|
|
W tym: członkowie aktywni |
W tym: członkowie z odroczonymi uprawnieniami |
W tym: członkowie będący emerytami |
|
|
Liczba członków |
|
|
|
|
ZAŁĄCZNIK III
ELEKTRONICZNA TRANSMISJA DANYCH
CZĘŚĆ 1
Wstęp
Europejski Bank Centralny (EBC) posiada specjalny system wymiany danych z krajowymi bankami centralnymi (KBC) należącymi do Europejskiego Systemu Banków Centralnych (ESBC), KBC krajów ubiegających się o członkostwo w UE i niektórymi krajowymi urzędami statystycznymi państw Unii Europejskiej. Do wymiany danych wykorzystuje się znormalizowane wiadomości niezależne od platformy (SDMX ( 43 )), w tym dane (wartości liczbowe) lub atrybuty (metadane objaśniające przesyłane dane).
W celu wymiany wiadomości statystycznych danym należy nadać odpowiednią strukturę, zgodnie ze szczegółowymi definicjami struktury danych (DSD ( 44 )), do których dołączone są pojęcia statystyczne oraz listy kodów umożliwiające opisanie zawartości przesyłanych wiadomości w sposób właściwy i jednoznaczny. Zbiór DSD, związane z nimi pojęcia i listy kodów nazywa się „definicjami strukturalnymi”.
Definicje strukturalne EBC zawierają listę DSD, związane z nimi pojęcia i listy kodów opracowane przez EBC i stosowane przy wymianie danych statystycznych w formacie SDMX. Definicje przechowywane są w rejestrze ESBC ( 45 ), a także na stronie internetowej Komisji Europejskiej CIRCABC ( 46 ) i są dostępne dla uczestników elektronicznego systemu wymiany danych (Electronic Data Interchange, EDI) oraz grup związanych ze statystyką (Statistics Interest Group) (w tym członków Grupy roboczej ds. zarządzania informacją statystyczną (Working Group of Statistical Information Management, WGSIM)). Standardowo lokalne kopie definicji przechowują poszczególne KBC, w przeciwnym wypadku właściwy departament danego KBC powinien skontaktować się ze swoim członkiem WGSIM.
W części 2 wskazano DSD Europejskiego Banku Centralnego i powiązane strumienie danych/zbiory danych wykorzystywane przez ESBC w kontekście statystyki monetarnej i finansowej. Szczegółowe informacje dotyczące DSD, w tym określone wymiary kluczy szeregów, ich format oraz związane z nimi listy kodów, a także atrybuty opisujące dane, ich format oraz poziom, na którym zostają dołączone, zawarte są w rejestrze ESBC.
CZĘŚĆ 2
DSD i strumienie danych/zbiory danych
1. W wiadomościach wymienianych w formacie SDMX pojęcia statystyczne mogą być używane albo jako wymiary (przy konstrukcji „kluczy” określających szeregi czasowe), albo jako atrybuty (dostarczające informacji na temat danych). Zakodowane wymiary i atrybuty przyjmują wartości określone w ustalonych uprzednio listach kodów. DSD określają strukturę podlegających wymianie kluczy szeregów w zakresie pojęć i związanych z nimi list kodów. Dodatkowo określają one powiązania z właściwymi atrybutami. Ta sama struktura może być wykorzystywana dla wielu strumieni danych, które są rozróżniane na podstawie informacji o strumieniu danych/zbiorze danych.
2. W odniesieniu do statystyki monetarnej i finansowej EBC zdefiniował 13 DSD stosowanych obecnie w celu wymiany danych statystycznych z ESBC i innymi organizacjami międzynarodowymi. Dla większości z tych DSD przekazywany jest jeden zbiór danych wykorzystujący taką strukturę, w związku z czym identyfikator DSD i związany z nim identyfikator zbioru danych (IZD), stosowane w przesyłkach SDMX, są takie same. Na potrzeby przetwarzania, terminowości i odpowiedzialności zdefiniowanych zostało wiele zbiorów danych w kontekście wymiany przy wykorzystaniu następujących DSD: „ECB_BSI1”, „ECB_SSI1” i „ECB_ICPF1” (i są one rozróżniane na poziomie IZD). Obecnie przetwarzane są następujące strumienie danych:
— pozycje bilansowe (BSI), identyfikator DSD oraz IZD „ECB_BSI1”,
— pozycje bilansowe w kontekście „Blue Book” (BSP), identyfikator DSD „ECB_BSI1” oraz IZD „ECB_BSP”,
— bankowe strukturalne wskaźniki finansowe (SSI), identyfikator DSD i IZD „ECB_SSI1”,
— bankowe strukturalne wskaźniki finansowe w kontekście „Blue Book” (SSP), identyfikator DSD „ECB_SS1” oraz IZD „ECB_SSP”,
— stopy procentowe MIF (MIR), identyfikator DSD oraz IZD „ECB_MIR1”,
— pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego (OFI), identyfikator DSD oraz IZD „ECB_OFI1”,
— emisje papierów wartościowych (SEC), identyfikator DSD oraz IZD „ECB_SEC1”,
— systemy płatności i rozliczeń (PSS), identyfikator DSD oraz IZD „ECB_PSS1”,
— fundusze inwestycyjne (IVF), identyfikator DSD oraz IZD „ECB_IVF1”,
— podmioty sekurytyzacyjne (FVC), identyfikator DSD oraz IZD „ECB_FVC1”,
— skonsolidowane dane bankowe (CBD2), identyfikator DSD oraz IZD „ECB_CBD2”,
— międzynarodowa skonsolidowana statystyka bankowa (CBS), identyfikator DSD i IZD „BIS_CBS”,
— aktywa i pasywa instytucji ubezpieczeniowych (ICB), identyfikator DSD „ECB_ICPF1” oraz IZD „ECB_ICB”,
— operacje instytucji ubezpieczeniowych (składki, odszkodowania i prowizje) (ICO), identyfikator DSD oraz IZD „ECB_ICO1”,
— aktywa i pasywa funduszy emerytalno-rentowych (PFB), identyfikator DSD „ECB_ICPF1” oraz IZD „ECB_PFB” ( 47 ),
— rozporządzenie w sprawie aktywów i pasywów funduszy emerytalno-rentowych (PFBR), identyfikator DSD „ECB_ICPF1” oraz IZD „ECB_PFBR”,
— liczba członków funduszy emerytalno-rentowych (PFBM), identyfikator DSD „ECB_PFM1” oraz IZD „ECB_PFBM1”.
▼M4 —————
ZAŁĄCZNIK IV
WYLICZANIE TRANSAKCJI W KONTEKŚCIE POZYCJI BILANSOWYCH MONETARNYCH INSTYTUCJI FINANSOWYCH ORAZ STATYSTYKI FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH, PODMIOTÓW SEKURYTYZACYJNYCH, INSTYTUCJI UBEZPIECZENIOWYCH I FUNDUSZY EMERYTALNO-RENTOWYCH
CZĘŚĆ 1
Ogólny opis procedury wyliczania transakcji
Sekcja 1: Zasady ogólne
1. Zasady ogólne wyliczania transakcji na potrzeby pozycji bilansowych monetarnych instytucji finansowych (MIF), statystyki aktywów i zobowiązań funduszy inwestycyjnych (FI) oraz statystyki aktywów i pasywów podmiotów sekurytyzacyjnych (PS), instytucji ubezpieczeniowych (IU) i funduszy emerytalno-rentowych (FE) opierają się na europejskim systemie rachunków (dalej zwanym „ESA 2010”). W razie potrzeby dopuszcza się odstąpienie od tego międzynarodowego standardu zarówno w odniesieniu do zawartości danych, jak i znaczenia pojęć statystycznych. Niniejszy załącznik należy interpretować zgodnie z ESA 2010, o ile rozporządzenie (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), rozporządzenie (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38), rozporządzenie (UE) nr 1075/2013 (EBC/2013/40), rozporządzenie (UE) nr 1374/2014 (EBC/2014/50), rozporządzenie (UE) 2018/231 (EBC/2018/2) lub niniejsze wytyczne, bezpośrednio lub pośrednio, nie unieważniają jego postanowień.
2. Zgodnie z ESA 2010, transakcje finansowe rozumiane są jako nabycie netto aktywów finansowych lub zaciągnięcie netto zobowiązań dla każdego rodzaju instrumentów finansowych, tj. jako sumę wszystkich transakcji finansowych, które miały miejsce w danym okresie sprawozdawczym ( 48 ). Transakcje dla każdej pozycji określonej w rozporządzeniu (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), rozporządzeniu (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38), rozporządzeniu (UE) nr 1075/2013 (EBC/2013/40), rozporządzeniu (UE) nr 1374/2014 (EBC/2014/50) i rozporządzeniu (UE) 2018/231 (EBC/2018/2) wyliczane są w ujęciu netto, tzn. nie jest wymagane wykazywanie transakcji finansowych brutto czy obrotu ( 49 ). Każdą transakcję wycenia się na podstawie wartości nabycia/zbycia aktywów lub powstania, likwidacji lub zamiany zobowiązań. Dopuszczalne są jednak odstępstwa od ESA 2010.
3. Niniejszy załącznik opisuje metodologię wyliczania transakcji w kontekście statystyki MIF, FI, PS, IU i FE. Niniejsza część dotyczy wyliczania danych dotyczących transakcji w Europejskim Banku Centralnym (EBC) oraz przekazywaniu przez KBC informacji do ich wyliczania, podczas gdy część 2 koncentruje się na pojęciu korekt dla wyliczania transakcji. Następnie, części 3, 4, 5 6 i 7 opisują szczegółowo zasady wyliczania transakcji odpowiednio dla statystyki bilansowej MIF, FI i PS, IU i FE.
Więcej szczegółów oraz przykłady liczbowe znajdują się w instrukcjach dotyczących tych statystyk opublikowanych na stronie internetowej EBC.
Sekcja 2: Wyliczanie danych dotyczących transakcji przez EBC oraz przekazywanie danych przez KBC do EBC
1.
1. W odniesieniu do statystyki bilansowej MIF, statystyki FI, statystyki IU i statystyki FE EBC wylicza transakcje dla każdej pozycji aktywów i pasywów jako różnicę pomiędzy stanami na koniec okresów sprawozdawczych pomniejszoną o wpływ zmian niewynikających z transakcji, tj. „pozostałe zmiany”. „Pozostałe zmiany” dzielą się na dwie główne kategorie: „reklasyfikacje i inne korekty” oraz „korekty z tytułu zmiany wyceny”, przy czym te ostatnie obejmują zmiany wyceny z tytułu zmian cen i kursów walut ( 50 ). Krajowe banki centralne (KBC) przekazują EBC „reklasyfikacje i inne korekty” oraz „korekty z tytułu zmiany wyceny” tak, aby te zmiany nietransakcyjne mogły zostać wyeliminowane przy wyliczaniu statystyki transakcji.
W przypadku statystyki bilansowej MIF KBC przekazują EBC dane dotyczące korekt zgodnie z załącznikiem II część 1. Przekazywane przez KBC „korekty z tytułu zmiany wyceny” obejmują odpisy z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości kredytów i pożyczek oraz korekty z tytułu zmiany wyceny wynikające ze zmian cen. Korekty z tytułu zmiany wyceny wynikające ze zmian kursów walut są zwykle wyliczane przez EBC, ale jeśli KBC są w stanie wyliczyć dokładniejsze korekty, mogą przekazać również te korekty bezpośrednio do EBC ( 51 ).
W przypadku statystyki FI, KBC przekazują EBC dane dotyczące korekt zgodnie z załącznikiem II część 17. Przekazywane przez KBC „korekty z tytułu zmiany wyceny” obejmują korekty z tytułu zmiany wyceny wynikające ze zmian cen i kursów walut.
W przypadku statystyki IU KBC przekazują EBC dane dotyczące korekt zgodnie z załącznikiem II część 23. Przekazywane przez KBC „korekty z tytułu zmiany wyceny” obejmują korekty z tytułu zmiany wyceny wynikające ze zmian cen i kursów walut.
W przypadku statystyki bilansowej FE KBC przekazują EBC dane dotyczące korekt zgodnie z załącznikiem II część 24. Przekazywane przez KBC „korekty z tytułu zmiany wyceny” obejmują korekty z tytułu zmiany wyceny wynikające ze zmian cen i kursów walut.
2. W przypadku statystyki PS KBC przekazują EBC bezpośrednio transakcje, a nie korekty dla wyliczania transakcji. Wyliczanie transakcji (bezpośrednio przez podmioty sprawozdające lub przez KBC) powinno być zgodne z ogólnymi zasadami dotyczącymi reklasyfikacji i innych korekt oraz korekt z tytułu zmiany wyceny opisanymi w niniejszym załączniku.
2.
1. KBC sporządzają wymagane przez niniejsze wytyczne dane dotyczące „reklasyfikacji i innych korekt” na podstawie informacji nadzorczych, kontroli poprawności, zapytań ad hoc (np. dotyczących wartości skrajnych), krajowych wymogów statystycznych, informacji o zmianach w populacji sprawozdawczej oraz na podstawie wszelkich innych dostępnych źródeł. EBC zazwyczaj nie dokonuje korekt ex post, chyba że KBC zauważy znaczące zmiany w danych ostatecznych.
2. KBC identyfikują zmiany stanów wynikające z reklasyfikacji i wykazują zidentyfikowaną wartość netto jako „reklasyfikacje i inne korekty”. Wzrost netto stanów spowodowany reklasyfikacjami jest wprowadzany ze znakiem dodatnim, spadek netto ze znakiem ujemnym.
3. Z zasady KBC realizują wszystkie wymogi dotyczące „reklasyfikacji i innych korekt” określone w niniejszych wytycznych. Jako minimum KBC przekazują wszystkie „reklasyfikacje i inne korekty” o wartości powyżej 50 mln EUR. Próg ten został wyznaczony w celu ułatwienia KBC podejmowania decyzji o tym, czy dokonać korekty. Jednakże gdy informacje nie są łatwo dostępne lub są złej jakości, należy zdecydować, czy nie podejmować żadnych działań, czy oszacować dane. Dlatego należy posługiwać się tym progiem elastycznie, także ze względu na różnorodność istniejących procedur wyliczania korekt. Na przykład, w sytuacjach, gdy zbierane są stosunkowo szczegółowe informacje bez względu na istnienie progu, próby zastosowania progu są bezcelowe.
3.
1. W celu realizacji określonych w niniejszych wytycznych wymogów dotyczących „korekt z tytułu zmiany wyceny” KBC mogą stanąć przed koniecznością wyliczania korekt na podstawie transakcji, danych zbieranych na zasadzie „papier po papierze” lub innych danych otrzymanych od populacji sprawozdawczej, albo oszacować korekty dla niektórych przekrojów nieprzekazywanych przez populację sprawozdawczą, ponieważ nie stanowią one „wymogów minimum”.
2. „Korekty z tytułu zmiany wyceny” są zwykle wyliczane przez KBC na podstawie danych przekazywanych bezpośrednio przez populację sprawozdawczą. KBC mogą jednak realizować te wymogi sprawozdawczości w sposób pośredni (np. zbierać bezpośrednio dane o transakcjach), a w każdym razie mogą zbierać od podmiotów sprawozdających dodatkowe dane. Bez względu na metodę stosowaną na poziomie krajowym KBC są zobowiązane do przekazywania EBC pełnego zakresu danych zgodnie z załącznikiem II część 1 dla statystyki bilansowej MIF, załącznikiem II część 17 dla statystyki FI, załącznikiem II część 23 dla statystyki IU i załącznikiem II część 24 dla statystyki FE.
CZĘŚĆ 2
Ogólne zasady dotyczące korekt dla wyliczania transakcji
Sekcja 1: Reklasyfikacje i inne korekty
„Reklasyfikacje i inne korekty” obejmują wszelkie zmiany w bilansie sektora sprawozdającego, które wynikają ze zmian składu i struktury populacji sprawozdawczej, zmian klasyfikacji instrumentów finansowych i partnerów operacji, zmian definicji statystycznych oraz (częściowej) korekty błędów sprawozdawczych, co powoduje załamanie szeregów, a przez to wpływa na porównywalność stanów na koniec dwóch kolejnych okresów. Za szczególny przypadek „reklasyfikacji i innych korekt” można uznać rozszerzenie strefy euro.
1.
1.1. Zmiany składu sektora sprawozdającego mogą powodować przenoszenie działalności gospodarczej z jednego sektora gospodarki do innego. Tego typu zmiany nie stanowią transakcji i dlatego są traktowane jako korekty w ramach „reklasyfikacji i innych korekt”.
1.2. Instytucja dołączająca do sektora sprawozdającego może przenieść swoją działalność do tego sektora, natomiast instytucja opuszczająca sektor sprawozdający może przenieść swoją działalność poza ten sektor. Jednakże w zakresie, w jakim instytucja dołączająca rozpoczyna od nowa swoją działalność po jej włączeniu do sektora sprawozdającego, jest to transakcja, której nie usuwa się z danych statystycznych ( 52 ). Podobnie, jeśli instytucja opuszczająca zaprzestaje działalności przed opuszczeniem sektora sprawozdającego, w danych statystycznych jest to traktowane jako transakcja.
1.3. Wpływ netto instytucji dołączających do sektora sprawozdającego lub opuszczających sektor sprawozdający na jego zagregowane aktywa i pasywa oblicza się poprzez agregację pierwszych aktywów i pasywów przekazanych przez instytucje dołączające oraz ostatnich aktywów i pasywów przekazanych przez instytucje opuszczające sektor oraz obliczenie różnicy między nimi dla każdej pozycji. Ta różnica netto jest wykazywana w „reklasyfikacjach i innych korektach”. Pewne sytuacje mogą mieć wpływ na sprawozdawczość partnerów operacji, co również należy uwzględnić w korektach, w tym przypadku jako zmianę sektora. Na przykład jeżeli MIF traci licencję, ale działa nadal jako pozostała instytucja pośrednictwa finansowe, pozyskując środki na rynku międzybankowym, to następuje sztuczny wzrost kwoty kredytów udzielonych przez MIF pozostałym instytucjom pośrednictwa finansowego wymagający skorygowania (jako „zmiany w klasyfikacji partnera operacji”).
2.
1. Zmiany struktury sektora sprawozdającego pojawiają się w kontekście reorganizacji wewnątrz grup lub w kontekście połączeń, przejęć i podziałów. Te operacje restrukturyzacji przedsiębiorstw prowadzą zwykle do zmian wyceny aktywów finansowych i zobowiązań. W celu odzwierciedlenia tych zmian wprowadzane są korekty z tytułu zmiany wyceny, co pozwala na prawidłowe wyliczenie transakcji. Ponadto operacje te prowadzą często do przeniesienia aktywów finansowych i zobowiązań z bilansu jednej instytucji do bilansu innej instytucji (zmiana własności). Kryterium traktowania przeniesienia aktywów jako transakcji jest istnienie dwóch odrębnych jednostek instytucjonalnych, które działają w oparciu o dwustronne porozumienie. Jeśli jednak przeniesienie nastąpi w wyniku utworzenia lub zniknięcia jednostki instytucjonalnej, należy je traktować jako „reklasyfikacje i inne korekty”. W szczególności, jeśli połączenie lub przejęcie prowadzi do zniknięcia jednej lub kilku jednostek instytucjonalnych, wszystkie pozycje wzajemne, które istniały pomiędzy łączącymi się instytucjami i zostały wysaldowane kiedy jednostki przestały istnieć, znikają z systemu i wymagana jest odpowiednia korekta z tytułu reklasyfikacji. Symetrycznie traktowane są podziały przedsiębiorstw.
2. Bardziej szczegółową analizę zmian struktury sektora sprawozdającego w kontekście restrukturyzacji przedsiębiorstw oraz szczegółowe przykłady liczbowe można znaleźć w materiałach pomocniczych EBC pt. „Manual on MFI balance sheet statistics” oraz „Manual on investment fund statistics”.
3.
1. Zmiany sektora lub siedziby partnerów operacji prowadzi do reklasyfikacji aktywów/pasywów w stosunku do tych partnerów operacji. Takie zmiany klasyfikacji mają wiele przyczyn, np. jednostka rządowa zmienia sektor gospodarki po prywatyzacji lub połączenie/podział powoduje zmianę podstawowej działalności przedsiębiorstw. Podobnie, może się zmienić klasyfikacja aktywów i pasywów według kategorii instrumentów, na przykład, kiedy kredyty i pożyczki staną się zbywalne i są wówczas uznawane, na potrzeby statystyczne, za dłużne papiery wartościowe. Ponieważ te reklasyfikacje powodują zmiany przekazywanych stanów, ale nie stanowią transakcji, należy wprowadzić korektę w celu usunięcia wpływu tych zmian na statystykę.
2. W granicach określonych przez zasady przekazywania korekt, KBC korygują błędy sprawozdawcze w danych dotyczących stanów niezwłocznie po ich wykryciu. Najlepiej jeśli korekty te całkowicie usuwają błąd z danych, szczególnie gdy błąd dotyczy tylko jednego okresu lub ograniczonego przedziału czasowego. W takich przypadkach nie wystąpi załamanie szeregu. Jeżeli jednak błąd dotyczy danych historycznych, a dane te nie zostały poprawione lub poprawiono je w ograniczonym przedziale czasowym, nastąpi załamanie pomiędzy pierwszym okresem z poprawioną wartością a ostatnim okresem, zawierającym wartość niepoprawną. W takim przypadku KBC określają wielkość powstałego załamania i wprowadzają korektę w kategorii „reklasyfikacje i inne korekty”. Podobne rozwiązanie stosuje się w przypadku zmian definicji statystycznych wpływających na przekazywane dane, jak również w przypadku korygowania załamań, które mogą być spowodowane wprowadzeniem metod uzupełniania danych do 100 % populacji, ich zmianą lub zaniechaniem ich stosowania.
Sekcja 2: Korekty z tytułu zmiany wyceny
1.
Korekta związana z „odpisami z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości” dotyczy wpływu zmian wartości kredytów i pożyczek wykazanych w bilansie, które wynikają z zastosowania odpisów z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości kredytów i pożyczek. Korekta ta odzwierciedla także zmiany wielkości rezerw na kredyty stracone, na przykład, jeżeli stan kredytów i pożyczek wykazywany jest w ujęciu netto, zgodnie z postanowieniami art. 8 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33). Korekta ta uwzględnia również straty rozpoznane przy sprzedaży kredytów i pożyczek stronie trzeciej lub ich przeniesieniu na stronę trzecią, o ile są one możliwe do ustalenia.
2.
1. Korekta z tytułu zmiany wyceny aktywów i pasywów dotyczy wahań wyceny aktywów i pasywów spowodowanych zmianą ceny, po jakiej aktywa i pasywa są wykazywane lub po jakiej są oferowane na rynku. Korekta ta uwzględnia zmiany zachodzące w czasie w wartości stanów na koniec okresu, wynikające ze zmian wartości podstawowej, według której aktywa i pasywa są wykazywane, tzn. zyski/straty z tytułu posiadanych aktywów. Może ona również uwzględniać zmiany wyceny wynikające z transakcji aktywami/pasywami, tj. zrealizowane zyski/straty; jednakże w tym względzie istnieją różne praktyki krajowe.
2. Charakter i zakres „korekt z tytułu zmiany wyceny” zależy od przyjętej metody wyceny. Wprawdzie zalecane jest wykazywanie pozycji po obu stronach bilansu według wartości rynkowej, jednak w praktyce zarówno po stronie pasywów, jak i po stronie aktywów można stosować wiele różnych metod wyceny.
Sekcja 3: Korekty z tytułu zmiany wyceny wynikające ze zmian kursów walut
1. W celu przesłania danych statystycznych do EBC, KBC zapewniają, że pozycje aktywów i pasywów wyrażone w walutach obcych zostały przeliczone na euro po kursach rynkowych obowiązujących w dniu, którego dane dotyczą. Należy stosować referencyjne kursy walut EBC ( 53 ).
2. Zmiany kursów walut względem euro, które zachodzą pomiędzy ostatnimi dniami kolejnych okresów sprawozdawczych, powodują zmiany wartości aktywów i pasywów w walutach obcych po ich przeliczeniu na euro. Z uwagi na to, że zmiany te stanowią zyski/straty z tytułu posiadanych aktywów i nie są transakcjami finansowymi, należy zidentyfikować wpływ wyceny w celu jego usunięcia z transakcji. Korekty z tytułu zmiany wyceny wynikające ze zmian kursów walut mogą również uwzględniać zmiany wyceny wynikające z transakcji aktywami/pasywami, tj. zrealizowane zyski/straty; jednakże w tym względzie istnieją różne praktyki krajowe.
CZĘŚĆ 3
Korekty dla wyliczania transakcji: specyfika statystyki bilansowej MIF
Sekcja 1: Wprowadzenie
1. W przypadku statystyki bilansowej MIF, każdy KBC przekazuje osobno korekty dotyczące jego własnego bilansu oraz bilansów pozostałych MIF. Korekty do bilansu EBC sporządzane są w EBC przez Dyrekcję Finansów Wewnętrznych EBC. KBC przesyłają korekty dotyczące wszystkich pozycji w bilansie MIF z częstotliwością określoną w art. 3 ust. 2 niniejszych wytycznych. W trakcie tego procesu może wystąpić sytuacja, w której KBC będą musiały obliczyć lub oszacować korekty dla niektórych podziałów nieprzekazywanych przez MIF, ponieważ nie wchodzą one w zakres „wymogów minimum” określonych w załączniku I część 2 tabela 1A do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33). Część 1 załącznika II do niniejszych wytycznych określa czy do EBC należy przekazywać tylko „reklasyfikacje i inne korekty” czy także „korekty z tytułu zmiany wyceny”.
Korekty z tytułu zmian kursów walut są wyliczane przez EBC. Z tej przyczyny korekty sald wyrażonych w walutach obcych przekazywane przez KBC nie uwzględniają wpływu zmian kursów walut. EBC wylicza korekty z tytułu zmian kursów walut w oparciu o proporcje walut obliczone na podstawie podziału aktywów i pasywów na podstawowe waluty, dostępnego w załączniku I część 3 tabela 4 do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33). Szczegółowa metoda stosowana przez EBC do wyliczania korekt z tytułu zmian kursów walut opisana została w publikacji EBC pt. „Manual on MFI balance sheet statistics”. Jeśli KBC są w stanie wyliczyć dokładniejsze korekty, mogą przekazać do EBC również te korekty.
2. Korekty dla wyliczania transakcji podlegają temu samemu systemowi podwójnego księgowania co stany. We wszystkich przypadkach istnieje zapis przeciwstawny dla każdej korekty, który w wielu przypadkach zalicza się do pozycji „kapitał i rezerwy” lub „pozostałe pasywa”, w zależności od operacji lub krajowych zasad rachunkowości.
3. W kontekście ram sporządzania statystyki bilansowej transakcje finansowe należy zasadniczo wykazywać według wartości zawarcia transakcji, która nie musi być równa cenie kwotowanej na rynku lub wartości godziwej aktywu w chwili zawarcia transakcji. Wartość transakcji nie obejmuje kosztów obsługi, opłat, prowizji lub podobnych płatności za usługi wyświadczone przy zawieraniu transakcji.
4. Odsetki od depozytów, kredytów i pożyczek oraz dłużnych papierów wartościowych wyemitowanych i znajdujących się w portfelu wykazywane są na bazie memoriałowej, ale nie powinny być nigdy wykazywane jako transakcja dotycząca danego instrumentu. W odniesieniu do kredytów i pożyczek oraz depozytów traktowanie takie gwarantowane jest na mocy postanowień załącznika II część 2 do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), zgodnie z którymi odsetki naliczone od tych instrumentów wykazywać należy w „pozostałych aktywach” i „pozostałych pasywach”. Jednak rozporządzenie nie określa zasad traktowania naliczonych odsetek od dłużnych papierów wartościowych wyemitowanych przez MIF lub znajdujących się w portfelach MIF. W rzeczywistości naliczone odsetki są często nieodłączną częścią cen rynkowych i trudno je oddzielić od wartości księgowej wykazywanej w bilansie statystycznym. Na potrzeby spójności i porównywalności danych pomiędzy krajami, stosuje się następującą zasadę:
a) jeśli naliczone odsetki są nieodłączną częścią wartości księgowej wykazanej w bilansie statystycznym, powinny być uwzględniane przy wyliczaniu korekt z tytułu zmiany wyceny;
b) jeśli naliczone odsetki nie są uwzględniane w bilansie statystycznym w wartościach stanów papierów wartościowych, których dotyczą, wówczas są klasyfikowane jako „pozostałe aktywa” lub „pozostałe pasywa” i nie są uwzględniane przy wyliczaniu korekt z tytułu zmiany wyceny.
Takie traktowanie sugerują również wymogi sprawozdawczości określone w niniejszych wytycznych (zob. załącznik II część 4 sekcja 3) ( 54 ).
Sekcja 2: Korekty z tytułu zmiany wyceny
1.
1. KBC przekazują EBC dane dotyczące odpisów z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości kredytów i pożyczek zgodnie z załącznikiem II część 1. ►M4 KBC realizują te wymogi w oparciu o dane przekazane przez MIF. ◄ W szczególności KBC zbierają co najmniej wymogi obowiązkowe określone w załączniku I część 4 tabela 1A do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), ale mogą również zbierać dane dodatkowe, nie objęte wymogami minimum. W celu przekazania EBC pełnego raportu, KBC przyporządkowuje korekty biorąc pod uwagę zasady rachunkowości dotyczące złych kredytów ( 55 ) i ryzyko kredytowe każdego sektora. Jeśli brak jest odpowiednich informacji do przyporządkowania korekt, mogą one zostać podzielone według kategorii określonych w rozporządzeniu (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), w wysokości proporcjonalnej do wartości stanów.
2. Odpisy z tytułu częściowej utraty wartości, które mają miejsce w chwili sekurytyzacji (lub przeniesienia w inny sposób) kredytów i pożyczek oraz odpisy z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości kredytów i pożyczek, dla których MIF pełni funkcję administratora, przekazywane są EBC na zasadzie najlepszych starań, zgodnie z załącznikiem II część 1 tabela 3 ( 56 ).
2.
1. Zmiany wyceny dotyczą tylko ograniczonej liczby pozycji bilansowych: „emisji dłużnych papierów wartościowych” po stronie pasywnej, oraz „dłużnych papierów wartościowych”, „udziałów kapitałowych” i „udziałów/jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych” po stronie aktywnej. Z kolei zapisy przeciwstawne dla tych pozycji wykazywane są głównie w „kapitale i rezerwach” oraz „pozostałych pasywach”. Depozyty oraz kredyty i pożyczki mają stałą wartość nominalną, więc zmiany cen nie mają na nie wpływu. Szczegółowy opis powiązań pomiędzy zmianami wyceny wynikającymi ze zmian cen i zapisami dla nich przeciwstawnymi znajduje się w materiale EBC pt. „Manual on MFI balance sheet statistics”.
2.2. Po stronie pasywnej bilansu zmiany wyceny wynikające ze zmian cen wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych nie wchodzą w zakres „wymogów minimum”, określonych w rozporządzeniu (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), i tym samym nie są obowiązkowe. Po stronie aktywnej wymogi minimum w zakresie zmian wyceny wynikających ze zmian cen dłużnych papierów wartościowych w portfelu dotyczą tylko przedziału terminowego „powyżej dwóch lat”. Jeżeli nie są dostępne żadne inne dane, można przyjąć, że zmiana wyceny dotycząca „papierów wartościowych z terminem powyżej dwóch lat” jest równa całkowitej kwocie korekt z tytułu zmiany wyceny portfela dłużnych papierów wartościowych emitowanych przez każdy właściwy sektor.
2.3. Wielkość i zawartość korekt z tytułu zmiany wyceny portfela dłużnych papierów wartościowych zależy od metody wyceny stosowanej do sporządzania bilansu statystycznego. Na potrzeby zbierania tych danych KBC mogą określić wymogi wobec podmiotów sprawozdających na dwa sposoby. Pierwszy polega na przekazywaniu przez MIF korekt z tytułu zmiany wyceny, które są następnie agregowane i przesyłane do EBC. Ewentualnie KBC mogą poprosić podmioty sprawozdające o przekazywanie bezpośrednio transakcji, z których KBC wyliczają korekty z tytułu zmiany wyceny przekazywane (w formie zagregowanej) EBC. „Manual on MFI balance sheet statistics” zawiera szczegółowy opis metodyczny obu rozwiązań oraz właściwe dla nich możliwe metody sporządzania danych.
2.4. KBC mogą również zbierać wymagane informacje statystyczne dotyczące papierów wartościowych (np. wartość bilansowa, wartość rynkowa, sprzedaże i zakupy) na zasadzie „papier po papierze”, oraz wyliczać zagregowane informacje statystyczne (w tym dane dotyczące korekt z tytułu zmiany wyceny wynikającej ze zmian cen), zgodnie z wymogami minimum określonymi w rozporządzeniu (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33).
2.5. Co do zasady KBC mają do wyboru tylko powyższe metody. Jednakże mogą stosować również inne metody, jeśli okaże się, że dzięki nim uzyskuje się dane porównywalnej jakości.
Sekcja 3: Miesięczne korekty dla wyliczania transakcji – korekty specjalne
1.
1. Wymogi dotyczące EBC/KBC zostały nieznacznie zmodyfikowane w stosunku do wymogów określonych dla pozostałych MIF w celu odzwierciedlenia działalności EBC/KBC. Niektóre pozycje zostały usunięte, tzn. nie są wymagane dane dotyczące operacji z przyrzeczeniem odkupu czy depozytów z okresem wypowiedzenia. Dodano inne pozycje, tj. po stronie pasywnej „pozycję przeciwstawną dla specjalnych praw ciągnienia (SDR)”, a po stronie aktywnej „złoto i należności w złocie” oraz „należności z tytułu praw ciągnienia, SDR, pozostałe”, ponieważ na mocy niniejszych wytycznych wymagane są również dane dotyczące stanów dla tych pozycji. EBC/KBC przekazują dane dotyczące korekt dla wyliczania transakcji dla każdej z tych pozycji.
2. EBC/KBC przekazują korekty zgodnie z procedurami opisanymi powyżej. Jednakże istnieją pewne różnice:
— reklasyfikacje i inne korekty: nie wszystkie źródła korekt są istotne, np. korekty dotyczące składu sektora sprawozdającego nie dotyczą EBC/KBC. Jako odstępstwo od ogólnych zaleceń, w tym przypadku określono niższy próg w wysokości 5 mln EUR dla zagwarantowania dokładności danych dotyczących transakcji KBC,
— korekty z tytułu zmiany wyceny wynikające ze zmian cen i kursów walut: stosują się tu postanowienia ogólne, z wyjątkiem EBC, który może przekazywać bezpośrednio korekty z tytułu zmian kursów walut w oparciu o dane księgowe.
2.
1. W celu realizacji obowiązków sprawozdawczych w zakresie „reklasyfikacji i innych korekt” oraz „korekt z tytułu zmiany wyceny”, KBC przekazują w ramach tych danych również korekty dotyczące funduszy rynku pieniężnego (FRP). Korekty te są również przekazywane odrębnie dla FRP, zgodnie z wymogami sprawozdawczości kwartalnej określonymi dla tego podsektora.
2. Zgodnie z art. 9 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), KBC mogą przyznawać wyłączenia niektórym lub wszystkim FRP w odniesieniu do przekazywania korekt z tytułu zmiany wyceny. W takich przypadkach KBC powinny jednak przekazywać informacje na zasadzie najlepszych starań, szczególnie w przypadku gdy wartość takich korekt jest znacząca.
3. Sposób wyliczania korekt z tytułu zmiany wyceny wynikającej ze zmian cen dotyczących aktywów FRP zgodny jest z procedurą obowiązującą wszystkie MIF. Po stronie pasywnej, dodatnie zmiany wartości udziałów/jednostek uczestnictwa w FRP uważa się zwykle za transakcje, podobnie jak wypłatę (w przeciwieństwie do naliczania) odsetek od depozytów, co oznacza, że zapisem przeciwstawnym dla zmiany wyceny po stronie aktywów nie będą „udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach rynku pieniężnego”, ale „pozostałe pasywa”. Jednakże w przypadków, w których cena udziałów/jednostek uczestnictwa w FRP spada w wyniku strat na aktywach funduszu, nie można porównać z płatnościami odsetkowymi. W związku z powyższym, załącznik I część 4 tabela 1A do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33) zawiera wymogi w odniesieniu do zmian wyceny wynikających ze zmiany cen udziałów/jednostek uczestnictwa w FRP; w razie potrzeby KBC w tej pozycji bilansują po stronie aktywnej zmiany wyceny wynikające ze zmian cen. Przyporządkowanie należy przeprowadzić w taki sposób, aby uwzględnić tylko rzeczywiste zmiany wyceny wynikające ze zmian cen, które zostały wykazane jako zmiany wartości udziałów/jednostek uczestnictwa w FRP.
3.
Dane dotyczące stanów zbierane są dla zobowiązań z tytułu depozytów oraz aktywów sektora instytucji rządowych i samorządowych. Na potrzeby wyliczania transakcji, dane dotyczące korekt są co do zasady przekazywane zgodnie z wymogami określonymi dla statystyki bilansowej MIF. W praktyce, zmiany nie wynikające z transakcji, tj. wynikające ze zmian kursów walut lub zmian cen rynkowych, są mało prawdopodobne. Dane te są przekazywane zgodnie z załącznikiem II część 3.
4.
Na potrzeby wyliczania agregatów monetarnych zbierane są dane dotyczące stanu dłużnych papierów wartościowych wyemitowanych przez MIF w podziale według siedziby posiadacza. W celu wyliczenia transakcji dla tych pozycji uzupełniających obliczane są korekty z tytułu reklasyfikacji, korekty z tytułu zmian kursów walut oraz korekty z tytułu zmiany wyceny. Dane te przekazywane są zgodnie z załącznikiem II część 4.
Sekcja 4: Wyliczanie korekt dla kwartalnych wymogów sprawozdawczości
1. Procedura wyliczania kwartalnych transakcji dla pozycji bilansowych określonych w załączniku I część 3 tabela 2 do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33) jest podobna do procedury stosowanej do wyliczania transakcji miesięcznych dla pozycji bilansowych określonych w załączniku I część 2 tabela 1 do tego rozporządzenia. Korekty dla wyliczania transakcji obliczane są zgodnie z następującymi zasadami:
a) Jeżeli przekazana została korekta do tabeli 1, może mieć to wpływ na pozycje z tabeli 2. Należy zapewnić spójność pomiędzy dwoma zbiorami danych, tj. suma korekt miesięcznych musi być równa korekcie kwartalnej. Jeżeli ustalony został próg dla korekt kwartalnych, lub jeżeli nie jest możliwa identyfikacja wszystkich korekt kwartalnych lub ich identyfikacja na tym samym poziomie szczegółowości, jak w przypadku korekty miesięcznej, korektę oblicza się tak, aby uniknąć rozbieżności z korektą przekazaną dla danych miesięcznych.
b) W przypadku „zmiany wyceny papierów wartościowych wynikającej ze zmian cen”, może wystąpić niespójność pomiędzy danymi miesięcznymi i kwartalnymi w zależności od przyjętej metody wyliczania korekt. „Manual on MFI balance sheet statistics” zawiera szczegółowe wskazówki dotyczące wdrożenia w takich przypadkach procedury zapewniającej spójność pomiędzy korektami miesięcznymi i kwartalnymi.
c) Konieczne mogą być korekty do tabel kwartalnych, nawet jeżeli nie została przekazana żadna korekta do tabeli 1. Przypadek taki zachodzi, gdy na poziomie szczegółowości kwartalnej ma miejsce reklasyfikacja, natomiast znika ona na bardziej zagregowanym poziomie miesięcznym. To samo może dotyczyć „korekt z tytułu zmiany wyceny”, gdy różne komponenty pozycji miesięcznej zmieniają się w różnych kierunkach. W takich przypadkach należy również zapewnić spójność danych miesięcznych i kwartalnych.
Takie same zasady stosowane są do wyliczania korekt do pozycji uzupełniających zbieranych na mocy załącznika II część 3 i 4.
2. Zakres, w jakim KBC przekazują korekty dla statystyki kwartalnej, zależy od możliwości KBC do ustalenia lub oszacowania z odpowiednią dokładnością szczegółowego podziału istniejących korekt miesięcznych według sektora/instrumentu. W przypadku „reklasyfikacji i innych korekt” informacje takie są zwykle dostępne. W szczególności KBC posiadają zazwyczaj wystarczająco dokładne informacje, aby z łatwością przyporządkować duże korekty jednorazowe (np. reklasyfikacje wynikające z błędów sprawozdawczych) do właściwych pozycji kwartalnych. Podobnie, korekty kwartalne wynikające ze zmian w populacji sprawozdawczej nie powinny sprawić KBC trudności. W przypadku „korekt z tytułu zmiany wyceny” dane dotyczące odpisów z tytułu całkowitej utraty wartości i zmiany wyceny wynikające ze zmian cen są często trudniejsze do uzyskania z powodu braku odpowiednich podziałów w oryginalnych źródłach danych. Należy się zatem spodziewać, że „korekty z tytułu zmiany wyceny” będą przynajmniej częściowo oparte na szacunkach. Dane szacunkowe należy przekazywać wraz z notami wyjaśniającymi zawierającymi opis zastosowanej metody (np. brakujące podziały szacowane są proporcjonalnie do danych dotyczących stanów).
CZĘŚĆ 4
Korekty dla wyliczania transakcji: specyfika statystyki funduszy inwestycyjnych (FI)
Sekcja 1: Wprowadzenie
1. W przypadku statystyki FI, KBC przekazują korekty z tytułu zmiany wyceny obejmujące zarówno korekty wynikające z zmian cen oraz kursów walut, jak i korekty z tytułu reklasyfikacji dla wszystkich pozycji bilansu FI, z częstotliwością określoną w art. 19. W związku z tym może wystąpić sytuacja, w której KBC będą musiały wyliczyć lub oszacować korekty dla niektórych podziałów nieprzekazywanych przez FI, które nie wchodzą one w zakres „wymogów minimum” określonych w załączniku I część 3 tabela 3 do rozporządzenia (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38).
2. Korekty dla wyliczania transakcji podlegają temu samemu systemowi podwójnego księgowania, co stany. We wszystkich przypadkach każda korekta ma zapis przeciwstawny, który w wielu przypadkach może być wykazywany w pozycji „emisja udziałów/jednostek uczestnictwa w FI” lub „pozostałe zobowiązania”, w zależności od operacji lub lokalnych zasad rachunkowości.
3. Generalnie określa się następujące wskazówki odnośnie wartości transakcji dotyczących depozytów/kredytów i pożyczek oraz papierów wartościowych. Wartość transakcji dotyczącej depozytów/kredytów i pożyczek oraz papierów wartościowych nie obejmuje opłat itp. Wartość transakcji dotyczącej depozytów/kredytów i pożyczek nie obejmuje naliczonych odsetek do otrzymania/zapłacenia, które nie zostały jeszcze otrzymane lub zapłacone. Naliczone odsetki od kredytów/depozytów i pożyczek są natomiast wykazywane odpowiednio w „pozostałych aktywach” lub „pozostałych pasywach”.
Naliczone odsetki od papierów wartościowych w portfelu oraz wyemitowanych są uwzględniane w danych dotyczących stanów papierów wartościowych oraz w wartości transakcji.
Sekcja 2: Korekty z tytułu zmiany wyceny
1. Przepisy rozporządzenia (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38) są elastyczne w kwestii rodzaju danych potrzebnych do wyliczenia korekt z tytułu zmiany wyceny aktywów i zobowiązań, a także w kwestii formy, w jakiej dane te należy zbierać i opracowywać. Decyzja co do metody należy do KBC.
2. Istnieją dwa sposoby wyliczania korekt z tytułu zmiany wyceny dla papierów wartościowych zbieranych na zasadzie „papier po papierze”:
— FI przekazują informacje na zasadzie „papier po papierze”, co pozwala KBC na wyliczenie korekt z tytułu zmiany wyceny: FI przekazują KBC informacje wymagane na mocy pkt 1, 2 i 4 w tabeli 2 w części 3 załącznika I do rozporządzenia (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38) na zasadzie „papier po papierze”. Informacje te umożliwiają KBC uzyskanie dokładnych danych dotyczących „korekt z tytułu zmiany wyceny”, które mają być przesłane do EBC. W przypadku stosowania tej opcji KBC mogą obliczać „korekty z tytułu zmiany wyceny” zgodnie ze wspólną metodą Eurosystemu, tzn. „metodą wyliczania transakcji”, opisaną w instrukcji do rozporządzenia w sprawie statystyki FI,
— FI przekazują transakcje na zasadzie „papier po papierze” bezpośrednio do KBC: FI przekazują zbiorcze dane dotyczące wartości zakupów i sprzedaży papierów wartościowych, które miały miejsce w okresie sprawozdawczym, zgodnie z wymogami pkt 1 i 3 w tabeli 2 w części 3 załącznika I do rozporządzenia (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38) na zasadzie „papier po papierze”. KBC wyliczają „korekty z tytułu zmiany wyceny” jako różnicę pomiędzy stanami na koniec okresów pomniejszoną o transakcje, i przesyłają EBC „korekty z tytułu zmiany wyceny” zgodnie z niniejszymi wytycznymi.
3. Istnieją dwa sposoby wyliczania korekt z tytułu zmiany wyceny dla aktywów i zobowiązań innych niż papiery wartościowe lub dla tych papierów wartościowych, które nie są zbierane na zasadzie „papier po papierze”:
— FI przekazują zagregowane korekty: FI przekazują dla każdej pozycji korekty odzwierciedlające zmiany wyceny wynikające ze zmian cen i kursów walut ( 57 ). KBC, które wybiorą tę metodę, agregują korekty przekazane przez FI w celu ich przesłania do EBC,
— FI przekazują zagregowane transakcje: FI zbierają dane o transakcjach w miesiącu i przekazują KBC dane o wartości zakupów i sprzedaży. KBC otrzymujące dane o transakcjach wyliczają „korekty z tytułu zmiany wyceny” jako różnicę pomiędzy stanami a transakcjami, i przekazują EBC korekty z tytułu zmiany wyceny zgodnie z niniejszymi wytycznymi.
CZĘŚĆ 5
Korekty dla wyliczania transakcji: specyfika statystyki podmiotów sekurytyzacyjnych (PS)
Sekcja 1: Wprowadzenie
W przypadku statystyki PS KBC przekazują transakcje dla wszystkich pozycji bilansu PS zgodnie z art. 20. Sprawozdające PS przekazują transakcje określone w załączniku II część 3 do rozporządzenia (UE) nr 1075/2013 (EBC/2013/40) bezpośrednio do właściwego KBC lub mogą, za zgodą KBC, przekazywać korekty z tytułu zmiany wyceny i inne zmiany wolumenu umożliwiające KBC wyliczenie transakcji zgodnie z zasadami określonymi w niniejszym załączniku.
Sekcja 2: Odpisy z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości
1. KBC przekazują EBC dane dotyczące odpisów z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości zsekurytyzowanych kredytów i pożyczek zgodnie z art. 20. Jeśli to możliwe, kategoria ta powinna zawierać również odpisy z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości wykazane w chwili sprzedaży lub przeniesienia kredytu/pożyczki na stronę trzecią.
2. Instytucje sprawozdające, w porozumieniu z właściwym KBC, mogą – zamiast danych dotyczących odpisów z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości – przekazywać inne informacje umożliwiające KBC wyliczenie wymaganych danych dotyczących odpisów z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości.
CZĘŚĆ 6
Korekty dla wyliczania transakcji: specyfika statystyki IU
Sekcja 1: Wprowadzenie
1. W przypadku statystyki IU KBC przekazują korekty z tytułu zmiany wyceny obejmujące zarówno korekty wynikające ze zmian cen oraz kursów walut, jak i korekty z tytułu reklasyfikacji dla wszystkich pozycji bilansu IU, zgodnie z art. 26a. W trakcie tego procesu może wystąpić sytuacja, w której KBC będą musiały obliczyć lub oszacować korekty nieprzekazane przez IU. Obejmuje to te dane, w przypadku których odpowiednie szeregi stanów są przekazywane na zasadzie „pozycja po pozycji”, dane, które nie wchodzą w zakres „wymogów minimum” określonych w załączniku III tabela 3a i 3b rozporządzenia (UE) nr 1374/2014 (EBC/2014/50) i dane dotyczące rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.
Sekcja 2: Korekty z tytułu zmiany wyceny
1. rozporządzenia (UE) nr 1374/2014 (EBC/2014/50) są elastyczne w kwestii rodzaju danych potrzebnych do wyliczenia korekt z tytułu zmiany wyceny aktywów i zobowiązań, a także w kwestii formy, w jakiej dane te należy zbierać i opracowywać. Decyzja co do metody należy do KBC.
2. Istnieją dwa sposoby wyliczania korekt z tytułu zmiany wyceny dla papierów wartościowych zbieranych na zasadzie „papier po papierze”. KBC zbierające dane „pozycja po pozycji” mogą stosować podobne podejście w odniesieniu do aktywów innych niż papiery wartościowe.
— IU przekazują informacje na zasadzie „papier po papierze”, co pozwala KBC na wyliczenie korekt z tytułu zmiany wyceny: IU przekazują KBC informacje wymagane na mocy pkt 1, 2 i 4 w tabelach 2.1 i 2.2 w części 3 załącznika I do rozporządzenia (UE) nr 1374/2014 (EBC/2014/50) na zasadzie „papier po papierze”. Informacje te umożliwiają KBC uzyskanie dokładnych danych dotyczących „korekt z tytułu zmiany wyceny”, które mają być przesłane do EBC. W przypadku stosowania tej opcji KBC mogą obliczać „korekty z tytułu zmiany wyceny” zgodnie ze wspólną metodą Eurosystemu, tzn. „metodą wyliczania transakcji”, opisaną w instrukcji w sprawie statystyki IU dołączonej do rozporządzenia i do niniejszych wytycznych,
— IU przekazują transakcje na zasadzie „papier po papierze” bezpośrednio do KBC: IU przekazują zbiorcze dane dotyczące wartości zakupów i sprzedaży papierów wartościowych, które miały miejsce w okresie sprawozdawczym, zgodnie z wymogami pkt 1 i 3 w tabelach 2.1 i 2.2 w części 3 załącznika I do rozporządzenia (UE) nr 1374/2014 (EBC/2014/50) na zasadzie „papier po papierze”. KBC wyliczają „korekty z tytułu zmiany wyceny” jako różnicę pomiędzy stanami na koniec okresów pomniejszoną o transakcje i przesyłają EBC „korekty z tytułu zmiany wyceny” zgodnie z niniejszymi wytycznymi.
3. Istnieją dwa sposoby wyliczania przybliżonych wartości korekt z tytułu zmiany wyceny dla rezerw techniczno-ubezpieczeniowych utrzymywanych przez IU:
— IU przekazują zagregowane korekty lub transakcje zgodnie z instrukcjami KBC. KBC, które wybiorą tę metodę, agregują korekty przekazane przez IU w celu ich przesłania do EBC,
— KBC wyliczają przybliżone wartości w oparciu o dane przekazane przez IU.
4. Istnieją trzy sposoby wyliczania korekt z tytułu zmiany wyceny dla aktywów i pasywów innych niż te zbierane na zasadzie „pozycja po pozycji” oraz rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe utrzymywane przez IU:
— IU przekazują zagregowane korekty: IU przekazują dla każdej pozycji korekty odzwierciedlające zmiany wyceny wynikające ze zmian cen i kursów walut. KBC, które wybiorą tę metodę, agregują korekty przekazane przez IU w celu ich przesłania do EBC;
— IU przekazują zagregowane transakcje: IU zbierają dane o transakcjach w kwartale i przekazują KBC dane o wartości zakupów i sprzedaży. KBC otrzymujące dane o transakcjach wyliczają „korekty z tytułu zmiany wyceny” jako różnicę pomiędzy stanami a transakcjami, i przekazują EBC korekty z tytułu zmiany wyceny zgodnie z niniejszymi wytycznymi; lub
— KBC wyliczają przybliżone wartości w oparciu o dane przekazane przez IU.
CZĘŚĆ 7
Korekty dla wyliczania transakcji: specyfika statystyki funduszy emerytalno-rentowych (FE)
Sekcja 1: Wprowadzenie
1. W przypadku statystyki FE KBC przekazują korekty z tytułu zmiany wyceny obejmujące zarówno korekty wynikające ze zmian cen oraz kursów walut, jak i korekty z tytułu reklasyfikacji dla wszystkich pozycji bilansu FE, zgodnie z art. 26 ust. 6 lit. b). W trakcie tego procesu może wystąpić sytuacja, w której KBC będą musiały obliczyć lub oszacować korekty nieprzekazane przez FE. Obejmuje to dane, w przypadku których odpowiednie szeregi stanów są przekazywane osobno dla każdej pozycji oraz dane dotyczące rezerw funduszy emerytalno-rentowych.
Sekcja 2: Korekty z tytułu zmiany wyceny
1. Rozporządzenie (UE) 2018/231 (EBC/2018/2) jest elastyczne w kwestii rodzaju danych potrzebnych do wyliczenia korekt z tytułu zmiany wyceny aktywów i zobowiązań, a także w kwestii formy, w jakiej dane te należy zbierać i opracowywać. Decyzja co do metody należy do KBC.
2. Istnieją dwa sposoby wyliczania korekt z tytułu zmiany wyceny dla papierów wartościowych zbieranych na zasadzie „papier po papierze”. KBC zbierające dane „pozycja po pozycji” mogą stosować podobne podejście w odniesieniu do aktywów innych niż papiery wartościowe.
— FE przekazują informacje na zasadzie „papier po papierze”, co pozwala KBC na wyliczenie korekt z tytułu zmiany wyceny: FE przekazują KBC informacje wymagane na mocy pkt 1, 2 i 4 w tabelach 2.1 i 2.2 w części 3 załącznika I do rozporządzenia (UE) 2018/231 (EBC/2018/2) na zasadzie „papier po papierze”. Informacje te umożliwiają KBC uzyskanie dokładnych danych dotyczących „korekt z tytułu zmiany wyceny”, które mają być przesłane do EBC. W przypadku stosowania tej opcji KBC mogą obliczać „korekty z tytułu zmiany wyceny” zgodnie ze wspólną metodą Eurosystemu, tzn. „metodą wyliczania transakcji”, opisaną w instrukcji w sprawie statystyki FE dołączonej do rozporządzenia (UE) 2018/231 (EBC/2018/2) i do niniejszych wytycznych.
— FE przekazują transakcje na zasadzie „papier po papierze” bezpośrednio do KBC: FE przekazują zbiorcze dane dotyczące wartości zakupów i sprzedaży papierów wartościowych, które miały miejsce w okresie sprawozdawczym, zgodnie z wymogami pkt 1 i 3 w tabelach 2.1 oraz 2.2 w części 3 załącznika I do rozporządzenia (UE) 2018/231 (EBC/2018/2) na zasadzie „papier po papierze”. KBC obliczają „korekty z tytułu zmiany wyceny”, biorąc pod uwagę różnicę pomiędzy stanami na koniec okresu i wyłączając transakcje oraz ewentualne „reklasyfikacje i inne korekty”, o których mowa w sekcji 2.2 części 1 załącznika IV. KBC przekazują do EBC „korekty z tytułu zmiany wyceny” oraz „reklasyfikacje i inne korekty” zgodnie z niniejszymi wytycznymi.
3. Istnieją dwa sposoby wyliczania przybliżonych wartości korekt z tytułu zmiany wyceny dla rezerw funduszy emerytalno-rentowych utrzymywanych przez FE:
— FE przekazują zagregowane korekty lub transakcje zgodnie z instrukcjami KBC. KBC, które wybiorą tę metodę, agregują korekty przekazane przez FF w celu ich przesłania do EBC,
— KBC wyliczają przybliżone wartości w oparciu o dane przekazane przez FE.
4. Istnieją trzy sposoby wyliczania korekt z tytułu zmiany wyceny dla aktywów i pasywów innych niż te zbierane na zasadzie „pozycja po pozycji” oraz rezerwy funduszy emerytalno-rentowych utrzymywane przez FE:
— FE przekazują zagregowane korekty: FE przekazują dla każdej pozycji korekty odzwierciedlające zmiany wyceny wynikające ze zmian cen i kursów walut. KBC, które wybiorą tę metodę, agregują korekty przekazane przez FE w celu ich przesłania do EBC,
— FE przekazują zagregowane transakcje: FE zbierają dane o transakcjach w kwartale i przekazują KBC dane o wartości zakupów i sprzedaży. KBC, które otrzymują dane o transakcjach obliczają „korekty z tytułu zmiany wyceny”, biorąc pod uwagę różnicę pomiędzy stanami na koniec okresu i wyłączając transakcje oraz ewentualne „reklasyfikacje i inne korekty”, o których mowa w sekcji 2.2 części 1 załącznika IV. KBC przekazują do EBC „korekty z tytułu zmiany wyceny” oraz „reklasyfikacje i inne korekty” zgodnie z niniejszymi wytycznymi, lub
— KBC wyliczają przybliżone wartości w oparciu o dane przekazane przez FE.
▼M4 —————
GLOSARIUSZ
Akcje (notowane i nienotowane) (shares (quoted and unquoted)) – wszystkie aktywa finansowe, które reprezentują prawa majątkowe do przedsiębiorstw i jednostek typu przedsiębiorstwo. Tego rodzaju aktywa finansowe zazwyczaj uprawniają posiadacza do udziału w zyskach przedsiębiorstw i jednostek typu przedsiębiorstwo, a w razie ich likwidacji do udziału w ich aktywach netto.
Akcje dywidendowe emitowane przez spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (Dividend shares issued by limited liability companies) – papiery wartościowe, które – w zależności od kraju i okoliczności, w jakich powstały – noszą wiele różnych nazw, takich jak akcje założycielskie, udziały w zyskach, akcje dywidendowe, itp. Takie papiery wartościowe: a) nie są częścią zarejestrowanego kapitału; b) nie dają posiadaczom statusu współwłaścicieli sensu stricte; oraz c) nie uprawniają posiadaczy do proporcjonalnych udziałów w zyskach pozostających po rozdzieleniu dywidend od zarejestrowanego kapitału czy do części jakiejkolwiek nadwyżki pozostającej po likwidacji.
Akcje nienotowane, z wyłączeniem akcji w funduszach inwestycyjnych (Unlisted shares, excluding investment fund shares) – kapitałowe papiery wartościowe nienotowane na giełdach.
Akcje notowane, zwane również akcjami kwotowanymi, z wyłączeniem udziałów/jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych (Listed shares, also referred to as quoted shares, excluding investment fund’s shares/units) – kapitałowe papiery wartościowe notowane na giełdzie. Taką giełdą może być uznana giełda papierów wartościowych lub każda inna forma rynku wtórnego. Akcje notowane są również określane jako akcje kwotowane. Na ogół notowanie cen akcji znajdujących się w obrocie giełdowym oznacza łatwą dostępność bieżących cen rynkowych.
Atrybuty (Attributes) – pojęcia statystyczne, które dostarczają użytkownikom dodatkowych informacji dotyczących przesyłanych danych, zarówno w postaci zakodowanej (np. jednostka miary), jak i niezakodowanej (np. metoda wyliczenia). „Obowiązkowe” są te atrybuty, które muszą przyjąć jakąś wartość, gdyż w innym przypadku obserwacje, których dotyczą, będą uważane za nieznaczące. „Warunkowe” są te atrybuty, które zostają zdefiniowane tylko gdy są znane instytucji sprawozdającej (np. identyfikatory szeregów krajowych) lub gdy są one istotne (np. wyliczenia, załamania szeregów); mogą one przyjmować puste wartości.
Bank centralny (Central bank) – przedsiębiorstwo finansowe i jednostka typu przedsiębiorstwo, której podstawową funkcją jest emisja pieniądza, zachowywanie odpowiedniego poziomu wartości waluty krajowej i obcej oraz utrzymywanie całości lub części rezerw walutowych kraju.
Banknoty i monety euro w kasie instytucji rządowych na szczeblu centralnym (Euro banknotes and coins held by the central government) – banknoty i monety wyemitowane przez Europejski Bank Centralny, krajowe banki centralne i instytucje rządowe na szczeblu centralnym strefy euro, w posiadaniu instytucji rządowych na szczeblu centralnym.
Branża działalności gospodarczej (Branch of activity) – działalność gospodarcza objęta statystyczną klasyfikacją działalności gospodarczej w Unii – NACE Rev. 2. ( 58 )
Czek (Cheque) – pisemne zlecenie jednej strony (wystawcy) na rzecz drugiej strony (akceptanta; zazwyczaj instytucji kredytowej), na mocy którego akceptant ma wypłacić na żądanie określoną kwotę wystawcy lub osobie trzeciej wskazanej przez wystawcę.
Depozyty bieżące (Overnight deposits) – depozyty, która mogą być zamienione na gotówkę lub wykorzystane do regulowania płatności za pomocą czeku, polecenia przelewu, polecenia zapłaty lub w podobny sposób bez znaczącej zwłoki, ograniczeń czy kar. Pozycja ta obejmuje salda będące kwotami przepłaconymi w kontekście pieniądza elektronicznego „opartego na urządzeniu technicznym” (np. karty przepłacone) lub „opartego na oprogramowaniu” wyemitowanego przez MIF. Pozycja ta nie obejmuje depozytów nierozliczeniowych, które z technicznego punktu widzenia mogą być wypłacone na żądanie, ale pod warunkiem poniesienia znaczących kar.
Depozyty rozliczeniowe (Transferable deposits) – depozyty bieżące, które są bezpośrednio wykorzystywane na żądanie do regulowania płatności na rzecz innych podmiotów gospodarczych za pomocą powszechnie stosowanych środków płatniczych, takich jak polecenie przelewu i polecenie zapłaty, również za pośrednictwem karty kredytowej lub debetowej, transakcji pieniądza elektronicznego, czeków lub podobnych środków, bez znaczącej zwłoki, ograniczeń lub kar.
Depozyty terminowe (Deposits with agreed maturity) – depozyty nierozliczeniowe, które nie mogą być zamienione na gotówkę przed upływem uzgodnionego terminu lub które mogą być zamienione na gotówkę przed upływem tego uzgodnionego terminu jedynie pod warunkiem, że posiadacz zapłaci określoną karę. Produkty finansowe z możliwością rolowania muszą być klasyfikowane zgodnie z najkrótszym terminem. Mimo że depozyty terminowe mogą być wycofane przed terminem po uprzednim powiadomieniu lub mogą być wypłacone na żądanie z zastrzeżeniem pewnych kar, nie uznaje się tych właściwości za istotne na potrzeby klasyfikacji.
Depozyty z terminem wypowiedzenia (Deposits redeemable at notice) – depozyty nierozliczeniowe bez uzgodnionego terminu, które nie mogą być zamienione na gotówkę bez uprzedniego wypowiedzenia, przed upływem którego zamiana na gotówkę nie jest możliwa lub jest możliwa jedynie z zastrzeżeniem określonej kary. Obejmują one depozyty, które, mimo że zgodnie z prawem mogą być wypłacone na żądanie, to podlegają karom i ograniczeniom zgodnie z praktyką krajową (klasyfikowane w przedziale terminowym „do trzech miesięcy włącznie”), oraz rachunki inwestycyjne bez okresu wypowiedzenia lub uzgodnionego terminu, z ograniczoną możliwością podejmowania środków (klasyfikowane w przedziale terminowym „powyżej trzech miesięcy”).
Długoterminowe dłużne papiery wartościowe (Long-term debt securities) – wszystkie emisje dłużnych papierów wartościowych z terminem pierwotnym powyżej jednego roku; długoterminowe papiery wartościowe są na ogół emitowane z kuponem.
Dłużne papiery wartościowe (Debt securities) – zbywalne instrumenty finansowe, służące jako dowód zaciągnięcia długu, są zwykle przedmiotem obrotu na rynkach wtórnych lub mogą być rozliczane na rynku i nie dają posiadaczowi żadnych praw własności w stosunku do instytucji emitującej.
Domy maklerskie (Security and derivative dealers (SDDs)) – zaliczane do kategorii pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego, są przedsiębiorstwami finansowymi uprawnionymi do świadczenia osobom trzecim usług inwestycyjnych poprzez inwestowanie w instrumenty finansowe na rachunek własny w ramach prowadzonej działalności oraz których podstawowa działalność obejmuje poniższe rodzaje pośrednictwa finansowego.
a) Obrót na własny rachunek lub na własne ryzyko, jako „domy maklerskie”, nowymi lub istniejącymi instrumentami finansowymi poprzez zakup i sprzedaż tych instrumentów finansowych wyłącznie w celu skorzystania z marży między ceną kupna i sprzedaży. Działalność ta obejmuje również czynności animatora rynku (market-making).
b) Gwarantowanie emisji instrumentów finansowych lub subemisji instrumentów finansowych z gwarancją przejęcia emisji.
c) Pomoc firmom przy emitowaniu nowych instrumentów finansowych poprzez wprowadzanie nowych instrumentów finansowych na podstawie umowy o subemisję inwestycyjną lub usługową z emitentami nowych emisji.
Dostawca usług płatniczych (Payment service provider (PSP)) – w rozumieniu art. 1 dyrektywy 2007/64/WE oznacza osobę fizyczną lub prawną, której podstawowe zajęcie lub działalność gospodarcza obejmuje świadczenie usług płatniczych na rzecz użytkowników tych usług.
Emisja akcji premiowych (Issue of bonus shares) – przydział wspólnikom nowych akcji lub udziałów proporcjonalnie do ich dotychczasowego udziału.
Emisje niepubliczne (Private placements) – sprzedaż emisji udziałów kapitałowych jednemu nabywcy lub ograniczonej liczby nabywców bez oferty publicznej.
Emisje o stałym oprocentowaniu (Fixed rate issues) – wszystkie emisje, w których płatność kuponowa, zależna od kuponu opartego na podstawowej stopie procentowej, nie ulega zmianie przez cały okres życia emisji. Do kategorii tej zalicza się również papiery wartościowe wyemitowane bez oprocentowania jednoznacznie stałego ani jednoznacznie zmiennego, tzn. papiery wartościowe o oprocentowaniu mieszanym (np. emisje o oprocentowaniu stałym, które następnie staje się zmienne lub o oprocentowaniu zmiennym, które następnie staje się stałe; papiery wartościowe, których wypłaty kuponowe nie mają takiej samej wysokości przez cały okres ich życia; papiery wartościowe o oprocentowaniu rosnącym (step-up securities) lub malejącym (step-down securities)).
Emisje o zmiennym oprocentowaniu (Variable rate issues) – wszystkie emisje, w których kupon lub kapitał jest okresowo korygowany w odniesieniu do niezależnej stopy procentowej lub indeksu.
Emitenci papierów wartościowych (Issuers of securities) – przedsiębiorstwa i jednostki typu przedsiębiorstwo, które emitują papiery wartościowe i zaciągają zobowiązania prawne wobec posiadaczy tych instrumentów zgodnie z warunkami emisji.
Emitenci będący nierezydentami (Non-resident issuers) – jednostki: a) z siedzibą na terytorium ekonomicznym kraju sprawozdającego, które nie prowadzą i nie zamierzają prowadzić działalności gospodarczej ani transakcji przez okres jednego roku lub dłużej na terytorium tego kraju sprawozdającego lub b) z siedzibą poza terytorium ekonomicznym kraju sprawozdającego.
Euroobligacje (Eurobonds) – obligacje, które są jednocześnie emitowane, zazwyczaj przez międzynarodowy syndykat instytucji finansowych z kilku państw, na rynkach co najmniej dwóch krajów i wyrażone w walucie, która nie musi być walutą żadnego z tych krajów.
Finansowe instrumenty pochodne (Financial derivatives) – instrumenty finansowe powiązane z konkretnym instrumentem finansowym, wskaźnikiem lub towarem, poprzez które można samoistnie obracać ściśle określonym ryzykiem finansowym na rynkach finansowych.
Fundusze akcyjne (Equity funds) – fundusze inwestycyjne inwestujące głównie w udziały kapitałowe. Kryteria klasyfikacji funduszy inwestycyjnych jako funduszy akcyjnych pochodzą z prospektu informacyjnego, regulaminu funduszu, dokumentów założycielskich, statutu, dokumentów subskrypcyjnych lub umów inwestycyjnych, materiałów marketingowych lub innych dokumentów o podobnych skutkach.
Fundusze emerytalno-rentowe (Pension funds) – przedsiębiorstwa finansowe i jednostki typu przedsiębiorstwo, których podstawową działalnością jest pośrednictwo finansowe jako konsekwencja grupowania ryzyk i potrzeb społecznych osób ubezpieczonych (ubezpieczenia społeczne). Fundusze emerytalno-rentowe w formie systemów ubezpieczeń społecznych zapewniają dochody po zakończeniu aktywności zawodowej, a często także świadczenia z tytułu śmierci i niepełnosprawności (ESA 2010, pkt 2.105–2.110).
Fundusze funduszy (Funds of funds) – fundusze inwestycyjne inwestujące głównie w udziały/jednostki uczestnictwa innych funduszy inwestycyjnych. Kryteria klasyfikacji funduszy inwestycyjnych jako funduszy funduszy pochodzą z prospektu informacyjnego, regulaminu funduszu, dokumentów założycielskich, statutu, dokumentów subskrypcyjnych lub umów inwestycyjnych, materiałów marketingowych lub innych dokumentów o podobnych skutkach. Należy je klasyfikować w kategorii funduszy, w które głównie inwestują.
Fundusze hedgingowe (Hedge funds) – dla potrzeb niniejszych wytycznych, przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania niezależnie od ich formy prawnej na podstawie prawa krajowego, które stosują stosunkowo swobodne strategie inwestycyjne w celu osiągnięcia dodatnich zysków całkowitych, i których kadra zarządzająca, obok pensji za zarządzanie, jest wynagradzana w zależności od wyników funduszu. W tym celu fundusze hedgingowe zobowiązane są do przestrzegania niewielkiej liczby ograniczeń dotyczących rodzaju instrumentów finansowych, w które mogą inwestować, i dlatego też elastycznie wykorzystują szeroki zakres technik finansowych, w tym dźwignię finansową, krótką sprzedaż i techniki innego rodzaju. Definicja ta obejmuje również fundusze inwestujące, w części lub w całości, w inne fundusze hedgingowe, pod warunkiem że odpowiadają definicji w pozostałym zakresie. Kryteria klasyfikacji funduszu hedgingowego oparte są o prospekt informacyjny, a także regulamin funduszu, dokumenty założycielskie, statut, dokumenty subskrypcyjne lub umowy inwestycyjne, materiały marketingowe lub inne dokumenty o podobnych skutkach w odniesieniu do funduszu.
Fundusze inwestycyjne (Investment funds) – fundusze inwestycyjne w rozumieniu art. 1 tiret pierwsze rozporządzenia (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38).
Fundusze inwestycyjne otwarte (Open-end investment funds) – fundusze inwestycyjne, których udziały/jednostki uczestnictwa są na żądanie ich posiadaczy odkupywane lub umarzane bezpośrednio lub pośrednio z aktywów danego podmiotu.
Fundusze inwestycyjne zamknięte (Closed-end investment funds) – fundusze inwestycyjne o określonej liczbie wyemitowanych jednostek uczestnictwa, których udziałowcy muszą nabyć lub sprzedać istniejące jednostki uczestnictwa, aby przystąpić do funduszu lub go opuścić.
Fundusze mieszane (Mixed funds) – fundusze inwestycyjne inwestujące zarówno w udziały kapitałowe, jak i w obligacje, przy braku przeważającej polityki faworyzującej jeden lub drugi instrument. Kryteria klasyfikacji funduszy inwestycyjnych jako funduszy mieszanych pochodzą z prospektu informacyjnego, regulaminu funduszu, dokumentów założycielskich, statutu, dokumentów subskrypcyjnych lub umów inwestycyjnych, materiałów marketingowych lub innych dokumentów o podobnych skutkach.
Fundusze nieruchomości (Real estate funds) – fundusze inwestycyjne inwestujące głównie w nieruchomości. Kryteria klasyfikacji funduszy inwestycyjnych jako funduszy nieruchomości pochodzą z prospektu informacyjnego, regulaminu funduszu, dokumentów założycielskich, statutu, dokumentów subskrypcyjnych lub umów inwestycyjnych, materiałów marketingowych lub innych dokumentów o podobnych skutkach.
Fundusze obligacyjne (Bond funds) – fundusze inwestycyjne inwestujące głównie w dłużne papiery wartościowe. Kryteria klasyfikacji funduszy inwestycyjnych jako funduszy obligacyjnych pochodzą z prospektów emisyjnych, regulaminów funduszy, dokumentów założycielskich, statutów, dokumentów subskrypcyjnych lub umów inwestycyjnych, materiałów marketingowych lub innych dokumentów o podobnych skutkach.
Fundusze private equity (Private equity funds (PEFs)) – fundusze inwestycyjne niestosujące dźwigni finansowej, które inwestują głównie w instrumenty kapitałowe i instrumenty o ekonomicznej charakterystyce zbliżonej do instrumentów kapitałowych wyemitowane przez spółki nienotowane. Podkategorią funduszy private equity są fundusze venture capital, które inwestują w spółki rozpoczynające działalność. Fundusze private equity (w tym fundusze venture capital) tworzone są zwykle jako fundusze zamknięte lub spółki osobowe zarządzane przez spółkę private equity lub, w przypadku funduszy venture capital, przez spółkę venture capital. Chociaż fundusze private equity (w tym fundusze venture capital) zaliczane są, zgodnie z art. 1 rozporządzenia (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38), do funduszy inwestycyjnych, to spółki private equity i spółki venture capital klasyfikowane są jako pomocnicze instytucje finansowe (kategoria ESA 2010 S.126), jeśli wyłącznie zarządzają aktywami funduszy private equity i funduszy venture capital, oraz jako pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego (kategoria ESA 2010 S.125), jeśli inwestują w finansowanie kapitału na własny rachunek.
Fundusze rynku pieniężnego (FRP) (Money Market Funds (MMFs)) – fundusze rynku pieniężnego w rozumieniu art. 2 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33).
Fundusze typu ETF (ETF-y) (Exchange traded funds (ETFs)) – fundusze w rozumieniu wytycznych Europejskiego Urzędu Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (ESMA) w sprawie funduszy typu ETF (ESMA/2012/832). ESMA definiuje UCITS typu ETF jako UCITS, którego co najmniej jedna kategoria jednostek lub udziałów jest przez cały dzień przedmiotem obrotu na co najmniej jednym rynku regulowanym lub wielostronnej platformie obrotu (MTF) z co najmniej jednym animatorem rynku, który podejmuje działania w celu zagwarantowania, żeby wartość giełdowa jego jednostek lub udziałów nie odbiegała znacznie od wartości jego aktywów netto oraz, w stosownych przypadkach, od jego orientacyjnej wartości aktywów netto. Na potrzeby niniejszych wytycznych do kategorii tej zalicza się fundusze nie będące UCITS, spełniające kryteria definicji funduszy typu ETF określonej przez ESMA.
Fundusze venture capital (Venture capital funds) – podkategoria funduszy private equity.
Fundusze zabezpieczenia społecznego (Social security funds) – centralne, regionalne i lokalne jednostki instytucjonalne, których podstawową działalnością jest zabezpieczenie świadczeń społecznych i które spełniają oba z wymienionych poniżej kryteriów: a) z mocy prawa lub na podstawie odpowiednich regulacji określone grupy ludności są zobowiązane do uczestnictwa w systemie lub do opłaty składek oraz b) sektor instytucji rządowych i samorządowych jest odpowiedzialny za zarządzanie instytucją w odniesieniu do rozliczania lub zatwierdzania składek i świadczeń, niezależnie od jego roli jako ciała nadzorującego lub pracodawcy (ESA 2010, pkt 2.117).
Gospodarstwa domowe (Households) – osoby lub grupy osób będące konsumentami oraz przedsiębiorcami produkującymi wyroby rynkowe oraz usługi niefinansowe i finansowe (producenci rynkowi), pod warunkiem że produkcja wyrobów i usług nie odbywa się w ramach odrębnych podmiotów traktowanych jako jednostki typu przedsiębiorstwo. Sektor ten obejmuje również osoby lub grupy osób, które są producentami wyrobów i usług niefinansowych przeznaczonych wyłącznie na własne cele finalne (ESA 2010, pkt 2.118–2.128).
Gotówka w obiegu (Currency in circulation) – banknoty i monety znajdujące się w obiegu, wyemitowane lub dopuszczone przez władze monetarne.
Gromadzenie wirtualnych pul gotówki (notional cash pooling) definiuje się na potrzeby niniejszych wytycznych jako instrument gromadzenia pul gotówki dostarczany przez monetarną instytucję finansową (lub monetarne instytucje finansowe) na rzecz grupy podmiotów (zwanych dalej „uczestnikami puli”), w ramach którego: a) uczestnicy puli utrzymują odrębne rachunki; b) odsetki płacone lub otrzymywane przez monetarną instytucję finansową są obliczane na podstawie „wirtualnej” pozycji netto wszystkich rachunków w puli; oraz c) uczestnicy puli mogą zaciągać kredyty w rachunku bieżącym zabezpieczone na depozytach innych uczestników puli, bez transferu środków pomiędzy rachunkami.
Instrument płatniczy (Payment instrument) – narzędzie lub zbiór procedur umożliwiających transfer środków od płatnika do odbiorcy płatności w rozumieniu art. 4 dyrektywy 2007/64/WE.
Instytucja kredytowa (Credit institution) – instytucja kredytowa w rozumieniu art. 4 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
Instytucja pieniądza elektronicznego (Electronic money institution) – osoba prawna, która otrzymała pozwolenie na emitowanie pieniądza elektronicznego w rozumieniu art. 2 dyrektywy 2009/110/WE.
Instytucja płatnicza (Payment institution) – instytucja płatnicza w rozumieniu art. 4 dyrektywy 2007/64/WE.
Instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (Captive financial institutions and money lenders) – przedsiębiorstwa finansowe i jednostki typu przedsiębiorstwo, których działalność nie polega ani na pośrednictwie finansowym, ani na pomocniczych usługach finansowych, a większość ich aktywów i zobowiązań nie jest przedmiotem transakcji na otwartych rynkach. Podsektor ten obejmuje spółki holdingowe, które mają pakiety kontrolne grupy jednostek zależnych, a ich główną działalnością jest posiadanie tej grupy bez świadczenia innych usług na rzecz przedsiębiorstw, w których posiadają udziały, tzn. jednostki te nie administrują innych jednostek ani nimi nie zarządzają (ESA 2010, pkt 2.98 i 2.99).
Instytucje finansowe zajmujące się kredytowaniem (Financial corporations engaged in lending (FCLs)) – zaliczane do sektora pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego, przedsiębiorstwa finansowe specjalizujące się głównie w finansowaniu aktywów dla gospodarstw domowych i przedsiębiorstw niefinansowych. Do kategorii tej zalicza się przedsiębiorstwa specjalizujące się w leasingu finansowym, factoringu, udzielaniu kredytów i pożyczek hipotecznych oraz konsumpcyjnych. Takie przedsiębiorstwa finansowe mogą przybierać formę prawną towarzystwa budowlanego, komunalnej instytucji kredytowej itp.
Instytucje istotne dla statystyki płatności (Payment Statistics Relevant Institutions (PSRI)) – wszystkie podmioty zdefiniowane w art. 2 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 1409/2013 (EBC/2013/43). Instytucje istotne dla statystyki płatności identyfikowane są na tej podstawie, że oferują usługi płatnicze lub są do tego uprawnione. Mogą być one zaliczane do różnych sektorów instytucjonalnych.
Instytucje międzynarodowe (International institutions) – organizacje ponadnarodowe i międzynarodowe, takie jak Europejski Bank Inwestycyjny, MFW i Bank Światowy.
Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (Non-profit institutions serving households (NPISHs)) –odrębne instytucje niekomercyjne posiadające osobowość prawną, działające na rzecz gospodarstw domowych i będące prywatnymi producentami nierynkowymi. Ich podstawowe przychody pochodzą z dobrowolnych wpłat pieniężnych lub wkładów w naturze od gospodarstw domowych jako konsumentów, z płatności dokonywanych przez sektor instytucji rządowych i samorządowych oraz z dochodów z tytułu własności (ESA 2010, pkt 2.129–2.130).
Instytucje niemonetarne (Non-monetary financial institutions (non-MFIs)) – instytucje niemonetarne w rozumieniu części 2 załącznika I do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33).
Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym (State and local government): Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oznaczają te rodzaje administracji publicznej, które są odrębnymi jednostkami instytucjonalnymi, spełniającymi pewne funkcje instytucji rządowych i samorządowych, z wyjątkiem zarządzania funduszami zabezpieczenia społecznego, na poziomie poniżej szczebla centralnego, a powyżej jednostek instytucjonalnych istniejących na szczeblu lokalnym. Instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym oznaczają te rodzaje administracji publicznej, których kompetencje rozciągają się tylko na lokalne części terytorium ekonomicznego, z wyjątkiem lokalnych oddziałów funduszy zabezpieczenia społecznego (ESA 2010, pkt 2.115–2.116).
Instytucje rządowe na szczeblu centralnym (Central government) – wszystkie ministerstwa i inne instytucje centralne, których kompetencje obejmują zwykle całe terytorium ekonomiczne, z wyjątkiem zarządzania funduszami zabezpieczenia społecznego (ESA 2010, pkt 2.114).
Instytucje świadczące żyro pocztowe (Post office giro institutions (POGI)) – instytucje świadczące żyro pocztowe w rozumieniu art. 1 rozporządzenia (UE) nr 1074/2013 (EBC/2013/39).
Instytucje ubezpieczeniowe (Insurance corporations) – przedsiębiorstwa finansowe i jednostki typu przedsiębiorstwo, których podstawową działalnością jest pośrednictwo finansowe jako konsekwencja gromadzenia funduszy dla ochrony przed ryzykiem przede wszystkim w formie ubezpieczenia bezpośredniego lub reasekuracji (ESA 2010, pkt 2.100–2.104).
Instytucje ubezpieczeniowe prowadzące działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż na życie (non-life insurance corporations) – instytucje ubezpieczeniowe oferujące przede wszystkim polisy ubezpieczeniowe inne niż na życie.
Instytucje ubezpieczeniowe prowadzące działalność w zakresie ubezpieczeń na życie (life insurance corporations) – instytucje ubezpieczeniowe oferujące przede wszystkim polisy ubezpieczeniowe na życie.
Instytucje ubezpieczeniowe prowadzące działalność w różnych działach ubezpieczeń (composite insurance corporations) – instytucje ubezpieczeniowe oferujące zarówno polisy ubezpieczeniowe na życie, jak i polisy ubezpieczeniowe inne niż na życie, przy braku przeważającego rodzaju polis.
Instytucje ubezpieczeniowe prowadzące działalność reasekuracyjną (reinsurance corporations) – instytucje ubezpieczeniowe oferujące przede wszystkim polisy reasekuracyjne.
Jednostki zależne (Subsidiaries) – odrębne podmioty, w których inny podmiot posiada większość lub całość udziałów.
Karty (Cards) – oferują posiadaczowi karty, zgodnie z umową zawartą z emitentem karty, jedną lub więcej następujących funkcji: gotówkową, debetową, odroczonego obciążenia rachunku, kredytową i pieniądza elektronicznego.
Korekta wyjątkowa (Exceptional revision) – korekta danych dotyczących okresów poprzedzających poprzedni okres sprawozdawczy.
Korekta zwykła (Ordinary revision) – korekta danych dotyczących okresu poprzedzającego bieżący okres sprawozdawczy.
Krajowa transakcja płatnicza (Domestic payment transaction) – ma takie samo znaczenie jak „płatność krajowa” w rozumieniu art. 2 rozporządzenia (UE) nr 260/2012.
Kredyty i pożyczki (Loans) – środki finansowe pożyczone kredytobiorcom przez instytucje sprawozdające, które nie są stwierdzone dokumentami lub są reprezentowane przez jeden dokument (nawet, jeśli stał się on zbywalny).
Krótkoterminowe dłużne papiery wartościowe (Short-term debt securities) – wszystkie emisje dłużnych papierów wartościowych z krótkim terminem pierwotnym (do jednego roku); krótkoterminowe papiery wartościowe są na ogół emitowane z dyskontem. Ta podpozycja nie obejmuje papierów wartościowych, których zbywalność, choć teoretycznie możliwa, jest w praktyce bardzo ograniczona.
Leasing finansowy (Financial leases) – umowa, na mocy której prawny właściciel środków trwałych (dalej zwany „leasingodawcą”) przekazuje je osobie trzeciej (dalej zwanej „leasingobiorcą”) na większość okresu ekonomicznej użyteczności tego środka trwałego lub na cały ten okres w zamian za płatności ratalne pokrywające koszt danego aktywa plus naliczone odsetki. Z założenia leasingobiorca czerpie wszelkie korzyści wynikające z użytkowania danego środka trwałego oraz ponosi koszty i ryzyka wynikające z jego własności.
Monetarne instytucje finansowe (MIF) z wyjątkiem banku centralnego (Monetary financial institutions (MFIs) other than central banks) – monetarne instytucje finansowe w rozumieniu art. 1 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33).
Obligacje globalne (Global bonds) – obligacje emitowane jednocześnie na rynku krajowym i na rynku euro.
Obligacje podporządkowane, często zwane zadłużeniem podporządkowanym (Subordinated bonds, often referred to as subordinated debt) – zapewniają podporządkowane roszczenie wobec instytucji emitującej, którego można dochodzić dopiero po zaspokojeniu wszystkich roszczeń o wyższym statusie (np. z tytułu depozytów/kredytów i pożyczek lub uprzywilejowanych dłużnych papierów wartościowych), co w niektórych przypadkach może oznaczać posiadanie przez nie pewnych cech „akcji i innych udziałów kapitałowych”.
Obligacje z emisji niepublicznych (Privately issued bonds) – obligacje ograniczone na mocy dwustronnej umowy do określonych inwestorów, o ile obligacje takie są co najmniej potencjalnie zbywalne.
Obligacje zerokuponowe (Zero coupon bonds) – wszystkie emisje, które nie są związane z wypłatami kuponowymi. Zazwyczaj tego rodzaju obligacje są emitowane z dyskontem i wykupywane według wartości nominalnej. Należą też do nich obligacje emitowane według wartości nominalnej i wykupywane z premią, np. obligacje z ceną wykupu powiązaną z kursem walutowym lub indeksem. Większość dyskont lub premii stanowi odpowiednik odsetek naliczonych w okresie życia obligacji.
Oddział instytucji kredytowej (Branch of a credit institution) – miejsce prowadzenia działalności, inne niż centrala, znajdujące się w państwie sprawozdającym i utworzone przez instytucję kredytową, która jest zgodnie z prawem zarejestrowana w innym kraju. Wszystkie miejsca prowadzenia działalności utworzone w kraju sprawozdającym przez tę samą instytucję zarejestrowaną zgodnie z prawem w innym kraju stanowią jeden oddział. Każde z tych miejsc prowadzenia działalności liczy się jako odrębna placówka (zob. również Placówka).
Oddziały (Branches) – jednostki, które nie posiadają odrębnej osobowości prawnej i stanowią w całości własność jednostki dominującej.
Operator usługi płatniczej (Payment service operator (PSO)) – osoba fizyczna lub prawna, której podstawowe zajęcie lub działalność gospodarcza obejmuje dostarczanie infrastruktury technicznej (np. telekomunikacyjnej lub terminali płatniczych zainstalowanych w punktach usługowo-handlowych).
Papiery wartościowe z prawem do kapitału i udziały, z wyłączeniem jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych (Shares and other equity, excluding investment fund shares) – posiadane papiery wartościowe, które reprezentują prawa majątkowe do przedsiębiorstw i jednostek typu przedsiębiorstwo. Ogólnie tego rodzaju papiery wartościowe uprawniają posiadacza do udziału w zyskach takich podmiotów, a w razie ich likwidacji do udziału w kapitale własnym.
Pieniądz elektroniczny (Electronic money) – wartość pieniężna stanowiąca należność od emitenta, która jest przechowywana na nośniku elektronicznym, w tym magnetycznym, emitowana w zamian za otrzymane środki, w celu dokonywania transakcji płatniczych określonych w art. 4 ust. 5 dyrektywy 2007/64/WE, oraz akceptowana przez osobę fizyczną lub prawną niebędącą emitentem pieniądza elektronicznego.
Pieniądz elektroniczny oparty na oprogramowaniu (Software-based e-money) – produkty pieniądza elektronicznego, które wykorzystują specjalistyczne oprogramowanie na komputerach osobistych i które mogą służyć do przelewu elektronicznych wartości za pośrednictwem sieci telekomunikacyjnych takich jak Internet.
Pieniądz elektroniczny oparty na urządzeniu technicznym (Hardware-based e-money) – produkty pieniądza elektronicznego w postaci przenośnego urządzenia elektronicznego udostępnianego konsumentom, zazwyczaj będącego kartą z wbudowanym obwodem scalonym z mikroprocesorem (np. karty przedpłacone).
Placówka (Office) – miejsce prowadzenia działalności, które stanowi prawnie zależną część a) instytucji kredytowej lub banku mającego siedzibę poza EOG; b) banku centralnego; lub c) bądź innej instytucji oferującej usługi płatnicze instytucjom innym niż MIF, i które realizuje bezpośrednio niektóre lub wszystkie transakcje typowe dla działalności instytucji kredytowych.
Podmioty sekurytyzacyjne (Financial vehicle corporations engaged in securitisation transactions (FVCs)) – podmioty sekurytyzacyjne w rozumieniu art. 1 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 1075/2013 (EBC/2013/40).
Podział kapitału i rezerw jest następujący:
a) Pozyskany kapitał własny (Equity capital raised) – wszystkie środki wniesione przez właścicieli, od początkowego wkładu po wszelkie późniejsze emisje form własności; pozyskany kapitał własny odzwierciedla pełną kwotę pozyskanego kapitału.
b) Zysk lub strata skumulowane w okresie obrachunkowym (Profit or loss accumulated in the accounting period) – wszystkie zyski lub straty bieżącego okresu obrachunkowego ujęte w rachunku zysków i strat, które nie zostały jeszcze przeniesione do zysków zatrzymanych.
c) Przychody i koszty ujęte bezpośrednio w kapitale własnym (Income and expenses recognised directly in equity) – odpowiednik aktualizacji wyceny aktywów i pasywów netto, które zgodnie z zasadami rachunkowości są ujęte bezpośrednio w kapitale własnym, a nie w rachunku zysków i strat.
d) Środki pochodzące z przychodu nierozdzielonego między udziałowców (Funds arising from income not distributed to shareholders) – rezerwy i inne środki (np. zysk lub stratę powstałe po zakończeniu okresu obrachunkowego i przed podjęciem decyzji o wypłacie dywidend lub przeznaczeniu środków na rezerwy), które nie zostały wypłacone udziałowcom.
e) Rezerwy celowe i ogólne (Specific and general provisions) na utratę wartości kredytów i pożyczek, papierów wartościowych oraz innych rodzajów aktywów. Rezerwy takie powinny obejmować wszystkie odpisy z tytułu utraty wartości kredytów i pożyczek lub z tytułu kredytów i pożyczek straconych w zakresie, w jakim nie są one kompensowane z kategorii aktywów, do której odnoszą się w bilansie statystycznym.
Pomocnicze instytucje finansowe (Financial auxiliaries) – wszystkie finansowe instytucje i jednostki typu przedsiębiorstwo, których podstawowa działalność jest ściśle związana z pośrednictwem finansowym ale które same nie są instytucjami pośrednictwa finansowego. Podsektor ten obejmuje również centrale, których wszystkie lub większość jednostek zależnych są przedsiębiorstwami niefinansowymi (ESA 2010, pkt 2.95–2.97).
Pozostałe depozyty (Other deposits) – depozyty inne niż depozyty bieżące rozliczeniowe. Pozostałe depozyty nie mogą być wykorzystywane do dokonywania płatności i mogą być zamienione na gotówkę lub na depozyty bieżące rozliczeniowe pod warunkiem znaczących ograniczeń lub kar. Podkategoria ta obejmuje depozyty terminowe, depozyty oszczędnościowe itp.
Pozostałe fundusze (Other funds) – fundusze inwestycyjne inne niż fundusze obligacyjne, akcyjne, mieszane, nieruchomości czy hedgingowe.
Pozostałe instytucje finansowe (Other financial institutions) – wszystkie instytucje finansowe uczestniczące w systemie płatności, które podlegają nadzorowi właściwych władz, tzn. banku centralnego lub nadzorcy ostrożnościowego, ale nie spełniają kryteriów definicji instytucji kredytowych.
Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego, z wyłączeniem instytucji ubezpieczeniowych i funduszy emerytalno-rentowych (Other financial intermediaries, except insurance corporations and pension funds (OFIs)) – przedsiębiorstwa finansowe i jednostki typu przedsiębiorstwo, których podstawową działalnością jest pośrednictwo finansowe realizowane poprzez zaciąganie zobowiązań w formach innych niż gotówka, depozyty (lub bliskie substytuty depozytów), udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych, bądź związanych z ubezpieczeniami, emeryturami i rentami oraz standaryzowanymi programami gwarancyjnymi od jednostek instytucjonalnych (ESA 2010, pkt 2.86–2.94).
Pozostałe kategorie pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego (Other categories of OFIs) – kategoria rezydualna, do której należą przedsiębiorstwa finansowe niespecjalizujące się w żadnej z dziedzin działalności dotyczących pozostałych dwóch kategorii pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego (domów maklerskich i instytucji finansowych zajmujących się kredytowaniem). Zalicza się do niej, na przykład, specjalistyczne przedsiębiorstwa finansowe takie jak przedsiębiorstwa inwestycji kapitałowych o wysokim stopniu ryzyka czy finansowe przedsiębiorstwa eksportowo-importowe.
Pozostałe udziały kapitałowe (Other equity) – wszystkie transakcje innymi udziałami kapitałowymi niezaliczone do akcji notowanych i akcji nienotowanych.
Przedsiębiorstwa niefinansowe (Non-financial corporations) – samodzielne jednostki instytucjonalne posiadające osobowość prawną i będące producentami rynkowymi, których podstawową działalnością jest produkcja wyrobów i usług niefinansowych. Do sektora tego należą także niefinansowe jednostki typu przedsiębiorstwo (ESA 2010, pkt 2.45–2.54).
Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania w zbywalne papiery wartościowe (UCITS) (Undertakings for Collective Investments in Transferable Securities (UCITS)) – fundusze inwestycyjne utworzone zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/65/WE (UCITS) ( 59 ).
Rezerwy techniczne ubezpieczeń na życie, w przypadku których akceptowana reasekuracja stanowi kwotę kapitału utrzymywaną przez IU na zaspokojenie przyszłych świadczeń wynikających z jej zobowiązań z tytułu reasekuracji w rozumieniu rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2015/35 ( 60 ).
Sektor instytucji rządowych i samorządowych (General government) – obejmuje jednostki instytucjonalne będące producentami nierynkowymi, których produkcja globalna przeznaczona jest na spożycie indywidualne i ogólnospołeczne oraz które finansowane są z obowiązkowych płatności dokonywanych przez jednostki należące do pozostałych sektorów, a także jednostki instytucjonalne, których podstawową działalnością jest redystrybucja dochodu i bogactwa narodowego (ESA 2010, pkt 2.111–2.113). Sektor instytucji rządowych i samorządowych obejmuje instytucje rządowe na szczeblu centralnym, instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym, instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym oraz fundusze zabezpieczenia społecznego (ESA 2010, pkt 2.114–2.117). Więcej wskazówek dotyczących klasyfikacji sektorowej jednostek znajduje się w publikacji pt. „Monetary financial institutions and markets statistics sector manual: Guidance for the statistical classification of customers”, Europejski Bank Centralny, trzecia edycja, marzec 2007 r.
Sektor posiadający pieniądz (Money-holding sektor) – wszystkie instytucje inne niż MIF będące rezydentami strefy euro, z wyłączeniem instytucji rządowych na szczeblu centralnym.
Sekurytyzacja (Securitisation) – sekurytyzacja w rozumieniu art. 1 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 1075/2013 (EBC/2013/40).
Sekurytyzacje powiązane z ubezpieczeniami (Insurance-linked securitisations) – sekurytyzacje, w których następuje przeniesienie polis ubezpieczeniowych poprzez przeniesienie tytułu prawnego lub prawa do pobierania korzyści majątkowych na podmiot sekurytyzacyjny albo przeniesienie ryzyka ubezpieczenia z instytucji ubezpieczeniowej lub reasekuracyjnej na podmiot sekurytyzacyjny, który finansuje swoją ekspozycję na takie ryzyka w całości poprzez emisję instrumentów finansujących, a prawa do uczestniczenia w podziale majątku inwestorów w te instrumenty finansujące podporządkowane są zobowiązaniom reasekuracyjnym podmiotu sekurytyzacyjnego.
Sekurytyzacje syntetyczne (Synthetic securitisations) – sekurytyzacje, w ramach których przeniesienie ryzyka kredytowego z tytułu aktywa lub puli aktywów odbywa się przy użyciu kredytowych instrumentów pochodnych, gwarancji lub podobnych mechanizmów.
Sekurytyzacje tradycyjne (Traditional securitisations) – sekurytyzacje, w ramach których przeniesienie ryzyka kredytowego z tytułu aktywa lub puli aktywów odbywa się w drodze przeniesienia własności lub prawa do pobierania korzyści majątkowych z sekurytyzowanych aktywów albo poprzez subpartycypację.
Siedziba emitenta (Residency of issuer) – podmiot emitujący jest definiowany jako rezydent kraju sprawozdającego, jeśli posiada na terytorium ekonomicznym tego kraju sprawozdającego centrum interesów ekonomicznych, tzn. jeśli przez dłuższy czas (przez rok lub dłużej) prowadzi działalność gospodarczą na tym terytorium.
Splity akcji (split shares issues) – emisje akcji, w których przedsiębiorstwo lub jednostka typu przedsiębiorstwo zwiększa liczbę akcji o pewien współczynnik lub wielokrotność.
Subfundusze (Sub-funds) – odrębna klasa lub przeznaczenie jednostki w obrębie funduszu, która inwestuje w odrębną pulę lub portfel inwestycji. „Subfundusz” jest również określany jako „przedział” (compartment). Każdy subfundusz stanowi autonomiczną i wyspecjalizowaną jednostkę. Specjalizacja może obejmować określony rodzaj instrumentu finansowego lub określony rynek.
Środki (Funds) – banknoty i monety, pieniądz skrypturalny oraz pieniądz elektroniczny.
Środki płatnicze, określane również jako środki wykorzystywane do rozliczeń (Means of payment, also referred to as settlement media) – aktywa lub należności z tytułu aktywów, które są akceptowane przez odbiorcę jako wykonanie zobowiązania płatnika do dokonania zapłaty w stosunku do odbiorcy.
Środki wykorzystywane do rozliczeń, określane również jako środki płatnicze (Settlement media, also referred to as means of payment) – aktywa lub należności z tytułu aktywów, które są używane do realizacji płatności.
Terminale (Terminals) – urządzenia elektromechaniczne umożliwiające uprawnionym użytkownikom dostęp do szeregu usług. Użytkownicy uzyskują dostęp do usług oferowanych przez terminal za pomocą karty, która posiada jedną lub kilka następujących funkcji: gotówkową, debetową, odroczonego obciążenia rachunku, kredytową i pieniądza elektronicznego. Terminale są fizycznymi punktami dostępu i mogą wymagać obsługi (udziału operatora terminala lub kasjera) lub mogą być bezoobsługowe (posiadacze kart korzystają z nich na zasadzie samoobsługi).
Terminale w punkcie sprzedaży (terminale POS) (Point of sale (POS) terminals) – urządzenia umożliwiające użycie kart płatniczych w fizycznym (nie wirtualnym) punkcie sprzedaży. Informacje o płatnościach są rejestrowane albo ręcznie, na papierze, albo w formie elektronicznej przez terminale EFTPOS.
Terminal POS przeznaczony jest do przekazywania informacji w trybie online, z żądaniem autoryzacji w czasie rzeczywistym, lub offline.
Transakcja gotówkowa w kasie (Over-the-counter (OTC) cash transaction) – wpłata gotówki na rachunek lub wypłata gotówki z rachunku w kasie banku za pomocą formularza bankowego. Transakcje te nie stanowią płatności sensu stricto, ponieważ polegają jedynie na zamianie pieniądza banku centralnego na pieniądz bankowy na rachunku lub odwrotnie.
Transakcja płatnicza (Payment transaction) – czynność, zainicjowana przez płatnika lub odbiorcę, polegająca na wpłaceniu, wypłaceniu lub przeniesieniu środków od płatnika do odbiorcy, niezależnie od jakichkolwiek związanych z tym zobowiązań między użytkownikami usług płatniczych. Zob. też środki i środki płatnicze. „Transakcja płatnicza” oznacza transakcję płatniczą w rozumieniu art. 4 dyrektywy 2007/64/WE.
Transakcja POS (POS transaction) – transakcja zrealizowana w terminalu POS z użyciem karty z funkcją debetową, kredytową lub odroczonego obciążenia rachunku. Do kategorii tej nie zalicza się transakcji z użyciem karty z funkcją pieniądza elektronicznego.
Przepływy, zwane również transakcjami (finansowymi) (Flows, also referred to as (financial) transactions) – wyliczane jako różnica pomiędzy stanami na koniec miesięcy, pomniejszona o wpływy niewynikające z transakcji. Czynniki nietransakcyjne są eliminowane za pomocą korekt dla wyliczenia transakcji.
Uczestnik (Participant) – podmiot identyfikowany/uznawany przez system płatności i upoważniony do wysyłania i przyjmowania zleceń płatniczych bezpośrednio do i od systemu bez pośrednika lub bezpośrednio.
Udziały kapitałowe wyemitowane przez spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (Capital shares issued by limited liability companies) – papiery wartościowe, które dają posiadaczom status współwłaścicieli i uprawniają ich do udziału w łącznym zysku przeznaczonym do podziału oraz w aktywach netto w przypadku likwidacji spółki.
Umorzone akcje w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością (Redeemed shares in limited liability companies) – akcje, których kapitał został spłacony, ale które zostały zachowane przez posiadaczy będących nadal współwłaścicielami, uprawnionymi do udziału w zyskach pozostałych po wypłacie dywidendy od pozostałego zarejestrowanego kapitału oraz do udziału we wszelkich nadwyżkach, które mogą pozostać po likwidacji.
Umowne jednostki będące rezydentami (Notional resident units) – a) te części jednostek będących nierezydentami, które posiadają główne centrum interesów ekonomicznych (w większości przypadków są to jednostki, które angażują się w produkcję ekonomiczną na okres jednego roku lub dłużej) na terytorium ekonomicznym danego państwa; lub b) jednostki będące nierezydentami występujące w charakterze właścicieli gruntów lub budynków na terytorium ekonomicznym danego państwa, ale tylko w odniesieniu do transakcji dotyczących tych gruntów lub budynków.
Usługa płatnicza (Payment service) – w rozumieniu art. 4 dyrektywy 2007/64/WE oznacza działalność gospodarczą polegającą na realizacji transakcji płatniczych w imieniu osoby fizycznej lub prawnej, w których przynajmniej jeden dostawca usług płatniczych znajduje się w Unii. Na potrzeby statystyki płatności usługa płatnicza rozumiana jest jako akceptowanie przez podmiot (np. instytucję kredytową) transakcji płatniczej do dalszej realizacji (co może być zadaniem innego podmiotu) w drodze bezgotówkowego rozliczenia lub rozrachunku.
Użytkownik usługi płatniczej (Payment service user) – osoba fizyczna lub prawna, która korzysta z usług płatniczych jako płatnik lub jako odbiorca płatności. Płatnik jest stroną transakcji płatniczej, która wydaje zlecenie płatnicze lub zezwala na przeniesienie środków na rzecz odbiorcy. Odbiorca płatności lub beneficjent jest osobą fizyczną lub prawną, która ma być ostatecznym odbiorcą środków podlegających transakcji płatniczej.
Waluta emisji (Currency of issue) – waluta, w której jest wyrażony papier wartościowy.
Wartość aktywów netto (Net asset value (NAV)) funduszu inwestycyjnego – wartość jego aktywów pomniejszona o jego zobowiązania, z wyjątkiem udziałów funduszu inwestycyjnego.
Wartość netto (net worth) jest pozycją bilansującą bilansu (B.90) (pkt 7.02 ESA 2010). Stany aktywów i pasywów zarejestrowane w bilansie wycenia się według odpowiednich cen, którymi zwykle są ceny rynkowe obowiązujące w momencie, do którego odnosi się bilans. Jednakże w systemie emerytalno-rentowym o zdefiniowanym świadczeniu poziom świadczeń emerytalno-rentowych przyrzeczonych uczestniczącym w nich pracownikom jest ustalany metodą uzgodnioną z wyprzedzeniem. Zobowiązania systemu o zdefiniowanym świadczeniu są równe wartości bieżącej przyrzeczonych świadczeń, zatem w systemie emerytalno-rentowym o zdefiniowanym świadczeniu wartość netto może być inna zero. W systemie o zdefiniowanej składce wypłacane świadczenia emerytalno-rentowe są zależne od wyników aktywów nabytych przez system emerytalno-rentowy. Zobowiązania systemu o zdefiniowanej składce są równe bieżącej wartości rynkowej aktywów funduszu. Wartość netto funduszu jest zawsze równa zero.
Własne papiery wartościowe MIF (holdings of own securities by MFIs) obejmują papiery wartościowe zakupione przez innego inwestora w momencie emisji a następnie odkupione przez pierwotnego emitenta, jak również papiery wartościowe wyemitowane i zatrzymane w momencie emisji przez ich posiadacza. Należy zebrać wszystkie rodzaje własnych papierów wartościowych:
— posiadane własne dłużne papiery wartościowe,
— posiadane własne udziały kapitałowe,
— posiadane własne udziały/jednostki uczestnictwa w FRP.
Zlecenie płatnicze (Payment order) – każda dyspozycja płatnika lub odbiorcy dla jego dostawcy usług płatniczych z żądaniem wykonania transakcji płatniczej.
( 1 ) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 (Dz.U. L 176 z 27.6.2013, s. 1).
( 2 ) Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2018/231 z dnia 26 stycznia 2018 r. w sprawie wymogów sprawozdawczości statystycznej w odniesieniu do funduszy emerytalno-rentowych (EBC/2018/2) (Dz.U. L 45 z 17.2.2018, s. 3).
( 3 ) Zob. „Bridging tables between the accounting balance sheet items of the NCBs and the ECB and the items to be reported for statistical purposes” dostępne na stronie internetowej EBC www.ecb.europa.eu.
( 4 ) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 806/2014 z dnia 15 lipca 2014 r. ustanawiające jednolite zasady i jednolitą procedurę restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji instytucji kredytowych i niektórych firm inwestycyjnych w ramach jednolitego mechanizmu restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji oraz jednolitego funduszu restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji oraz zmieniające rozporządzenie (UE) nr 1093/2010 (Dz.U. L 225 z 30.7.2014, s. 1).
( 5 ) Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) nr 680/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne dotyczące sprawozdawczości nadzorczej instytucji zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 (Dz.U. L 191 z 28.6.2014, s. 1).
( 6 ) Rozporządzenie Rady (UE) nr 1024/2013 z dnia 15 października 2013 r. powierzające Europejskiemu Bankowi Centralnemu szczególne zadania w odniesieniu do polityki związanej z nadzorem ostrożnościowym nad instytucjami kredytowymi (Dz.U. L 287 z 29.10.2013, s. 63).
( 7 ) Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 468/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. ustanawiające ramy współpracy pomiędzy Europejskim Bankiem Centralnym a właściwymi organami krajowymi oraz wyznaczonymi organami krajowymi w ramach Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego (rozporządzenie ramowe w sprawie Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego) (EBC/2014/17) (Dz.U. L 141 z 14.5.2014, s. 1).
( 8 ) Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE z dnia 25 listopada 2009 r. w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (Wypłacalność II) (Dz.U. L 335 z 17.12.2009, s. 1).
( 9 ) Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (WE) nr 2819/98 z dnia 1 grudnia 1998 r. dotyczące skonsolidowanego bilansu sektora monetarnych instytucji finansowych (EBC/1998/16) (Dz.U. L 356 z 30.12.1998, s. 7).
( *1 ) Korekty z tytułu reklasyfikacji przekazywane są EBC dla wszystkich komórek; korekty z tytułu zmiany wyceny tylko dla komórek oznaczonych #.
( 10 ) Izby rozliczeniowe CCP.
( 11 ) Przedsiębiorcy indywidualni.
( 12 ) Pozycja nie dotyczy bilansu KBC.
( 13 ) Pozycja dotyczy tylko bilansu KBC.
( 14 ) Sektor ESA 2010 odpowiadający temu wskaźnikowi to S.128.
( 15 ) Sektor europejskiego systemu rachunków (dalej zwanego „ESA 2010”) odpowiadający temu wskaźnikowi to S.129.
( 16 ) W bilansie MIF nie stosuje się rozróżnienia między depozytami oraz kredytami i pożyczkami po stronie aktywów i pasywów. Zamiast tego wszystkie niezbywalne środki zdeponowane w MIF lub pożyczone MIF (= pasywa) są uważane za „depozyty”, a wszystkie środki zdeponowane przez MIF lub pożyczone od MIF (= aktywa) są uważane za „kredyty i pożyczki”. Niemniej jednak ESA 2010 określa różnicę na podstawie tego, kto inicjuje transakcję. Jeśli inicjatywa jest podejmowana przez otrzymującego środki, transakcja finansowa jest klasyfikowana jako kredyt lub pożyczka. Jeśli inicjatywa jest podejmowana przez przekazującego środki, transakcja finansowa jest klasyfikowana jako depozyt.
( 17 ) W przypadku zetknięcia się przez instytucje sprawozdajace z kwestiami nieobjętymi wprost niniejszymi wytycznymi, powinny one zastosować zmieniony europejski system rachunków narodowych i regionalnych („ESA 2010”) określony w rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 549/2013 z dnia 21 maja 2013 r. w sprawie europejskiego systemu rachunków narodowych i regionalnych w Unii Europejskiej (Dz.U. L 174 z 26.6.2013, s. 1).
( 18 ) Zob. pkt 2.07 ESA 2010.
( 19 ) W praktyce fundusze emerytalne nie emitują dłużnych papierów wartościowych.
( 20 ) Zob. pkt 2.17–2.20 ESA 2010.
( 21 ) Zob. pkt 5.102 ESA 2010.
( 22 ) Kategoria F.3 ESA 2010.
( 23 ) Kategoria F.511 ESA 2010.
( 24 ) Kategoria F.512 ESA 2010.
( 25 ) Kategoria F.519 ESA 2010.
( 26 ) Blok A dla KBC i blok B dla BIS.
( 27 ) Nie określane jako transakcje finansowe; zob. pkt 5.158 i 6.59 ESA 2010 oraz sekcja 5 lit. b) niniejszej części.
( 28 ) Transakcja na rynku wtórnym związana ze zmianą posiadacza; nie wchodzi w zakres niniejszej statystyki.
( 29 ) Uważana za dwie transakcje finansowe; zob. pkt 5.96 i 6.25 ESA 2010 oraz sekcja 5 lit. a) ppkt (ii) niniejszej części.
( 30 ) Transakcja na rynku wtórnym związana ze zmianą posiadacza; nie wchodzi w zakres niniejszej statystyki.
( 31 ) Szczegółowo na temat definicji „wartości nominału”, „wartości rynkowej” i „wartości nominalnej” zob. pkt 5.90, 7.38 i 7.39 ESA 2010.
( 32 ) Od dnia 1 stycznia 1999 r. dla papierów wartościowych emitowanych przez instytucje krajowe w euro (część bloku A) nie jest wymagana wycena kursowa, a papiery wartościowe emitowane przez instytucje krajowe w euro/walutach krajowych (pozostała część bloku A) są przeliczane na euro po ostatecznych kursach walut z dnia 31 grudnia 1998 r.
( 33 ) Zob. pkt 6.64 ESA 2010.
( 34 ) Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (WE) nr 63/2002 z dnia 20 grudnia 2001 r. w sprawie statystyki dotyczącej stóp procentowych stosowanych przez monetarne instytucje finansowe w odniesieniu do depozytów i pożyczek dla gospodarstw domowych i przedsiębiorstw (EBC/2001/18) (Dz.U. L 10 z 12.1.2002, s. 24).
( 35 ) Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (WE) nr 290/2009 z dnia 31 marca 2009 r. zmieniające rozporządzenie (WE) nr 63/2002 (EBC/2001/18) w sprawie statystyki dotyczącej stóp procentowych stosowanych przez monetarne instytucje finansowe w odniesieniu do depozytów i pożyczek dla gospodarstw domowych i przedsiębiorstw (EBC/2009/7) (Dz.U. L 94 z 8.4.2009, s. 75).
(
36
) To jest suma wariancji wewnątrzwarstwowej określana jako 
powinna być znacznie niższa niż wariancja ogółem dla populacji sprawozdawczej określona jako
, gdzie h oznacza każdą warstwę, xi – stopę procentową instytucji i,
– zwykłe średnie oprocentowanie oferowane w warstwie h, n – liczbę instytucji w próbie oraz
– zwykłe średnie oprocentowanie oferowane przez wszystkie instytucje w próbie.
( 37 ) KBC może bezpośrednio transponować bezwzględną miarę 10 punktów bazowych przy przedziale ufności na poziomie 90 % na miarę względną w postaci możliwego do przyjęcia maksymalnego współczynnika lub estymatora zmienności.
( 38 ) Należy zauważyć, że tabela 1 i 2 opracowania statystycznego EBC zatytułowanego „Quality measures in non- random sampling”, dostępnego na stronie internetowej EBC www.ecb.europa.eu, prezentują wyniki syntetycznego MAE dla zastosowanych w każdym kraju estymatorów pierwszego i trzeciego kwartyla.
( 39 ) Te szeregi są wymagane w celu uzupełnienia przekazywania danych dotyczących indywidualnych stóp procentowych (MIR). W szczególności wymóg dotyczący „kredytów i pożyczek w rachunku bieżącym (overdrafts)” obejmuje kredyty i pożyczki odnawialne i w rachunku bieżącym oraz nieoprocentowane i oprocentowane kredyty i pożyczki z tytułu kart kredytowych
Miesięczne wskaźniki dotyczące stanów.QKwartalne wskaźniki dotyczące stanów.ߦ•Szeregi pomocnicze: wszystkie korekty razem.ߦߦ••Szeregi pomocnicze: wszystkie korekty razem; KBC mogą zdecydować o przekazywaniu jedynie skutków związanych z reklasyfikacją, jeżeli zmniejsza to obciążenia sprawozdawcze.†Przeniesienia kredytów i pożyczek (nabycia minus zbycia).
( 40 ) Dyrektywa 2007/64/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 13 listopada 2007 r. w sprawie usług płatniczych w ramach rynku wewnętrznego zmieniająca dyrektywy 97/7/WE, 2002/65/WE, 2005/60/WE i 2006/48/WE i uchylająca dyrektywę 97/5/WE (Dz.U. L 319 z 5.12.2007, s. 1).
( 41 ) Wytyczne EBC/2012/27 z dnia 5 grudnia 2012 r. w sprawie transeuropejskiego zautomatyzowanego błyskawicznego systemu rozrachunku brutto w czasie rzeczywistym (TARGET2) (Dz.U. L 30 z 30.1.2013, s. 1).
( 42 ) Rozporządzenie (UE) nr 260/2012 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 14 marca 2012 r. ustanawiające wymogi techniczne i handlowe w odniesieniu do poleceń przelewu i poleceń zapłaty w euro oraz zmieniające rozporządzenie (WE) nr 924/2009 (Dz.U. L 94 z 30.3.2012, s. 22).
( 43 ) Wymiana danych i metadanych statystycznych (Statistical Data and Metadata eXchange) poprzez komunikaty SDMX-EDI lub SDMX-ML.
( 44 ) Poprzednio nazywane rodzinami kluczy.
( 45 ) https://sreg.escb.eu/.
( 46 ) www.circabc.europa.eu.
( 47 ) Ten strumień danych nie będzie przetwarzany w celu przekazywania danych za pierwszy kwartał 2020 r.
( 48 ) Jest to zgodne z ESA 2010 i innymi międzynarodowymi standardami statystycznymi.
( 49 ) Niemniej jednak, w przypadku statystyki FI, rozporządzenie (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38) wymaga odrębnego przekazywania danych o nowych emisjach i wykupach w miesiącu sprawozdawczym udziałów/jednostek uczestnictwa w FI.
( 50 ) Definicja i klasyfikacja „pozostałych zmian” jest w dużej mierze zgodna z ESA 2010. „Reklasyfikacje i inne korekty” są w dużej mierze równoważne „pozostałym zmianom wolumenu aktywów i zobowiązań” (K.1–K.6, zob. pkt 6.03–25), natomiast „zmiany wyceny” można odnieść do „nominalnych zysków i strat z tytułu posiadania majątku” (K.7, zob. pkt 6.26–64). W przypadku statystyki bilansowej MIF ważnym odstępstwem jest zaliczenie „odpisów z tytułu całkowitej utraty wartości kredytów i pożyczek” do „korekt z tytułu zmiany wyceny” (w szczególności jako korekt z tytułu zmiany wyceny wynikającej ze zmian cen), podczas gdy w ESA 2010 są one zasadniczo uznawane za „pozostałe zmiany wolumenu” (pkt 6.14) – z wyjątkiem strat zrealizowanych w związku ze sprzedażą kredytu/pożyczki; straty te, równe różnicy pomiędzy ceną transakcji a wartością bilansową kredytów i pożyczek, powinny być wykazywane jako przeszacowanie (pkt 6.58). Zaliczenie „odpisów z tytułu całkowitej utraty wartości kredytów i pożyczek” do „korekt z tytułu zmiany wyceny” jest również odstępstwem od zasad międzynarodowej pozycji inwestycyjnej. W międzynarodowej pozycji inwestycyjnej odpisy takie są traktowane jako „pozostałe korekty”, a nie „zmiany cen lub kursów walut”. W statystyce FI „odpisy z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości kredytów i pożyczek” nie są wymagane.
( 51 ) Korekty dotyczące własnego bilansu EBC przekazywane są przez Dyrekcję Generalną Administracji EBC.
( 52 ) To kryterium stosuje się w przypadkach granicznych. Na przykład, utworzenie nowego banku, który przejmuje operacje poprzednio prowadzone przez przedstawicielstwo w imieniu banku będącego nierezydentem, prowadzi do transakcji, która nie zostaje usunięta z danych statystycznych.
( 53 ) Zob. informacja prasowa EBC z dnia 8 lipca 1998 r. pt. „Setting-up of common market standards”, dostępna na stronie internetowej EBC www.ecb.europa.eu
( 54 ) Traktowanie naliczonych odsetek w statystyce bilansowej MIF odbiega od zasad określonych w ESA 2010, zgodnie z którymi „odsetki są rejestrowane jako narastające na rzecz wierzyciela w sposób ciągły od niespłaconej części kwoty głównej”, a w szczególności jako transakcja dotycząca instrumentu finansowego, którego odsetki dotyczą, odpowiadająca transakcji w pozycji odsetki w rachunkach niefinansowych (pkt 5.43). W bilansie płatniczym oraz międzynarodowej pozycji inwestycyjnej naliczone odsetki wykazywane są we właściwej kategorii instrumentu.
( 55 ) Są to kredyty i pożyczki, których spłata jest przeterminowana lub w jakikolwiek inny sposób zidentyfikowana jako zagrożona, w całości lub części, zgodnie z definicją niewykonania zobowiązania przez dłużnika określoną w art. 178 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
( 56 ) Odpisy z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości kredytów i pożyczek, dla których MIF pełni funkcję administratora, mogą wystąpić, ponieważ te kredyty i pożyczki są nadal wykazywane w bilansie, albo na kontach indywidualnych MIF albo na poziomie grupy, i przekazywane KBC dane dotyczące administrowania pochodzą z tego źródła. Odpisy mogą również wystąpić, kiedy administrator musi wykazać pomniejszony stan kapitału kredytu/pożyczki w odniesieniu do kredytów i pożyczek z rozpoznaną utratą wartości, aby zachować zgodność z postanowieniami umów z inwestorami.
( 57 ) Zgodnie z załącznikiem III do rozporządzenia (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38), KBC albo zbierają dane dotyczące korekt z tytułu zmiany wyceny wynikającej ze zmian cen i kursów walut od FI albo zbierają tylko dane dotyczące korekt z tytułu zmiany wyceny wynikającej ze zmian cen oraz niezbędne dane, obejmujące co najmniej podział walutowy na funty szterlingi, dolary amerykańskie, jeny japońskie oraz franki szwajcarskie, w celu wyliczenia zmian wyceny spowodowanych zmianami kursów walut.
( 58 ) Jak określono w załączniku I do rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1893/2006 z dnia 20 grudnia 2006 r. w sprawie statystycznej klasyfikacji działalności gospodarczej NACE Rev. 2 i zmieniającego rozporządzenie Rady (EWG) nr 3037/90 oraz niektóre rozporządzenia WE w sprawie określonych dziedzin statystycznych (Dz.U. L 393 z 30.12.2006, s. 1).
( 59 ) Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/65/WE z dnia 13 lipca 2009 r. w sprawie koordynacji przepisów ustawowych, wykonawczych i administracyjnych odnoszących się do przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania w zbywalne papiery wartościowe (UCITS) (Dz.U. L 302 z 17.11.2009, s. 32).
( 60 ) Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2015/35 z dnia 10 października 2014 r. uzupełniające dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjne (Wypłacalność II) (Dz.U. L 12 z 17.1.2015, s. 1).